837673_2018_莱泰园林_2018年年度报告_2019-03-28.pdf

公告编号：2019-014 1 2018 莱泰园林 NEEQ:837673 河南莱泰园林股份有限公司 HENAN LAITAI GARDEN CO.,LTD.年度报告 公告编号：2019-014 2 公司年度大事记公司年度大事记 2018 年 1 月 9 日，河南莱泰园林股份有限公司收到上蔡县城区再生水利用工程 中标通知书，确认公司为上蔡县洁美污水处理有限责任公司招标的“上蔡县城区再生水利用工程施工总承包（一标施工标）”的中标单位。2018 年公司开始向高新技术转型，进一步加大研发投入，坚定不移走创新发展道路并先后获得 10 项专利证书。2018 年 2 月 3 日上午，河南省风景园林学会召开 2017 年度表彰大会，我司建设的“惠济区江山路景观绿化工程 BT 项目第一标段”被评为金奖。公告编号：2019-014 3 目录 第一节第一节 声明与提示声明与提示.5 第二节第二节 公司概况公司概况.10 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要.12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.15 第五节第五节 重要事项重要事项.32 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况.39 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况.41 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况.43 第九节第九节 行业信息行业信息.47 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制.49 第十一节第十一节 财务报告财务报告.54 公告编号：2019-014 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、莱泰园林 指 河南莱泰园林股份有限公司 莱新农林 指 河南莱新农林科研有限公司，本公司全资子公司 莱森科技 指 河南莱森农林科技有限公司，本公司全资子公司 莱泰有限 指 河南莱泰园林发展有限公司 青联集团 指 河南青联建设投资集团有限公司 股东大会 指 河南莱泰园林股份有限公司股东大会 董事会 指 河南莱泰园林股份有限公司董事会 监事会 指 河南莱泰园林股份有限公司监事会 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 河南莱泰园林股份有限公司章程 审计报告 指 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）出具的亚会 B 审字（2019）0627 号审计报告及其后附的财务报表、附注 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、中信建投 指 中信建投证券股份有限公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 会计师事务所 指 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）元、万元 指 中国的法定货币单位，人民币元、人民币万元 公告编号：2019-014 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人万明、主管会计工作负责人周世龙及会计机构负责人（会计主管人员）张丽君保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 公司快速成长的管理风险 近年来，公司一直以较快的速度发展，公司市场开拓活动发展迅速，对公司管理水平提出了更高的要求。公司已建立起比较完善和有效的法人治理结构，充实和完善了相关内部控制制度，逐步实现了公司内控制度的完整性、合理性和有效性。随着公司后续在资本市场的融资、公司规模的扩张、新项目的实施，若公司的各项管理能力不能适应公司规模扩张的要求，人才培养、组织模式和管理制度不能进一步健全和完善，将会引发管理不完善的风险。经营活动现金流量不足的风险 公司所处行业为园林绿化行业，属于资金密集型行业。园林绿化行业工程项目“前期垫付、分期结算、分期收款”的结算模式及通常实施的质保金制度使公司工程结算回款往往滞后于工程成本的付款时间。目前公司通过增加银行贷款、经营性负债、定向发行股票保持营运资金满足业务发展需求，未来随着公司业务规模的快速扩大，将需要更多的资金来满足日常经营需求。此外，部分大型工程项目在项目承接及施工过程中，需要较大金额的资金垫付，对营运资金规模要求较高。若未来公司不能多渠道及时筹措资金，将面临资金短缺的风险。恶劣天气及自然灾害风险 恶劣天气及自然灾害对园林工程施工和绿化苗木种植均会造成威胁。由于绿化苗木种植具有农业生产的特点，易受干旱、洪涝、冻害、雪压、风灾、滑坡、冰雹、霜冻、森林火灾、病虫害等多种自然灾害的影响。苗木种植面积较大、分布地区较广，公告编号：2019-014 6 若苗木生产基地区域发生严重自然灾害，将会对正常的苗木种植生产经营活动产生较大影响。另外，园林工程施工项目大多在户外作业，不良天气状况（如暴风雪、台风及暴雨或持续降雨等）及自然灾害（如地震、滑坡或泥石流等）可能影响项目施工进展，导致不能按时完成工程项目，会增加相应的成本费用。内部控制的风险 有限公司在公司治理制度的建立及运行方面存在一些瑕疵，例如：股东会记录保存不完整、公司内部部门设置及职能划分不合理等问题等。股份公司成立后，公司制定了较为完备的公司章程、“三会”议事规则、关联交易管理办法、防范控股股东及关联方占用公司资金专项制度、对外投资管理制度、对外担保管理办法等治理制度，但由于股份公司成立时间较短，相关治理机制建立时间较短，公司及管理层规范运作意识的提高，相关制度切实执行及完善均需要一定过程。因此，公司短期内仍可能存在治理不规范、相关内部控制制度不能有效执行的风险。实际控制人不当控制的风险 公司由一致行动人彭传海、潘道林共同控制，实际控制人合计持有公司 35,076,231 股，占公司总股本的 34.08%。鉴于公司股东人数众多，其余股东持有的公司股份占比较小，二人合计持有的股份足以对公司经营决策产生重大影响，为公司的实际控制人。虽然目前公司已经初步建立了与股份公司相适应的法人治理结构，并建立健全了各项规章制度，而且公开转让后还会全面接受投资者和监管部门的监督和约束，但如果执行不力，可能存在实际控制人利用自己的控股和控制地位，通过行使表决权或其他方式对公司在经营、人事、财务、管理等方面进行控制，做出损害投资者利益的决策和行为的风险，本公司存在实际控制人不当控制的风险。劳务分包的风险 完整的园林绿化工程包括园林景观设计、土建施工、景观建筑施工、绿化工程施工及养护等业务环节，公司主要从事园林景观设计、施工，在工程施工中按照行业惯例将部分业务环节采取劳务分包的方式由劳务分包方施工。如果劳务分包方未严格遵循施工标准、管理不到位，施工质量或工程进度等不能满足项目的要求，可能引发安全事故、质量问题或经济纠纷，进而可能会对公司的业务产生不利影响。为了解决上述不规范的情况，根据住建部 2014 年 8 月 4 日颁发的建筑工程施工转包违法分包等违法行为认定查处管理办法（试行）的规定，公司已采取规范措施，减少与不具备相应资质的劳务分包方的合作，并出具书面承诺，承诺对劳务分包事宜进行如下规范：（1）从2015 年 10 月 31 日起，公司承诺在新的劳务分包业务中全面停止向不具相应资质的企业、工程队或个人分包劳务；（2）公司已与具备建筑劳务资质的河南豫中建设工程劳务有限公司签署分包合作协议书；关联资金往来较大的风险 公司所处行业为园林绿化行业，属于资金密集型行业，公司日常经营过程中对营运资金的需求量较大，而公司下游客户回款公告编号：2019-014 7 周期较长，导致公司流动资金受限。存在股东及关联方通过借款的形式补充公司流动资金和股东及关联方占用公司资金的风险。存货余额较高风险 公司主要从事市政园林施工业务，因此各期末存货主要为工程施工余额，工程施工余额是指累计已发生的建造合同成本和累计已确认的毛利（亏损）大于已办理结算价款的差额。随着承建工程施工项目的增加和项目规模的增长，公司期末工程施工余额有所增长。公司存货不存在减值迹象，因此未计提存货跌价准备。但如果今后由于客户财务状况恶化或无法按期结算等原因导致公司存货中的工程施工余额出现存货跌价风险，将会对公司财务状况和经营成果产生不利影响。应收账款余额较高风险 受园林工程施工业务特点影响，公司保持着较高水平的应收账款余额。公司应收账款余额较高，主要是由于公司业务规模持续增长和园林工程施工业务工程款项结算方式所致。公司应收账款账龄大部分在 2 年以内，其中账龄在 1 年以内的，占比稳定在 80.88%以上，且公司严格按照相关政策对应收款项计提坏账准备，同时公司客户主要为地方政府机构或地方基础设施建设投资主体，客户信誉状况总体较好。但若今后公司应收账款大幅增加，客户出现重大财务状况无法按期支付款项等情况，将对公司资金周转和经营成果产生不利影响。资产负债率过高的风险 2016 年度、2017 年度、2018 年度公司资产负债率分别为 43.23%和 48.77%、52.73%。资产负债率虽呈上升趋势，但总体数据仍然偏高，主要系公司每年短期借款、预收账款和其他应付款金额占比较大所致，公司的资产负债率过高，使得公司存在无法偿还到期债务的风险。原材料价格波动风险 公司所需的原材料主要为乔木、灌木、绿篱和地被等苗木，公司全资子公司莱新农林只满足了公司部分原材料的需求，公司仍需对外采购原材料，目前公司合作的供应商主要为当地苗木专业合作社和民营苗木种植基地等。原材料采购价格的波动，将影响公司的原材料供给，进而影响盈利水平。由于苗木的供应受区域限制，作为园林工程施工项目中最重要的原材料，苗木供应的及时性、对当地地理环境的适应程度以及质量水平直接影响园林绿化施工工程的项目进度和施工质量。同时，苗木采购也面临时间长、区域广和环节多等问题，长途运输还可能造成苗木的损伤(破皮、失水、土球破损等)，上述因素将导致市场上苗木价格发生波动，造成施工成本增加。此外，由于不同的苗木生长特性各异，与各地气候、地理环境适应情况具有差异，综合其他不可预期因素，可能造成项目成果毁损，增加工程成本从而对公司的业务经营、财务状况和经营成果造成不利影响。薪酬持续上涨的风险 随着公司业务的不断扩大，以及随着近年来劳动力短缺的现象频繁发生，劳动力成本水涨船高，预计公司未来职工总数还会增加，而职工平均薪酬也将持续上升，若公司不能相应提高劳动生产率，将会对公司业绩增长构成不利的影响。公告编号：2019-014 8 BT 模式的经营风险 公司于 2014 年开始承接 BT 模式的园林工程项目，如中原区西三环生态廊道一、二标段工程、郑州国际物流园区故城南路生态廊道、前程大街生态廊道工程、上蔡县新城区道路绿化工程等项目。公司 BT 模式的园林工程项目产生的营业收入占营业收入的比例较大，BT 模式的工程项目相比于普通模式的工程项目施工周期更长、结算周期更长、回款时间更长，这将进一步增加公司的资金垫付压力，增加公司的流动性风险及经营风险。经营资质风险 公司目前主要从事园林工程施工、园林景观设计、苗木种植等业务，公司拥有中华人民共和国住房和城乡建设部颁发的园林绿化行业“城市园林绿化企业壹级资质证书”和河南省住房和城乡建设厅颁发的“风景园林工程设计专项乙级资质证书”。公司主营业务需要取得建设主管部门颁发的经营资质，同时，公司还需要遵守各级政府部门的相关规定，以确保持续拥有相关业务资格。如果公司违反相关法规，则将被暂停或吊销已有的经营资质，或者导致经营资质到期后不能及时续期，经营资质的缺失将会直接影响本公司正常的业务经营活动。质量控制风险 公司针对园林工程施工、苗木种植等具体业务建立了质量控制管理制度，对每个业务环节和验收点均制定了检验流程。随着公司规模的不断扩大，如果未来公司质量管理体系不能同步完善，则产生的质量问题将引发纠纷，对公司信誉造成损害，影响公司的业务拓展，并对公司的经营业绩产生不利影响。竞争风险 截至 2016 年 12 月 31 日，全国城市园林绿化企业一级资质企业约有 1351 家，园林绿化行业整体集中度较低，任何一家园林绿化施工企业占整个行业的市场份额均不高，行业内尚未出现能够主导国内市场格局的大型企业。同时，园林工程所采用的苗木植物受地区气候差异等因素影响，各地区品种、质量不均，造成施工与养护难度偏大，加之园林行业技术与管理人才的缺乏，限制了园林企业的发展，市场竞争激烈。但在各区域市场内，已经出现了一些具有较高知名度的行业领先企业，有实力开展大型项目并跨区域经营。园林企业市场竞争的激烈以及大型企业逐步跨区域拓展的趋势将使公司面临竞争加剧的风险。行业风险 目前，公司主要从事园林绿化工程项目施工、规划设计和苗木培育与销售等业务，其中园林工程施工业务为公司的主要收入来源。公司的园林工程施工项目主要涉及市政工程和地产工程。因此，未来宏观经济政策及走势、地方政府财政状况、房地产行业的整体景气度和调控措施，会对本公司市场开拓、业务规模扩大、日常运营等方面构成一定影响。此外，园林绿化行业是具有多种产业特性的综合性行业，涉及建筑施工、技术服务、种植等多个领域，受到建设行政主管部门以及城市园林绿化行政主管部门等的监管，且对企业资质、日常运营管理的要求较为严格。因此，未来国家相关主管部门对园林行业政策及监管方面的变化将会对公司的发展产生影响。人才流失的风险 园林工程项目的质量不仅取决于设计人员的设计成果，也与项目工程技术人员的施工水平密切相关。通过多年的培养和不断公告编号：2019-014 9 引进，公司已拥有了一批经验丰富、专业过硬的人才储备。随着行业格局的不断变化，各大园林类企业对包括工程设计人员、工程施工人员在内的各类人才的争夺必将日趋激烈。人员的不稳定，尤其是关键技术人才的流失，必将极大地制约公司的创新能力和长远发展。公司实际控制人变化给公司持续经营能力带来的风险 莱泰有限在 2013 年 1 月 1 日至 2015 年 2 月 26 日由彭传海直接持有股份及通过青联集团间接持有的股份控制，但随着 2015年 2 月青联集团将其出资额转让给其他 50 位自然人股东，以及2015 年 6 月莱泰园林的增资扩股，彭传海在莱泰园林的实际持股比例被稀释至 24.22%，远不能达到控制莱泰园林的标准。公司原董事、总经理潘道林原是彭传海多年的合作伙伴，考虑到公司的发展，彭传海引入潘道林共同经营管理公司，自潘道林2013 年 6 月正式成为公司股东以来，二人共同经营管理公司。此外，二人已签订一致行动人协议，约定双方保证在依法行使股东及董事权利前将进行充分协商和沟通，以保证顺利作出一致行动的决定，同时，在行使股东及董事权利时将保持一致行动。据此,认定彭传海、潘道林为公司的实际控制人。公司的主营业务和商业模式等均未发生变化，公司的营业收入、营业利润、净利润均持续增长，公司的管理团队相对稳定，据此，公司实际控制人变化对公司持续经营影响不大。但是，实际控制人改变可能会导致公司原有高级管理人员和核心技术人员发生变动，影响公司管理团队和核心技术团队的稳定性，对公司未来发展造成一定的不利影响。2018 年 7 月 9 日，彭传海和潘道林为了各自更清晰、独立的表达作为股东的真实意愿，签署了一致行动协议之终止协议，在签署协议之前，公司对公司拟无控股股东、实际控制人状态进行了咨询与判断，确信对公司无重大影响后方才实施，该行为并未导致公司原有高级管理人员和核心技术人员发生变动，公司的主营业务和商业模式等均未发生变化，也未对公司持续经营和未来发展造成不利影响。本期重大风险是否发生重大变化：否 公告编号：2019-014 10 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 河南莱泰园林股份有限公司 英文名称及缩写 HENAN LAITAI GARDEN CO.,LTD 证券简称 莱泰园林 证券代码 837673 法定代表人 万明 办公地址 郑州市郑东新区金水东路 85 号 4 号楼 23 层 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 吴霜露 是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格 是 电话 0371-60333999-6999/6888 传真 0371-55930007 电子邮箱 L 公司网址 联系地址及邮政编码 郑州市郑东新区金水东路 85 号 4 号楼 23 层邮编：450000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 河南莱泰园林股份有限公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2002 年 12 月 16 日 挂牌时间 2016 年 6 月 16 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）E4890（E 建筑业-48 土木工程建筑业-489 其他土木工程建-4890其他土木工程建筑）主要产品与服务项目 公司主要从事园林绿化工程设计与施工；花卉、苗木、草坪的种植、养护；园林信息咨询服务 普通股股票转让方式 集合竞价交易 普通股总股本（股）102,887,478 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人及其一致行动人 无 公告编号：2019-014 11 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 914101007457701577 否 注册地址 郑州市郑东新区金水东路 85 号 4号楼 23 层 否 注册资本（元）102,887,478 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 中信建投 主办券商办公地址 北京市朝阳区安立路 66 号 4 号楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 刘超、郭光胜 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 5 栋大楼 B2 座 301 室 六、六、自愿自愿披露披露 适用不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2019-014 12 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 206,411,584.50 276,102,740.71-25.24%毛利率%16.77%18.54%-归属于挂牌公司股东的净利润 197,959.08 20,083,433.57-99.01%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-1,550,289.90 19,773,389.22-107.72%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）0.08%8.91%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-0.65%8.77%-基本每股收益 0.0019 0.1968-99.00%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 505,044,226.44 465,641,337.64 8.46%负债总计 266,319,118.83 227,114,189.11 17.26%归属于挂牌公司股东的净资产 238,725,107.61 238,527,148.53 0.08%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.320 2.318 0.08%资产负债率%（母公司）49.44%45.78%-资产负债率%（合并）52.73%48.77%-流动比率 2.06 2.29-利息保障倍数 1.28 6.11-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-175,578.64-42,267,847.36-应收账款周转率 3.08 5.25-存货周转率 0.49 0.79-四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%8.46%26.68%-公告编号：2019-014 13 营业收入增长率%-25.24%-19.35%-净利润增长率%-99.01%-33.73%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 102,887,478 102,887,478 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,929,198.97 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-194,699.99 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,734,498.98 所得税影响数-13,750.00 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 1,748,248.98 七、七、补充财务指标补充财务指标 适用不适用 八、八、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 公告编号：2019-014 14 九、九、业绩预告、业绩快报的差异说明业绩预告、业绩快报的差异说明 适用不适用 公告编号：2019-014 15 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：本公司是处于土木工程建筑行业中的主要从事园林规划设计、园林工程施工、园林绿地维护，苗木种植与经营的服务提供商。公司拥有完整的产业链，能够为园林绿化工程提供整体解决方案。同时公司拥有中华人民共和国住房和城乡建设部颁发的园林绿化行业“城市园林绿化企业壹级资质证书”和河南省住房和城乡建设厅颁发的“风景园林工程设计专项乙级资质证书”。公司客户类型以政府部门及相关基础设施投资建设主体为主、其他具有绿化需求的企事业单位、房地产开发商为补充，为上述客户提供建立公共生态文明、美化人文环境的系统服务，所处行业符合国家加大自然生态系统和环境保护力度，加强生态文明制度建设的政策导向，对城市园林绿化与城市公共设施建设起到了极大的促进作用。公司通过投标、议标、参与招商引资等形式开拓业务，园林绿化工程施工收入是公司主营业务收入和利润的主要来源。（一）经营模式 1、项目遴选与承接 在业务承接阶段，公司通过各地发布招投标信息官方网站广泛获取项目信息，并认真研究园林设计、施工项目、绿地维护的具体情况及客户的需求，必要时进行现场踏勘、测量定位，对预算数据、付款方式、资金来源、工程决算等因素通过分析确定是否参与投标，并进一步确定投标初步方案。涉及合同金额较大或巨大的，由立项会议研究后确定投标方案。由于公司在园林绿化行业具有一定的市场地位和良好的市场口碑，相当一部分客户会主动邀请公司参与议标，通过对公司的资质、设计方案、施工组织水平、苗木品种、养护技术进行考察后确定公司为中标人。公司以过硬的工程质量和信誉赢得了一批核心客户资源，在业界累计了良好的口碑。2、项目实施与管控 公司承接项目后，由造价咨询中心制定出相应的成本目标，工程管理中心根据项目所在区域、金额组建项目部，选派项目经理、技术人员分别负责总协调、成本控制、质量安全、资料管理等工作。项目部根据成本目标安排工作进度计划及施工方案。项目部每月对工程资料进行汇总、整理并上报工程进度。造价咨询中心下设的成本部、采购部、苗木材料中心、财务审计中心分别提供过程控制、材料供应、资金支持等配套服务，安全监察部对项目安全生产实行不定期检查。3、项目竣工与结算 在项目实施过程中，依照合同约定，客户或监理方受托根据工程进度对工程量进行分阶段确认，所有设计或工程量的变化均由资料人员做好签证变更以备查存。在工程设计或施工项目完工后，由规划设计中心根据完成作业面编制竣工图，项目部资料员、造价员配合项目经理对施工资料进行整理，汇总工程量并编制结算资料上报客户，由客户联合相关方进行竣工验收。公司将对客户提出的相关问题给予合理的说明或进行二次施工，待双方无异议即完成竣工验收工作。根据施工合同约定，园林绿化工程的结算依据项目体量大小主要分为建设-回购模式和进度款模式，结算模式是公司遴选项目过程重点考量的因素之一。4、项目养护与苗木销售 子公司莱新农林作为公司的苗圃基地，为项目苗木供应提供持续不断的有力保证。自有苗圃基地生产的苗木不仅使项目成本可控程度提高，后期养护便利，同时成为公司苗木养护技术人员的培训基地。同时，客户可通过相应的宣传了解公司苗木信息，并受邀到基地考察苗木的质量、生长年限等情况，双方达成合作意向后签订买卖合同并全面履行，公司提供售后技术支持。（二）销售渠道与收入模式 公司销售渠道目前以传统的主力型渠道或称工程渠道为主，通过对主要客户提供“生产及售前售后综合公告编号：2019-014 16 服务”的方式销售产品，以伙伴型渠道为辅，通过建立多方的战略合作伙伴关系，专注工程施工服务的方式销售产品。收入模式为公司为客户提供园林规划设计、施工、养护等服务，客户按照设计合同的约定支付相应的设计费，按照施工合同的约定确认完工比例，分段验收移交后按约定付款进度支付工程款、养护费。公司也会根据项目的性质和自身体量，对项目本身进行适当的投资，比如参与 PPP 项目，后从项目公司取得收入。报告期内，公司的商业模式无重大变化，且报告期后至披露日的商业模式也无重大变化。商业模式中的各项要素均未发生影响公司经营的实质性变化。核心竞争力分析：核心竞争力分析：报告期内，公司核心管理团队、关键技术人员、关键资源、专有设备均未发生重大变化。相比 2017 年，2018 年公司在研发方面不断加大对施工新技术的投入，报告期内累计投入 935.99 万元，已初步形成了具有竞争力的关键产品和施工技术，并在实际经营中进行了示范和推广，报告期内获得发明专利授权 2项，获得实用新型专利授权 8 项，增强了企业核心竞争力与发展后劲。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司实现营业收入 20,641.16 万元，同比减少 25.24%，；营业成本 17,179.79 万元，同比减少23.62%。公司主要经营指标较去年呈现下降态势。主要原因在于：一、国家对环保安全整治力度加强，贯彻落实国家大气污染防治法精神，执行政府建设工程施工现场扬尘治理专项行动的决策，不能正常施工，导致产值和利润的降低同时成本增加。二、新项目中标和开工率不足，导致公司主营业务收入及主营业务利润下降。三、公司 2018 年加大了研发进度和研发投入，报告期内累计研发投入 935.99 万元，对报告期内利润造成较大程度的影响，随着研发成果在工程施工中的运用，经济效益也正在逐渐体现。四、资产减值损失增加，报告期内计提应收账款的坏账准备金 549.63 万元，直接导致利润下降。另外因国家政策扶持绿色环保事业，园林市场竞争日趋激烈，更多的项目以综合体的方式出现，利润向具备行业垄断地位的企业流动，行业平均利润空间有所下降。报告期内，管理费用 1,279.11 万元，同比减少 2.26%；研发费用 935.99 万元，同比增加 761.10%；财务费用 537.19 万元，同比减少 5.66%；销售费用 12.26 万元，同比减少 32.71%；资产减值损失 549.63 万元，同比增加 277.78%。报告期内，实现利润总额 150.82 万元，较去年同期减少 94.85%；净利润 19.80 万元，较上年同期减少99.01%。报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额-17.56 万元，较上年增加 4,209.23 万元。主要系报告期工公告编号：2019-014 17 程项目回款增加和购买商品、接受劳务支出减少所致。报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额-71.80 万元，较上年减少投资 86.12 万元，主要系报告期内固定资产投资较上年明显减少所致。报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额-1,543.14 万元，较上年减少 4,185.21 万元，主要系报告期内公司偿还银行借款和偿还债务支出大幅增加所致。报告期内短期借款较上年同期减少 320.00 万元，偿还债务支出较上年同期增加 2150.00 万元，另外 2017 年 3 月公司增资 250 万股，收到股东投资款 1,000.00万元，本报告期内无吸收新的投资现金。报告期末，公司总资产 50,504.42 万元，较上年同期增长 8.46%；净资产 23,872.51 万元，较上年同期增长 0.08%；资产负债率 49.44%，较上年同期提高 3.66 个百分点。报告期内，公司主要经营指标较去年呈现下降态势。主要原因在于：一、国家对环保安全整治力度加强，贯彻落实国家大气污染防治法精神，执行政府建设工程施工现场扬尘治理专项行动的决策，不能正常施工，导致产值和利润的降低同时成本增加。二、新项目中标和开工率不足，导致公司主营业务收入及主营业务利润下降。三、公司 2018 年加大了研发进度和研发投入，报告期内累计研发投入 935.99 万元，对报告期内利润造成较大程度的影响，随着研发成果在工程施工中的运用，经济效益也正在逐渐体现。四、资产减值损失增加，报告期内计提应收账款的坏账准备金 549.63 万元，直接导致利润下降。另外因国家政策扶持绿色环保事业，园林市场竞争日趋激烈，更多的项目以综合体的方式出现，利润向具备行业垄断地位的企业流动，行业平均利润空间有所下降。报告期内公司科技创新工作领导小组，全面负责公司的科技创新日常管理工作，编制科技创新年度、中长期战略发展规划，组织实施公司新技术、新工艺、新品种的开发、试验与研究工作，实施科技成果的转化，展开与国内外高等院校、科研机构、相关知名企业的技术交流与合作，2018 年 7 月 11 日，公司与华中农业大学签署了关于共建教学实习基地的协议。子公司莱新农林重点建设河南省最大的红叶石楠生产基地，报告期内筹建了红叶石楠扦插育苗河南地方标准科研项目，截至报告出具之日该项目已经通过河南省市场监督管理局审查批准。(二二)行业情况行业情况 1、园林行业整体情况 2018 年是国家实施“十三五”规划的第三年，国家高度重视生态环境保护，加强生态系统保护修复，推进山水林田湖草生态保护修复工程试点，持续抓好国土绿化、防沙治沙、水土流失治理和生物多样性保护，深化国家公园体制改制；为人民群众打造美丽宜居环境工作进入紧抓落实阶段。园林绿化建设已经从景观至上，强调园林绿地的视觉效果转向营造自然平衡的生态环境。行业内具有代表性、占据领先地位的企业已经在着力推动与生态环境建设及与生态修复相关的森林公园、流域治理、生态湿地修复、矿山环境治理与生态修复、边坡修复、土壤改良与土壤污染修复等园林行业新兴细分领域内的业务，多数中小型园林企业也正在转型过程中。国家对绿色环保事业的重视，吸引了更多的企业、投资向这个行业流入，但激烈的竞争导致行业平均利润下降，行业内过去几年业绩增速较快、业务模式较为单一、控股股东股权质押率高的公司，都出现了大幅下滑。行业集中度不断提高 我国各地区园林市场竞争并不平衡，根据中国园林网统计，截止 2015 年 12 月 31 日，全国共有城市园林一级资质企业 1348 家，其中浙江、广东、江苏、北京、福建和河南的企业合计占全国总数的近60%。目前园林行业处于分散竞争状态，随着行业的发展，未来，优势企业将凭借资金、品牌的方面的实力提高市场份额，行业集中度有望进一步提高。3、产业链一体化经营趋势 全产业链经营现已成为行业发展大趋势，也是企业构建差异化竞争优势的前提。园林绿化业务链各环节之间存在相互促进、相辅相成的关系，园林企业要做大做强，必须建立产业链一体化经营模式，充分公告编号：2019-014 18 发挥一体化经营的业务协同效应。目前，产业链的下游延伸已经从传统的苗木、设计、施工、养护走向了休闲娱乐、文化旅游等更广阔的领域。4、设计业务在产业链中重要地位日益凸显 园林绿化行业是具有文化内涵的行业，设计和创意在整个产业链条中占据关键位置，国内的园林设计起步较晚，但是发展很快。近年来，设计能力逐渐成为园林绿化企业综合市场竞争力的核心要素，园林工程设计业务可以通过和其它业务有机结合产生协同效应，设计是施工的上游环节，园林工程设计业务通常会带动施工项目的承揽，设计施工一体化能更好地将设计理念和工程施工相结合，有利于企业对工程质量、工程周期的把控，进而提高客户满意度，在园林绿化行业产业链中，设计的重要地位日益凸显。目前，国内园林工程设计水平较国外水平还有一定差距，部分大型园林企业采取收购或与国际知名园林工程设计公司进行战略合作的方式，进一步增强其综合竞争力，如何提高自身设计能力、及时把握市场机遇，是国内大多数园林企业面临的一项挑战。设计能力逐渐成为园林绿化企业综合市场竞争力的核心要素。园林工程设计业务可以通过和其他业务有机结合产生协同效应。设计是施工的上游环节，园林工程设计业务通常会带动施工项目的承揽设计施工一体化更好地将设计理念和工程施工相结合，有利于设计目标的实现。同时，设计与施工部门的良好内部沟通，可以减少施工阶段设计方案的变更，提高工程施工效率，有利于企业对工程质量、工程周期的把控，进而提高客户满意度。申办设计甲级资质已成为公司期后重要工作规划之一。5、法律、法规变化情况 报告期内，依据国家相关法律、法规，园林绿化资质申办工作停止。园林资质的取消是国家淡化建筑行业资质、重视企业真实业绩与综合实力的第一步举措。该变化遏制了挂靠现象，淘汰了无真实业务的园林壳公司，使得有限的资源重新配资，有利于园林行业的健康发展。政策变化并未给公司经营带来不利影响，反而促使公司在原有的扎实基础上更快的转型升级。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 13,697,333.52 2.71%25,022,240.06 5.37%-45.26%应收票据及应收账款 85,664,492.58 16.96%34,495,935.78 7.41%148.33%存货 354,935,117.27 70.28%352,019,408.13 75.60%0.83%投资性房地产-长期股权投资-固定资产 22,015,377.61 4.36%23,002,706.06 4.94%-4.29%在建工程 621,844.67 0.12%-短期借款 25,800,000.00 5.11%29,000,000.00 6.23%-11.03%长期借款 34,450,000.00 6.82