837565_2018_帝亿生物_2018年年度报告_2019-04-25.pdf

1 证券代码：837565 证券简称：帝亿生物 主办券商：国融证券 帝 亿 生 物 NEEQ:837565 湖南帝亿生物科技股份有限公司 Hunan diyi bio-tech Co.,Ltd 年度报告 2018 2 公公 司司 年年 度度 大大 事事 记记 一、2018 年 6 月长沙县委副书记、县长张作林来公司指导工作。二、2018 召开上半年营销工作会议，为下半年工作指明方向。公告编号：2019-004 3 目录目录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重要事项重要事项 .2020 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2222 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2424 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2525 第九节第九节 行业信息行业信息 .2828 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .2929 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3434 公告编号：2019-004 4 释义释义 释义项目释义项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、帝亿生物 指 湖南帝亿生物科技股份有限公司 股东大会 指 湖南帝亿生物科技股份有限公司股东大会 董事会 指 湖南帝亿生物科技股份有限公司董事会 监事会 指 湖南帝亿生物科技股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 公司章程 指 经最近一次股东大会通过的湖南帝亿生物科技股份有限公司章程 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员,包括董事、监事、高级管理人员等 山西帝亿 指 山西帝亿生物科技有限公司 自贡帝亿 指 自贡帝亿生物科技有限公司 农牧公司 指 湖南帝亿农牧发展有限公司 神九公司 指 长沙神九饲料有限公司 高老庄公司 指 长沙高老庄饲料有限公司 岳阳帝亿 指 岳阳帝亿爱普乐斯生态农牧有限公司 帝亿动保 指 湖南帝亿动物保健有限公司 郴州帝亿 指 郴州帝亿爱普乐斯生态农牧有限公司 会计事务所 指 上会会计师事务所(特殊普通合伙)主办券商 指 国融证券股份有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 监管办法 指 非上市公众公司监督管理办法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 报告期 指 2018 年 1 月 1 日-2018 年 12 月 31 日 元(万元)指 人民币元(万元)公告编号：2019-004 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示 【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人吴明夏、主管会计工作负责人李文铭及会计机构负责人（会计主管人员）李文铭保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。上会会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险事项简要描述重要风险事项简要描述 一、下游行业周期性波动对公司产品需求变化的风险 生猪养殖行业存在比较大的量价反向增长情况,当猪肉价格上涨时,养殖户加大生猪养殖,增加生猪存栏量,猪肉供应量上升,结果导致使猪肉价格下降;猪肉价格降低,又使得养殖户减少生猪养殖,降低生猪存栏量,导致猪肉价格上升,最终形成猪肉供应量与价格呈现较大反向波动。造成此种现象的主要原因是补栏缺乏理性的散养户大量存在。有关数据显示,我国存栏 100 头以下规模的散养户占养殖群体的 45%左右,而万头以上规模的养殖场所占比仅为 10%左右。而散养户的生产具有随意性,价格弹性较大,最终造成猪肉养殖行业波动性较强。此种波动会传导至上游饲料生产企业,给企业生产带来风险。二、原材料价格波动风险 公司采购玉米、豆粕、麦麸、鱼粉等主要原材料所用的花费占总成本的比重较大,原材料价格的波动将直接影响公司生产成本、毛利率。近年来,国内原材料价格受国际市场影响,出现波动,整体呈下降趋势。如果饲料原材料市场价格出现异常波动,饲料企业未能采取降低采购成本的措施,并且下游养殖业对饲料价格波动比较敏感,企业将有可能面临综合采购成本上升,盈利能力下降的风险。三、税收优惠政策风险 根据 2001 年 7 月财政部和国家税务总局联合发布的“财政部、国家税务总局关于饲料产品免征增值税的通知”(财税2001121 号文)的规定,原有的饲料生产企业及新办的饲料生产企业,公告编号：2019-004 6 应凭省级税务机关认可的饲料质量检测机构出具的饲料产品合格证明,向所在地主管税务机关提出免税申请,公司按照规定进行了申请,获得当地主税务局审核批准,享受免征增值税的税收优惠。未来,若上述税收优惠政策发生不利变化,将对公司的盈利能力产生不利影响。四、主要客户分散风险 2018 年公司前五名客户的营业收入占公司全部营业收入比例为9.66%,主要客户较为分散。公司个人客户占比较大是造成该现象的主要原因,同时客户分散的现象符合饲料生产行业的特点。由于散户的采购具有随意性,该现象会对公司的经营业绩产生影响,如果下游行业经营不景气,大量养殖散户退出,公司饲料销售将会受到不利影响。五、公司非经常性损益对经营业绩影响较大 2018 年度非经常性损益净额为 1,943,997.33 元,非经常性损益净额占归属于公司普通股股东净利润的比重为 33.66%。主要系公司处置山西帝亿长期股权投资形成的处置损益和政府补贴,具体补助项目包括：博士后工作站补助，省级技术中心补助,工业转型升级资金，专利专项申请补助，中小企业发展资金,企业社会责任建设模范补贴等。公司非经常性损益对公司的经营业绩有较大影响,若未来政府相关补助减少将会对企业净利润产生负面影响。六、实际控制人不当控制的风险 2015 年 8 月 10 日,吴明夏与吴伟民共同签署 一致行动人协议,二人合计持有公司 69.93%的股份,吴明夏与吴伟民系祖孙关系,且吴明夏现担任公司董事长。若未来控股股东、实际控制人利用其控股地位或实际控制地位及管理职权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,可能给公司经营和其他股东利益带来风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 公告编号：2019-004 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 湖南帝亿生物科技股份有限公司 英文名称及缩写 Hunan diyi bio-tech Co.,Ltd 证券简称 帝亿生物 证券代码 837565 法定代表人 吴明夏 办公地址 湖南省长沙县安沙镇新华村 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 李文铭 职务 董事会秘书、财务总监 电话 0731-86703908 传真 0731-86703138 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 湖南省长沙县安沙镇新华村 410148 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书处 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 9 月 3 日 挂牌时间 2016 年 5 月 24 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C13 农副食品加工业-1320 饲料加工 主要产品与服务项目 猪用饲料的研发、生产、销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）50,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 吴明夏、吴伟民 实际控制人及其一致行动人 吴明夏、吴伟民 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内是否变更报告期内是否变更 统一社会信用代码 914301006940172798 否 注册地址 湖南省长沙县安沙镇新华村 否 注册资本 50,000,000.00 否-公告编号：2019-004 8 五、五、中介机构中介机构 主办券商 国融证券 主办券商办公地址 北京市西城区宣武门西大街甲 129 号金隅大厦 11 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 上会会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名 张春梅、徐太刚 会计师事务所办公地址 上海市静安区威海路 755 号文新报业大厦 25 楼 六、六、自愿披露自愿披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2019-004 9 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 239,131,984.62 295,658,100.74-19.12%毛利率%8.14%7.03%-归属于挂牌公司股东的净利润 5,775,885.07 7,387,822.78-21.82%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 3,831,887.74 5,206,270.06-26.40%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）8.86%12.60%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）5.88%8.88%-基本每股收益 0.12 0.15-20.00%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 104,731,622.27 92,616,352.60 13.08%负债总计 36,641,171.55 30,315,525.36 20.87%归属于挂牌公司股东的净资产 68,090,450.72 62,314,565.65 9.27%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.36 1.25 8.80%资产负债率%（母公司）42.32%39.77%-资产负债率%（合并）34.99%32.73%-流动比率 2.81 3.60-利息保障倍数 5.09 310.02-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-13,246,266.40-10,781,313.90-应收账款周转率 27.50 52.36-存货周转率 5.23 7.78-四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%13.08%10.37%-营业收入增长率%-19.12%-14.86%-净利润增长率%-21.05%76.45%-五、五、股本情况股本情况 公告编号：2019-004 10 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 50,000,000 50,000,000 0.00%计入权益的优先股数量 0 0 计入负债的优先股数量 0 0 六、六、非经常性损益非经常性损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)1,022,000.00 非流动资产处置损益 1,023,878.84 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 185,563.25 理财产品收益 19,261.40 非经常性损益合计非经常性损益合计 2,250,703.49 所得税影响数 306,706.16 少数股东权益影响额（税后）非经常性损益净额非经常性损益净额 1,943,997.33 七、七、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 八、八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用单位：元 科目科目 上年期末（上年同期）上年期末（上年同期）上上年期末（上上年同期）上上年期末（上上年同期）调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收账款 8,052,780.60 应收票据及应收账款 8,052,780.60 应付账款 16,794,905.05 应付票据及应付账款 16,794,905.05 管理费用 5,965,592.16 5,410,850.66 研发费用 554,741.50 公告编号：2019-004 11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务概要业务概要 商业模式商业模式:公司以“立足农业，面向农村，服务农民”的经营理念，立足于饲料行业，经营思路是坚持以发挥公司作为专业猪饲料生产商的优势，不断扩大猪饲料销售规模，提升公司市场竞争力。公司的主营业务是猪饲料的研发、生产和销售。公司的猪饲料（配合饲料、浓缩料和预混合饲料）产品始终坚持以安全、健康、稳定、高效为目标。公司销售服务网络遍布湖南、江西、湖北、河南等地区，产品赢得众多养殖户、经销商的肯定与信赖，在业界享有良好声誉。公司还陆续获得湖南省保护消费者合法权益先进单位”、“国家高新技术企业”、“湖南名牌产品”、“湖南著名商标”、“农业产业化市级经营龙头企业”、农业部首批“全国饲料质量安全管理规范示范企业”等荣誉。2018 年，因为非洲猪瘟的影响。猪价行情一路下跌，与养殖规模逐步集中的行业特点，饲料行业竞争更加激烈。面对行业发展特点，针对下游养殖户的需求，公司积极探索新的营销方法，大力发展公司+农户的模式。将公司、经销商、养殖户等多方形成利益共同体。加大对规模化猪场市场开发力度，逐步形成“经销+直销”的销售模式。报告期内，公司的商业模式未发生变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或否是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾 （一）（一）经营计划经营计划 报告期内，公司在业务经营、技术创新等方面上按照经营计划有序开展。具体内容主要体现在以下方面：1、业务经营情况 报告期内，公司业绩受猪价下跌影响较大。2018 年 1-12 月公司实现主营业务收入 23,898.46 万元，较 2017 年同期减少 5,649.24 万元，减少比例为 19.12%，主要原因是：2018 年非洲猪瘟爆发，猪价行情低迷，公司的客户都在减少养殖量，饲料需求量减少；2018 年度实现归属母公司净利润 577.59 万元，较 2017 年同期减少 161.19 万元，减少比例为 21.82%，主要原因是：一方面本期收入减少；另一方面本期公司向银行借款增加，导致本期财务费用增加，以上原因导致本期利润减少。报告期末，公司资产总额 104,731,622.27 元，同比增加 13.08%；主要原因是：公司利用银行融资加大了原材料的采购，导致预付账款和存货增加；负债总额 36,641,171.55 元，同比增加 20.87%，主要原因是：公司本期向银行申请借款，增加了融资额 1,200.00 万；归属于母公司净资产额 68,090,450.72元，同比增加 9.27%，主要原因是：本期盈利导致未分配利润增加。报告期内，经营活动产生的现金流量净额-13,246,266.40 元，较上年同期净流出额增加，主要原因是：一方面营业收入减少导致经营活动现金流入减少；另一方面公司为降低原材料购买成本，采用大订公告编号：2019-004 12 单采购和粮批中心拍卖原料的方式，预付材料采购款较多导致经营活动现金流出较多。2、技术创新情况 报告期内，在食品安全的大环境下，公司以“安全、环保、生态”为产品研发理念，加大研发投入，研发费用同比增加 220.02 万元，把握技术发展趋势，不断升级产品，新产品陆续投入市场并取得良好的市场口碑。为公司持续发展打下了良好的基础。（二）（二）行业情况行业情况 1、饲料行业发展分析 全国饲料 2018 年总产量 22788 万吨，同比增长 2.8%，产品类别和品种结构呈现不同涨跌趋势。从类别看，表现为“一增两降”。其中，配合饲料 20529 万吨、同比增长 4.6%，浓缩饲料 1606 万吨、同比下降 13.4%，添加剂预混合饲料 653 万吨、同比下降 5.1%。从品种看，表现为“猪弱禽强、水产反刍快涨”。其中，猪饲料 9720 万吨、同比下降 0.9%，蛋禽饲料 2984 万吨、同比增长 1.8%，肉禽饲料 6509 万吨、同比增长 8.2%，水产饲料 2211 万吨、同比增长 6.3%，反刍动物饲料 1004 万吨、同比增长 8.9%，其他饲料 360 万吨、同比下降 10.7%。受养殖业行情和产业形势变化影响，饲料企业加快调整产业结构和产业链布局。部分企业为优化产能布局，实现产品结构多样化，扩大市场占有率，加快收购兼并步伐，不断做大做强。（数据来源：中华人民共和国农业农村部发布的2018 年全国饲料概况。2、国家政策支持与食品安全的需求 （1）饲料行业属于国家鼓励发展的行业，根据国家发改委颁布的产业结构调整指导目录（2011 年本）规定，国家鼓励发展绿色无公害饲料及添加剂研究开发。政府不断地提高食品安全标准，加强食品安全监督管理，鼓励发展绿色无害饲料。（2）农业部修订发布饲料添加剂安全使用规范，统筹保生态和保供给平衡，全面下调饲料添加剂使用最高限量，与世界上最严格的欧盟标准接轨，铜锌等限量指标还严于欧美发达国家。将抗氧化剂等类别中重要品种纳入管理范围，由原规范涉及的 4 类 73 个品种扩大到目前的 8 类 120 个品种，社会关注度高、风险较大的饲料添加剂品种基本都纳入规范管理。3、下游行业对食品品质和安全的需求随着国家经济的发展，人们食品结构的改善，肉品品质与安全的需求日益增加。公司在无抗、环保方面的产品研发，对解决养殖在环境的污染与改善人类食品安全具有深远意义。（三）（三）财务分析财务分析 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期本期期末与上末与上年期末年期末金额变金额变动比例动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资占总资产的比产的比重重 货币资金 14,371,792.48 13.72%16,492,734.46 17.81%-12.86%应收票据与应收账款 9,341,640.56 8.92%8,052,780.60 8.69%16.01%存货 47,427,519.99 45.28%36,650,421.04 39.57%29.41%预付款项 11,839,289.76 11.30%6,183,744.45 6.68%91.46%固定资产 13,461,297.42 12.85%14,417,973.39 15.57%-6.64%在建工程 1,158,491.90 1.11%公告编号：2019-004 13 短期借款 8,000,000.00 7.64%应付票据及应付账款 12,881,277.11 12.30%16,794,905.05 18.13%-23.30%一年内到期的非流动负债 8,000,000.00 7.64%长期借款 6,000,000.00 5.73%10,000,000.00 10.80%-40.00%其他应收款 1,635,049.36 1.56%1,129,108.90 1.22%44.81%应交税费 336,551.27 0.32%2,239,412.39 2.42%-84.97%资产负债项目重大变动原因：资产负债项目重大变动原因：1、报告期末货币资金1,437.18万元,较2017年末减少212.09万元,减少12.86%。主要原因为:本期销售额减少导致现金流入同比减少,而购买原材料等预付款项增加导致现金流出增加,最终导致本期经营活动现金净流量为负数；本期收回上期末购买的理财产品导致投资活动现金流入增加，本期购置固定资产和在建工程投资导致投资活动现金流出增加，本期投资活动现金流量净额为正；本期向银行借款额度增加导致筹资活动现金流入大于流出，本期筹资活动现金流量净额为正。以上原因共同导致本期末货币资金较上期末略有减少。2、报告期末应收账款934.16万元，较2017年末增加128.89万元，增长16.01%。主要原因为报告期内直销猪场的数量增加，对猪场客户给予了一定回款信用账期。3、报告期末预付款项1,183.93万元，较2017年末增加565.55万，增长91.46%。主要原因为报告期内为降低采购成本，加大了采购量，付给供应商的预付款增加。4、报告期末存货4,742.75万元，较2017年末增加1,077.71万。主要原因为报告期内公司为降低原材料购买成本，采用大订单采购和粮批中心拍卖原料的方式，提前储备原材料导致存货增加。5、报告期末固定资产1,346.13万元，较2017年末减少95.67万元，减少6.64%。主要原因为固定资产计提折旧。6、报告期末在建工程115.85万元，较2017年末增加115.85万元。主要原因为子公司郴州帝亿新建智能生态农业产业基地，截至报告期末项目在建设中。7、报告期末长期借款、短期借款及一年内到期的流动负债合计金额为2,200万元，较2017年末合计金额增加1,200万元。主要原因为本期公司向银行借款增加。8、报告期末其他应收款163.50万，较2017年末增加50.59万，主要原因为公司与扬州牧羊智能科技有限公司签订的采购合同不再执行，把预付账款中预付给扬州牧羊智能科技有限公司70.23万元采购款调整到此科目。9、报告期末应交税费33.66万元，较2017年末减少190.29万，主要原因为企业所得税本期减少。2、营业情况分析营业情况分析（1）利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例 金额金额 占营业收入占营业收入的比重的比重 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 营业收入 239,131,984.62-295,658,100.74-19.12%营业成本 219,666,204.64 91.86%274,868,523.62 92.97%-20.08%毛利率 8.14%-7.03%-管理费用 3,907,958.98 1.63%5,410,850.66 1.83%-27.78%公告编号：2019-004 14 研发费用 2,754,960.18 1.15%554,741.50 0.19%396.62%销售费用 6,173,986.54 2.58%6,695,700.54 2.26%-7.79%财务费用 1,952,686.56 0.82%182,648.56 0.06%969.09%资产减值损失 335,349.79 0.14%283,454.37 0.10%18.31%其他收益 1,022,000.00 0.43%2,907,400.00 0.98%-64.85%投资收益 1,228,703.49 0.51%1,336.96 0.00%91,802.79%公允价值变动收益 资产处置收益 汇兑收益 营业利润 6,167,957.31 2.58%10,071,104.86 3.41%-38.76%营业外收入 营业外支出 净利润 5,775,859.17 2.42%7,315,951.85 2.47%-21.05%项目重大变动原因：项目重大变动原因：1、报告期内营业收入23,913.20万元，较2017年减少5,652.61万元，减少19.12%。主要原因为：受非洲猪瘟影响，猪价行情低迷，公司的客户都在减少养殖量，饲料需求量减少,公司饲料销量下降导致收入减少；2018年4月份对毛利贡献较差的子公司山西帝亿进行了转让，亦导致收入额减少。2、报告期内营业成本21,966.62万元,较2017年减少5,520.23万元，减少20.08%。主要系饲料销量减少所致。3、报告期内管理费用390.80万元，较2017年减少150.29万元，减少27.78%。主要因为（1）2018年4月转让了无法盈利的子公司山西帝亿，导致2018年管理费用降低；（2）为应对市场下滑行情，公司加强了费用管控，2018年度业务招待费和咨询费有所减少。4、报告期内研发费用275.50万元，较2017年增加220.02万元。主要是为提高公司产品市场竞争能力，本期公司增加研发投入。5、报告期内销售费用617.40万元，较2017年减少52.17万元，减少7.79%。主要因为：（1）2018年4月转让了无法盈利的子公司山西帝亿，导致销售费用减少；（2）本期饲料销量的减少，导致职工薪酬及其他销售费用减少。6、报告期内财务费用195.27万元，较2017年增加177万元，主要原因为2018年度向银行借款增加导致利息支出增加。7、报告期内其他收益102.20万，较2017年减少188.54万，主要原因为2018年度政府补贴减少。8、报告期内投资收益122.87万，较2017年增加122.74万，主要原因为本期转让子公司山西帝亿获取的收益。（2 2）收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 主营业务收入 238,984,567.55 295,477,013.29-19.12%其他业务收入 147,417.07 181,087.45-18.59%主营业务成本 219,666,204.64 274,868,523.62-20.08%其他业务成本 按产品分类分析：按产品分类分析：公告编号：2019-004 15 单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业收入比例占营业收入比例%上期收入金额上期收入金额 占营业收入比例占营业收入比例%配合猪饲料 195,145,176.50 81.61%253,367,839.50 85.70%浓缩猪饲料 22,659,593.36 9.48%20,944,204.57 7.08%预混猪饲料 21,179,797.69 8.86%21,164,969.22 7.16%按区域分类分析：按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内，公司收入结构未发生较大变化。（3）主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关是否存在关联关系联关系 1 周典安 6,895,884.40 2.88%否 2 陈纳新 5,080,130.20 2.12%否 3 秦华兵 3,943,968.00 1.65%否 4 文腾 3,656,007.60 1.53%否 5 杨红春 3,516,506.00 1.47%否 合计合计 23,092,496.20 9.65%-（4）主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关是否存在关联关系联关系 1 益海嘉里（岳阳）粮油工业有限公司 25,101,226.13 10.61%否 2 苏州旭友粮油贸易有限公司 24,247,357.60 10.25%否 3 厦门建发股份有限公司 19,537,869.20 8.26%否 4 上海谷广实业发展有限公司 12,979,513.36 5.49%否 5 道道全粮油岳阳有限公司 8,902,453.45 3.76%否 合计合计 90,768,419.74 38.37%-3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额-13,246,266.40-10,781,313.90 投资活动产生的现金流量净额 462,760.01-4,979,287.04 筹资活动产生的现金流量净额 10,242,637.35 9,967,409.72 2.76%现金流量分析：现金流量分析：1、报告期内经营活动产生的现金流量净额为-1,324.63 万元。主要原因本期销售额减少导致现金流入同比减少，而因为年底原材料涨价，供应商要求以现款购货采取原执行价格，公司为降低原材料购买成本公告编号：2019-004 16 及时支付和预付部分采购货款，本期经营活动现金流出较上年同期减少幅度小于经营活动现金流入减少幅度，导致本期经营活动现金净流出额高于上年同期。2、报告期内投资活动产生的现金流量净额为 46.28 万元。主要原因是本期收回上期末购买的理财产品导致投资活动现金流入增加，本期购置固定资产和在建工程投资导致投资活动现金流出增加，以上原因导致本期投资活动现金流量净额为正。3、报告期内筹资活动现金流量净额为 1,024.26 万元。主要原因是报告期内向银行借款额增加所致。（四）（四）投资状况分析投资状况分析 1 1、主要控股子公司、参股公司情况主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，子公司、参股公司情况如下：1、控股子公司情况：子公司全称 注册地 经营地 业务性质 注册资本（万元）湖南帝亿农牧发展有限公司 长沙 长沙 牧畜养殖 2,000.00 自贡帝亿生物科技有限公司 自贡 自贡 饲料加工销售 300.00 岳阳帝亿爱普乐斯生态农牧有限公司 岳阳 岳阳 牧畜养殖 3,000.00 湖南帝亿动物保健有限公司 长沙 长沙 兽药经营 200.00 郴州帝亿爱普乐斯生态农牧有限公司 郴州 郴州 牧畜养殖 3,000.00 农牧公司、自贡帝亿、岳阳帝亿、帝亿动保、郴州帝亿在报告期没有产生收入。报告期内长沙高老庄饲料有限公司、长沙神九饲料有限公司注销，山西帝亿生物科技有限公司股权转让。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司在保证资金流动性前提下，用闲置资金购买银行活期理财产品 300 万元，本期内已收回，期末无余额。报告期内，公司向证券期货经纪公司（期货公司名称：金瑞期货股份有限公司）申请开立买卖账户，公司本期存入本金 75 万元，截止到期末，该账户可用资金 590,058.25 元，期货持仓价值 345,505.00 元，在报表中列示为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。（五）（五）非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用（六）（六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用(1)会计政策变更 根据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会2018 15 号），公司对财务报表格式进行了以下修订：资产负债表 将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”；将原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”；将原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；将原“工程物资”行项目归并至“在建工程”；将原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目；将原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”；将原“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”。公告编号：2019-004 17 利润表 从原“管理费用”中分拆出“研发费用”；在“财务费用”行项目下分别列示“利息费用”和“利息收入”明细项目；将原“重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动”改为“重新计量设定受益计划变动额”；将原“权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”改为“权益法下不能转损益的其他综合收益”；将原“权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”改为“权益法下可转损益的其他综合收益”。所有者权益变动表 在“所有者权益内部结转”行项目下，将原“结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”改为“设定受益计划变动额结转留存收益”。公司对可比期间的比较数据按照财会2018 15 号文进行调整。财务报表格式的修订对公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。(2)会计估计变更 本公司本期未发生会计估计变更事项。（七）（七）合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 本公司合并财务报表范围包括湖南帝亿农牧发展有限公司(以下简称“农牧公司”)、自贡帝亿生物科技有限公司（以下简称“自贡帝亿”）、岳阳帝亿爱普乐斯生态农牧有限公司（以下简称“岳阳帝亿”）、郴州帝亿爱普乐斯生态农牧有限公司（以下简称“郴州帝亿”）。与上期相比，本期合并范围新增郴州帝亿，减少神九公司、高老庄公司和山西帝亿公司。本期神九公司、高老庄公司已注销；山西帝亿在 2018 年 4 月 27 日予以转让。（八）（八）企业社会责任企业社会责任 公司坚持通过为用户提供优质、环保的产品和技术服务，促进动物健康、增强抵抗力减少生素的使用，从而更能保证动物食品的安全性，创造人类更高品质生活。公司践行“以人为本”尊重员工权益及员工价值观及为员工提供良好薪酬福利及工作环境，建立员工职业发展通道，并建立内训+外训的培训体系，为员工提供良好的培训机会，提升员工从业能力。公司通过不断推出的新产品，以及完善的经济活动，保证公司的可持续发展，为股东提供稳定、持久的回报，使公司价值最大化。公司恪守法令法规，为政府政策及活动提供支持，遵守法律及历史文化习俗，支持地区环境、经济、文化发展。公司积极承担社会责任，在抗洪抢险中组织人力物力积极参与，组织党员及积极分子多次开展慰问困难户的活动。三、三、持续经营评价持续经营评价 公司商业模式清晰，通过配合料、预混及浓缩料研发、生产、销售不断提高公司市场竞争力。经过多年发展，公司掌握了产品研发、生产和销售的关键资源要素，形成了稳定的核心技术团队，形成了优质的产品质量优势和技术优势。公司 2017 年营业收入 295,658,100.74 元，其中主营业务收入295,477,013.29 元；2018 年营业收入 239,131,984.62 元，其中主营业务收入 238,984,567.55 元。公司依据中国注册会计师审计准则第 1324 号持续经营及公司自身情况，评估后认为：在公告编号：2019-004 18 财务方面，公司的猪饲料生产、销售业务经过长时间的经营发展已形成较为稳定的现金流、营业收入及利润，具备成熟的盈利模式。公司不存在无法偿还的到期债务、过度依赖短期借款筹资、大额逾期未缴税金、累计经营性亏损数额巨大以及大股东长期占用巨额资金等影响财务正常运转的情形；在经营方面，公司具备经营相关的许可及资质，符合国家产业政策及相关法规，公司的客户关系良好，商业模式清晰，主要管理人员具备较丰富的公司治理经验和较强的行业背景且与公司有稳定聘用关系，主要技术人员拥有猪饲料研究的丰富经验。随着业务的进一步开拓，将会给公司带来持续的营收增长。公司不存在失去主要市场、人力资源短缺，严重违反有关法律法规或政策、经营期限即将到期且无意继续经营等情形。基于此，公司确认自身不存在影响未来持续经营能力的事项，公司有能力在未来继续发展，扩大市场份额，增加市场占比。四、四、未来展望未来展望 是否自愿披露 是 否 五、五、风险因素风险因素 （一）（一）持续到本年度的风险因素持续到本年度的风险因素 一、下游行业周期性波动对公司产品需求变化的