837633_2018_晨达股份_2018年年度报告_2019-04-15.pdf

公告编号：2019-041 1 2018 年度报告 晨达股份 NEEQ:837633 上海晨达人力资源股份有限公司 Shanghai Chenda Human Resources Co.,LTD.公告编号：2019-041 2 公司年度大事记公司年度大事记 2018 年 1 月，晨达股份在上海人才服务行业协会综合评比活动中，荣获2017年信得过人力资源服务机构，截至今年公司已连续 10 年获此殊荣。2018 年 1 月 25 日，晨达股份与叶荣祖共同出资设立广州市晨达人力资源有限公司，该公司于 2 月 12 日完成工商登记手续。2018 年 3 月，晨达股份在上海市经济和信息化委员会综合评比活动中，被评定为人才培训服务类优秀中小企业服务机构。2018 年 3 月 15 日，晨达股份收购控股子公司北京晨达咨询有限公司 40%股权，收购完成后，公司直接持有北京晨达 100%股权。2018 年 11 月 21 日，晨达股份转让子公司面包圈人力 100.00%股权，转让完成后，将有助于公司进一步优化资产结构，提高运营和管理效率。2018 年 11 月 22 日，晨达股份对外投资设立参股公司（上海仲晨劳务派遣有限公司），投资完成后，公司持有上海仲晨劳务派遣有限公司 40%股权。公告编号：2019-041 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .6 6 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .1010 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1313 第五节第五节 重要事项重要事项 .2323 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2626 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2828 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2929 第九节第九节 行业信息行业信息 .3232 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3333 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3939 公告编号：2019-041 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 晨达股份、公司、本公司、股份公司 指 上海晨达人力资源股份有限公司 合靖咨询 指 上海合靖企业管理咨询合伙企业（有限合伙）【注：合靖咨询设立时名称为上海合靖投资合伙企业（有限合伙），2019 年 1 月 16 日，名称变更为上海合靖企业管理咨询合伙企业（有限合伙）】合靖投资 指 上海合靖投资合伙企业（有限合伙），系合靖咨询的前身 晨达派遣、劳务派遣公司 指 上海晨达劳务派遣有限公司，系股份公司全资子公司 晨达外包、服务外包公司 指 上海晨达服务外包有限公司，系股份公司全资子公司 北京晨达 指 北京晨达咨询有限公司，系股份公司全资子公司 西部人才 指 上海人才（西部）有限公司，系股份公司全资子公司 面包圈人力 指 面包圈人力资源有限公司，系股份公司全资子公司 武汉晨达 指 武汉晨达人力资源有限公司，系股份公司控股子公司 西藏帝姆沃克 指 西藏帝姆沃克信息科技有限公司，系股份公司全资子公司 泰因生物 指 上海泰因生物工程有限公司，系股份公司控股子公司 广州晨达 指 广州市晨达人力资源有限公司，系股份公司控股子公司 宁波晨达 指 宁波晨达人力资源有限公司，系晨达外包全资子公司 镇江晨达 指 镇江新民洲晨达人力资源有限公司，系晨达派遣全资子公司 天津晨达外包 指 晨达（天津）服务外包有限公司，系北京晨达全资子公司 天津晨达人力 指 晨达（天津）人力资源有限公司，系北京晨达全资子公司 成都面包圈 指 成都面包圈信息技术有限公司，系西部人才全资子公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程、章程 指 上海晨达人力资源股份有限公司章程 联讯证券、主办券商 指 联讯证券股份有限公司 会计师事务所 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙）律师事务所 指 上海市前和律师事务所 人力资源 指 能够推动整个经济和社会发展、具有劳动能力的人口总和 劳务派遣、派遣 指 又称人力派遣、人才租赁、劳动派遣、劳动力租赁、雇员租赁，是指用工单位与派遣机构签订派遣协议并支付派遣费用；由劳务派遣机构与派遣劳工订立劳动合同，并支付报酬，把劳动者派至用工单位工作，派遣员工实际工作受用工单位管理的一种用工形式 人力资源外包、外包 指 企业根据需要将某一项或几项业务（某项业务流程或 公告编号：2019-041 5 某几项业务续段流程）通过业务发包的形式交由有能力的人力资源企业或由其他企业、组织承揽并就业务实施的结果支付相关服务费用。从而达到固化成本、管控风险、提高效率的一种业务形式 人事代理、代理 指 专业人力资源机构，接受客户委托，按照国家有关人事政策法规要求，为其提供服务项目范围内的业务代办或专业咨询等服务的一种业务形式 HRO 指 人力资源外包 报告期、本期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 去年同期、上期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 公告编号：2019-041 6 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人陈巍、主管会计工作负责人陈巍及会计机构负责人（会计主管人员）顾婉英保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 市场竞争加剧 人力资源服务市场整体需求旺盛，部分互联网企业、金融机构跨行业进入人力资源服务领域，国际知名人力服务企业和国内同行企业都加快了市场份额的争夺，行业竞争加剧。虽然公司经过多年的发展，已经建立起了成熟的服务网络和商业模式，并树立了良好的品牌声誉，但如果未来行业竞争日趋激烈，将影响公司的服务报价及公司毛利率，可能会对公司的持续发展造成一定影响。人力成本上升风险 2018 年全国各地区最低工资标准继续提高，工资增长存在刚性需求；工资刚性增长（同等条件下）会进一步提高了人工成本。而公司的营业收入增长和毛利率水平受到市场环境、公司战略发展、内部管理、技术创新等多种因素综合影响，当人工成本上升速度超过收入增长速度时，可能对公司的盈利状况造成影响。组织及人员管理风险 公司子公司数量较多，人员队伍快速壮大，业务快速发展，对公司决策效率、分支机构协调运作、团队管理稳定、人才吸引培养等方面提出了挑战。如果公司无法及时优化发展战略，建立高效顺畅的决策执行体系，及时引进培养适需人才，可能对公司的盈利能力和业务的可持续性造成影响。派遣业务风险 公司开展派遣业务主要存在以下风险：（1）退工风险。公司在派遣业务运营过程中会结合用工单位的实际用工情况对可能发生的退工情况做好估计和准备，但若用 公告编号：2019-041 7 工单位突然计划短期内大量退回派遣员工，且无力支付经济补偿金的，而公司短期内也无法派遣大量拟退回员工前往其它用工单位，公司将面临持续承担派遣员工薪酬的风险或经济补偿金的连带风险。（2）欠薪风险。若用工单位突然发生严重经营不善情况或因不可抗力短期内无法支付派遣员工工资及相关社保费用，公司将面临垫付甚至自行承担该用工单位上月应付派遣员工工资及社保费用的连带风险。外包业务过程控制风险 外包业务具有相较派遣业务更高的利润空间，但同时也要就业务执行结果承担责任，业务的风险相对更大。这要求公司的业务团队具备更强的成本精算能力、风险预估能力、过程控制能力以及应急事件处置能力等。若公司在发展外包业务过程中不注重业务综合控制能力的提升，可能会提高业务风险事件的发生机会，对公司的经营造成影响。公司毛利率较低盈利能力较弱的风险 报告期内，公司毛利率为 3.40%，毛利水平较低。虽然公司未来将通过进一步扩大人事代理业务等盈利能力强的业务规模来提高盈利水平，但若因公司未来业务拓展不及预期或市场竞争日趋激烈等因素，公司仍会面临毛利率水平较低，盈利能力较弱的风险。应收账款余额较大的风险 公司应收账款账面净值报告期末为 16,788,181.70 元，占公司资产总额的比重为 7.68%；报告期初为 15,141,383.83 元；占公司资产总额的比重为 6.74%。报告期内，在公司营业收入大幅增长的同时，应收账款金额和占资产总额的比重略有增加，且公司应收账款的规模仍较大，若该款项不能及时收回，可能会给公司带来坏账损失的风险。实际控制人不当控制的风险 公司控股股东及实际控制人为何令一，其直接持有公司 52.00%的股份，同时通过合靖投资间接持有公司 1.55%的权益。因此，何令一能够对公司股东大会决议事项产生重大影响。此外，何令一担任公司的总经理，能够对公司经营产生重大影响。虽然公司已建立了完善的法人治理结构，健全了各项规章制度，但是如果制度不能得到严格执行，公司则存在实际控制人利用其控制地位损害本公司及其他中小股东利益的风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 公告编号：2019-041 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 上海晨达人力资源股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai Chenda Human Resources Co.,LTD 证券简称 晨达股份 证券代码 837633 法定代表人 陈巍 办公地址 上海市奉贤区南桥镇望园路 1698 弄 11 幢 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 祁猛 职务 董事会秘书兼副总经理 电话 021-67103503*138 传真 021-51686751 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市奉贤区南桥镇望园路 1698 弄百村创业园 20 号楼 4 楼 201499 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2002 年 7 月 31 日 挂牌时间 2016 年 6 月 14 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）(L)租赁和商务服务业-(72)商务服务业-(726)人力资源服务-(7263)劳务派遣服务 主要产品与服务项目 服务外包、人事代理业务、劳务派遣 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股）10,775,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 何令一 实际控制人及其一致行动人 何令一 公告编号：2019-041 9 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 913101207416273454 否 注册地址 上海市奉贤区望园路1698弄20号11 幢 401 室 是 注册资本（元）1077.5000 万元 是 五、五、中介机构中介机构 主办券商 联讯证券 主办券商办公地址 广东省惠州市惠城区江北东江三路惠州广播电视新闻中心三、四楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 胡宏、陈赛红 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区金陵东路 2 号光明大厦 12 楼 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公司于 2019 年 3 月 15 日完成定增发行股票，普通股总股本增至 1360 万股，于 2019 年 4 月 4 日完成工商变更，注册资本变更为 1360 万元。公告编号：2019-041 10 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 1,023,094,777.56 901,695,636.59 13.46%毛利率%3.40%3.03%-归属于挂牌公司股东的净利润 11,361,474.57 9,012,435.59 26.06%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 5,172,757.32 3,842,001.58 34.64%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）43.09%39.45%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）19.62%16.82%-基本每股收益 1.05 1.13-7.08%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 218,539,666.17 224,488,797.97-2.65%负债总计 169,052,880.70 191,145,956.13-11.56%归属于挂牌公司股东的净资产 26,228,969.24 22,687,463.88 15.61%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.43 2.84-14.44%资产负债率%（母公司）78.50%66.50%-资产负债率%（合并）77.36%85.15%-流动比率 0.73 1.02-利息保障倍数 94.61-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 44,468,433.91 26,040,730.99 70.76%应收账款周转率 64.08 58.23-存货周转率-公告编号：2019-041 11 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%-2.65%173.62%-营业收入增长率%13.46%12.68%-净利润增长率%26.92%73.25%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 10,775,000 8,000,000 34.69%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）5,725,896.84 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 1,375,013.55 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 363,441.55 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 42,939.70 非经常性损益合计非经常性损益合计 7,507,291.64 所得税影响数 1,321,847.38 少数股东权益影响额（税后）-3,272.99 非经常性非经常性损益净额损益净额 6,188,717.25 公告编号：2019-041 12 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 公告编号：2019-041 13 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司是以服务外包（人力资源）、劳务派遣、人事代理三大体系化服务产品为基础，涵盖高级人才寻访、职业介绍、人力资源咨询、职业培训等服务项目，并依托自主研发的人力资源业务操作管理系统（HRO）为客户提供模块化精准服务的人力资源外包服务商。（一）业务管控模式 公司通过严谨的项目流程管控，结合高效的 HRO 业务操作管理系统，保证项目过程控制和高效。主要体现在以下三方面：1、公司各分支机构在业务运营上采取统一管理模式及业务操作标准，提高公司整体运作效率和质量掌控能力及整体抗风险能力，保证了公司服务运营的统一性。2、公司各分支机构在业务操作上采用统一的晨达人力资源服务外包管理系统（HRO 业务管理系统）；执行相配套的业务知识手册、系统操作手册等操作守则，保证各分支机构在业务审批、服务操作和费用结算等各方面统一及时，最大限度保证公司服务的一致性和客户获得服务品质的一致性。3、公司还通过 HRO 业务管理系统，让客户企业和员工能实时查询到作业进度和结果，增加项目进程的透明度，这对服务的能力有较高的要求，但也增加了客户的服务满意度，产生了口碑效应，公司在客户体验与维护能力方面处于行业领先水平。（二）销售模式 公司已建立起一套系统化、模块化的服务产品体系，同时拥有一支较为成熟的业务拓展团队。专业的业务人员以 HRO 系统中的 CRM 模块及专业人才数据库为基础，通过网络营销、电话营销及线下各类推荐活动不断扩大公司品牌影响力和知名度的同时，也将公司优质的、能切合需求的服务产品介绍给更多的企业客户及劳动者，再通过洽商与客户达成合作并为客户提供优质的服务。同时，公司通过不断地优化和开发服务产品、提升服务品质，为客户提供增值的服务，提供更好的客户服务体验，使客户及雇员更加信赖公司的服务，在提升公司美誉度的同时也为客户的二次开发打好了良好基础。（三）盈利模式 1、劳务派遣盈利模式：针对企业的临时性、辅助性、替代性岗位，公司提供劳务派遣服务进行批量用工管理，服务收费按照公司与用工单位确定的岗位和人数，根据合同约定的付费标准按月计算收取服务费。该模式靠公司自身团队的专业服务，一直稳定持续的经营，形成了持续的盈利点。2、服务外包（人力资源）盈利模式：针对客户需求，公司以项目承揽的方式与客户签订服务合同，通过配置项目人员并进行项目过程管理完成项目任务，再根据业务完成任务量与客户按约定付费标准结算费用。该模式是服务企业综合实力的体现，注重项目过程管理、成本控制、流程优化、提高运营效率来达到盈利的模式。3、人事代理盈利模式：是接受客户委托提供人事代理服务并根据约定收费标准收取相应服务费用的盈利模式。在报告期内及报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 公告编号：2019-041 14 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司按既定目标稳步推进各项工作，着重在于继续夯实目前的业务及管理的基础。在抓好“一线+两合”工作(即主要聚焦业务主线稳步推进，重点关注公司各分部业务整合及管理融合的过程)的同时，继续发挥出预期效能。主要表现如下：（一）公司累计完成营业收入 1,023,094,777.56 元，比去年同期增长 13.46%。（二）公司实现净利润为 11,975,173.63 元，比去年同期增长 26.92%。（三）公司本期毛利率为 3.40%，比去年同期提高 0.37 个百分点。促成公司报告期内各项经营指标有所增长的主要原因：1、报告期内公司不断完善公司区域布局和业务结构布局，加大业务整合及管理融合的力度，各分子公司业务协调稳步推进，规模效应逐步显现，效果好于预期。同时，公司还在广州设立了子公司广州市晨达人力资源有限公司，进一步完善业务结构布局。公司还进一步收购了北京晨达咨询有限公司剩余股权，将其由控股子公司变更为全资子公司，加强了对子公司的控制。2、公司不断对 HRO 业务操作管理系统进行了优化升级，在技术上提升业务处理能力，提高了业务质量，进一步提升了客户对服务体验，更好的满足客户需求的同时也为公司业务拓展提供了更多的机遇。报告期内 HRO 业务操作管理系统由 5.0 版本升级到 6.2 版本，效率进一步优化、功能进一步拓展。3、公司积极参与政府、公共事业机构开展的向企业购买服务的项目，这为企业进一步提高品牌知名度的同时，也为公司拓展出一个新兴市场。在报告期内公司获评人才培训服务类优秀中小企业服务机构,在中小企业类服务方面凸显更多优势。(二二)行业情况行业情况 我国是一个人力资源大国，人力资源红利潜力巨大。人力资源服务产业作为生产性服务业的重要组成部分，在加大人力资源资本投入力度、提高劳动力配置效率方面扮演着重要角色，在人力资源开发中发挥着决定性作用。党中央、国务院高度重视人力资源服务业发展，制订了一系列政策措施，加强统筹规划，推动人力资源服务业健康有序发展。在人力资源和社会保障事业发展“十三五”规划纲要中明确提出“充分发挥市场在人力资源配置中的决定性作用。大力发展人力资源服务业，推进人力资源服务产业园建设”。在国家的大力推动和社会各方的共同努力下，近些年来人力资源服务业蓬勃发展，保持了较高的增长速度，行业规模进一步扩大，行业结构进一步优化，服务体系进一步健全，技术创新进一步加强，已成为现代服务业新的增长点。据人社部近日印发了人力资源服务业发展行动计划预计：2020 年人力资源服务行业规模将达到 2 万亿元。人力资源产业已经成为当今社会发展的一支高增长的重要产业。当前，我国经济发展进入新常态，国家实施创新驱动战略，经济发展正在从依靠要素推动转向依靠 公告编号：2019-041 15 人力资本质量和科技创新驱动：实施“一带一路”“京津冀协同发展”“长江经济带”等区域发展战略,促进区域之间合作发展；实施“互联网+”行动计划,推动传统行业与互联网技术融合；深化人才发展体制机制改革，推动做好人才市场、人才服务、人才评价以及人才横向和纵向流动工作。这一系列新形势、新变化和新机遇为人力资源服务业的发展提供了新的切入点、着力点和增长点，将会推动通过产业引导、政策扶持和环境营造等方式促进人力资源服务业的改革、创新和发展，人力资源服务业将迎来大发展、大繁荣的时代。同时，全球人力资源服务逐步向平台化发展，服务形态日益丰富，服务范围不断拓展，新模式和新业态不断涌现，对我国人力资源服务业的发展具有重要的启示和借鉴意义。面对难得的发展机遇、丰富的人力资本、广阔的市场空间和巨大的发展潜力，人力资源服务业要抓住机遇，开阔视野，转型升级，提高人力资源服务企业的专业化水平，增强国际竞争力，构建全球化的人力资源服务网络；要勇于探索，不断创新，大力发展人力资源服务新模式和新业态，培育新的增长点，构建科学合理的人力资源服务业务体系。要努力实现人力资源服务的专业化、信息化、产业化、国际化发展目标。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 33,689,043.40 15.42%47,923,129.80 21.35%-29.70%应收票据与应收账款 16,788,181.70 7.68%15,141,383.83 6.74%10.88%存货 -投资性房地产-长期股权投资 800,000.00 0.37%-固定资产 2,119,817.63 0.97%2,258,612.89 1.01%-6.15%在建工程 33,665,973.28 15.40%900,656.00 0.40%3,637.94%短期借款 8,000,000.00 3.66%-长期借款-其他应收款 63,769,270.77 29.18%129,558,304.83 57.71%-50.78%应付职工薪酬 39,191,595.14 17.93%35,905,502.72 15.99%9.15%其他应付款 113,507,843.56 51.94%134,125,454.88 59.75%-15.37%资产总计 218,539,666.17-224,488,797.97-2.65%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金较上期减少14,234,086.4元，降幅29.70%，主要原因是投资在建项目引起支出增加，从而导致货币资金期末余额下降。2、应收账款较上期增加1,646,797.87元，增幅6.74%，主要原因是业务量较上一年有增加。3、长期股权投资较上期增加800,000.00元，主要原因是公司投资参股了上海仲晨劳务派遣有限公司。4、在建工程较上期增加32,765,317.28元，增幅3,637.94%，主要原因是上海泰因生物工程有限公司在2018年3月正式投入建设所致。5、短期借款较上期增加8,000,000.00元，主要原因是公司为经营需要，补充资金流动性贷款所致。公告编号：2019-041 16 6、其他应收款较上期减少65,789,034.06元，降幅为50.78%，主要原因是本年度公司在强化应收账款催收的掌控力度，取得了预期的效果，回款速度有了明显的改善。7、应付职工薪酬较上期增加3,286,092.42元，增幅9.15%，主要原因是外包自有员工增加所致。8、其他应付款较上期减少 20,617,611.32 元，降幅 15.37%，主要原因公司应付主要是员工的工资及社保等费用，公司本年度的在强化应收账款的催收同时也加强了应付的执行效率。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期本期与上年同期金额变动比例金额变动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 1,023,094,777.56-901,695,636.59-13.46%营业成本 988,328,675.05 96.60%874,340,046.1 96.97%13.04%毛利率%3.40%-3.03%-管理费用 18,337,008.54 1.79%14,369,758.87 1.59%27.61%研发费用-销售费用 4,141,759.99 0.40%3,616,839.77 0.40%14.51%财务费用 105,122.69 0.01%-128,651.78-0.01%-181.71%资产减值损失 2,676,151.73 0.26%1,260,090.14 0.14%112.38%其他收益 3,412,024.98 0.33%4,660,802.87 0.52%-26.79%投资收益 1,486,455.10 0.15%566,498.26 0.06%162.39%公允价值变动收益-资产处置收益-汇兑收益-营业利润 11,487,832.99 1.12%10,214,386.36 1.13%12.47%营业外收入 2,373,361.08 0.23%1,682,271.61 0.19%41.08%营业外支出 16,549.52 0.00%9,697.14 0.00%70.66%净利润 11,975,173.63 1.17%9,435,046.61 1.05%26.92%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、报告期内管理费用较上年度增加3,967,249.67元，增幅27.61%，主要原因为业务增长，相对应的费用也增长。2、报告期内销售费用较上年度增加524,920.22元，增幅为14.51%，主要原因为加大业务开发力度，相对应的费用也增长。3、报告期内财务费用较上年度增加233,774.47元，增幅为181.71%，主要原因为短期借款产生的费用及汇兑损失。4、报告期内投资收益较上年度增加919,956.84元，增幅为162.39%，主要原因为长期股权投资收益。5、报告期内营业外收入较上年度增加1,273,446.63元，增幅为41.08%，主要原因为公司取得政府补助2,314,026.05元所致。6、报告期内营业外支出较上年度增加6,852.38元，增幅26.92%，主要原因为公司较上期增加滞纳 公告编号：2019-041 17 金支出所致。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 1,023,094,777.56 901,203,566.79 13.46%其他业务收入-492,069.80-主营业务成本 988,328,675.05 874,340,046.13 13.04%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%主营业务收入 1,020,129,177.70 99.71%901,203,566.79 99.95%其中：劳务派遣服务 580,164,759.98 56.71%522,976,042.93 58.00%人力资源外包服务 431,463,078.79 42.22%370,718,849.06 41.11%代理服务及其他 8,501,338.93 0.83%7,508,674.80 0.83%其他业务收入 2,965,599.86 0.24%492,069.80 0.05%其中：租赁服务-信息技术服务-492,069.80 0.05%合计 1,023,094,777.56 100%901,695,636.59 100.00%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%华北地区 208,824,187.76 20.47%188,953,858.09 20.97%华东地区 320,216,000.47 31.39%302,353,038.94 33.55%西南地区 434,182,432.06 42.56%389,261,775.41 43.19%华中地区 56,906,557.41 5.58%20,634,894.35 2.29%华南地区 1,607,120.69 0.16%合计 1,020,129,177.70 100.00%901,203,566.79 100.00%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1、其他业务收入较去年增加 2,473,530.06，增幅 502.68%，主要原因是北京晨达、面包圈、西部人才开展培训业务增加的收入。2、华中地区收入较去年增加 36,271,663.06,增幅 175.78%，主要原因是武汉晨达是在 2017 年下半年开始业务实际性的起步的，业务收入不稳定，故造成本期与上期对比有大幅增加。公告编号：2019-041 18 (3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 190,861,601.91 18.66%否 2 成都众鑫汽车零部件有限责任公司 147,237,214.74 14.39%否 3 湖北纳杰人力资源有限公司 60,305,641.27 5.89%否 4 成都市龙泉驿区城市管理局 38,475,314.53 3.76%否 5 西部延锋安道拓汽车部件系统有限公司 36,825,518.73 3.60%否 合计合计 473,705,291.18 46.30%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 上海巍屹劳务派遣有限公司 49,610,843.10 25.00%否 2 上海志禾企业管理咨询有限公司 37,129,866.70 18.71%否 3 马鞍山蓝江人力资源管理有限公司 23,597,615.86 11.89%否 4 上海蓝艺企业管理咨询有限公司 20,926,705.10 10.54%否 5 北京中科思锐管理顾问有限公司 7,194,161.27 3.62%否 合计合计 138,459,192.03 69.76%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 44,468,433.91 26,040,730.99 70.76%投资活动产生的现金流量净额-67,310,339.69-17,247,398.09 290.26%筹资活动产生的现金流量净额 10,612,859.39-5,590,000.00-289.85%现金流量分析现金流量分析：1、报告期内公司经营活动产生的现金流量净额为 44,468,433.91，较上期增加 18,427,702.92，主要原因是公司购买商品、接受劳务支付的现金流出减少 374,731,047.31 所致。2、报告期内公司投资活动产生的现金流量净额为-67,310,339.69，较上期增加 50,062,941.59，主要原因公司购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金流出增加 41,353,630.36 所致。3、报告期内公司筹资活动产生的现金流量净额为 10,612,859.39，较上期减少 16,202,859.39，主要原因公司收到其他与筹资活动有关的现金增加 11,000,000.00 所致。公告编号：2019-041 19 (四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 分析：报告期内营业利润对公司净利润影响较大的子公司情况：子公司名称 营业收入金额 收入占比 净利润 净利润贡献占比 西部人才 42,4373,839.21 41.48%1,187,850.86 9.92%晨达外包 74,565,053.37 7.29%1,137,034.71 9.49%北京晨达 108,543,654.17 10.61%869,812.63 7.26%报告期公司取得和处置子公司的情况：报告期内，2018 年 1 月，公司投资 1,200,000.00 元设立了广州市晨达人力资源有限公司。投资完成后，广州市晨达人力资源有限公司成为公司控股子公司；报告期内，2018 年 3 月，公司收购北京晨达咨询有限公司 40%股权，将其由控股子公司变更为全资子公司；报告期内，2018 年 11 月，以 2,000,000.00 元转让了成都面包圈人力资源有限公司 100%股权；报告期内，2018 年 11 月，公司投资 800,000.00 元设立了上海仲晨劳务派遣有限公司。投资完成后，上海仲晨劳务派遣有限公司成为公司参股公司；2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 2018 年 3 月 31 日，公司召开的 2018 年临时股东大会审议并通过的关于公司 2018 年度使用自有闲置资金购买理财产品的议案，报告期内公司使用暂时性闲置资金购买保本型或低风险的短期（期限不超过一年）银行理财产品。报告期内共取得投资收益 363,441.55 元。报告期末账面未到期银行理财产品余额 22,890,000 元。(五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 (七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 1 本期新纳入合并范围的子公司 名称 变更原因 广州市晨达人力资源有限公司 本期设立 2 本期不再纳入合并范围的子公司 名称 变更原因 宁波晨达人力资源有限公司