838158_2018_茗皇天然_2018年年度报告_2019-04-15.pdf

1 茗皇天然 NEEQ:838158 浙江茗皇天然食品开发股份有限公司浙江茗皇天然食品开发股份有限公司 Zhejiang Minghuang Natural Products Development Co.,Ltd.年度报告 2018 2 公公 司司 年年 度度 大大 事事 记记 2018 年 1 月，荣获“浙江省食品添加剂和 配料行业协会”颁发的行业龙头企业称号。2018 年 4 月 8 日，公司与龙游县人民政府签署了“中黄 3 号茶旅综合体”战略合作协议书，未来公司将利用自身在茶产业领域的优势与龙游县 人民政府展开多方位的合作。2018 年 4 月，荣获“浙江省人力资源和社会 保障厅”颁发的浙江省博士后工作站称号。2018 年 12 月，荣获“中国农产品流通经纪人 协会”颁发的中国百佳具有影响力企业称号。公告编号：2019-015 3 目录目录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .1010 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2222 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2424 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2727 第八节第八节 董事、监事、高级管理董事、监事、高级管理人员及员工情况人员及员工情况 .2828 第九节第九节 行业信息行业信息 .3131 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3232 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3636 公告编号：2019-015 4 释义释义 释义项目释义项目 释义释义 公司、股份公司、茗皇天然 指 浙江茗皇天然食品开发股份有限公司 有限公司、茗皇有限 指 浙江茗皇天然食品开发有限公司,曾用名龙游茗皇天然食品开发有限公司 茗皇植物制品 指 浙江龙游茗皇天然植物制品有限公司 茗皇投资 指 龙游茗皇投资管理合伙企业(有限合伙)佳茗茶业 指 浙江龙游佳茗茶业有限公司 茗采公司 指 金华茗采茶业有限公司 黄茶公司 指 浙江龙游茗皇黄茶开发有限公司 香飘飘 指 香飘飘食品股份有限公司及其子公司、分公司 采云间公司 指 浙江采云间茶业有限公司 报告期 指 2018 年 1-12 月 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与其直接或间接控制的企业之间的关系,以及可能导致公司利益转移的其他关系 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司章程 指 浙江茗皇天然食品开发股份有限公司章程 关联交易管理办法 指 浙江茗皇天然食品开发股份有限公司关联交易管理办法 对外担保管理办法 指 浙江茗皇天然食品开发股份有限公司对外担保管理办法 股东大会议事规则 指 浙江茗皇天然食品开发股份有限公司股东大会议事规则 董事会议事规则 指 浙江茗皇天然食品开发股份有限公司董事会议事规则 监事会议事规则 指 浙江茗皇天然食品开发股份有限公司监事会议事规则 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 固体饮料 指 用食品原辅料、食品添加剂等加工制成的粉末状、颗粒状或块状等,供冲调或冲泡饮用的固态制品 茶固体饮料 指 以茶叶的提取液或其提取物或直接以茶粉(包括速溶茶粉、研磨茶粉)为原料,添加或不添加其他食品原辅料和食品添加剂,经加工制成的固体饮料,包括速溶茶粉、研磨茶粉、调味茶固体饮料 茶饮料 指 以茶叶的水提取液或其浓缩液、茶粉等为主要原料,可以加入水、糖、酸味剂、食用香精、果汁、乳制品、植(谷)物的提取物等,精加工制成的液体饮料 公告编号：2019-015 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示 【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人傅竹生、主管会计工作负责人黄晓琴及会计机构负责人（会计主管人员）黄晓琴保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。致同会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险事项简要描述重要风险事项简要描述 1、公司治理的风险 有限公司阶段,公司的法人治理结构和内部控制不够完善,如董事会会议、股东会会议的届次记录不清、未按公司章程要求定期召开公司董事会或股东会;未保留执行董事作出的书面决定;未保留监事工作报告等。股份公司设立后,公司健全了法人治理结构,制定了适应公司现阶段发展的治理制度和内部控制制度。但由于股份公司成立时间较短,公司管理层对于新制度仍在学习和理解之中,对于新制度的贯彻、执行水平仍需进一步的提高。随着公司的快速发展,经营规模不断扩大,对公司治理将会提出更高的要求。因此,公司未来经营中可能存在因内部管理不适应发展需要,而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。2、公司实际控制人不当控制或变动的风险 公司实际控制人傅竹生、钟丽萍夫妇通过直接和间接持股的方式合计控制公司 28,657,304 股股份,占公司股份总额的95.5243%。虽然目前股份公司已建立起一整套公司治理制度,但公司实际控制人仍有可能利用其控制地位,通过行使表决权对公司的经营、人事、财务等实施不当控制,可能在公司的经营、人公告编号：2019-015 6 事、财务决策和利润分配等方面给公司及小股东带来一定的不利影响。3、出口退税政策变动的风险 公司产品外销占比较高,并按国家相关规定享受出口退税优惠。公司出口产品执行的出口退税率为 16%,出口退税率较高。在其他条件不变的情况下,若出口退税税率下降将在一定程度上对公司经营业绩产生不利影响。4、高新技术企业证书不能获批的风险 公司于 2018 年 11 月 30 日通过高新技术企业认定(证书编号:GR201833000911,有效期三年),公司企业所得税自 2018 年 1月 1 日起三年内执行 15%的优惠税率。高新技术企业证书有效期三年,将于 2020 年 11 月 30 日到期。到期后,公司需要重新申请国家高新企业证书,但存在不能获批的风险。如公司未能通过高新技术企业资质的审核,将不能享有高新技术企业的税收优惠,会对公司的盈利水平带来不利影响。5、高级管理人员、核心技术人员流失及技术泄密的风险 公司在发展过程中积累了丰富的经验和技术。这些经验和技术由相关部门的高级管理人员及核心技术人员掌握,公司通过为高级管理人员和核心技术人员提供较高薪酬待遇和继续深造机会、鼓励其参与公司日常经营管理、与其签订保密及竞业禁止协议等措施,保持了核心技术人员队伍的稳定性。尽管如此,受内外部因素影响,一旦上述人员发生违反保密及竞业禁止协议约定的情形,仍有可能导致技术泄密,对公司经营造成不利影响。6、原材料价格波动的风险 公司产品的主要原材料为茶叶、菊花、金银花等农副产品,农业生产通常受地震、旱、涝、冰雹、霜冻、森林火灾、病虫害等自然灾害影响较大,一旦遇到上述自然灾害,下游公司主要原材料的采购数量和采购质量将得不到保证,原材料价格会大幅上升,这将影响下游公司的采购成本和产品供货稳定性。公司自全国甚至世界范围内选择优质原料供应基地,选择范围较广,受原材料价格区域性上涨的影响相对较小,且近两年茶叶等农产品价格增长幅度较小,但公司仍有可能面临原材料价格波动的风险。7、食品安全的风险 公司为食品加工型企业,随着经济的快速发展及人民生活水平的迅速提高,近年来消费者及政府对食品安全重视程度不断增强,国家食品安全标准日趋严格。为了保证产品安全质量,公司在多方面采取措施,包括设立专门进行质量控制的技术部门,建立完善的质量控制体系,明确从原材料采购入库到生产环节的质量责任等,且公司配备了充足的品质检测人员和检测设备,虽仍有可能因质量控制措施未严格执行而出现食品安全质量风险,但公司已经实施一系列更为严格的措施加大力度管理,防范食品安全风险。8、汇率波动的风险 报告期内,公司境外销售占比较高,公司的外销客户主要以美元、跨境人民币结算,且这种现象会长期存在。汇率的大幅波动可能会对公司生产经营产生一定的不利影响。从目前的汇率走势来看,公司会承担一定的外汇变动风险。9、存货余额较高的风险 报告期内公司存货总额较大,占流动资产和总资产比重相对较高。主要是由于公司业务特点,原材料存在季节性,公司对存货公告编号：2019-015 7 的备货需求量较高。如果公司不能合理安排采购和管理库存规模,存货余额增长将增加对营运资金的占用,且若库存原材料和库存商品市场价格发生大幅波动,可能出现存货跌价风险,对公司财务状况和经营成果产生不利影响。10、重大客户依赖风险 报告期内,公司前五大客户为香飘飘等生产厂商和国外客户,公司与上述客户已建立了长期的良好合作关系,业务具有较强的持续性与稳定性。优质大客户能为公司带来稳定的收入和盈利,但在经营规模和生产能力相对有限的情况下,也导致公司客户集中度较高,从而使得公司的生产经营客观上对以香飘飘为代表的主要客户存在一定依赖。若香飘飘或者其他主要客户因自身经营业务变化或者与公司合作关系发生重大不利变化,对公司的订单量大幅下降,可能导致公司经营业绩出现短期的大幅下跌或较大波动。11、社保公积金缴纳风险 报告期内,公司的社保公积金缴纳基本已覆盖全部员工,但存在以最低基数为员工缴纳社保公积金的情况。若按员工实际工资为基数缴纳社保和公积金,可能会对公司的经营业绩产生一定不利影响。本期重大风险是否发生重大变化：否 公告编号：2019-015 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 浙江茗皇天然食品开发股份有限公司 英文名称及缩写 Zhejiang Minghuang Natural Products Development Co.,Ltd.证券简称 茗皇天然 证券代码 838158 法定代表人 傅竹生 办公地址 浙江省龙游县小南海镇光明路 36 号 英文名称及缩写如不适用，请选中此行，使用编制公告下面的工具-删除进行删除 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 孙炳元 职务 董事会秘书 电话 0570-7261101 传真 0570-7053451 电子邮箱 sbyminghuang- 公司网址 www.minghuang- 联系地址及邮政编码 浙江省龙游县小南海镇光明路 36 号/324404 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 浙江省龙游县小南海镇光明路 36 号公司董秘办 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001 年 7 月 19 日 挂牌时间 2016 年 8 月 12 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C-15-152-1525 固体饮料制造 主要产品与服务项目 速溶茶粉 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股）30,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 浙江龙游茗皇天然植物制品有限公司 实际控制人及其一致行动人 傅竹生、钟丽萍、茗皇植物制品、茗皇投资 做市商数量如不适用，请选中此行，使用编制公告下面的工具-删除进行删除 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内是否变更报告期内是否变更 统一社会信用代码 913308257291134056 否 注册地址 浙江省龙游县小南海镇 否 注册资本 30,000,000.00 否 公告编号：2019-015 9 注册资本与总股本不一致的,请进行说明。五、五、中介机构中介机构 主办券商 财通证券 主办券商办公地址 杭 州 市 杭 大 路 15 号 嘉 华 国 际 商 务 中 心201,501,502,1103,1601-1615,1701-1716 室 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 致同会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 王涛 李士龙 会计师事务所办公地址 北京朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场 5 层 六、六、自愿披露自愿披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2019-015 10 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 147,093,185.88 121,577,560.02 20.99%毛利率%28.92%33.91%-归属于挂牌公司股东的净利润 14,232,462.39 14,354,610.18-0.85%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 12,129,286.27 13,290,076.52-8.73%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）16.05%19.30%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）13.68%17.87%-基本每股收益 0.47 0.48-2.08%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 142,919,622.38 124,632,908.38 14.67%负债总计 46,627,776.33 42,555,799.95 9.57%归属于挂牌公司股东的净资产 95,774,022.30 81,541,559.91 17.45%归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.19 2.72 17.45%资产负债率%（母公司）32.81%34.18%-资产负债率%（合并）32.63%34.14%-流动比率 2.06 1.87 -利息保障倍数 25.29 20.82 -三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 14,695,633.30 17,804,567.44-17.46%应收账款周转率 6.34 5.22 -存货周转率 2.51 2.42 -四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%14.67%-1.34%-营业收入增长率%20.99%-3.65%-净利润增长率%-1.22%-21.64%-五、五、股本情况股本情况 公告编号：2019-015 11 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 30,000,000 30,000,000 0.00%计入权益的优先股数量 0 0-计入负债的优先股数量 0 0-六、六、非经常性损益非经常性损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益-计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）2,366,373.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 0.16 其他符合非经常性损益定义的损益项目 107,951.69 非经常性损益合计非经常性损益合计 2,474,324.85 所得税影响数 371,148.73 少数股东权益影响额（税后）-非经常性损益净额非经常性损益净额 2,103,176.12 七、七、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 八、八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目科目 上年期末（上年同期）上年期末（上年同期）上上年期末（上上年同期）上上年期末（上上年同期）调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据及应收账款-19,367,894.83-应收账款 19,367,894.83-应付票据及应付账款-10,400,662.12-应付账款 10,400,662.12-管理费用 17,003,346.29 9,407,023.13-研发费用-7,596,323.16-应付利息 27,500.00-其他应付款 12,048,624.14 12,076,124.14-收到其他与经营活动有关的现金 1,176,411.59 4,976,411.59 收到其他与投资活动有关的现金 3,800,000.00 0.00 公告编号：2019-015 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务概要业务概要 商业模式商业模式:浙江茗皇天然食品开发股份有限公司是一家致力于速溶茶及相关产业开发的农业高科技型企业。公司的主导产品是红茶粉、绿茶粉等速溶茶粉及其他植物提取物，经过提取、过滤、浓缩等一系列工艺加工，使其成为符合国家及相关进口国安全标准的固体饮料或茶饮料中间产品。公司产品速溶茶是处于固体饮料制造行业，主要客户为雀巢、卡夫、香飘飘、娃哈哈、统一、今麦郎、红牛、维他奶等著名企业，产品内销遍及中国大陆及港澳台地区，产品出口更是遍布北美地区、欧盟、东南亚等。公司注重产品的创新和研发，2015 年 11 月 4 日被浙江省科学技术厅、浙江省发展和改革委员会、浙江省经济和信息化委员会认定为建设省级企业研究院企业之一。公司目前拥有 35 项专利，其中发明专利 6 项，实用新型专利 29 项。另外有 2 项授权使用的专利，12 项正在申请的专利。公司的销售按区域可以分为内销和外销两大类，公司主要收入来源为植物提取物，其中红茶粉、绿茶粉为公司主要产品。未来公司计划深入开发其他植物提取物、抹茶和红茶菌、茶叶等系列产品。报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。报告期后至报告披露日，公司商业模式未发生重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或否是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾 （一）（一）经营计划经营计划 报告期内，公司经营整体平稳，在技术产品开发方面，公司持续加大创新力度，对植物提取物等产品进行优化开发。报告期内，公司的技术创新能力、销售水平、客户服务质量都得到了提升，收入稳中有升。经营业绩情况：报告期内，公司实现营业收入 147,093,185.88 元，同比增长 20.99%；利润总额和净利润分别为 15,171,166.18 元和 14,214,737.62 元，同比分别下降 5.73%和 1.22%，主要系因原材料及人工成本有所上涨导致毛利率降低，以及报告期内加大研发投入、开发新客户等导致期间费用有所增加所致。截至 2018 年 12 月 31 日，公司总资产为 142,919,622.38 元，较年初增长 14.67%；净资产达到 96,291,846.05 元，较年初增长 17.32%。公司本期经营活动产生的现金流量净额为 14,695,633.30 元，上年同期经营活动产生的现金流量净额为 17,804,567.44 元，同比减少 3,108,934.14 元。经营计划的执行情况：报告期内，公司按照发展规划，积极推进、科学管理，完善产品的设计，通过技术改造和工艺完善等方法促进企业效率提升；同时不断加大新老产品的研发投入，提高产品与服务质量；公司与老客户保持良好的持续合作，满足客户的个性化需求，同时积极开发新客户，特别是国内公告编号：2019-015 13 外总体需求稳步增长。内部控制方面，规范公司的各种经营行为，加强考核和激励体系的建设，核心技术、销售人员队伍稳定发展，经营管理效率和效果显著提高，公司经营稳定。公司还将不断扩大市场范围，提高产品的应用和推广能力，充分发挥自身的技术优势，努力提高市场占有率和竞争力，稳固速溶茶细分行业的领先优势。（二）（二）行业情况行业情况 随着经济的高速增长和城乡居民收入水平的稳步提高，国民消费活动日趋活跃，未来健康绿色饮料行业市场规模不断扩大，且饮料行业整体呈增长趋势。纵观中国的饮料市场，大致经历了如下几个阶段：一、上世纪八十年代初起以碳酸饮料为主导的阶段；二、九十年代初瓶装饮用水迅速崛起的阶段；三、九十年代后期茶饮料发展的阶段，旭日升、康师傅等品牌先后推出茶饮料产品并迅速占领市场，茶饮料发展到现在已形成以康师傅、统一、娃哈哈、今麦郎四大品牌为主导的市场；四、二十一世纪初果汁饮料快速发展的阶段，统一、康师傅、娃哈哈等品牌纷纷推出果汁饮品，酷儿、农夫果园等品牌迅速跟进市场；五、固体冲调类饮料高速发展阶段，以香飘飘、优乐美为代表的奶茶类固体饮料、以果珍为代表的果汁类固体饮料及以南方等品牌为代表的谷物类冲调固体饮料开始进入市场并高速发展。随后，饮料市场还陆续出现功能性饮料、凉茶饮料、发酵饮料等新兴饮品，占据了一定的市场。近年来，消费者的消费理念发生了巨大的变化，消费者对饮料的需求不再仅停留于好喝、解渴等基础性需求，而是向着绿色、健康、差异化的方向发展，天然健康、低热量的饮料成为未来饮料发展的主体。与此同时，政府也出台政策推荐健康饮料的发展。近年来，中国饮料市场结构发生了较大的变化，绿色、原生态的饮料越来越受到消费者的推崇，以茶饮料为代表的无糖饮品迅速崛起，如：农夫山泉的东方树叶等无糖茶饮料的推出。饮料消费的时段具有一定的周期性，但是中国固体速溶茶行业发展尚不成熟，部分饮料生产商和茶叶生产企业尚未进入速溶茶细分市场，还处于研发阶段，国内大型速溶茶生产企业较少，故速溶茶行业还处于较长的行业景气周期内，在未来较长时期内将保持稳步增长阶段。公司生产的速溶茶和植物提取物主要用于固体饮料和液体饮料，在每年的 10 月至次年 2 月，受寒冷天气的影响，固体饮料如热冲型奶茶等销量会略有增长，液体茶饮料在每年 7 月至 9 月天气炎热的时候受消费者的青睐，产销量相对较高。（三）（三）财务分析财务分析 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本期期末与上年期末金上年期末金额变动比例额变动比例 金额金额 占总资产的比占总资产的比重重 金额金额 占总资产的比占总资产的比重重 货币资金 9,047,418.71 6.33%4,729,768.66 3.79%91.29%应收票据与应收账款 23,290,058.08 16.30%19,367,894.83 15.54%20.25%存货 46,945,214.49 32.85%35,533,938.67 28.51%32.11%投资性房地产 0.00%0.00%-长期股权投资 0.00%0.00%-固定资产 41,068,874.52 28.74%42,638,245.38 34.21%-3.68%在建工程 36,996.58 0.03%0.00%-短期借款 0.00%8,000,000.00 6.42%-长期借款 0.00%0.00%-公告编号：2019-015 14 应付票据及应付账款 22,067,358.37 15.44%10,400,662.12 8.35%112.17%资产总计 142,919,622.38-124,632,908.38-14.67%资产负债项目重大变动原因：资产负债项目重大变动原因：1、货币资金 货币资金较上年同期上升91.29%。主要原因是随着本期营业收入增长，销售产品收款增加所致。2、存货 存货较上年同期上升32.11%，主要原因是：一、本期销售量增长，导致原材料采购量增加；二、发出商品较上年期末上升354.74%，系本年末发货的在途商品。3、应付票据及应付账款 应付票据及应付账款较上年同期上升112.17%，主要原因是原辅材料采购量增加，导致应付账款增加。2、营业情况分析营业情况分析（1）利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 营业收入 147,093,185.88 -121,577,560.02 -20.99%营业成本 104,558,671.62 71.08%80,351,357.23 66.09%30.13%毛利率 28.92%-33.91%-管理费用 10,998,146.32 7.48%9,407,023.13 7.74%16.91%研发费用 8,147,168.54 5.54%7,596,323.16 6.25%7.25%销售费用 8,320,907.26 5.66%6,704,981.77 5.51%24.10%财务费用 349,372.97 0.24%1,425,696.42 1.17%-75.49%资产减值损失 631,879.91 0.43%18,081.60 0.01%3,394.60%其他收益 2,336,373.00 1.59%1,323,602.26 1.09%76.52%投资收益 107,951.69 0.07%93,486.92 0.08%15.47%公允价值变动收益 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%资产处置收益 0.00 0.00%-4,984.32 0.00%100.00%汇兑收益 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%营业利润 15,141,166.02 10.29%16,502,926.16 13.57%-8.25%营业外收入 30,000.16 0.02%20,952.38 0.02%43.18%营业外支出 0.00 0.00%430,299.05 0.35%-100.00%净利润 14,214,737.62 9.66%14,390,158.70 11.84%-1.22%项目重大变动原因：项目重大变动原因：1、营业成本 营业成本比上年同期上升30.13%，主要原因是营业收入比上年同期上升20.99%，同时人员薪酬上涨和原料成本上涨导致营业成本增加。2、财务费用 公告编号：2019-015 15 财务费用比上年同期下降75.49%，主要原因是报告期内银行贷款减少，相应支付的利息比上年同期下降23.10%，同时报告期内美元汇兑损失比上年同期减少所致。（2 2）收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 主营业务收入 147,010,154.06 121,501,671.12 20.99%其他业务收入 83,031.82 75,888.90 9.41%主营业务成本 104,558,671.62 80,351,192.08 30.13%其他业务成本-165.15-按产品分类分析：按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业收入比例占营业收入比例%上期收入金额上期收入金额 占营业收入比例占营业收入比例%红茶粉 92,146,326.17 62.64%74,650,519.68 61.40%绿茶粉 13,467,333.37 9.16%15,720,093.86 12.93%其他植物提取物 40,678,156.43 27.65%29,852,916.28 24.55%茶叶 718,338.09 0.49%1,278,141.30 1.05%合计 147,010,154.06 99.94%121,501,671.12 99.94%按区域分类分析：按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业收入比例占营业收入比例%上期收入金额上期收入金额 占营业收入比例占营业收入比例%境内 85,967,329.78 58.44%59,760,440.78 49.15%境外 61,042,824.28 41.50%61,741,230.34 50.78%合计 147,010,154.06 99.94%121,501,671.12 99.94%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内，公司产品构成稳定、基本没有太大变化。（3）主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关是否存在关联关系联关系 1 香飘飘食品股份有限公司 24,136,196.67 16.42%否 2 VITASOY INTERNATIONAL HOLDINGS LTD.23,857,613.89 16.23%否 3 今麦郎饮品股份有限公司 16,069,416.91 10.93%否 4 A HOLLIDAY&COMPANY INC 13,493,218.80 9.18%否 5 HALSSEN&LYON GMBH 10,230,072.06 6.96%否 合计合计 87,786,518.33 59.72%-注：属于同一控制人控制的客户视为同一客户合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。公告编号：2019-015 16 （4）主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关是否存在关联关系联关系 1 浙江龙游佳茗茶业有限公司 7,833,371.85 9.56%是 2 福建省南安市乌龙茶厂 6,389,890.12 7.80%否 3 金华翡翠茶业有限公司 6,109,011.22 7.45%否 4 芒市志成茶业有限公司 4,749,414.88 5.79%否 5 福州百利通国际贸易有限公司 4,114,962.33 5.02%否 合计合计 29,196,650.40 35.62%-注：属于同一控制人控制的供应商视为同一供应商合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 14,695,633.30 17,804,567.44-17.46%投资活动产生的现金流量净额-2,001,151.32-18,008,929.02 88.89%筹资活动产生的现金流量净额-8,652,000.00-14,583,582.30 40.67%现金流量分析：现金流量分析：1、投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加 88.89%主要原因是：上期购置固定资产支出较大，支付茶园租赁补偿金 500 万元导致上期投资活动支出金额较大，此外，本期赎回了理财产品投资使本期投资活动现金流入增加综合所致。2、筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加 40.67%，主要原因是上期公司合理规划利用资金，减少银行借款导致上期筹资活动支出金额较大所致。（四）（四）投资状况分析投资状况分析 1 1、主要控股子公司、参股公司情况主要控股子公司、参股公司情况 报告期内公司控股子公司情况如下：企业名称企业名称 注册资本注册资本 股权结构股权结构 经营范围经营范围 金华茗采茶业有限公司 650万人民币 茗皇天然持股 92.31%，浙江采云间茶业有限公司持股 7.69%食品生产（凭有效许可证件经营）；茶叶（不含种苗）种植；包装材料（不含危险化学品、易制毒化学品、监控化学品）、机械设备、初级食用农产品（不含需国家专项审批的项目）销售；食品销售（凭有效许可证件经营）；国家法律法规政策允许的无需前置审批的货物与技术进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）浙江龙游茗皇黄茶开发有限公司 1000 万人民币 茗皇天然持股 100%茶叶种植，茶苗种植、销售，花卉、果树种植、销售，茶叶及代用茶生产、销售，旅游景区开发、管理（具体经营范围以市场准入机关核准为准）说明：公告编号：2019-015 17 本公司于 2018 年 4 月 19 日出资成立了子公司浙江龙游茗皇黄茶开发有限公司，并完成工商登记。本公司认缴出资 1000 万元。报告期内，本公司不存在单个子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达 10%以上的情况。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 为了保障公司货币资金保值、增值，利用闲置资金购买保本型理财产品。报告期内，公司累计使用自有资金累计投资理财产品 75,900,000.00 元，截止报告期末，还未到期的理财产品金额为 0 元，共取得投资收益 107,951.69 元 （五）（五）非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用（六）（六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 一、重要会计政策变更（一）根据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），本公司对财务报表格式进行了以下修订：1、资产负债表 将 原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”；将 原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”；将 原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；将 原“工程物资”行项目归并至“在建工程”；将 原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目；将 原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”；将 原“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”。2、利润表 从 原“管理费用”中分拆出“研发费用”；在“财务费用”行项目下分别列示“利息费用”和“利息收入”明细项目；3、股东权益变动表 在“股东权益内部结转”行项目下，将原“结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生 的变动”改为“设定受益计划变动额结转留存收益”。公告编号：2019-015 18 本 公司对可比期间的比较数据按照财会201815 号文进行调整。财财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。（二）根据财政部关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读，本公司实际收到的政 府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现 金流量列报，对可比期间的比较数据进行调整，调增 2017 年度收到其他与经营活动有关的 现金流量 3,800,000.00元，调减 2017 年度收到其他与投资活动有关的现金流量 3,800,000.00 元。二、重要会计估计变更 本期未发生重要会计估计变更。（七）（七）合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 本公司于 2018 年 4 月 19 日出资成立了子公司浙江龙游茗皇黄茶开发有限公司，并完成工商登记。2018 年度将该公司纳入合并范围。（八）（八）企业社会责任企业社会责任 公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，在追求效益的同时，公司依法纳税，认真履行作为企业应当履行的社会责任。1、公司本着诚信经营的原则开展经营活动，对债权人、供应商按协议和合同及时偿还借款和支付商品采购款项，无任何违约现象的发生，共同营造了诚信和谐的商业合作环境。2、公司积极维护消费者的合法权益，为消费者提供高品质、价位适中的优质产品，产品均符合标准。3、公司如期发放职工薪酬，有明确的奖金发放计划及薪酬晋升管理体制，并据实代扣代缴个人所得税。全员办理社会保险、住院医疗和意外伤害商业保险。三、三、持续经营评价持续经营评价 公司以政策、市场为导向，以技术、主业为依托，紧抓产业发展契机，努力探索企业可持续发展之路，坚持技术创新、管理创新、业务布局创新，积极开拓市场，提升公司核心竞争力。公司坚持自主创新，不断加大新技术、新产品的研发力度，注重培养自己的研发队伍，推陈出新，为后续持续高速发展打下坚实的基础。公司业务、资产、人员、财务、机构完