837449_2018_本草春_2018年年度报告_2019-04-29.pdf

公告编号：2019-007 1 （Fujian BCC Dendrobium Corp.）2018 本草春 NEEQ:837449 福建本草春石斛股份有限公司 年度报告 公告编号：2019-007 2 公司年度大事记公司年度大事记 2018 年 5 月 30 日，股转系统发布 关于正式发布 2018 年创新层挂牌公司名单的公告，公司再次成为 新三板创新层企业。2018 年省级星火计划项目“铁皮石斛精细化生产信息服务体系建设及应用”（项目编号：2018S0020）实施单位 权益分派 根据 2018 年 05 月 08 日股东大会决议，审议通过公司 2017 年度利润分派预案，向全体股东每 10 股送红股 10 股。公告编号：2019-007 3 目录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2121 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2323 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2525 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2727 第九节第九节 行业信息行业信息 .3030 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3131 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3434 公告编号：2019-007 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、本草春 指 福建本草春石斛股份有限公司 主办券商、华龙证券 指 福建本草春石斛股份有限公司 会计师事务所 指 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)股转系统、股转公司 指 全国中小企业股份转让系统公司 证监会 指 中国证券监督管理委员会 董事会 指 福建本草春石斛股份有限公司董事会 股东大会 指 福建本草春石斛股份有限公司股东大会 监事会 指 福建本草春石斛股份有限公司监事会 三会 指 董事会、监事会、股东大会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 福建本草春石斛股份有限公司章程 生物组培、组培育苗 指 指从植物体分离出符合需要的组织、器官或细胞、原生质体等,通过无菌操作,在人工控制条件下进行培养以获得再生的完整植株或生产具有经济价值的其他产品的技术 瓶苗 指 种植苗 指 将经过炼苗处理的石斛、金线莲瓶苗栽培到大棚内基质上进行人工管理的幼苗 铁皮石斛鲜品 指 铁皮石斛新鲜茎部 金线莲鲜品 指 金线莲新鲜植株 GAP 指 即良好农业规范,是应用现代农业知识,科学规范农业生产的各个环节,在保证农产品质量安全的同时,促进环境、经济和社会可持续发展 GMP 指 是一套适用于制药、食品等行业的强制性标准,要求企业从原料、人员、设施设备、生产过程、包装运输、质量控制等方面按国家有关法规达到卫生质量要求,形成一套可操作的作业规范帮助企业改善企业卫生环境,及时发现生产过程中存在的问题,加以改善 报告期、本报告期、本年度 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2019-007 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人蔡淑燕、主管会计工作负责人戴文智及会计机构负责人（会计主管人员）戴文智保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 伪品冲击风险 铁皮石斛与多种同属植物如齿瓣石斛、紫皮石斛、水草石斛、铁皮石斛杂交品种等,在加工成枫斗、微粉后外观形态难以区别。虽然铁皮石斛已在中国药典(2010 年版、2015 年版)中单独列出,但是市场上仍存在有将铁皮石斛近似品种冒充铁皮石斛出售的现象。伪品的冲击影响了铁皮石斛产业的健康有序发展。细菌感染和病虫害风险 铁皮石斛、金线莲瓶苗在组培和炼化过程中,对生产环境的要求较高,易受细菌感染;种植苗在培育过程中易受到细菌感染,在种植过程中也易受到蜗牛等病虫灾害。在生产过程中,若相关产品发生感染、病虫灾害且没有及时发现并加以控制,可能会造成较大损失。市场竞争风险 目前我国铁皮石斛行业的产业集中度不高,未形成产业集群优势。随着行业发展日趋成熟,较高的行业毛利率、广阔的市场发展空间,将吸引更多资本和企业进入本行业,市场竞争加剧使得行业整合加速。若公司不能持续保持在本行业内的技术、市场、品牌、营销等方面的竞争优势,市场竞争的加剧将可能影响公司的盈利能力 销售渠道管控风险 报告期内应收账款账面余额 44,996,183.54 元,其中账龄 12 个月以内的应收账款 43,144,839.54 元,占比 95.89%,公司的应收账款主要集中在12个月以内且主要集中在芒市风平镇胜远石斛销售部、文山州福发园食用菌农民专业合作社等大客户。公司治理能力风险 因股份公司成立时间较短,公司治理和内控体系需要在生产经营 公告编号：2019-007 6 过程中持续完善;随着公司业务的快速扩张,资产规模逐年增加,经营规模、员工人数、组织机构日益扩大,在生产流程控制、市场开拓、员工管理、供应链管理等诸多方面面临着新的管理挑战。如果公司管理制度及组织模式不能及时改进、管理层业务素质及管理能力不能随着公司规模扩张有效提升,公司将面临经营规模快速扩张导致的管理风险,从而影响公司业务持续、健康、稳定增长。本期重大风险是否发生重大变化：否 公告编号：2019-007 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 福建本草春石斛股份有限公司 英文名称及缩写 Fujian BCC Dendrobium Corp.证券简称 本草春 证券代码 837449 法定代表人 蔡淑燕 办公地址 福建省漳州市南靖县东大路 1 号御苑温泉酒店附属楼 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 戴文智 是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格 是 电话 0596-7853832 传真 0596-7853832 电子邮箱 D 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 363600 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2015 年 10 月 19 日 挂牌时间 2016 年 6 月 8 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）根据中国证监会发布的上市公司行业分类指引(2012 年修订),公司所属行业为农、林、牧、渔业(A01);根据国民经济行业分类(GB/T4754-2011),公司所属行业为中药材种植业(A0170)主要产品与服务项目 主要从事铁皮石斛、金线莲、兰科植物的组培、种植和销售。普通股股票转让方式 做市转让 普通股总股本（股）71,304,112 优先股总股本（股）0 做市商数量 4 控股股东 蔡淑燕、蔡水泳 实际控制人及其一致行动人 蔡淑燕、蔡水泳 公告编号：2019-007 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 9135060058751785XK 否 注册地址 福建省漳州市南靖县东大路 1 号御苑温泉酒店附属楼 否 注册资本（元）71,304,112 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 华龙证券 主办券商办公地址 甘肃省兰州市城关区东岗西路 638 号兰州财富中心 21 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名 刘永、李铁庆。会计师事务所办公地址 北京市西城区复兴门内大街 28 号凯晨世贸中心东座 F4 层 929室 六、六、自愿自愿披露披露 适用不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2019-007 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 70,589,465.93 79,050,140.27-10.70%毛利率%64.35%63.43%-归属于挂牌公司股东的净利润 27,320,266.44 32,332,198.70-15.50%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 26,560,671.21 30,621,102.06-13.26%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）17.12%24.93%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）16.65%23.61%-基本每股收益 0.38 0.91-58.24%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 199,724,886.66 171,116,842.80 16.72%负债总计 26,424,466.18 25,234,569.02 4.72%归属于挂牌公司股东的净资产 173,202,540.22 145,882,273.78 18.73%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.43 4.09-40.58%资产负债率%（母公司）12.68%14.29%-资产负债率%（合并）13.23%14.75%-流动比率 3.791 4.35-利息保障倍数 20.62 39.90-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 25,746,056.10 33,280,953.16-22.64%应收账款周转率 1.47 1.87-存货周转率 7.57 2.915-四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%16.72%28.89%-公告编号：2019-007 10 营业收入增长率%-10.70%6.02%-净利润增长率%-15.51%-3.47%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 71,304,112 35,652,056 100%计入权益的优先股数量 0 0 0.00%计入负债的优先股数量 0 0 0.00%六、六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 763,484.23 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-3,863.85 非经常性损益合计非经常性损益合计 759,620.38 所得税影响数 25.15 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 759,595.23 七、七、补充财务指标补充财务指标 适用不适用 八、八、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据及应收账款 42,653,807.16 应收账款 42,653,807.16 应付票据及应付账款 1,405,481.70 应付账款 1,405,481.70 管理费用 10,249,414.00 7,114,170.42 研发费用 3,135,243.58 公告编号：2019-007 11 九、九、业绩预告、业绩快报的差异说明业绩预告、业绩快报的差异说明 适用不适用 公告编号：2019-007 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：公司是一家集现代生物研究、科技型生物组培、研发、GAP 种植、经营于一体的大型、综合性特色农业企业。主营铁皮石斛瓶苗及初级农产品、金线莲瓶苗及初级农产品的研发、种植与销售，相关深加工产品的研发与销售。公司生态种植基地占地 400 多亩，是福建省最大、全国技术领先的铁皮石斛标准化、科技化、原生态的组培和种植基地。公司为新三板创新层企业、福建省科技型企业、农业产业化省级重点龙头企业、中国中药协会石斛专业委员会副会长单位、首届中国金线莲产业“十大名牌企业”；公司铁皮石斛获中国中药协会石斛专业委员会首批颁发的种源纯正植物鉴定证明，公司铁皮石斛、金线莲获有机产品认证，种植基地获 GAP 认证（良好农业规范认证）。研发模式：公司密切关注行业技术前沿，紧跟行业前瞻性技术发展趋势，通过持续的选种、组培和种植技术研究，保持技术的行业领先性；同时重视深加工新产品的开发，为公司开拓新的利润增长点。生产模式：公司根据销售合同和全年业绩目标制订产品生产计划，生产过程严格按照国家标准、行业标准及质量管理体系要求进行质量管理，确保产品品质。目前公司已逐步承担了全部工序的生产，主要包括铁皮石斛及金线莲的组培、种植、加工等环节。销售模式：七大销售渠道：A 瓶苗；B 批发；C 直营店与加盟店、社区店、海晟、城投；D 医药连锁（同仁堂、健民大药房等）；E 电商（天猫、京东、微信平台）；F 旅游消费。1、种苗销售：主要包括订单式生产和现货供应，由于铁皮石斛种苗行业比较特殊，组培期约 9 至 12 个月，培育完成后 1 个月左右必须完成种植，否则会出现黄叶、变质情况。通过几年持续努力，扩大订单式生产的占比，目前种苗销售已经达到良好的状态，极少出现因滞销导致损失的情形。2、成品销售：成品主要指铁皮石斛鲜品、干品，金线莲鲜品、干品及保健品系列。开拓“社区健康屋”，把石斛产品做进家门；与福建“海晟连锁”合作，把石斛产品做进高档烟草专卖场；与“同仁堂”、“健民大药房”等药企合作，把石斛产品做进医药连锁行业；2017 年 3 月上海电商总部（天猫、京东、微信平台渠道）的设立，拓宽公司的销售渠道；利用公司临近世界文化遗产、国家 5A 级景区“福建土楼”、“云水谣”及厦门海滨花园城市的区位优势，开展旅游消费。报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。核心竞争力分析：核心竞争力分析：报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 公告编号：2019-007 13 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 具体变化情况说明具体变化情况说明:2018 年，公司完善对生态种植基地提升项目，在基地现有设施的基础上进行提升，利用基地边角、道路等区域打造石斛文化园、中药材千草园、芳华园、南侨农场文化等文化景观设施，打造康养中心、养生餐厅（食疗）等康乐养老设施，建设初加工中心设施等。通过上述设施提升建设及销售渠道培养，“农业+休闲旅游”、“农业+养生、养老”销售渠道。将全国养老机构会员及部份中老年消费群休，等客群引流到公司生态种植基地，开展体验式消费，拓展公司 B2C 销售渠道。让客户直观的感受纯种种源、全程有机、全产业链布局、地理位置优势、公司种植环境与规模、种植过程及食用方法等，可以有效提升客群范围与数量，提升人均消费额，扩大产品销售。二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 2018 年，公司完善对生态种植基地提升项目，在基地现有设施的基础上进行提升，利用基地边角、道路等区域打造石斛文化园、中药材千草园、芳华园、南侨农场文化等文化景观设施，打造康养中心、养生餐厅（食疗）等康乐养老设施，建设初加工中心设施等。通过上述设施提升建设及销售渠道培养，“农业+休闲旅游”、“农业+养生、养老”销售渠道。将全国养老机构会员及部份中老年消费群休，等客群引流到公司生态种植基地，开展体验式消费，拓展公司 B2C 销售渠道。让客户直观的感受纯种种源、全程有机、全产业链布局、地理位置优势、公司种植环境与规模、种植过程及食用方法等，可以有效提升客群范围与数量，提升人均消费额，扩大产品销售。(二二)行业情况行业情况 2018 年与 2017 年相比，行业发展要素未发生重大变化，中华人民共和国中医药法自 2017 年 7 月 1日起施行有利于促进中医药事业发展。详见第九节行业信息。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 1,740,899.74 0.87%20,892,301.64 12.21%-91.67%应收票据及应收账款 53,365,155.36 26.72%42,653,807.16 24.93%25.11%存货 8,087,242.17 4.05%10,566,076.20 6.18%-23.46%投资性房地产 0 0.00%0 0.00%长期股权投资 0.00%0 0.00%固定资产 62,785,074.76 31.44%37,975,810.71 23.19%65.33%在建工程 36,994,169.80 4.26%23,299,911.60 13.62%-63.47%公告编号：2019-007 14 短期借款 22,753,000.00 11.39%20,300,000.00 11.87%12.08%长期借款 0 0 0.00%资产总计 199,724,886.66 171,116,842.80 16.72%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1，2018 年货币资金为 1,740,899.74，较 2017 年减少 91.67%，主要原因系：收购云南某石斛种植基地 预付款项 2500 万元所致。2、2018 年固定资产为 62,785,074.76，较 2017 年增长 65.33%，主要原因系：2017 年生态种植基地的养心堂、康养中心、养生餐厅及办公楼周边配套设施的在建工程结转为固定资产所致。3、2018 年在建工程为 8,512,294.80，较 2017 年减少 63.47%，主要原因系：2018 年公司养心堂、康养中心、养生餐厅结转上年度固定资产所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金额本期与上年同期金额变动比例变动比例 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 营业收入 70,589,465.93-79,050,140.27-10.70%营业成本 25,167,487.89 35.65%28,907,844.97 36.57%-12.94%毛利率%64.35%-63.43%-管理费用 7,378,490.96 10.45%7,114,170.42 9.00%3.72%研发费用 4,272,425.50 6.05%3,135,243.58 3.97%36.27%销售费用 7,729,123.34 10.95%9,447,772.75 11.95%-18.19%财务费用 1,172,680.52 1.66%814,562.68 1.03%43.96%资产减值损失 835,158.99 1.18%252,169.51 0.32%231.19%其他收益 634,484.23 0.90%940,287.12 1.19%-32.52%投资收益 0.00 0.00 公允价值变动收益 0.00 0.00 资产处置收益 0.00 0.00 汇兑收益 0.00 0.00 营业利润 24,624,083.49 34.88%30,260,447.21 38.23%-18.63%营业外收入 1,537,361.64 2.18%2,388,023.05 3.02%-35.62%营业外支出 11,965.39 0.02%10,732.68 0.01%11.49%净利润 27,318,146.70 38.70%32,332,198.70 40.90%-15.51%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、2018 年销售费用为 7,729,123.34 元，较 2017 年减少 18.19%，主要原因系：主要原因系：2017 年公司加大市场推广力度新增销售团队职工薪酬 1,076,683.55 元，2018 年由于铁皮石斛行业市场基本比较稳定，减少了市场推广费用 3,530,866.28 元所致。2、2018 年其他收益为 634,484.23 较 2017 年减少-32.52%，主要原因是温室大棚及农民创业园等政府补 公告编号：2019-007 15 助减少 305,802.89 元。3、2018 年营业外收入为 1,537,361.64 元，较 2017 年减少-35.62%，主要原因系：2018 年政府补助计入当期非经常性损益的项目资金等收入减少 652,500.00 所致。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 70,589,465.93 79,050,140.27-10.70%其他业务收入 0.00 0.00 0.00%主营业务成本 25,167,487.89 28,907,844.97-12.94%其他业务成本 0.00 0.00 0.00%按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%石斛瓶苗 21,861,260.00 30.97%21,513,273.00 27.21%石斛种植苗 5,103,802.82 7.23%5,807,624.70 7.35%石斛初级农产品 31,205,072.85 44.21%26,179,070.46 33.12%金线莲瓶苗 29,500.00 0.04%571,070.00 0.72%金线莲初级农产品 6,698,341.64 9.49%8,566,675.00 10.84%保健品 3,434,899.35 4.87%16,083,858.80 20.35%其他 2,256,589.27 3.20%328,568.31 0.42%合计 70,589,465.93 100.00%79,050,140.27 100.00%按区域分类分析按区域分类分析：适用适用不适用不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1、2018 年金线莲瓶苗及金线莲初级农产品实现销售收入 6,727,841.64 元，较 2017 年减少 26.37%，主要原因系：2018 年金线莲销售市场竞争激烈、价格低迷、公司减少了金线莲的组培、种植所致。2、2017 年铁皮石斛初级农产品实现销售收入 31,205,072.85 元，较 2016 年增长 19.20%，主要原因系2017 年公司铁皮石斛初级农产品产量较高、市场反馈好所致。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 芒市风平镇胜远石斛销售部 6,201,600.00 8.85%否 2 漳州市芗城区谷宝食品商行 4,641,240.00 8.21%否 3 文山州福发园食用菌农民专业合作社 4,401,300.00 7.79%否 4 宁洱县新兴石斛种植农民专业合作社 3,786,500.00 6.70%否 5 丰泽区本草春茶行 3,199,230.50 5.66%否 合计合计 22,229,870.50 37.21%-公告编号：2019-007 16 (4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 莲斛世家（福建）农业科技有限公司 2,939,000.00 30.62%否 2 孙兴涛 993,000.00 10.35%否 3 漳浦县成林农业发展有限公司 989,100.00 10.30%否 4 福建省沈郎油茶股份有限公司 616,367.00 6.42%否 5 李晓富 566,077.00 4.82%否 合计合计 6,103,544.00 62.51%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 25,746,056.10 33,280,953.16-22.64%投资活动产生的现金流量净额-46,058,576.17-38,889,259.58 18.44%筹资活动产生的现金流量净额 1,160,310.84 5,306,318.81-78.13%现金流量分析现金流量分析：2018 年筹资活动产生的现金流净额为 1,160,310.84 元，较 2017 年减少-78.13%，主要原因系：银行短期借款及新华信短期借款均有所减少所致。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 厦门妮菲达商贸有限责任公司，成立于 2015 年 7 月 2 日，注册资本 100 万元人民币，由公司投资设立并持有其 100%股权，主要从事中药材、保健食品、预包装食品等的批发、零售。泉州本草春生物科技有限公司，成立于 2016 年 3 月 3 日，注册资本 100 万元人民币，由公司投资设立并持有其 100%股权，主要从事中药材、保健食品、预包装食品等的批发、零售。漳州本草春食品贸易有限公司，成立于 2016 年 4 月 12 日，注册资本 108 万元人民币，2017 年 9 月 30日公司完成其工商变更及支付对价款，持有其 100%股权，主要从事中药材、保健食品、预包装食品等的批发、零售。福建本草春康乐养老有限公司，成立于 2017 年 11 月 2 日，注册资本 3000 万元，由公司投资设立并持有其 100%股权，主要从事康乐养老服务。河源大通本草生物科技有限公司，于 2018 年 7 月 10 日设立，注册资本为人民币 300 万元，由公司投资设立并持有其 51%股权，主要从事中药饮片、保健食品、预包装食品、植物液汁及及浸膏的生产和销售。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无 (五五)研发情况研发情况 研发研发支出情况：支出情况：项目项目 本期金额本期金额/比例比例 上期金额上期金额/比例比例 公告编号：2019-007 17 研发支出金额 4,272,425.50 3,135,243.58 研发支出占营业收入的比例 6.05%3.97%研发支出中资本化的比例 0%0%研发研发人员情况：人员情况：教育程度教育程度 期初人数期初人数 期末人数期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科以下 9 7 研发人员总计 10 8 研发人员占员工总量的比例 6.02%5.16%专利情况专利情况：项目项目 本期数量本期数量 上期上期数量数量 公司拥有的专利数量 15 8 公司拥有的发明专利数量 0 0 研发项目情况：研发项目情况：公司密切关注行业技术前沿，紧跟行业前瞻性技术发展趋势，通过持续的选种、组培和种植技术研究，保持技术的行业领先性；同时重视深加工新产品的开发，为公司开拓新的利润增长点。公司为福建省科技型企业，注重通过新产品、新技术的开发，提升企业竞争力。公司研发项目以市场需求为导向、以产品升级为重点、以产品质量为核心、以自主开发为主要形式，2018 年共开展铁皮石斛水润面膜的开发和运用。一种铁皮石斛酒及制作方法 等研发项目。2018 年新申请实用新型专利 7 件。2018 年公司对研发费用单独进行归集，研发费用为 4,272,425.50 元。(六六)审计情况审计情况 1.1.非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 2.2.关键审计事项说明关键审计事项说明：（一）收入确认 1、事项描述 收入确认的相关会计政策及收入财务数据的相关信息见财务报表附注三、23 所述的会计政策及附注五、26 注释。2018 年度，本草春公司确认的营业收入为 7,058.95 万元。鉴于收入是本草春公司的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，因此，我们将公司收入确认作为关键审计事项。2、审计应对 针对上述关键审计事项，我们执行的主要审计程序如下：（1）对销售和收款循环的内部控制进行测试；（2）结合产品类型对收入以及毛利率情况进行测算并分析本期收入金额较上期金额是否出现异常波动的情况；（3）抽样检查了与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、发货单等；（4）抽样对本草春公司的客户进行了函证，包括对客户 2018 年 12 月 31 日应收账款的余额以及 2018 公告编号：2019-007 18 年的销售额；（5）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对销售合同、订单、发货单等，以确认收入是否被记录于恰当的会计期间。（二）确认应收账款坏账准备 1、事项描述 应收账款坏账准备计提的相关会计政策、会计估计及应收账款、应收账款坏账准备财务数据的相关信息见财务报表附注三、9 所述的会计政策、会计估计及附注五、2 注释。截至 2018 年 12 月 31 日，本草春公司应收账款账面余额 5,651.84 万元，坏账准备金额 315.32 万元，账面价值较高。由于本草春公司管理层在确定应收账款坏账准备计提金额时需要运用重要会计估计和判断，且影响金额重大，为此我们将应收账款坏账准备计提的准确性和谨慎性确定为关键审计事项。2、审计应对 针对上述关键审计事项，我们执行的主要审计程序如下：（1）对应收账款及客户信用管理相关内部控制设计的合理性和运行有效性进行了评估和测试；（2）评估应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收账款组合的依据、金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断、账龄分析法的计提比例等；（3）获取坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账政策执行,重新计算坏账计提金额；（4）分析应收账款的账龄和客户情况，并执行应收账款函证程序及检查期后回款情况，评价应收账款坏账准备计提的谨慎性。(七七)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 (八八)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 本公司于 2018 年 07 月 10 日在广东省河源市新设子公司河源大通本草生物科技有限公司，注册资本为300 万元，持股比例为 51%。截止 2018 年 12 月 31 日，本公司尚未出资，该子公司尚未经营。(九九)企业社会责任企业社会责任 公司诚信经营，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展，和社会共享企业发展成果 三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司实现营业收入 70,589,465.93 元，较 2017 年减少 10.07%；实现净利润 27,318,146.70元较，2017 年减少 15.51%，经营业绩还算稳定。主要是铁皮石斛及金线莲整体市场波动较大，整个行业在进行重新组合。报告期内，公司产权明晰、权责明确、运作规范，在业务、资产、机构、人员、财务方面均遵了公司法、证券法及公司章程的要求规范运作，具有独立、完整的业务体系及面向市场自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健 公告编号：2019-007 19 康；经营管理层骨干队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。综上所述，公司持续经营能力良好，本年度内不存在对公司持续经营能力有重大影响的事项。四、四、未来展望未来展望 (一一)行业发展趋势行业发展趋势 中华人民共和国中医药法由全国人民代表大会常务委员会于 2016 年 12 月 25 日发布，自 2017 年 7月 1 日起施行。有利于继承和弘扬中医药，保障和促进中医药事业发展。铁皮石斛叶子 2018 年已取得“新食品原料”许可，铁皮石斛药食同源有望（既是中药材又是食品）2019获得许可，若实现则铁皮石斛的销售渠道、市场容量等方面将发生巨大变化，有利于消化铁皮石斛产能，提升铁皮石斛的全国知名度。铁皮石斛的市场规模约是人参、冬虫夏草的一半，随着铁皮石斛市场知名度的提升，以及人们对养生、健康重视程度的提升，铁皮石斛的市场容量将逐年扩大。深加工新产品开发、药字号与保健品批号申请、销售渠道建设、融资渠道拓展、质量管理、品牌建设、企业内部管理优化等要素仍然是行业内规模以上企业发展所关注的重点。上述发展趋势对公司未来经营业绩和盈利能力将产生积极影响。(二二)公司发展战略公司发展战略 持续完善法人治理结构、优化企业内部管理、加强新产品开发、提升产品质量与服务水平、提升公司知名度、行业竞争力及品牌影响力。持续稳固与拓展现有瓶苗、批发、直营店（与加盟店、社区店）、医药连锁、电商、旅游消费销售渠道。打造生态种植基地提升项目，打造基地：农业+概念，即“农业+休闲旅游”、“农业+养生、养老”销售渠道。将全国养老机构会员及部份中老年消费群休，等客群引流到公司生态种植基地，开展体验式消费，拓展公司 B2C 销售渠道。若铁皮石斛药食同源（既是中药材又是食品）获得批准，公司将适时开发铁皮石斛饮品、食品原料等新产品及铁皮石斛美容保健品的投入，适时建立新公司或保健食品工厂，拓展新的销售渠道。根据公司产品的销售规模与供求关系，公司已做好前期开发新的种植基地的相关工作，适时建立 GMP 药厂。(三三)经营计划经营计划或目标或目标 2018 年，公司完善对生态种植基地提升项目，在基地现有设施的基础上进行提升，利用基地边角、道路等区域打造石斛文化园、中药材千草园、芳华园、南侨农场文化等文化景观设施，打造康养中心、养生餐厅（食疗）等康乐养老设施，建设初加工中心设施等。通过上述设施提升建设及销售渠道培养，“农业+休闲旅游”、“农业+养生、养老”销售渠道。将全国养老机构会员及部份中老年消费群休，等客群引流到公司生态种植基地，开展体验式消费，拓展公司 B2C 销售渠道。让客户直观的感受纯种种源、全程有机、全产业链布局、地理位置优势、公司种植环境与规模、种植过程及食用方法等，可以有效提升客群范围与数量，提升人均消费额，扩大产品销售。2019 年公司主要投资项目为收购云南石斛种植基地，扩大基地生产规模，同时，适时推出：铁皮石斛饮品、石斛保健品及铁皮石斛美容保健品工厂的建设。2019 年经营目标为：主营业务收入 10000