837248_2018_中青国际_2018年年度报告_2019-04-23.pdf

1 2018 年度报告 中青国际 NEEQ:837248 河南中青国际旅行社股份有限公司 2 公司年度大事记公司年度大事记 2018 年 5 月 17 日，公司召开了 2017 年年度股东大会：会议审计通过了河南中青国际旅行社股份有限公司 2017 年度董事会工作报告、河南中青国际旅行社股份有限公司 2017 年度报告及摘要、河南中青国际旅行社股份有限公司2017 年度审计报告、河南中青国际旅行社股份有限公司 2017 年度财务决算报告、河南中青国际旅行社股份有限公司 2018 年度财务预算报告等议案。注：本页内容原则上应当在一页之内完成。3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2121 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2222 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2424 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2525 第九节第九节 行业信息行业信息 .2828 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .2929 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3333 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 中青国际、公司、本公司、股份公司 指 河南中青国际旅行社股份有限公司 公司章程 指 河南中青国际旅行社股份有限公司章程 三会 指 股东（大）会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东（大）会、董事会、监事会议事规则 股东大会 指 河南中青国际旅行社股份有限公司股东大会 董事会 指 河南中青国际旅行社股份有限公司董事会 监事会 指 河南中青国际旅行社股份有限公司监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书及公司章程规定的其他人员 中勤万信会计师事务所 指 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）主办券商、东吴证券 指 东吴证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2018 年 1 月 1 日2018 年 12 月 31 日 报告期末 指 2018 年 12 月 31 日 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人康海浦、主管会计工作负责人唐智及会计机构负责人（会计主管人员）唐智保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了非标准审计意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 （一）市场竞争加剧的风险 公司主营业务为境内旅游、入境旅游和出境旅游的批发和零售业务，公司的客户主要为包括河南省中国旅行社、河南康辉国际旅行社有限责任公司、北京途牛旅游网有限公司、河南携程国际旅行社有限公司等代理商。目前，公司旅游产品较为丰富、服务质量较好，公司产品在各代理商中较为畅销。然而，鉴于旅游市场的进入壁垒较低，一旦供应商呈现集中式发展，涌现出一批有实力开发新产品并具备良好渠道的旅游服务公司，将对公司的业务产生重大冲击。（二）人力资源风险 旅游产品的研发、运营，旅游客户的开发及售后服务，都依赖于核心业务的工作人员。旅游行业进入门槛较低，在职人员中掌握公司商业秘密的重要岗位核心员工，一旦熟悉和掌握了较多的旅游资源，就有主动跳槽或被动挖角，自立门户后与公司形成竞争关系。为保障人员稳定，公司已调整了薪酬体系和提成机制，配套了对应的福利待遇。但如果本公司的员工激励机制无法吸引和留住核心业务运营管理人才，抑或不能及时完善与本公司业务发展相匹配的人才体系及保障制度，则本公司未来的业务发展可能受到不利影响。（三）财务管理的风险 公司财务管理已逐步建立较为完备的财务管理制度，但仍需继续完善、成熟自身的财务体系，若财务体系的完善与规范程6 度的提高无法与公司发展速度相匹配，公司将面临财务管理效率的风险以及财务安全的风险。（四）服务质量控制风险 公司虽已制定了旅游服务投诉处理流程，以此来规范服务质量，也组织员工进行了各项服务流程培训，但鉴于旅游行业服务过程中的各种不可控因素，和近些年来游客维权意识的提升，投诉纠纷的发生在所难免。如果公司不能有更快更高效的投诉处理速度，不能在投诉服务后达成客户满意，则会对公司和品牌带来不利影响。（五）不可抗力风险 旅游行业受自然灾害，重大疫情，政性变动的影响较大，2016年的寨卡病毒，2017 年的英国脱欧，美国旅游禁令，加勒比海的飓风袭击，巴厘岛阿贡火山的喷发等，均为旅游行业带来了较大的冲击。若未来这种不可抗力的自然灾害继续出现，将会给公司的旅游业务带来严重影响。（六）政策风险 2013 年推出并施行的旅游法第三十五条规定“旅行社不得以不合理的低价组织旅游活动，诱骗旅游者，并通过安排购物或者另行付费旅游项目获取回扣等不正当利益”，此举措会迫使现有旅游行业转型升级，优胜劣汰。旅游主管部门势必加强监管，限制部分不合规业务的开展。因此，面对国家相关政策的变动，旅游企业面临着政策变动带来的业务发展方向调整的风险。（七）旅游行业“互联网+”带来的风险 国家旅游局发布了“515 战略”，战略中提到，“要积极主动融入互联网时代，用信息技术武装中国旅游业”。2016 年 8月，国务院办公厅印发关于进一步促进旅游投资和消费的若干意见，要求积极发展“互联网+旅游”。从游客的旅游体验，到旅游企业的营销方式，再到政府部门的旅游管理，互联网的力量已经渗透在旅游的方方面面。在线旅游企业携程、途牛纷纷转战线下，在利用互联网的大数据优势强势推动线下旅游企业的发展进程。为了适应行业的发展需求，公司正在开发新的旅游交易系统，实现公司五级架构管理，目的地产品导入，DTS供应资源接入等功能，以提高公司管理效率，降低管理成本，便捷销售操作，保障交易安全。公司也在加强与互联网旅游企业的合作，利用其线上渠道优势扩大公司产品的销售规模和品牌影响力。本期重大风险是否发生重大变化：否 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 河南中青国际旅行社股份有限公司 英文名称及缩写 Henan Zhong qing International Travel Service Co.,Ltd.证券简称 中青国际 证券代码 837248 法定代表人 康海浦 办公地址 郑州市政三街 5 号河南省石化大厦 8 层 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 孙灵利 职务 信息披露事务负责人 电话 13783610270 传真 0371-86589879 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 郑州市政三街 5 号河南省石化大厦 8 层 450000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 2 月 26 日 挂牌时间 2016 年 5 月 6 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）L72 商业服务业 主要产品与服务项目 公司主要从事国内旅游、入境旅游和出境旅游的批发、零售业务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）5,500,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 杨延军、樊婕、张方 实际控制人及其一致行动人 张方 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 8 统一社会信用代码 91410100747409218B 否 注册地址 郑州市政三街 5 号三石化大夏 8层 否 注册资本（元）5,500,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 东吴证券 主办券商办公地址 苏州工业园区星阳街 5 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 王猛、丁娜 会计师事务所办公地址 北京西直门外大街 110 号中糖大厦 11 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 107,427,911.10 138,822,983.97-22.62%毛利率%10.97%11.36%-归属于挂牌公司股东的净利润-4,493,761.63-1,826,846.89-145.98%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-4,493,651.81-2029226.53-121.45%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-81.70%-27.67%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-81.70%-30.73%-基本每股收益-0.82-0.33-133.33%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 41,684,139.43 36,084,607.41 20.09%负债总计 40,487,930.64 30,394,636.99 37.87%归属于挂牌公司股东的净资产 1,196,208.79 5,689,970.42-74.84%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.22 1.03-74.75%资产负债率%（母公司）82.35%77.7%-资产负债率%（合并）97.13%84.23%-流动比率 0.89 1.03-利息保障倍数-60.20-0.65-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 3,090,807.99 2,699,190.85 14.51%应收账款周转率 13.72 12.51-存货周转率 245.56 485.67-10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%15.52%-3.24%-营业收入增长率%-22.62%-0.62%-净利润增长率%-145.98%-218.93%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 5,500,000 5,500,000 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）委托他人投资或管理资产的损益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 109.82 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计非经常性损益合计 109.82 所得税影响数 0 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 109.82 七、补充财务补充财务指标指标 适用不适用 八、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 11 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据 0 0 应收账款 11,996,764.03 0 应收票据及应收账款 0 11,996,764.03 应收利息 0 0 应收股利 0 0 其他应收款 12,434,729.24 0 其他应收款 0 12,434,729.24 应收票据 0 0 应收账款 11,996,764.03 0 应收票据及应收账款 0 11,996,764.03 应收利息 0 0 应收股利 0 0 其他应收款 12,434,729.24 0 其他应收款 0 12,434,729.24 应收票据 0 0 应收账款 11,996,764.03 0 应收票据及应收账款 0 11,996,764.03 固定资产 2,955,829.27 0 固定资产清理 0 0 固定资产 0 2,955,829.27 在建工程 0 0 工程物资 0 0 在建工程 0 0 应付票据 0 0 应付账款 3,078,054.77 0 应付票据及应付账款 0 3,078,054.77 应付利息 0 0 应付股利 0 0 其他应付款 21,669,697.21 0 其他应付款 0 21,669,697.21 管理费用 8,632,258.89 0 管理费用 0 8,632,258.89 研发费用 0 0 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式（一）销售模式 公司如要经营国内旅游和出境旅游的批发业务，设计研发各版块旅游产品销售给国内其他旅行社和市场上的终端直客。具体模式：公司与景点、大交通服务机构、酒店等相关合作单位签订合作协议，结合市场季节性特点和旅游者的消费需求，设计研发不同季节，不同服务标准，不同价位的旅游产品，通过公司开拓的分销渠道和公司的直营销售部门销售给终端直客。公司也大力开拓了下属营业部，并购建实体营销网络和电子商务平台，实现批发零售一体化，线上线下相结合。（二）采购模式 1、地接资源采购 公司的出境游业务通过与境外接待社的合作进行资源的采购与整合，包括外酒店、旅游运输、餐厅等。部分资源也会直接与这些资源方合作进行分项采购。对出境游接待社的选择：在国家旅游局网站上公布的目的地国或地区可接待中国公民资格的旅行社。公司一般与供应商签订长期合作协议，采用集中采购和远期采购等方式控制成本。集中采购是指公司在对各接待服务单位进行严格的筛选考核后，把出境游业务所需要素集中到主要的接待服务单位上进行采购，以取得更加优惠的价格。远期采购是指公司各产品部门在每年年底根据当年线路产品统计数据及下一年度产品销售任务预算，制定产品大纲，按照产品架构、产品数量来调整供应商的结构、合作政策，签订全年合作方案，预订所需的资源。在接待社的筛选方面，首先要保证能为游客提供优质的服务，包括要有充足的常规旅游团队接待能力，有足够的合约酒店数量、有充分的交通运输公司数量，有各项安全保障措施等。其次，要综合分析该接待社以往的接待质量及投诉率、满意率，对突发事件的解决能力及与公司的协同能力等，对不符合评判标准的接待社不再续约，对有重大事故且不能积极处理的接待社提前解约。最后，选择在同等标准下，能提供更多更好有竞争力价格接待社。2、大交通资源采购 机票采购使用远期采购和集中采购的方式，一般根据过往的销售数据及对未来的销售预测，向航空公司预先提交年度或季度的座位需求，以保证在航空公司淡季获得足够优惠的价格，旺季获得足够的机位。同时，根据对市场情况的预测，在部分情况下，公司可能会联合其他旅行社向航空公司采购机票，以降低成本，保证机位。对其他大交通资源如火车票、游船等要素的采购主要实行集中采购的方式，力争以比较优惠的价格获得高质量的服务和高档次的旅游服务设施。（三）产品研发模式 旅游新产品的开发的七个阶段：构思搜集、构思筛选、产品概念的发展和测试、商业分析、产品的研制和开发、试销，商品化。通过对新产品的试销经验，制定具体的新产品引入计划、营销方案、产品规格、质量标准、价格构成、销售渠道等。在新产品投放到市场后，对旅游者的意见和反馈进行整理，同时结合市场整体情况，对新产品进行提升和改进。公司业务分传统旅游和蓝唐度假公寓两个业务板块。传统旅游业务以国内、出境的包机，批发业务为主，是河南知名的旅游批发商，也是日本驻北京大使馆、韩国驻武汉总领馆的指定送签社，公司的多个大型包机项目及多条国内，出境批发线路在河南乃至周边市场有良好的口碑和影响力。蓝唐度假公寓是结合中国相关产业政策和旅游趋势而打造的一种新的“旅游+”商业模式，蓝唐度假13 公寓战略：制定精品公寓中国标准，打造最大自由行服务供应商。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司业务分传统旅游和蓝唐度假公寓两个业务板块。传统旅游业务以国内、出境的包机，批发业务为主，公司是河南知名的旅游批发商，也是日本驻北京大使馆、韩国驻武汉总领馆的指定送签社，公司的多个大型包机项目及多条国内、出境批发线路在河南乃至周边市场有良好的口碑和影响力。蓝唐度假公寓是结合中国相关产业政策和旅游趋势而打造的一种新的“旅游+”商业模式，蓝唐度假公寓战略：制定精品公寓中国标准，打造最大自由行服务供应商。2018 年公司实现营业收入 107,427,911.1 元，较上年同减少 22.62%，实现净利润-4,258,522.22，同比下降 133.11%本期业绩下滑的原因是：线下渠道受到全国连锁的直营或加盟渠道冲击严重，过去的一年出境游市场受政治和自然环境影响不太稳定，国内旅游市场竞争更加激烈，在渠道规模和产品覆盖上市场份额下降，公司在酒店公寓管理上，提高盈利点，优化盈利模式，酒店公寓业绩比例提升，但总体业绩略有下滑。净利润下滑的原因是：由于市场份额下降导致利润同比下降，酒店业务佣金导致销售费用增加，销售费用较上年大幅增加所致，营业外收入的政府补贴减少，公司业绩出现亏损。针对亏损出现的原因，公司对旅游和酒店版块进行业务调整，对酒店版块现有人员和架构进行精简，与更多的合作伙伴建立淡季的业务合作关系，提高酒店业务佣金，对旅游版块进行产品优化，只留有资源优势和操作优势的产品，提高产品毛利和操作人效，同时，优化现有分支机构的质量，通过切位及包销等合作形式提高分支机构毛利。(二二)行业情况行业情况 旅游产业已进入大发展时期，旅游业对中国经济和就业的综合贡献率已超过 10%，是推动中国经济转型的重要抓手。在国内和出境旅游中，家庭旅游的比例已达 50%-60%，游客满意度也达到了 75分以上。伴随家庭旅游消费市场持续扩容，消费者对高品质和高性价比旅游产品的需求将更加明显。具体表现在：第一，中产正在改变出境游模式，随着出境旅游次数的增加，和自身消费能力的提升，更多的消费者已经不满足于只是简单的观光和购物的需求，而是愿意更深度地体验目的地的风土人情，这就需要更接地气的目的地产品来满足他们的需要；第二，追求旅行的品质化，旅游产品的性14 价比、旅途中的深度体验以及整个旅行制造的难忘回忆是这个人群目前在旅游消费中最看重的三个方面。第三，供应链和业务结构的改变旅游行业，高端和个性化的旅游已经逐渐成为一个普遍的市场。线上旅游企业如途牛、携程、同程、驴妈妈，线下旅游企业如众信、旅游百事通等，都在不断的扩大规模，以提高自己的市场占有率。但实际上，旅游行业净利润率却在不断地减少，基本在0.5-0.6%。原因包括：一方面，国内旅行社的进入门槛相对较低，国民旅游需求增加刺激了国内旅行社规模迅速扩张和行业整体营业收入的增加。另一方面，新兴领域的旅游产品将成为旅行社新的利润增长点。旅行社行业薄利的主要原因之一是旅游产品缺少差异性，市场竞争以价格竞争为主。因此，加强产品创新能力、开拓旅游新兴市场是旅行社短期提升盈利空间的关键。从市场发展趋势来看，邮轮旅游和商务会奖旅游将成为未来旅行社抢占的两大新兴市场。与欧美成熟邮轮旅游市场相比，中国邮轮旅游刚刚步入成长期，存在着巨大的市场发展潜力。而与公民旅游相比，商务会奖旅游定位于高端旅游市场，毛利率较高且淡旺季不明显。长期来看，在线旅游业务、连锁经营与产业链纵向整合已成为国内旅行社发展的主要趋势。旅行社在线业务是在线旅游市场的五大细分市场之一。随着旅游发展越来越成熟，游客的出游选择越来越理性，旅游资源透明度越来越高，势必要求旅游企业更多的从游客角度出发，提供更符合游客出行需求的个性化、定制化旅游产品和服务，包括各类单项旅游服务等，以满足散客化时代游客出行的全方位需求。旅游企业要在这个激烈的市场竞争下求生存，就需要有更多更好的资源，提高产品的竞争力，提高客户的体验度。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 1,687,006 3.89%4,493,986.3 12.45%-62.46%应收票据与应收账款 3,661,557.05 8.45%11,996,764.03 33.25%-69.48%存货 486,563.73 1.12%292,427.87 0.81%66.39%投资性房地产 0 0%0 0%0%长期股权投资 0 0 0 0%0%固定资产 2,747,566.92 6.34%2,955,829.27 8.19%-7%在建工程 0 0 0 0%0%短期借款 0 0 1,500,000 4.16%-100%长期借款 0 0%0 0%0%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金减少 62.46%的原因是：公司加强对货币资金存量的控制，偿还应付账款。2、应收票据与应收账款减少 69.48%的原因是：公司加大应收款的催缴力度.并对前期应收计提坏账。3、存货增长 66.39%的原因是：公司本年公寓酒店业务的增加，用于购买客房房间内放置的食品、房事用品等导致存货的增加。15 3、短期借款减少 100%的原因是：今年公司未向银行借贷。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期本期与上年同期金额变动比例金额变动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 107,427,911.10-138,822,983.97-22.62%营业成本 95,644,694.67 89.03%123,048,244.27 88.64%-22.27%毛利率%10.97%-11.36%-管理费用 5,627,742.21 5.24%8,632,258.89 6.22%-34.81%研发费用 0 0%0 0%0%销售费用 7,206,184.77 6.71%7,118,543.99 5.13%1.23%财务费用 120,993.56 0.11%1,022,414.08 0.74%-88.17%资产减值损失 4,157,742.65 3.87%712,051.8 0.51%442.38%其他收益 0 0%0 0%0%投资收益 52,000 0.05%-2,243.12-0.01%2,418.32%公允价值变动收益 0 0%0 0%0%资产处置收益 0 0%84,642.5 0.06%-100%汇兑收益 0 0%0 0%0%营业利润-5,401,598.91-4.75%-1,810,223.19-1.3%2,917.47%营业外收入 11,614.18 0.01%201,973.43 0.15%-94.25%营业外支出 11,504.36 0.01%14,533.29 0.01%-20.84%净利润-4,493,761.63-3.96%-1,826,846.89-1.32%-133.11%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入下降 22.62%的原因是：由于市场竞争激烈，产品价格下降，导致销售收入降低。2、运营成本下降 22.27%的原因是：由于市场占有率下降，成本与收入同比下降。3、管理费用下降 34.81%的原因是：公司因业务收缩调整，对高管人员进行精简，严格控制成本管理导致。4、财务费用下降 88.17%的原因是：公司上年未进行融资，利息费用大幅下降所致。5、投资收益增长 2418.32%的原因是：母公司处置子公司获得投资收益。6、资产处置收益下降 100%的原因是：本年未处置资产。7、营业利润下降 2917.47%的原因是：公司为目的地旅游布局海南三亚清水湾，对子公司酒店业务扩张，目前处于市场开拓期，为抢占市场份额，酒店客房布草、人工、营销宣传费用等成本增加，利润降低。8、营业外收入降低 94.25%的原因是：上年取得政府补贴，本年未取得。9、营业外支出下降 20.84%的原因是：公司强化规范管理，罚款下降导致。10、净利润下降 2917.47%的原因是：公司为抢占三亚清水湾市场，计划为期 2 年的市场开拓期。为了增长市场，酒店客房布草、人工、营销宣传费用等成本增加，利润降低。16 (2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 107,427,911.1 138,820,809.1-22.62%其他业务收入 0 2,174.87-100%主营业务成本 95,644,694.67 123,048,244.27-22.27%其他业务成本 0 0 0%按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比比例例%国内及港澳 51,005,363.91 47.48%51,164,471.59 36.86%东南亚线路 32,582,995.06 30.33%47,324,849.42 34.09%日韩线路 4,805,637.1 4.47%4,917,731.49 3.54%塞班线路 69,061.31052 0.06%63,398.15 0.05%境外其他 4,906,259.836 4.57%5,306,203.08 3.82%代理服务 5,400,034.81 5.03%20,664,561.83 14.89%酒店经营 8,658,559.07 8.06%9,379,593.54 6.76%小计 107,427,911.1 100%138,820,809.1 100%按区域分类分析按区域分类分析：适用不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：无 (3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 海南绿城高地投资有限公司 5,400,034.81 5.03%否 2 中青国际紫荆山第三门市部 649,266.56 0.6%否 3 中青国际经三路门市部 563,028.33 0.52%否 4 中青国际医学院门市部 518,088.79 0.48%否 5 中青国际二七万达门市部 514,081.95 0.48%否 合计合计 7,644,500.44 7.11%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序序号号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关是否存在关联关系系 1 河南中信国际旅行社有限公司 6,262,613.88 6.55%否 2 河南环游国际旅行社有限公司 6,093,159.60 6.37%否 3 杭州天缘国际旅行社有限公司 5,736,091.68 6%否 4 河南弘文国际旅行社有限公司 4,631,583.12 4.84%否 17 5 越美假期旅行社有限公司 3,536,124.00 3.7%否 合计合计 26,259,572.28 27.46%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 3,090,807.99 2,699,190.85 14.51%投资活动产生的现金流量净额-420,547.04-2482085.48 83.06%筹资活动产生的现金流量净额-4,527,241.25 16,637.83 27,111%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额增长 14.51%的原因是：本期处于发展期，经营活动中大量资金回笼。2、投资活动产生的现金流量净额减少 83.06%的原因是：上年酒店大量新增固定资产，本年投资幅度缩小导致。3、筹资活动产生的现金流量净额减少 27711%的原因是：本年对上游供应商的议价能力增强，争取到了更久的账期，为经营提供了流动资金，并未通过贷款及借款融资。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 海南清水湾珊瑚宫殿蓝唐假日酒店有限公司，成立于 2016 年 08 月 04 日，注册资本伍佰万圆整，2018 年总资产 5,207,110.11 元，营业收入 7,587,182.91 元，净利润-2,657,216.90 元。北海蓝唐度假公寓有限公司，成立于 2016 年 12 月 02 日，注册资本五十万圆整，2018 年总资产 1,740,339.71 元，营业收入 923,748.70 元，净利润-1,191,098.85 元。郑州美地粼洲酒店管理有限公司，成立于 2018 年 09 月 20 日，注册资本贰佰万圆整，2018 年总资产 420,138.47 元，营业收入 147,627.46 元，净利润-87,416.23 元。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无 (五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 审计意见类型：非标准审计意见 董事会就非标准审计意见的说明：中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）对河南中青国际旅行社股份有限公司（以下简称“中青国际”、“公司”）2018 年度财务报表进行了审计，出具了带强调事项的无保留意见的审计报告（勤信审字【2019】第 1014 号），现就涉及事项说明如下：一、审计报告强调事项情况一、审计报告强调事项情况 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注六中描述：截止 2018 年 12 月 31 日，公司资产总额 41,684,139.43 元，负债总额 40,487,930.64 元，资产负债率达 97.13%，18 远高于同行业平均水平；其中流动资产 36,129,837.17 元，流动负债 40,487,930.64 元，流动比率为 0.89，流动负债中应付票据及应付账款金额为 17,947,737.14，短期偿债压力较大。本段内容不影响已发表的审计意见。二、公司董事会对本次带强调事项无保留审计意见说明如下公司董事会对本次带强调事项无保留审计意见说明如下 （一）中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2018 年年度财务报告出具带强调事项段的无保留意见是为了提醒财务报表使用者关注公司的持续经营能力，公司同意该审计意见。（二）为了保障公司持续经营能力，公司已采取并将陆续采取措施：1、精简人员，降低管理费用，加强资金管理。2、对酒店版块现有人员和架构进行精简，与更多的合作伙伴建立淡季的业务合作关系，提高酒店业务佣金。3、对旅游版块进行产品优化，保留有资源优势和操作优势的产品，提高产品毛利和操作人效。4、优化现有分支机构的质量，通过切位及包销等合作形式提高分支机构毛利。三、董事会意见三、董事会意见 公司董事会认为中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）依据相关情况，本着严格、谨慎的原则，对上述事项出具的带强调事项段的标准意见审计报告，董事会表示理解，该报告客观严谨地反映了公司 2018 年度的财务情况及经营成果。董事会正组织公司董事、监事、高管等人员积极采取有效措施，消除审计报告中所强调事项对公司的影响。河南中青国际旅行社股份有限公司 董事会 2019 年 4 月 24 日 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 19 (七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八八)企业社会责任企业社会责任 公司诚信经营、照章纳税，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。随着企业的发展，创造更多的就业岗位，不断改善员工工作环境，提高员工薪酬和福利待遇；公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到公司发展实践中，积极承担社会责任。三、三、持续持续经营经营评价评价 公司具有完善的组织架构和科学的决策、规范的运营机制，以及完整的业务体系和直接面向市场的经营及承担风险的能力。报告期内公司收入、利润水平稳步增长；主要财务、业务等经营指标良好；内部控制体系完善，运行良好；管理层和员工队伍稳定；公司的经营范围和经营方式符合相关法律、法规和规范性文件的规定，公司业务符合国家产业政策以及环保、质量、安全等要求。报告期内，公司未发生对持续经营能力产生重大影响的事项，在可预见的未来，公司具备持续经营能力。公司为抢占三亚清水湾市场，计划为期 2 年的市场开拓期。为了增长市场，酒店客房布草、人工、营销宣传费用增加，利润降低。四、四、未来展望未来展望 是否自愿披露 是否 五、五、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 （一）市场竞争加剧的风险，公司主要从事境内旅游、入境旅游和出境旅游的批发和零售业务，公司的客户主要为包括河南省中国旅行社、河南康辉国际旅行社有限责任公司、北京途牛旅游网有限公司、河南携程国际旅行社有限公司等。目前，公司旅游产品较为丰富、服务质量较好，公司产品在各代理商中较为畅销。然而，鉴于旅游市场的进入壁垒较低，一旦供应商呈现集中式发展，涌现出一批有实力开发新产品并具备良好渠道的旅游服务公司，将对公司的业务产生重大冲击。应对措施：公司将发掘和整合目的地资源，将盈利点放在后端旅游目的地的产品上，顺应市场高铁游，半自由行的游客出行需求，在市场竞争中争得一席之地。（二）人力资源风险，公司主要从事境内旅游、入境旅游和出境旅游的批发和零售业务，公司的客户主要为包括河南省中国旅行社、河南康辉国际旅行社有限责任公司、北京途牛旅游网有限公司、河南携程国际旅行社有限公司等代理商。目前，公司旅游产品较为丰富、服务质量较好，公司产品在各代理商中较为畅销。然而，鉴于旅游市场的进入壁垒较低，一旦供应商呈现集中式发展，涌现出一批有实力开发新产品并具备良好渠道的旅游服务公司，将对公司的业务产生重大冲击。应对措施：对于高层员工，签订竞业协议，加强对普通员工的培训，加强团队建设，给予员工更广阔的发展空间和更有保障的收益模式。（三）财务管理的风险，公司财务管理已逐步建立较为完备的财务管理制度，但仍需继续完善、成熟20 自身的财务体系，若财务体系的完善与规范程度的提高无法与公司发展速度相匹配，公司将面临财务管理效率的风险以及财务安全的风险。应对措施：规范财务流程，加强财务监管，根据公司业务发展及时调整和完善匹配的财务制度，以确保财务能更好的服务于业务，同时兼顾财务风险控制。（四）服务质量控制风险，公司虽已制定了旅游服务投诉处理流程，以此来规范服务质量，也组织员工进行了各项服务流程培训，但鉴于旅游行