837143_2018_潮庭食品_2018年年度报告_2019-04-02.pdf

1 2018 潮庭食品 NEEQ:837143 汕头市潮庭食品股份有限公司 2 公司年度大事记公司年度大事记 2018 年 6 月，公司被评为 2017 年度广东省“守合同重信用”企业。2018 年 6 月，公司被广东省经济和信息化委员会评为“广东省高成长中小企业”。本报告期内，公司取得了由广东省科学技术厅颁发的 广东省潮汕特色美食工程技术研究中心的资格。2018 年 12 月，公司的三种产品（一种营养丰富鳄鱼丸；一种芥辣鲜美墨鱼丸；一种潮汕原味牛肉丸）被认定为广东省高新技术产品。3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示.5 第二节第二节 公司概况公司概况.7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要.9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.12 第五节第五节 重要事项重要事项.24 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况.26 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况.28 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况.29 第九节第九节 行业信息行业信息.32 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制.33 第十一节第十一节 财务报告财务报告.39 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份有限公司、潮庭食品、潮庭 指 汕头市潮庭食品股份有限公司 股东大会 指 汕头市潮庭食品股份有限公司股东大会 董事会 指 汕头市潮庭食品股份有限公司董事会 监事会 指 汕头市潮庭食品股份有限公司监事会 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 公司章程 指 汕头市潮庭食品股份有限公司章程 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 主办券商、安信证券 指 安信证券股份有限公司 全国股份转让系统、全国股转 指 全国中小企业股份转让系统 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 报告期末 指 2018 年 12 月 31 日 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人陈志斌、主管会计工作负责人卢至府及会计机构负责人（会计主管人员）魏珣保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。北京永拓会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 1、豁免披露事项及理由 豁免披露 2018 年度销售前五大客户,应收账款余额前五大客户及供应商名称:因涉及客户和供应商信息,特申请豁免前五大客户及供应商名称。【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1、食品安全风险 食品行业是国家推行各项食品安全标准和食品质量检验的重点行业之一，消费者及政府对食品安全的重视程度也越来越高。公司一直把食品安全、质量标准工作放在首位，从采购源头、加工过程、生产加工设施及出厂检验等各方面进行了严格控制。如果公司的质量管理工作出现纰漏发生产品质量问题，不但会产生赔偿风险，还可能影响公司的信誉和公司产品的销售。2、核心技术人员流失风险 公司的核心技术人员为陈志斌、郑志立、张蜡头、陈智勇、陈彬，其中陈志斌担任潮庭食品的董事长兼总经理，郑志立担任潮庭食品的生产总监及技术研发，张蜡头担任潮庭食品的生产部厂长、陈智勇担任设备经理、陈彬担任销售总监。截至报告期末，核心技术团队人员有所改善，但构成仍较为单一，容易产生人员流失的风险。如果公司未来出现核心技术人员流失或出现核心技术失密的情况，将会对公司产生不利影响。6 3、控股股东及实际控制人不当控制风 险 公司控股股东、实际控制人陈志斌在报告期末持有公司 51.00%的股份比例，并担任公司董事长和总经理；虽然公司已建立了较为完善的法人治理结构和规章制度体系，在组织结构和制度体系上对控股股东、实际控制人的行为进行了规范，能够最大程度地保护了公司、债权人及其他第三方合法利益；但是，若控股股东、实际控制人利用其特殊地位，通过行使表决权或其他方式对公司经营决策、人事财务、利润分配、对外投资等进行控制，则可能对公司、债权人及其他第三方合法利益产生不利的影响。4、应收账款坏账风险 截 至 报 告 期 末，公 司 应 收 账 款 期 末 的 账 面 价 值 为11,900,285.07 元，占同期营业收入比重为 23.57%。虽然公司应收账款的形成与公司正常的生产经营和业务发展有关，但如果出现客户违约或公司管理不力的情况，公司存在发生坏账的风险。5、管理及内部控制风险 随着公司未来业务范围的扩大，经营规模和人员规模也将大幅扩张。公司业务的高速成长，对公司管理层的管理能力提出更高的要求。确立正确的发展战略和发展方向，建立更加有效的决策体系，进一步完善内部控制体系，引进和培养技术人才、市场营销人才、管理人才将成为公司面临的重要问题。如果公司在高速发展过程中，不能妥善、有效地解决高速成长伴随而来的管理及内部控制风险，将对公司生产经营造成不利影响。6、客户集中风险 报告期内，本公司与前 5 大销售客户的交易金额为28,745,568.74 元，占公司同期营业收入的比例为 56.94%，客户集中度较高。由于客户集中度较高，若主要客户由于生产经营或企业管理方面的原因导致财务状况出现恶化，可能对本公司的产品销售或货款的及时收回产生较大影响。本期重大风险是否发生重大变化：否 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 汕头市潮庭食品股份有限公司 英文名称及缩写 Shantou Chaoting Foods Co.,Ltd.Chaoting Foods 证券简称 潮庭食品 证券代码 837143 法定代表人 陈志斌 办公地址 汕头市龙湖区珠津工业区玉山路 23 号主楼 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 卢至府 职务 董事、董事会秘书、副总经理、财务总监 电话 86-0754-89832691 传真 86-0754-88569158 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 汕头市龙湖区珠津工业区玉山路 23 号主楼;515000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005 年 6 月 29 日 挂牌时间 2016 年 4 月 21 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C 制造业-C14 食品制造业-C143 方便食品制造-C1432 速冻食品制造 主要产品与服务项目 速冻肉制品的研发、生产与销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）15,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 陈志斌 实际控制人及其一致行动人 实际控制人：陈志斌；无一致行动人 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 8 统一社会信用代码 91440500776933190Y 否 注册地址 汕头市龙湖区珠津工业区玉山路 23 号主楼 否 注册资本（元）15,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京永拓会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名 吕润波、张群 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区东大桥关东店北街 1 号国安大厦 15 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 50,486,152.12 30,496,813.82 65.55%毛利率%29.35%32.08%-归属于挂牌公司股东的净利润 3,888,640.24 2,442,955.91 59.18%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 3,701,730.42 1,931,565.21 91.64%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）19.55%14.61%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）18.61%11.55%-基本每股收益 0.26 0.16 62.50%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 27,716,377.53 23,845,173.66 16.23%负债总计 5,885,529.66 5,902,966.03-0.30%归属于挂牌公司股东的净资产 21,830,847.87 17,942,207.63 21.67%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.46 1.20 21.67%资产负债率%（母公司）21.23%24.76%-资产负债率%（合并）-流动比率 3.05 2.96 -利息保障倍数 63.40 33.48 -三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 4,711,692.56-1,915,033.29 346.04%应收账款周转率 4.42 3.93 -存货周转率 10.77 9.78 -10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%16.23%39.45%-营业收入增长率%65.55%84.75%-净利润增长率%59.18%372.59%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 15,000,000 15,000,000 0.00%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）178,752.50 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金额负债和可供出售金融资产取得的投资收益 43,900.73 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2,345.40 非经常性损益合计非经常性损益合计 220,307.83 所得税影响数 33,398.01 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 186,909.82 七、补充财务补充财务指标指标 适用不适用 八、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 11 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收账款 10,939,924.18-应收票据及应收账款-10,939,924.18-应付账款 2,372,167.07 -应付票据及应付账款 2,372,167.07 应付利息 2,368.33-其他应付款 338,841.01 341,209.34-管理费用 3,965,957.82 2,083,249.55-研发费用-1,882,708.27-12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 本公司所处的行业是“食品制造业”之“速冻食品制造业”，是一家专注于速冻丸类产品的研发、生产与销售的生产商。公司拥有的核心技术为产品配方及生产工艺流程。公司已建立起自己的一套规范化的肉丸生产制作流程。2018 年 2 月，公司荣获“汕头牛肉丸产业同业公会 2017 年度牛肉丸领军企业”称号；2018 年 5 月，经广东省南方食品医药行业评估中心评审，公司的诚信管理体系符合食品工业企业诚信管理体系国家标准（GB/T33300-2016），颁发诚信管理体系证书；2018 年 6 月，公司被广东省经济和信息化委员会评为“广东省高成长中小企业”；2018 年 6 月，公司被评为 2017 年度广东省“守合同重信用”企业；本报告期内，公司取得了由广东省科学技术厅颁发的广东省潮汕特色美食工程技术研究中心的资格；2018 年 12 月，公司的三种产品（一种营养丰富鳄鱼丸；一种芥辣鲜美墨鱼丸；一种潮汕原味牛肉丸）被认定为广东省高新技术产品。公司的无形资产主要包括“一种原味牛肉丸的制作方法”、“芥辣墨鱼丸及其制备方法”及“一种鳄鱼丸的制作方法”这 3 项发明专利以及 2 项外观设计专利和多件商标。外观专利为公司产品的食品包装盒及食品包装袋；商标均为公司对外销售时所用的商标。同时，公司还持有 食 品 生 产 许 可 证（证 书 编 号 SC11144050700583）、食 品 经 营 许 可 证（证 书 编 号 为 JY14405070000651）、HACCP 体系认证证书（证书编号 001HACCP1600737）、出口食品生产企业备案证明、ISO9001 质量管理体系认证证书等证书。潮庭食品通过一整套规范化的生产制作流程，为消费者提供优质健康、新鲜美味，同时又特具潮汕特色的潮汕牛肉丸、墨鱼丸、鳄鱼丸等各类丸子产品。1、销售模式 公司的收入来源为各类速冻丸类产品的研发、生产和销售，公司的最终用户为广大消费者。公司的产品销售途径主要分为线上销售和线下销售：线上销售：主要由 B2B 和 B2C 两种运营模式构成；其中 B2B 部分主要是指垂直的 B2B，即公司与线上的经销商形成供销关系，线上经销商再销售给终端消费者；B2C 是指公司自营电商的渠道，将服务的范围覆盖到全国各地的终端消费者。线下销售：主要通过超市渠道被广大消费者所购买、消费，公司的销售模式分为直销和代销。此外，公司往“餐饮渠道”、“农贸批发市场渠道”及香港、澳门的“外销市场渠道”多元发展。同时，公司也将销售目标分为二类，一类是对长期合作的优质老客户持续的维护式销售；另外一类是对新客户的开发式销售。公司还会通过参加食品行业展览会、冻品行业展销会等，向不同地区、不同类型的客户展示公司的新产品，以获得和各类食品销售渠道的合作契机。公司目前的主要销售渠道，仍以超市零售为主。生鲜行业在近一两年变得越来越火爆，盒马鲜生之后，各大零售巨头纷纷推出了新零售品牌，“零售+餐饮+生鲜”的复合业态品牌几乎风靡了全国零售市场，据统计，有盒马鲜生、超级物种、京东 7Fresh、掌鱼生鲜、新华都海物会、天虹 spce、大润发优鲜、步步高鲜食演义、世纪联华鲸选等以“零售+餐饮”的新零售品牌。公司一直加大与新零售品牌的紧密合作，丰富产品供应。公司正在大力拓展经销商渠道，速冻食品行业内企业普遍采取“经销商为主、商超为辅”的销售渠13 道组合。公司拟打造以华南为基础、逐步向华东、华北和西南扩展的思路，寻求冻品良好的经销商予以战略合作或商业合作模式，提高产品市场占有率。2、采购模式 公司产品的采购主要分为需求性采购和季节性采购；需求性采购是指生产部依据市场部的销售预测及工厂的安全库存数量，制定生产计划，依据生产计划开立申购单，由采购人员依据申购单采购所需的原材料。而季节性采购是由整个市场环境所决定的；部分原材料具有保存期长，淡旺季价格差异大的情况，对于这类的原材料，生产部会依据保存期限、销售预测的资料，计算需求量，让采购部在淡季时大批量采购。公司对供应商选择、询价和议价、协议签订、下达采购订单、验收和入库、付款申请与授权审批等关键环节制定了较为严格的控制程序，并得到有效执行。3、盈利模式 公司以“潮庭”品牌为优势，结合百年传承技艺和现代科技投入，研发和生产牛肉丸、牛筋丸及猪肉丸等潮汕特色美食，通过各级经销商和大中型商超等渠道的销售获取收入并实现利润。为扩大公司产能，扩充更多产品品项，补充目前生产能力不足的情况，进一步提高企业的盈利能力，公司购置了大量的现代化食品生产设备，提高了生产能力，从而可深度挖掘并推广潮汕特色美食产品。从具体产业布局来看，公司将进一步夯实在速冻牛肉丸细分行业的龙头地位，通过招贤纳士进一步完成在华南地区以外的渠道布局，扩大销售队伍，提高公司的销售能力。同时，公司将大力推广独家产品“潮庭牛肉丸”，随着国民生活水平的提高，人民平均收入的增长，国家带薪休假政策的逐步落地，旅游业的全面繁荣指日可待,潮庭系列产品以其安全健康、营养美味、方便携带、容易食用等优势将成为外省市来潮汕旅游人群在潮汕特色消费及返程伴手礼的上佳之选。公司通过优势宣传和产品推广“潮庭牛肉丸”的影响力和市场份额，在经销商、商业超市、餐厅酒店等传统优势渠道的基础上，进一步开拓线上渠道，实现厂家到终端客户的直接对接，让消费者足不出户即可享用到潮汕的美味佳肴。报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司不断完善公司治理改善经营管理，扩大经营规模，提升资金融通能力，在公司上下通力合作，不断努力之下，进一步提升公司实力：14 （1）报告期内的财务状况 2018 年 12 月 31 日公司资产总额 27,716,377.53 元，比年初增加了 16.23%；负债总额 5,885,529.66 元，比年初减少了 0.30%。公司的资产负债率由年初的 24.76%下降至 21.23%。（2）报告期内的经营成果 报告期内，公司销售渠道和客户比去年同期有所增加，取得营业收入 50,486,152.12 元，较 2017 年增长 65.55%。净利润 3,888,640.24 元，较 2017 年增长 59.18%。报告期内，因客户结构与渠道改善、销售费用比去年同期增加了 2,277,267.16 元；同时，由于公司加大对研发的投入，研发费用增加了约1,167,949.03 元。（3）报告期内的现金流量情况 报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额为-468,087.16 元，比去年同期下降-1,769,276.9 元，主要因本期借款收到的现金同比减少，偿还债务所支付的现金比去年同期增加。报告期内，投资活动产生的现金流量净额为-6,374,062.95 元，比去年同期减少，由于公司购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金较上期大幅增长。报告期内，经营活动产生的现金流量净额为 4,711,692.56 元，较去年同期增加了 6,626,725.85 元，主要系本年度营业收入较上年同期大幅增长，且公司加强货款回笼的管理，回款较好所致，同时本年度资金投入在存货、固定资产、在建工程，所以期末货币资金减少，导致经营活动产生的现金流量净额较上年同期增长，同时投资活动产生的现金流量净额较上年同期下降。（4）公司治理方面 报告期内，公司根据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法等相关法律法规以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关业务规则的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，不断提高规范运作水平，确保公司规范运作。报告期内，公司所处行业状况、市场竞争情况以及其商业模式基本稳定，未发生实质性变化。公司的产品及服务、产品的研发、核心团队、供应商和客户、销售渠道、成本结构、收入模式等保持稳健状态，且不断优化。(二二)行业情况行业情况 公司所处行业为“食品制造业”之“速冻食品制造业”，速冻食品由于具有安全卫生、食用方便、营养美味和成本低等特点，越来越受到世界各国尤其是发达国家人们的欢迎。我国速冻食品起步较发达国家晚，虽然近些年发展速度快，但与美国、日本等发达国家相比，仍存在一定的差距。随着中国经济的不断发展，居民的生活消费水平不断提升，加之城镇化进程的推进，社会分工细化，生活节奏日益加快，速冻食品被越来越多的人接受并成为日常饮食的一部分，我国对速冻食品的消费需求将逐渐与发达国家靠拢。随着行业的不断发展，我国速冻食品的生产技术水平将不断提升。一方面，速冻食品生产自动化水平将不断提高。早期的速冻食品生产以手工小作坊为主，生产效率低且安全卫生得不到保证。随着行业技术的不断发展，各种机器设备的先进程度不断增加，行业自动化水平将不断提高，使全行业的生产效率得到快速提升，产品质量安全也更加可控。另一方面，速冻技术也将不断发展。早期速冻技术的发展主要解决质量问题，如速冻技术的发展解决了速冻鱼糜制品冷冻过程的蛋白变性问题。随着速冻产品的普及化，速冻技术的发展还将向提高速冻食品的口感及营养价值的方向发展。速冻食品的发展伴随中国城市化进程同步而行。目前随着中国大城市超市竞争的加剧，沃尔玛、易15 初莲花等连锁商超完成大城市布局后，已经向中小城市拓展，据预测，连锁超市和社区便利店在现阶段已得到长足的发展，这些为冷冻食品在城市区域的发展奠定了基础。而农村市场作为被冷冻食品遗忘的角落，也迎来了新的发展机遇。随着中国农民生活的不断提高和中国社会主义新农村建设的需要，冷冻食品将呈现出从城市向农村普及的趋势，这将为冷冻食品提供更为广阔的市场空间。目前，潮汕地区是从事牛肉丸加工生产的厂商数量众多，尤其是诸多规模较小及设备水平、技术能力、抗风险能力相对较差的企业，为获得一定市场份额而采取低价竞争策略。如果现有市场竞争者通过低价策略争夺市场份额或其他投资者基于对行业的良好预期而新进入该行业，可能会加剧该行业的竞争。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比比重重 金额金额 占总资产的占总资产的比比重重 货币资金 753,210.38 3.00%2,883,040.74 12.09%-73.87%应收票据与应收账款 11,900,285.07 43.00%10,939,924.18 45.88%8.78%存货 3,764,498.48 13.58%2,856,573.35 11.98%31.78%投资性房地产-长期股权投资-固定资产 7,654,946.51 27.62%3,859,292.10 16.18%98.35%在建工程 2,360,015.20 8.51%1,847,190.91 7.75%27.76%短期借款 1,000,000.00 3.61%1,400,000.00 5.87%-28.57%长期借款-预付款项 540,672.52 1.95%669,859.90 2.81%-19.29%其他应收款 212,440.00 0.77%103,000 0.43%106.25%无形资产 40,893.25 0.15%46,274.53 0.19%-11.63%长期待摊费用 212,968.61 0.77%531,859.01 2.23%-59.96%递延所得税资产 55,216.51 0.20%89,872.94 0.38%-38.56%其他非流动资产 211,231.00 0.76%18,286.00 0.08%1,055.15%其他流动资产 10,000.00 0.04%-100.00%应付票据及应付账款 3,271,388.75 12%2,372,167.07 9.95%37.91%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金：截止报告期末，因公司存货占用资金增加，并且报告期内公司增加投入在建工程项目建设及购置生产设备，导致本期期末货币资金比去年同期期末有所下降。16 2、固定资产：报告期内公司增加购置生产设备，导致本期期末固定资产比去年同期增加 98.35%。3、在建工程：报告期内，公司新增工程项目共 6 个，投入资金共 4,266,487.63 元，去年同期投入在建工程资金 1,920,845.60 元，报告期末 3 个工程项目已完工，结转至固定资产 3,741,939.20 元。2018 年末比2017 年末增加 512,824.29 元，同比增长 27.76%，主要原因系公司本年度年末新增的食品制作智能化技术改造项目未完工所致。4、存货：截止报告期末，公司存货为 3,764,498.48 元，比期初增加 31.78%，主要系公司本年业务扩张，因经营所需，需要仓库囤货，导致存货增加。5、应付票据及应付账款：报告期内，公司应付票据及应付账款为 3,271,388.75 元，同比增长 37.91%，主要原因系公司因经营所需，增加存货，同时应付账款为月结，导致应付票据及应付账款增加。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 营业收入 50,486,152.12 -30,496,813.82 -65.55%营业成本 35,667,270.27 70.65%20,711,996.28 67.92%72.21%毛利率%29.35%-32.08%-管理费用 2,380,113.72 4.71%2,083,249.55 6.83%14.25%研发费用 3,050,657.30 6.04%1,882,708.27 6.17%62.04%销售费用 5,017,096.82 9.94%2,739,829.66 8.98%83.12%财务费用 76,333.47 0.15%34,855.40 0.11%119.00%资产减值损失 8,618.28 0.02%215,856.09 0.71%-96.01%其他收益 88,752.50 0.18%-100.00%投资收益 43,900.73 0.09%139,843.96 0.46%-68.61%公允价值变动收益-资产处置收益-汇兑收益-营业利润 4,133,985.38 8.19%2,746,434.02 9.01%50.52%营业外收入 90,000.18 0.18%550,882.01 1.81%-83.66%营业外支出 2,345.58-11,403.78 0.04%-79.00%净利润 3,888,640.24 7.70%2,442,955.91 8.01%59.18%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入：营业收入本期较上年同期增长了 19,989,338.30 元，增幅为 65.55%，主要系一方面来自于公司老客户业务量的增长，另一方面是公司加强市场开拓力度，新增客户产生的增量收入，未来随着客户认可与品牌知名度及营销推广的加大，营业收入将保持高速增长趋势。2、营业成本：报告期内，公司产品原材料平均单价有所增长，同时本期营业收入比去年同期增加，所以本期营业成本比去年同期增长 72.21%。17 3、研发费用：2018 年度公司发生研发费用 3,050,657.30 元，较上年同期增加 1,167,949.03 元，增幅为62.04%，主要原因系新增研发项目，研发投入增加。4、销售费用：报告期内，公司营业收入比去年同期增加，导致促销费、仓储费及运杂费同比增加，同时公司本期增加广告及业务宣传力度，提高品牌知名度，所以销售费用同比去年同期增加 83.12%。5、财务费用：因公司利息收入比去年同期有所减少，从而导致本期财务费用比去年同期增加了 41,478.07元。6、资产减值损失：本期公司资产减值损失较上年同期减少 96.01%，其原因是应收账款期末余额与去年同期相比差异不大，本期坏账准备比去年同期有所减少，导致资产减值损失本期发生额减少。7、其他收益：报告期内，公司收到政府补助资金，所以报告期末其他收益比去年同期增加 100%。8、投资收益：2018 年产生投资收益 43,900.73 元，较 2017 年度减少 95,943.23 元。主要原因：本期减少购买理财资金的投入。9、营业外收入：因公司去年同期取得了汕头市财政局上市融资奖励 50 万元，所以本期营业外收入比去年同期减少。10、营业外支出：因公司去年同期捐赠慈善机构 1 万元，所以本期营业外支出比去年同期减少。11、净利润：因营业收入本期较上年同期增长了 19,989,338.30 元，增幅为 65.55%，同时公司严格控制 费用，所以本期净利润比去年同期增长了 59.18%。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 50,429,678.56 30,488,614.64 65.40%其他业务收入 56,473.56 8,199.18 588.77%主营业务成本 35,667,270.27 20,711,996.28 72.21%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%肉类制品 35,047,109.22 69.42%21,113,652.35 69.23%水产制品 13,197,272.64 26.14%7,789,173.28 25.54%米面制品 227,527.68 0.45%94,235.52 0.31%生鲜农副产品 1,950,737.66 3.86%1,480,439.94 4.85%其他 63,504.92 0.13%19,312.73 0.07%合计 50,486,152.12 100.00%30,496,813.82 100.00%按区域分类分析按区域分类分析：适用不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内，公司牛肉丸系列销售占比仍保持在 50%以上，本期收入构成没有发生变动。18 (3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 客户 1 9,078,682.45 17.98%否 2 客户 2 7,390,233.04 14.64%否 3 客户 3 5,038,524.35 9.98%否 4 客户 4 3,748,630.68 7.43%否 5 客户 5 3,489,498.22 6.91%否 合计合计 28,745,568.74 56.94%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 供应商 1 5,146,976.55 15.00%否 2 供应商 2 4,843,713.35 14.11%否 3 供应商 3 4,843,311.29 14.11%否 4 供应商 4 4,365,820.88 12.72%否 5 供应商 5 1,342,247.06 3.91%否 合计合计 20,542,069.13 59.85%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 4,711,692.56-1,915,033.29 346.04%投资活动产生的现金流量净额-6,374,062.95 1,751,739.80-463.87%筹资活动产生的现金流量净额-468,087.16 1,301,189.74-135.97%现金流量分析现金流量分析：经营现金流分析：报告期内，经营活动产生的现金流量净额为 4,711,692.56 元，较去年同期增加了6,626,725.85 元，主要系本年度营业收入较上年同期大幅增长，且公司加强货款回笼的管理，回款较好所致，同时本年度资金投入在存货、固定资产、在建工程，所以期末货币资金减少，导致经营活动产生的现金流量净额较上年同期增长，同时投资活动产生的现金流量净额较上年同期下降。投资现金流分析：报告期内，投资活动产生的现金流量净额为-6,374,062.95 元，比去年同期减少，由于公司购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金较上期大幅增长。筹资现金流分析：报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额为-468,087.16 元，比去年同期下降，主要因本期借款收到的现金同比减少，偿还债务所支付的现金比去年同期增加。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 无 19 2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司存在委托理财事项。使用自有闲置资金购买的具体产品及投资收益情况如下：公司于 2018 年 4 月 9 日召开 2017 年年度股东大会，审议通过了关于授权总经理使用自有闲置资金购买银行理财产品的议案，购买理财产品额度是 800 万元。公司于 2018 年 3 月 20 日起购买了由中国银行汕头金园分行发行的理财产品“AMRJYL01”；于 2018 年 11 月 13 日起购买了由中国银行汕头分行发行的理财产品“AMHQLXTTZS01”，截至 2018 年 12 月 31 日，公司购买的以上两款理财产品共实现收益人民币 43,900.73 元。期末余额为 1 万元。(五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 根据财政部 2018 年 6 月 15 日发布的 关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号）要求，对尚未执行新金融准则和新收入准则的企业应按如下规定编制财务报表：资产负债表中将“应收票据”和“应收账款”归并至新增的“应收票据及应收账款”项目；将“应收股利”和“应收利息”归并至“其他应收款”项目；将“固定资产清理”归并至“固定资产”项目；将“工程物资”归并至“在建工程”项目；将“应付票据”和“应付账款”归并至新增的“应付票据及应付账款”项目；将“应付股利”和“应付利息”归并至“其他应付款”项目；将“专项应付款”归并至“长期应付款”项目。利润表中从“管理费用”项目中分拆出“研发费用”项目，在财务费用项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目。本公司根据财会【2018】15 号规定的财务报表格式编制比较报表，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。相关列报调整对公司报表的影响如下：项目项目 2017 年年 变更前变更前 变更后变更后 应收票据 应收账款 10,939,924.18 应收票据及应收账款 10,939,924.18 应付票据 应付账款 2,372,167.07 应付票据及应付账款 2,372,167.07 应付利息 2,368.33 其他应付款 338,841.01 341,209.34 管理费用 3,965,957.82 2,083,249.55 研发费用 1,882,708.27