836657_2018_银河长兴_2018年年度报告_2019-04-23.pdf

北京银河长兴影视文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 1 证券代码：证券代码：836657 证券简称：银河长兴证券简称：银河长兴 主办券商：中泰证券主办券商：中泰证券 2018 年度报告 银河长兴 NEEQ:836657 北京银河长兴影视文化传播股份有限公司（Beijing Yinhe Changxing Cultural Television Broadcast Co.,Ltd.）北京银河长兴影视文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 2 公司年度大事记公司年度大事记 一、公司原创三维动画电视剧三国演义第一季（1-40 集，22 分钟版本）于 2017年 10 月 18 日在“腾讯视频”及“笑逗网”同步首播，并于 2018 年 2 月 28 日上线更新完毕。截至 2018 年 12 月 31 日，该剧在“腾讯视频”的播放量已超过 3.7 亿次。2、公司于 2018 年 8 月 3 日与人民教育电子音像出版社有限公司签订了 出版合同，利用人民教育出版社统编教科书语文,双方合作开发“三维动漫古诗文-统编教科书语文”配套微视频项目。3、立足于公司发展战略，完善公司战略规划布局，为更高效、稳定的开发、制作及运营各教育项目产品，在移动端 APP、网课、文具等衍生品项目开发、运营及合作中充分发挥合作优势，2018 年 8 月 30 日，公司设立全资子公司北京银河树仁教育科技有限公司，注册资本 1,000 万元。北京银河长兴影视文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重要事项重要事项 .2626 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2828 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .3131 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3232 第九节第九节 行业信息行业信息 .3636 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3737 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .4242 北京银河长兴影视文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份有限公司 指 北京银河长兴影视文化传播股份有限公司 公司章程 指 北京银河长兴影视文化传播股份有限公司章程 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 公司法 指 中华人民共和国公司法 报告期、本年、本年度 指 2018 年度 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 烟台银河长兴 指 烟台银河长兴文化传媒有限公司，公司全资子公司 银河树仁 指 北京银河树仁教育科技有限公司，公司全资子公司 一网 指 由公司创建，以互联网应用为存在形式的动漫众创云平台 一库 指 公司自主创建的动漫素材资源数据库 一网一库跨平台 指 以互联网为基础，将公司动漫素材资源数据库予以跨网络、影视、动漫等多领域几平台应用 北京银河长兴影视文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人刘伟、主管会计工作负责人宋多多及会计机构负责人（会计主管人员）宋多多保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了带持续经营重大不确定性段落保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1、知识产权保护风险 因国内知识产权保护体系尚存在不足，如果公司未能有效保护自身动漫作品的知识产权，或被其他公司恶意侵权，将可能在市场竞争中削弱自身的竞争优势，从而对公司的经营业绩产生不利影响。2、动画产品投资回报不确定性风险 公司一直坚持民族文化与科技紧密结合，依靠文化题材优势及技术优势，促进自身动漫产业化发展。但由于动漫创意产业的核心在于动漫作品的内涵价值，以及创意及消费者偏好的未知性，创意产品的低可复制性，公司动画产品的投资回报仍存在一定的不确定性，从而有可能引起公司盈利能力的波动。3、核心人才流失风险 公司自成立以来所取得的动漫设计与开发成果，主要依赖于公司拥有一支核心创业团队，团队中的核心人才在动漫创意、北京银河长兴影视文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 6 设计、制作等方面有着比较丰富的经验，在提高公司核心竞争力，促进公司发展方面起着关键作用。但国内动漫行业竞争激烈，核心人才比较稀缺，动漫企业对此类人才需求较大，公司核心人才流失，将会对公司的业务经营造成不利影响。4、未来收入不确定性风险 公司原创动漫影视作品三国演义第一季（1-40 集，22分钟版本）于 2017 年 10 月 18 日至 2018 年 2 月 28 日实现首轮网络播映，并取得网络播映权收入，但该后续大部分剧集仍处于制作阶段，且公司动漫数据库系统尚处于补充、整理阶段，数据库资源除授权部分动画形象的卡牌游戏使用权外，其他各主要项目也未能实现销售盈利。虽然公司通过盈利预测，合理预期未来收入金额，但由于市场需求变化等因素存在不确定性，存在收入不确定性风险。5、存货金额较大的风险 截至 2018 年 12 月 31 日，存货余额为 174,595,614.23 元，占总资产的比例为 97.82%。报告期内，高清三维动画三国演义前 40 集（22 分钟版本）进行网络销售，其他销售渠道及后续大量剧集仍处于制作阶段，存货金额较大、占比较高。在影视产品制作完成后，仍会面临着作品的审查风险和市场风险，因此如果公司的电视剧存货未能顺利通过审查或通过审查后无法顺利实现销售，则存在较大的存货跌价风险，从而影响公司的利润情况。本期重大风险是否发生重大变化：否 北京银河长兴影视文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 北京银河长兴影视文化传播股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Yinhe Changxing Cultural Television Broadcast Co.,Ltd.证券简称 银河长兴 证券代码 836657 法定代表人 刘伟 办公地址 北京市石景山区西井路 17 号诚海大厦 4 层 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 孙宝旺 职务 董事兼董事会秘书 电话 010-88796061-236 传真 010-88798011 电子邮箱 changxing_ 公司网址 www.sanguoyanyi.cc 联系地址及邮政编码 北京市石景山区西井路 17 号诚海大厦 4 层；邮编 100041 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 北京市石景山区西井路 17 号诚海大厦 609 室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1996 年 10 月 18 日 挂牌时间 2016 年 4 月 6 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）文化、体育和娱乐业-广播、电视、电影和影视录音制作业-电影和影视节目制作-电影和影视节目制作（R8630）主要产品与服务项目 从事具有民族文化特色的原创三维动画影视创作与发行、动漫数据库集成系统建设、三维动画数字教学平台建设、新媒体三维动画设计、制作与发行，以及基于自主知识产权的动漫产业链综合运营。普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股）86,965,000 北京银河长兴影视文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 8 优先股总股本（股）-做市商数量-控股股东 刘伟 实际控制人及其一致行动人 刘伟、刘政辉 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91110107101206825R 否 注册地址 北京市石景山区八大处高科技园区西井路 17 号办公楼四层中厅、东厅 否 注册资本（元）86,965,000 元 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 中泰证券 主办券商办公地址 济南市经七路 86 号证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名 王荣前、丛培红 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号万通新世界 A 座 24 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 2019 年 1 月 10 日在股转系统发布编号为【2019-001】的公告，公司董事兼董事会秘书孙宝旺先生辞职，信息披露负责人变更为董事长刘伟先生。北京银河长兴影视文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 1,661,024.27 3,614,563.10-54.05%毛利率%-444.80%-786.84%-归属于挂牌公司股东的净利润-13,957,161.60-37,706,109.21-归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -13,961,500.41-38,105,623.94-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-9.86%-22.53%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-9.87%-22.77%-基本每股收益-0.16-0.43-二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 178,491,451.13 166,118,853.05 7.45%负债总计 43,972,463.75 17,642,704.07 149.24%归属于挂牌公司股东的净资产 134,518,987.38 148,476,148.98-9.40%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.55 1.71-9.36%资产负债率%（母公司）35.63%24.94%-资产负债率%（合并）24.64%10.62%-流动比率 4.01 9.26-利息保障倍数-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-25,675,814.41-30,445,599.42-应收账款周转率-存货周转率 0.05 0.20-北京银河长兴影视文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%7.45%-16.89%-营业收入增长率%-54.05%2,090.00%-净利润增长率%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 86,965,000 86,965,000-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助-除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,338.81 非经常性损益合计非经常性损益合计 4,338.81 所得税影响数-少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 4,338.81 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 北京银河长兴影视文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 本公司处于文化创意产业的三维影视动画制作领域，以民族文化与科技相结合作为发展理念，坚持以创意创新为核心，立足于原创三维高清动画内容的创作和动画技术的研发与自主创新。公司拥有中关村高新技术企业认证，并依托于自身专业人才队伍和外部专家顾问团队的人力资源优势以及自主创新的计算机技术和信息技术优势，自主研发创建的动漫资源数据库，与院线、图书、音像制品、文具、玩具、灯具等传统动漫衍生品及裸眼 3D、虚拟空间（VR/AR）、手机游戏等新兴高科技领域可建立互利合作关系并形成上下游产业链，公司在现有数据库资源及各影视项目基础上，不断巩固可持续、良性的经营模式，并完善未来盈利渠道。公司以传播弘扬中华民族传统文化为宗旨，知识产权为核心，写实风格为特色，动漫影视内容制作为引擎，资源数据库研发建设为基础，创建动漫众创云平台为载体，构建了“一网一库跨平台”的产业链和经营模式。重点通过直销方式开拓业务，通过影视剧发行、素材数据库合作开发等方式获得收益。并以素材数据库资源应用为目标，以“笑逗网”为平台，形成培训、生产、研发、销售、服务为一体的创意-城市综合体“创意园”，打造安全可控的信息产业生态体系。报告期内，公司仍以制作为重点，商业模式没有发生较大的变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变更。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 北京银河长兴影视文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 12 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司着力打造以素材数据库为核心，以教育类视频、游戏开发（手游、网游、PAD 游戏）、VR/AR 产品应用为重点投放方向，以影视、图书、玩具等传统项目等为重要支撑的，跨平台、多类型、集群式投放的产业化发展模式。同时，充分利用数据库资源，同期原创制作三国演义动画电视连续剧、中华成语典故系列故事微视频、中华传统文化读本配套微视频及义务教育语文配套视频。因公司各原创项目的制作精细度高，艺术标准要求严格，同时，素材数据库应用受市场知名度、美誉度的影响较大，以创意为根源的动漫生产，在制作中存在艺术表现及技术应用的制约，公司管理层积极采取人才培养、优化生产流程等多项措施，保证制作水准不降低，导致部分影视项目生产完成的周期延后，报告期内除三国演义项目第一季取得网络视频播映权销售收入、教育产品取得部分制作收入以及数据库素材资源取得部分卡牌游戏动漫形象使用权授权收入外，其他各影视项目产品均处于未最终制作完成阶段，尚未投放市场；报告期内，以培训、生产、研发、销售、服务为一体的“创意-城市”综合体“创意园”项目，受国家及地方政策影响，目前仍在管理层的积极推进中，力争早日实现落地。1、报告期末，公司财务状况如下：截至 2018 年 12 月 31 日，公司资产总额为 17,849.15 万元，较期初增加 1,237.26 万元，增长 7.45%，主要情况如下：（1）报告期末货币资金余额为 123.74 万元，较上期期末减少 343.94 万元，降幅为 73.54%，主要原因是报告期内公司各项目继续推进，前期积累资金用于相关产品的生产及制作活动；（2）报告期末存货余额为 17,459.56 万元，较上期期末增加了 1,713.84 万元，增幅为 10.88%，主要原因是公司本期继续制作三国演义等，相应的制作成本增加，导致期末存货余额有所提高。负债总额为 4,397.25 万元，较期初增加 2,632.98 万元，增幅较大主要是公司为满足经营制作所需资金，向实际控制人及其关联方借款 2,227.00 万元，导致期末其他应付款余额增加。净资产为 13,451.90 万元，较期初减少 1,395.72 万元，降幅为 9.40%，主要是由于报告期内公司亏损所致。2、报告期内，本公司主要经营成果如下：报告期内，因公司原创动漫作品三国演义（第一季）及教育视频项目均取得一定进展，实现营业收入 166.10 万元；本期归属于挂牌公司股东的净利润为-1,395.72 万元，主要因公司动画剧三国演义项目及教育微视频产品的大部分剧集和内容仍处于制作阶段，除三国演义第一季实现网络视频播映收入外，传统媒体及海外媒体平台均未发行销售，而同期又结转了第一季的制作成本，导致归属于挂牌公司股东的净利润大幅减少。截至 2018 年 12 月 31 日，公司研发制作的“中华传统文化”动漫资源数据库系统中的素材资源总量已达 50 余万件套，全部具有自主知识产权，其中近两万件套已取得专利权或著作权，其中约 150 个动漫形象取得卡牌游侠使用权收入。报告期内，公司为早日实现素材数据北京银河长兴影视文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 13 的商业化应用，进行了大量梳理工作，以利于更加系统、便捷的调用、提取库中的素材资源。3、报告期内，本公司产品主要制作成果如下：（1）影视项目三国演义第一季于 2018 年 2 月 28 日在“腾讯视频”及“笑逗网”上线更新完毕。截至报告期末，在“腾讯视频”的播放量已超过 3.7 亿次。（2）根据公司各项目生产积累，持续完善并细化“中华传统文化”素材资源数据库。将已完成涉及殷商至隋唐时期的各类角色、道具、场景、建筑等素材进行标准化归纳整理，编写及修订产品目录及内容说明等，使数据库模型系统化、便捷化；同时，不断充实、深化历史层级，将素材库涵盖的年代由隋唐向近现代延伸，以实现历史时期全覆盖，早日建成完整的“中华传统文化”动漫资源素材数据库为目标。4、为有效保护及充分商业应用该动漫资源素材数据库，公司利用已测试通过的企业资源分享软件，及在此基础上创建的“笑逗网”动漫众创云平台，可为动漫电影、电视剧的制作、游戏开发等项目的生产和各相关行业，如艺术设计、工业设计、广告设计、建筑设计、服装服饰设计等领域的创新创作提供便捷实用的资源及载体。5、立足于公司中长期发展战略及布局，为能更高效、稳定的开发、制作及运营各教育项目产品，公司设立全资子公司北京银河树仁教育科技有限公司，力争在课本配套微视频及移动端 APP、网课、文具等衍生品项目开发、运营中充分发挥企业及合作单位优势。(二二)行业情况行业情况 以动画、网络游戏、多媒体产品等为代表的动漫产业素有“21 世纪知识经济核心产业”之称。在我国国家发展规划中，动漫产业已作为国家软实力提升、中华文化对外输出、提升国际文化影响力的核心产业之一。据 2016 年 9 月出版的2016 年全球动漫行业研究报告分析，全球动漫产业产值已突破 7200 亿美元，在动漫游戏产业最发达的美国、日本、韩国，动画游戏产品及其衍生产品的产值早已超过钢铁、汽车等传统工业，成为重要的支柱产业。中国是一个拥有超过 6 亿网络产品消费群体的国家，互联网和移动互联网的普及，也在一定程度上推动动漫行业的传播和发展。据前瞻产业研究院发布的中国动漫产业发展前景预测投资战略规划分析报告统计数据显示，2014 年中国动漫行业总产值已达千亿元，并呈现出逐年增长状态，截止至 2017年中国动漫行业总产值超 1500 亿元，达到 1536 亿元。预计 2018 年中国动漫行业总产值将达 1747 亿元，并预测在 2020 年中国动漫行业总产值将突破 2000 亿元。北京银河长兴影视文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 14 动漫产业涉及出版、艺术、科技、传媒、互联网等行业。产业链从期刊图书出版到相关影视制品、电子游戏、教育软件，再到玩具、文具、服装、日用平、广告设计、网络信息化服务、虚拟现实等等众多领域。动画产业具有知识经济的全部特征，具有绿色低碳无污染的显著特点，产业链完整，在文化创意产业中具有龙头地位。2017 年 4 月，文化部颁布文化部“十三五”时期文化产业发展规划，文中多次涉及动漫产业，要求“提升动漫、游戏、创意设计、网络文化等新兴文化产业发展水平，大力培育基于大数据、云计算、物联网、人工智能等新技术的新型文化业态，形成文化产业新的增长点”，并将动漫列为 11 个文化产业重点行业。公司筹备并创建的“笑逗网”+众创云平台的规划理念恰以创新创意驱动发展的模式紧随时代发展趋势。截至 2018 年中国经济较发达的 19 个省及直辖市均出台了相应的产业扶持和鼓励政策，大力发展文化创意产业、优化动漫产业结构、深挖动漫产业市场发展潜力，推动文化创意产业转型升级。目前，我国动画产业正以突飞猛进的速度增长，产业链的创意、制作、加工、发行、播映、出口、衍生品开发等所有核心环节均得到不断发展和显著加强，产业化结构业已初具规模。在“政策+新媒体+需求”的带动下，随着“十三五”规划纲要再次确立文化创意产业作为国民经济发展支柱之一的目标，网络社交平台、视频网站、互联网新媒体等新兴发展领域对动漫产业发展的需求驱动日益增强，动漫领域产品面向全龄化发展规模不断扩大，中国动漫产业正在进入以 IP 为核心，跨形态、跨媒介、跨行业融合发展的新时代。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年本期期末与上年期末金额变动比期末金额变动比例例 金额金额 占总资产的占总资产的比比重重 金额金额 占 总 资 产占 总 资 产的的比重比重 货币资金 1,237,393.35 0.69%4,676,807.76 2.82%-73.54%应收票据与应收账款 存货 174,595,614.23 97.82%157,457,262.13 94.79%10.88%投资性房地产-长期股权投资-固定资产 1,934,715.96 1.08%2,615,405.52 1.57%-26.03%在建工程-短期借款-长期借款-递延所得税资产 46,370.06 0.03%34,423.83 0.02%0.01%应付职工薪酬 4,113,955.56 2.30%-其他应付款 39,835,748.25 22.32%17,557,193.25 10.57%126.89%北京银河长兴影视文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 15 资产总计 178,491,451.13-166,118,853.05-资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金 报告期末货币资金余额为 123.74 万元，较上期期末减少 343.94 万元，降幅为 73.54%，主要原因是报告期内公司各项目继续推进，前期积累资金用于相关产品的生产及制作活动。2、存货 报告期末存货余额为 17,459.56 万元，较上期增加 1,713.84 万元，增加为 10.88%，主要原因是公司三国演义项目、动漫素材库素材及各教育产品均保持持续制作，期末存货余额上升。3、递延所得税资产 报告期末公司递延所得税资产为 4.64 万元，较上期期末增加 1.19 万元，增加 34.70%，主要原因是坏账准备计提增加 4.74 万元，导致递延所得税资产增加。4、应付职工薪酬 报告期末应付职工薪酬为 411.40 万元，主要系自 2018 年 9 月以来未能按期支付员工薪酬所致。公司管理层已采取分散项目资金风险、优化生产流程、重点发展优势项目等措施，同时积极筹措资金，寻求合作，以保证支付应付职工薪酬和保障公司生产持续、稳定、健康进行。5、其他应付款 报告期末其他应付款余额为 3,983.57 万元，较上期增加 2,227.86 万元，增加 126.89%，主要原因是公司为满足经营制作所需资金，向实际控制人及关联方借款 2,227.00 万元，导致期末其他应付款余额增加。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 营业收入 1,661,024.27-3,614,563.10-54.05%营业成本 9,049,218.91 544.80%32,055,387.33 886.84%-71.77%北京银河长兴影视文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 16 毛利率%-444.80%-管理费用 5,960,704.91 358.86%6,516,264.25 180.28%-8.53%研发费用-销售费用 576,656.46 34.72%649,900.00-17.98%-11.27%财务费用-8,244.70-186,383.10 -资产减值损失 47,784.94 2.88%38,015.65 1.05%25.70%其他收益-投资收益-公允价值变动收益-资产处置收益-汇兑收益-营业利润-13,973,446.64-35,471,653.46 -营业外收入 4,338.81 0.26%400,514.73 11.08%-98.92%营业外支出-1,000.00 0.03%-净利润-13,957,161.60 -37,706,109.21 项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入及营业成本：营业收入本期发生额比上年同期减少 195.35 万元，降幅为 54.05%。主要原因是公司三国演义项目第一季产品在 2017 年实现网络播映权授权收入，当期期末确认收入为全部授权收入的 80.00%，同期结转了成本。报告期内确认了此项授权收入剩余的 20.00%，并于报告内结转相应成本。同时本期该项目后续剧集尚未发行销售，除素材库部分产品实现卡牌游戏的授权费收入，其他项目仍处于制作中。营业成本本期发生额比上年同期减少 2,300.62 万元，降幅 71.77%。主要系三国演义项目第一季产品在本期仅确认剩余 20.00%的收入，因此本期结转的相关营业成本较上期有所减少。报告期公司毛利率为-444.80%，主要是公司制作的影视作品三国演义第一季出售给深圳市腾讯计算机系统有限公司，因该第一季网络首播受产品知名度、可播出总时长等影响未实现公司预期收入，同时公司作品因制作精度要求高，单集制作成本较大，导致当期毛利率为负数。2、管理费用：本期发生额比上年同期减少 55.56 万元，降幅 8.53%。主要有：（1）工资、社保及公积金、福利费：本期较上年同期减少 31.69 万元，降幅 13.66%，主要因为本期因生产调整，人员有所减少。（2）办公费：本期较上年同期减少 69.58 万元，降幅 48.18%，主要原因为本期较上期发生的办公北京银河长兴影视文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 17 设备维护等支出有所减少。（3）油料费、交通费：本期油料费、交通费较上年同期增加 5.90 万元，增幅 17.71%，主要原因为国内原油价格上涨，对外联系增加，相关费用上升。（4）差旅费：本期差旅费较上年同期增加 7.42 万元，增幅 34.32%，主要因公司产业园项目前期落地考察、调研需要，差旅费上升。（5）咨询服务费：本期发生额较上年同期增加 36.13 万元，增幅 75.17%，主要原因是公司对多地区产业园项目落地进行评估、调研支出。（6）租赁费减少 15.83 万元，降幅 41.61%，主要原因为本年度公司为部分核心技术人员解决住宿用的职工宿舍数量及面积有所减少。（7）残保金增加 10.77 万元，增幅 70.81%，主要原因是本年度公司受残保金减免优惠政策影响，增加该项支出。（8）培训费减少 3.23 万元，降幅 42.03%，主要原因是本年度公司组织的员工培训活动减少。（9）业务招待费增加 4.67 万元，主要原因是烟台银河长兴开展业务需要，招待费用上升。3、销售费用：本期销售费用发生额为 57.67 万元，主要是公司制作的影视剧作品先期发行，发生人员成本及用于播映作品的广告推广费用。4、营业外收入：本期发生额 0.43 万元，较上期减少 39.62 万元，降幅 98.92%，主要因为公司上年度申报并取得了政府的一次性扶持资金所致。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 1,661,024.27 3,614,563.10-54.05%其他业务收入-主营业务成本 9,049,218.91 32,055,387.33-71.77%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%北京银河长兴影视文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 18 版权费收入 1,009,708.74 60.79%2,873,786.41 79.51%教育视频制作 651,315.53 39.21%740,776.69 20.49%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内，公司主营业务仍为原创高清三维动画影视项目的开发、制作和发行，完善扩容自主创建的“中华传统文化”动漫资源素材数据库系统，以及利用素材库资源为义务教育教科书语文和中华传统文化读本制作配套视频、并同期开发中华成语典故系列微电影等。公司重点制作的动画影视项目因其艺术标准高，制作难度大，周期较长，目前仅有三国演义项目第一季（1-40 集，22 分钟版本）于“腾讯视频”及“笑逗网”播出，除此渠道外，其它项目尚未完成销售。报告期内，本年度主营业务收入为三国演义项目第一季网络播映权转让的部分收入、教育配套视频先期开发的制作收入以及动漫形象卡牌游戏授权使用收入。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 深圳市腾讯计算机系统有限公司 718,446.60 14.61%否 2 北京阳光天创科技有限公司 349,514.56 43.25%否 3 成都微美互动科技有限公司 291,262.14 21.04%否 4 语文出版社有限公司 242,718.45 17.54%否 5 中科院建筑设计研究院有限公司 59,082.52 3.56%否 合计合计 1,661,024.27 100.00%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 北京谨齐超达商贸发展中心 33,600.00 100.00%否 合计合计 33,600.00 100.00%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额-25,675,814.41 -30,445,599.42 -投资活动产生的现金流量净额-33,600.00-606,514.00-北京银河长兴影视文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 19 筹资活动产生的现金流量净额 22,270,000.00 4,000,000.00 456.75%现金流量分析现金流量分析：1、净利润和经营活动现金流量的差异分析:报告期内，公司净利润为-1,395.72 万元，经营性现金流量净额为-2,567.58 万元，经营性现金流量净额较公司净利润大 1,171.87 万元，主要原因是报告期内公司各项目，大部分处于制作阶段，并于期内扩大了生产规模，期间发生的人员薪酬、支付的房租和水电费等大部分计入存货，导致公司经营现金流量净额大于公司净利润。2.经营活动产生的现金流量净流出为 2,567.58 万元，本年比去年减少 476.98 万元净流出。本年度经营活动现金流净流出较上年度减少的系以下两方面因素的综合影响所致：（1）报告期内，公司因项目调整，人员有所减少，本年度比上期支付给职工的薪酬费用减少 536.57万元。（2）本期销售收入下降导致本期销售商品、提供劳务收到的现金减少 201.21 万元，购买商品、接受劳务支付的现金减少 109.50 万元。3投资活动产生的现金流量净额较去年净流出额减少 57.29 万元，主要原因是前期购置的相关办公设备正常使用及维护，报告期内未大量采购。4.筹资活动产生的现金流量净额较去年增加了 1,827.00 万元，因报告期内公司向控股股东、实际控制人刘伟及其关联方借款 2,227.00 万元所致。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况（1）全资子公司：烟台银河长兴文化传媒有限公司 注册地址：山东省烟台市经济技术开发区金沙江路 11 号内 11 号五层 502 号 注册资本：1000 万元 成立日期：2016 年 4 月 26 日 经营范围：动漫设计、制作；电子游戏制作；广告设计、制作、代理、发布；数据库管理；计算机北京银河长兴影视文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 20 软件的开发、销售；信息系统设计、集成、维护；信息技术咨询；非学历职业技能培训。报告期内，烟台银河长兴开展“创意-城市综合体”产业园的规划设计、项目申报以及建设筹备等项工作，仍处于开办初期，当期净利润为-192.49 万元，营业收入 0 元，尚未实现盈利。（2）全资子公司：北京银河树仁教育科技有限公司 注册地址：北京市石景山区西井路 17 号 1 号楼 6 层 610 室 注册资本：1000 万元 成立日期：2018 年 8 月 30 日 经营范围：技术服务、技术转让、技术开发、技术推广、技术咨询;教育咨询；销售文化用品、电子产品；版权贸易；软件开发。报告期内，银河树仁尚处于筹备阶段，当期净利润为-1280.00 元，营业收入 0 元。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无 (五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 审计意见类型：带持续经营重大不确定性段落保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：董事会就非标准审计意见的说明：中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2018 年度财务报表出具带持续经营重大不确定性段落保留意见审计报告，主要原因是：公司期末存货账面价值17,459.56万元，占期末总资产的97.82%，存货主要是高清三维动画片三国演义发生的制作成本，该部分剧集尚处于制作阶段，主要包括制作团队人员工资及社保、支付的房租及水电费、设备折旧等。根据公司项目现制作进展，仅部分可上市销售，大部分原创作品尚处于制作期的中后期阶段，受国内影视剧产品发行播映的制度性约束及文化、动漫领域同比类型少、商业模式差异较大的行业特点，尚无法签订规模化及明确价格的发行、转让等销售协议。因此，导致目前公司对预期收益尚难以明确，无法合理预测存货的可变现金额。会计师事务所无法获取充分、适当的审计证据以合理判断上述存货是否存在减值及具体减值金额。针对审计报告载明“导致带持续经营重大不确定性段落保留意见的事项”，公司已积极采取措施，具北京银河长兴影视文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 21 体如下：1、努力拓宽销售渠道，公司正在通过强化营销渠道和销售网络等措施提高公司品牌知名度，拓