836530_2018_骏发生物_2018年年度报告_2019-04-10.pdf

青岛德瑞骏发生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-012 1 证券代码：836530 证券简称：骏发生物 主办券商：中泰证券 2018 年度报告 骏发生物 NEEQ:836530 青岛德瑞骏发生物科技股份有限公司 Qingdao TFL Prosperous Biotechnology Co.,Ltd.青岛德瑞骏发生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 2 公司年度大事记公司年度大事记 2018 年 3 月，公司两项实用新型专利（一种马属动物改良采精器具和一种马采精用可调节式假台马）成功获得国家知识产权局授权，标志着公司在马匹繁育器材改良方面又迈进了一大步，为公司后续研发及经营提供了强有力的技术支持。公司于 2018 年 2 月成功通过了贯标，获得了知识产权管理体系认证证书。通过此次贯标指导和帮助公司进一步强化知识产权创造、运用、管理和保护，增强自主创新能力，实现对知识产权的科学管理和战略运用，巩固了公司的市场地位，提升了公司的无形价值。公司于2018年2月收到中共青岛市即墨区委环秀街道工作委员会、青岛市即墨区环秀街道办事处发放的“2017 年度科技创新工作先进单位”证书。青岛德瑞骏发生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2222 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2424 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2626 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2727 第九节第九节 行业信息行业信息 .3131 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3232 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3737 青岛德瑞骏发生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 释义项目 指 释义 公司、股份公司、骏发生物 指 青岛德瑞骏发生物科技股份有限公司 德瑞有限、有限公司 指 青岛德瑞骏发生物科技有限公司（股份公司前身）伊犁德瑞、子公司 指 伊犁德瑞骏发生物科技有限公司，系公司持股 99%的子公司 海韵丰生物 指 青岛海韵丰生物科技发展有限公司，系公司股东 城投金控 指 青岛城投金融控股集团有限公司，系公司股东 主办券商、中泰证券 指 中泰证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 公司法 指 中华人民共和国公司法 股东大会 指 青岛德瑞骏发生物科技股份有限公司股东大会 董事会 指 青岛德瑞骏发生物科技股份有限公司董事会 监事会 指 青岛德瑞骏发生物科技股份有限公司监事会 细管冻精 指 细管冻精技术是指将采集到的新鲜精液，经过特殊处理后，装进冻精细管中，利用液态氮（-196）作为冷源，以冻结的形式于超低温环境下进行长期保存的技术 胚胎移植 指 胚胎移植又称受精卵移植，俗称借腹怀胎，是指将雌性动物的早期胚胎，或者通过体外受精及其他方式得到的胚胎，移植到同种的、生理状态相同的其他雌性动物体内，使之继续发育为新个体的技术 青岛德瑞骏发生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人邹敬清、主管会计工作负责人鲍依娜及会计机构负责人（会计主管人员）陈雪松保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 生物资产淘汰、减值风险 生产性生物资产是从事良种马匹繁育业务的核心资产，消耗性生物资产是生产性生物资产能够不断更新，种质资源得以延续和不断改良的基础。生物资产存在淘汰、减值风险。税收风险 马匹繁育为农牧企业，根据中华人民共和国企业所得税法规定，公司从事农、林、牧、渔项目享受免征企业所得税，根据中华人民共和国增值税暂行条例规定，作为农业生产者销售的自产农产品免征增值税。如果税收优惠政策发生变化，该行业将不再享受相关税收优惠，将会对行业财务状况产生一定的影响。动物疫病爆发的风险 近年来，动物疫病如口蹄疫、禽流感等在国际、国内养殖业中时有爆发，在一定程度上影响了畜牧业的发展。作为良种繁育企业，公司需要养殖马匹用于生产冻精、繁育后备马匹，因此，如果爆发大规模的动物疫病，将会对公司及养殖户的马匹养殖产生影响，严重时，甚至导致马匹的死亡或宰杀，将对公司的青岛德瑞骏发生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 6 生产经营造成重大的打击。对大客户存在依赖的风险 销售方面，公司 2018 年向前五大客户销售占比 54.69%，公司对大客户存在依赖。本期重大风险是否发生重大变化：否 青岛德瑞骏发生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 青岛德瑞骏发生物科技股份有限公司 英文名称及缩写 Qingdao TFL Prosperous Biotechnology Co.,Ltd.证券简称 骏发生物 证券代码 836530 法定代表人 邹敬清 办公地址 山东省青岛市即墨区文化路 57 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 鲍依娜 职务 董事会秘书、财务总监 电话 0532-80997006 传真 0532-80997006 电子邮箱 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 青岛市即墨区文化路 57 号，266200 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 9 月 2 日 挂牌时间 2016 年 3 月 21 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）A 农、林、牧、渔业-03 畜牧业-031 牲畜饲养-0312 马的饲养 主要产品与服务项目 中高端马匹的胚胎移植、繁育，马匹品种改良，马匹销售及相关产业的开发及推广 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）40,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 邹敬清 实际控制人及其一致行动人 邹敬清、邹敬亮 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 青岛德瑞骏发生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 8 统一社会信用代码 913702005797830822 否 注册地址 山东省青岛市即墨区烟青路 23 号 否 注册资本（元）40,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 中泰证券 主办券商办公地址 山东省济南市经七路 86 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 孟翔、王传雨 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号万通新世界 A24 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 青岛德瑞骏发生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 21,017,169.39 20,641,068.86 1.82%毛利率%79.91%80.16%-归属于挂牌公司股东的净利润 8,470,278.38 9,431,047.29-10.19%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 8,220,521.82 7,331,589.59 12.12%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）12.75%16.41%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）12.38%12.76%-基本每股收益 0.21 0.24-12.50%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 85,621,229.41 77,357,808.70 10.68%负债总计 14,847,094.87 15,052,412.10-1.36%归属于挂牌公司股东的净资产 70,653,316.63 62,183,038.25 13.62%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.77 1.55 14.19%资产负债率%（母公司）20.93%24.80%-资产负债率%（合并）17.34%19.46%-流动比率 2.9106 1.8257 -利息保障倍数 9.23 38.98 -三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 2,933,263.27 3,676,641.49-20.22%应收账款周转率 2.94 11.59 -存货周转率 0.19 0.30 -青岛德瑞骏发生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%10.68%34.21%-营业收入增长率%1.82%9.61%-净利润增长率%-10.25%31.21%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 40,000,000.00 40,000,000.00 0.00%计入权益的优先股数量 0 0-计入负债的优先股数量 0 0-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益-121,429.44 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 367,530.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,962.67 非经常性损益合计非经常性损益合计 250,063.23 所得税影响数 0.00 少数股东权益影响额（税后）306.67 非经常性非经常性损益净额损益净额 249,756.56 七、补充财务补充财务指标指标 适用不适用 八、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 青岛德瑞骏发生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 11 应收票据 0.00 0.00 应收账款 1,665,540.00 0.00 应收票据及应收账款 0.00 1,665,540.00 应付票据 0.00 0.00 应付账款 2,253,466.75 0.00 应付票据及应付账款 0.00 2,253,466.75 管理费用 2,123,944.80 0.00 研发费用 0.00 2,123,944.80 注：因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2018 年 6 月 15 日，财政部发布了关于修订印发 2018年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号）。青岛德瑞骏发生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司是“畜牧业”之“马的饲养”（A0312）的育马企业，公司及子公司均为高新技术企业，截至报告期末共拥有 8 项发明专利，8 项实用新型专利。公司为牧民、马术俱乐部和私人马主等提供具有国外优质运动基因的纯种马的胚胎移植技术和人工授精技术咨询服务及细管冻精销售等。公司通过直销开拓业务，收入来源是技术咨询服务、细管冻精销售及马匹（幼马）销售等。报告期内，公司的商业模式无重大变化。报告期后至披露日，公司的商业模式无重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内公司对繁育基地进行改造升级，提升了公司形象，改良了繁育、调教、饲养条件，为生产经营发展打下良好基础。公司积极拓展现在业务及产品的推广与销售，加大研发投入，产品不断优化，从而提升了公司的核心竞争力。2018 年度，公司实现营业收入 21,017,169.39 元，较上期增加 376,100.53 元，增幅 1.82%；实现归属于公司股东的净利润 8,470,278.38 元，较上期减少 960,768.91 元，降幅 10.19%；实现经营活动现金流量净额 2,933,263.27 元，较上年同期减少 743,378.22 元。期末归属于挂牌公司股东的净资产70,653,316.63 元，较期初增加 8,470,278.38 元，主要为当期实现的净利润。青岛德瑞骏发生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 13(二二)行业情况行业情况 现代马产业涵盖领域多、范围广，主要包括赛马、马术、体育娱乐、旅游、健身等，并产生巨大的社会效益和经济效益，正成为社会发展的主流产业。在英国、美国和德国等欧美发达国家，现代马产业相对比较成熟，产业规律和产业价值得到了有效的梳理与挖掘，每年为社会创造大量的收入和就业机会，已成为这些国家的核心产业之一。我国现有马匹存栏量大，处在一个全面转型阶段，其市场存量不可小觑。根据北京马术协会所做的“2018 中国马术行业发展状况调查报告”截止 2018 年 7 月底全国马术俱乐部共计 1802 家，与 2017 年相比增长约 19%。纯血马进口量较去年上升约 11%。通过这份报告不难预见，未来中国将是马产业最大的市场。马产业在中国，必然会成为体育产业的中流砥柱，也是城市在所有体育项目中，最具有持续传播力的首选项目。我国马匹总数居世界第二。但是因体型、性能受限，不适合用于竞技体育和休闲娱乐等当下盛行的马产业。因此，国内马术用马仍然主要靠进口。从国外进口马，动辄几十万元、几百万元乃至几千万元一匹，而通过公司胚胎移植技术繁育的国产“进口马”完全可与纯种的进口马相媲美，市场价格仅十几万元至几十万元一匹，价格优势非常明显；若国内全部采用胚胎移植的国产“进口马”而终止从国外进口马，按每年进口 4000-5000 匹计算，每年可为国家和企业节省资金几十亿元人民币。由此可见，通过胚胎移植技术繁育国产“进口马”，是降低成本逐步解决国内运动用马，特别是优秀种马奇缺问题的最佳选择。除大力培育优质的竞技型用马外，品质优良的休闲娱乐型用马、食用型用马和医用型用马，需求量都非常大，仅新疆每年用于制作马肉和马制品的食用型用马就多达十几万匹。对上述不同需求的型马，均可通过公司研发生产的细管冻精以人工授精技术对马匹进行品种改良而实现。由于以竞技体育、休闲娱乐、生态旅游、产品开发为主的现代马业的蓬勃发展，马匹贸易日益旺盛，社会需求决定了马的品种改良面广量大，全国存栏 800 多万匹的马业市场，是育马业未来最大的赢利点。综上，保护、开发、利用、提升马种资源已经成为我国今后一个时期畜牧业、旅游业发展的重点。中国马业协会主席、赛马委员会主席贾幼陵把中国马业的发展称为国家必须掌控的国之利器，他认为育马和养马是第一产业，赛马是文化、体育及旅游的第三产业，全程为之配套和保障的是第二产业。由此可见育马业是现代马业的基础，利用现代生物技术等加快现代育马业发展已成当务之急。因此，公司的马匹高效繁育技术的应用具有不可估量的发展前景。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 青岛德瑞骏发生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 14 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产占总资产的的比重比重 金额金额 占总资产占总资产的的比重比重 货币资金 533,423.53 0.62%873,559.46 1.13%-38.94%应收票据与应收账款 11,915,090.00 13.92%1,665,540.00 2.15%615.39%存货 24,779,278.18 28.94%19,639,798.23 25.39%26.17%投资性房地产 长期股权投资-固定资产 1,744,867.23 2.04%2,313,864.62 2.99%-24.59%在建工程-短期借款 10,000,000.00 11.68%10,000,000.00 12.93%长期借款-预付账款 0.00 0.00%1,866,072.00 2.41%-生产性生物资产 40,221,808.49 46.98%45,667,544.00 59.03%-11.92%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、应收票据与应收账款本期期末较上期期末余额增加 10,249,550.00 元，增幅 615.39%，主要原因是公司加大市场开拓力度，大幅增加外地销货渠道，行业原因多处偏远农村地区，客户的信誉度和实际经营状况均较好，应收账款的回收情况良好。期后回款 1,513,200.00 元,预计四五月份能收回余款。2、存货期末余额较上期期末余额增加 5,139,479.95 元，增幅 26.17%，主要原因是年底处于冬季期间，马匹主要饲料为青干草等原材料（饲料），结合以前年度实际情况及交通运输困难等问题，今年储备原材料（饲料）增加。3、生产性生物资产期末余额较上期期末余额减少 5,445,735.51 元，其原因是处置了 66 匹马匹，报废 4 匹马匹，原值减少 2,173,400.00 元，本年计提折旧 3,378,664.79 元，本年折旧减少额 106,329.28元。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 21,017,169.39 -20,641,068.86 -1.82%营业成本 4,222,548.28 20.09%4,096,165.93 19.84%3.09%毛利率%79.91%-80.16%-管理费用 4,454,283.40 21.19%5,996,579.10 29.05%-25.72%青岛德瑞骏发生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 15 研发费用 2,281,124.67 10.85%2,123,944.80 10.29%7.40%销售费用 175,427.99 0.83%651,028.44 3.15%-73.05%财务费用 1,048,765.50 4.99%443,582.50 2.15%136.43%资产减值损失 553,471.15 2.63%-10,214.42-0.05%-其他收益 0-0-投资收益 0-0-公允价值变动收益 0-0-资产处置收益 0-0-汇兑收益 0-0-营业利润 8,218,674.71 39.10%7,330,253.39 35.15%12.31%营业外收入 392,610.43 1.87%2,151,075.05 10.42%-81.75%营业外支出 142,547.20 0.68%45,894.19 0.22%210.60%净利润 8,468,737.94 40.29%9,435,434.25 45.71%-10.25%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、报告期内发生管理费用 4,454,283.40 元，较上年同期减少 1,542,295.70 元，降幅 25.72%，主要原因如下：（1）职工薪酬本期发生 2,526,683.45 元，较上年减少 242,720.56 元，减幅 8.76%，原因为公司调整组织结构，管理人员减少。（2）业务招待费本期发生 147,678.30 元，较上年减少 222,948.93 元，降幅 60.15%，主要原因为公司 2018 年度严格管控招待费。（3）交通差旅费本期发生 118,813.00 元，较上年减少 361,131.30 元，降幅 75.24%，主要原因为：公司 2018 年部门绩效考核及管控升级，考核部门及人员的成本费用，所以公司 2018 年交通差旅费用降幅较大。（4）房租及物业费本期发生 381,183.97 元，较上年同期减少 185,587.38 元，降幅 32.74%，主要原因为：公司 2018 年管理人员精简结构，办公地租赁面积减少所致。（5）车辆费本期发生 96,003.95 元，较上年减少 60,939.73 元，降幅 38.83%，主要原因为：公司2018 年加强管控减少不必要的出车。（6）通讯费本期发生 23,892.90 元，较上年同期增加 14,185.49 元，增幅 146.13%，主要原因为：主要原因为：公司 2018 年进行业务拓展，减少外出，电话及网络费用升级导致。（7）保险费本期发生 19,721.07 元，较上年同期减少 30,546.65 元，降幅 60.77%，主要原因为：公司车辆保险费下降所致。（8）修理费本期发生 60,532.03 元，较上年同期减少 41,641.71 元，降幅 40.76%，主要原因为：公青岛德瑞骏发生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 16 司 2018 年马匹研发、生产及应用相对应的设备操控人员已进入熟练操作期，减少了机器等的维护维修。（9）办公费用发生 57,860.47 元，较上年减少 174,309.23 元，降幅 75.08%，主要原因为：公司 2018年加强管理人员行政管控，减少不必要的办公支出。（10）中介机构费用本期发生 340,257.55 元，较上年同期减少 382,108.09 元，降幅 52.90%，主要原因为：公司已经完成挂牌三年，报告期内支付中介机构费用大幅减少。（11）其他费用本期发生 456,382.56 元，较上年同期增加 187,543.62 元，增幅 69.76%，主要原因为：报告期内段泊岚基地基本完工的摊销的费用等。2、研发费用本期发生 2,281,124.67 元，较上年同期增加 157,179.87 元，增幅 7.40%，主要原因为：公司 2018 年用于研发项目马匹数量增多，导致折旧费增加。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 21,017,169.39 20,641,068.86 1.82%其他业务收入 0-主营业务成本 4,222,548.28 4,096,165.93 3.09%其他业务成本 0-按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%技术咨询服务 2,614,882.07 12.44%2,018,679.25 9.78%销售马匹 5,420,487.32 25.79%5,280,929.61 25.58%冻精销售 12,981,800.00 61.77%13,341,460.00 64.64%合计 21,017,169.39 100.00%20,641,068.86 100.00%按区域分类分析按区域分类分析：适用不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%山东 6,230,000.00 29.64%2,868,857.53 13.90%新疆 3,632,678.47 17.28%8,732,939.25 42.31%河北 3,205,788.94 15.25%-北京-0.00%2,072,072.08 10.04%内蒙 4,059,483.78 19.32%6,967,200.00 33.75%天津 2,877,727.28 13.69%-辽宁 109,090.92 0.52%-青岛德瑞骏发生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 17 黑龙江 902,400.00 4.29%-合计 21,017,169.39 100.00%20,641,068.86 100.00%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：2018 年骏发生物和伊犁德瑞产品结构优化和部分产品提价使得营业收入稳步增加。技术服务胚胎移植收入占本期收入金额比例为 12.44%；马匹销售收入占本期收入金额的比例为 25.79%；公司拓展冻精产品销售以来，本年实现销售收入 12,981,800.00 元，占销售占比重 61.77%，成为公司主力产品。2018 年公司全面拓展区域销售,主要客户区域从山东、新疆、内蒙，又发展到河北、天津、辽宁等，进一步实现了客户区域化的战略目标。其中 2018 年山东地区实现营业收入 6,230,000.00 元,占本期销售收入金额比例为 29.64%，较上年增幅 117.16%，开拓的新客户河北地区和天津地区分别占本期销售收入金额比例为 15.25%和 13.69%。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 青岛凤凰马会有限公司 3,512,000.00 16.71%否 2 刘连海 2,791,363.64 13.28%否 3 也尔生 达吾列提汗 2,008,805.66 9.56%否 4 努尔达吾列提 江阿努尔 1,641,900.00 7.81%否 5 闫东林 1,539,950.45 7.33%否 合计合计 11,494,019.75 54.69%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 安达市永升饲草经销站 743,778.40 9.75%否 2 青岛胜安诚建筑工程有限公司 584,000.00 7.65%否 3 青岛信润祥建筑装饰工程有限公司 432,891.21 5.67%否 4 青岛远利威建筑工程有限公司 438,000.00 5.74%否 5 安达市海航饲草草场 317,041.39 4.16%否 合计合计 2,515,711.00 32.97%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 2,933,263.27 3,676,641.49-20.22%投资活动产生的现金流量净额-2,133,179.72-16,181,628.14-筹资活动产生的现金流量净额-1,140,219.48 10,212,874.91-现金流量分析现金流量分析：青岛德瑞骏发生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 18 1、经营活动产生的现金流量：公司净利润为 8,468,737.94 元，经营活动产生的现金流量净额为2,933,263.27 元，差异较大，主要原因为：本期发生固定资产折旧、生产性生物资产折旧 4,155,005.01元，存货期末余额较期初余额增加 3,193,653.67 元，经营性应收项目账款期末余额较期初余额增加9,013,328.98 元。2018 年公司经营活动产生的现金流量净额 2,933,263.27 元，较上年同期减少 743,378.22 元。主要原因是公司继续扩大市场,部分优质及信誉良好客户给予一定账期，使本年度销售商品、提供劳务收到的现金较上年减少 10,559,285.00 元。2、2018 年公司投资活动产生的现金流量净额-2,133,179.72 元，较上年同期略有下降，主要原因：报告期内购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金同比减少所致。3、2018 年公司筹资活动产生的现金流量净额-1,140,219.48 元，较上年同期减少 11,353,094.39元，主要原因:报告期内公司取得借款收到的现金同比减少所致。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 公司的子公司伊犁德瑞注册资本 15,000,000.00 元，主要从事中高端马匹的胚胎移植、繁育、马匹品种改良，马匹销售及相关产业的开发与推广，公司持有伊犁德瑞 99.00%的股权；2018 年子公司伊犁德瑞实现收入 594,882.07 元，净利润-154,043.87 元。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无 (五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更:2018 年 6 月 15 日，财政部发布了关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号）。数据无影响，会计科目调整，原会计科目及数据从应付账款调整为应付账款及应付票据，金额 2,253,466.75 元，原会计科目应收账款调整为应收账款及应收票据，金额 1,665,540.00 元。青岛德瑞骏发生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 19(七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八八)企业社会责任企业社会责任 1 1、科技扶贫、科技扶贫 公司成立以来，努力履行作为企业的社会责任。坚持以现代马匹繁殖技术为主要研发对象，先后完成了马胚胎移植、冷冻精液等生产技术的攻关。为响应党中央支援新疆的伟大号召，加快科技成果转化，自 2012 年起，公司在新疆伊犁州成立控股子公司，运用胚胎移植、人工授精、冷冻精液等先进技术与产品以及优良进口种公马资源，为当地农牧民繁育改良马匹，使马匹附加值增加几倍乃至几十倍，是让更多的农牧民脱贫致富、增收致富的一条重要途径。2 2、加大技术培训、加大技术培训 公司坚持“以科技引领产业，以产业促进发展，以发展带动就业，以就业保障稳定”的发展战略，秉承“育马先育人”的发展理念，多次与国家马产业发展联盟、新疆自治区科技厅、畜牧厅、伊犁州科技局、畜牧局等举办形式多样的培训班，为新疆培养了一大批实用型技术人才，为新疆现代马业发展奠定了坚实的人才基础。公司还与新疆农大、伊犁州职业技术学院等建立校企合作关系，每年选拔几十名优秀学员到公司实习，成绩优异者直接留在公司工作，为大学生就业创造了机会。3 3、生态效益提升、生态效益提升 大力发展以繁育改良为重点的现代马产业，不仅可在保持马匹保有量不变或逐渐减少的情况下，通过提高马的附加值来实现农牧民增收，而且对降低资源消耗和环境污染，减轻对生态环境压力，实现经济社会的可持续发展具有重要意义。三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司业务、资产、财务、机构、人员等完全独立，拥有完善的治理机制与经营所需的各种资源，能够保持良好的独立自主经营能力，公司业绩基本稳定。会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好，经营管理团队和核心业务人员相对稳定，公司和全体员工未发生违法、违规行为，所属行业也未发生重大变化。报告期内，公司持续经营能力良好，不存在对持续经营能力产生重大不利影响的事项。四、四、未来展望未来展望 是否自愿披露 青岛德瑞骏发生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 20 是否 五、五、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1、生物资产淘汰、减值风险 生产性生物资产是从事良种马匹繁育业务的核心资产，消耗性生物资产是生产性生物资产能够不断更新，种质资源得以延续和不断改良的基础。生物资产存在淘汰、减值风险。应对措施：在生产经营过程中不断对可能存在减值迹象的马匹进行淘汰处置，同时与国内外优质种马场建立合作关系，不断引进具有优良基因的种马。2、税收风险 马匹繁育为农牧企业，根据中华人民共和国企业所得税法规定，公司从事农、林、牧、渔项目享受免征企业所得税，根据中华人民共和国增值税暂行条例规定，作为农业生产者销售的自产农产品免征增值税。如果税收优惠政策发生变化，该行业将不再享受相关税收优惠，将会对行业财务状况产生一定的影响。应对措施：积极的调整经营和管理战略，通过实施主动的税务规划和税务战略管理，在优化税负的同时不断提升自身产品和服务的竞争力。3、动物疫病爆发的风险 近年来，动物疫病如口蹄疫、禽流感等在国际、国内养殖业中时有爆发，在一定程度上影响了畜牧业的发展。作为良种繁育企业，公司需要养殖马匹用于生产冻精、繁育后备马匹，因此，如果爆发大规模的动物疫病，将会对公司及养殖户的马匹养殖产生影响，严重时，甚至导致马匹的死亡或宰杀，将对公司的生产经营造成重大的打击。应对措施：首先，公司通过配种的改良有效预防疾病的发生；同时，公司核心技术人员和骨干员工不断积累畜牧养殖工作经验，增强对牲畜疾病的预防和治疗能力。4、对大客户依赖风险 销售方面，公司 2018 年向前五大客户销售占比 54.69%，公司对大客户存在依赖。应对措施：公司将在建立销售网络、销售渠道、设立代理商和分销商三个方面采取相应措施：（1）公司将建立专门的销售网站，并及时丰富销售网站上的各类销售信息，建立畜牧信息资源数据库，完善销售信息，做到信息资源内容丰富、真实有效，同时也会在各个公共沟通平台建立独立的公共主页，及时发布最新动态；（2）借助网络的宣传与马术行业之间信息的传递，与公司业务关联的社会团体和政府部门及各大媒体合作，积极参加政府部门组织的课题申报等项目，增加知名度，拓展销售渠道；（3）公青岛德瑞骏发生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 21 司在青岛、新疆等地都设立了马匹繁育基地，同时也准备在每个繁殖基地成立一个销售部门。(二二)报告期内新增的风险因素报告期内新增的风险因素 无 青岛德瑞骏发生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 22 第五节第五节 重要事项重要事项 一、一、重重要要事事项项索引索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(二)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(三)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信