838461_2018_金智东博_2018年年度报告_2019-03-24.pdf

金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-009 证券代码：证券代码：838461 证券简称：金智东博证券简称：金智东博 主办券商：中泰证券主办券商：中泰证券 2018 年度报告 金智东博 NEEQ:838461 金智东博（北京）教育科技股份有限公司（Oriental Wisdom(Beijing)Education&Technology Corp.,Ltd.）金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 2 公司年度大事记公司年度大事记 FIA“投研师”认证（World Wide Financial Investment Analyst）经世界金融投资协会授权并获得中国外交部门批准。金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .6 6 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .8 8 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2525 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2828 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .3030 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3232 第九节第九节 行业信息行业信息 .3636 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3737 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .4242 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、金智东博 指 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 金智博达 指 金智博达（北京）投资咨询有限公司、公司子公司 四川赛富 指 四川赛富金智教育科技有限公司、公司子公司 金智河北 指 金智东博河北教育科技有限公司、公司子公司 宏达金智 指 北京市宏达金智教育咨询中心（有限合伙）金智深圳 指 金智东博（深圳）教育科技有限公司、公司子公司 西藏益尚 指 西藏益尚商贸有限公司、公司子公司 鸿策管理 指 内蒙古鸿策企业管理有限公司、公司子公司 报告期、本年度 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 上年同期、去年同期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 万、万元 指 人民币万、人民币万元 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人郭鉴旻、主管会计工作负责人于新及会计机构负责人（会计主管人员）于新保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。亚太（集团）会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 知识产权保护的风险 当前公司正在积极开拓在线业务，公司录制了不同类型的微课等在线课程资源，且随着公司规模的扩大，产品知名度的提升，这些在线课程一经发布存在被同业模仿和客户侵权的风险。宏观经济下滑的业绩风险 随着中国经济增速的放缓，银行业整体的利润增速下降，部分银行可能压缩外包的培训支出。对于本公司而言，如果要按照既定目标实现较高的业绩增速，则会带来一定挑战。核心业务人员流失风险 本公司处于知识密集型行业，对高素质的专职培训师资具有很大需求，人力优势属于公司的核心竞争力。只有通过他们的研发和设计才能使公司不断成长壮大应对来自市场上的竞争。如果核心人员流失，则相关项目的开发、设计和运作会出现断层，影响公司的正常业务的开展。本期重大风险是否发生重大变化：否 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 6 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 英文名称及缩写 Oriental Wisdom(Beijing)Education&Technology Corp.,Ltd.证券简称 金智东博 证券代码 838461 法定代表人 郭鉴旻 办公地址 北京市东城区和平里东街强佑大厦 701 室 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 杜海军 职务 董事会秘书 电话 010-64527540 传真 010-64527490 电子邮箱 ori_ 公司网址 www.ori- 联系地址及邮政编码 北京市东城区和平里东街强佑大厦 701 室，100013 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 3 月 2 日 挂牌时间 2016 年 8 月 9 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）居民服务、修理和其他服务业-其他服务业-其他未列明服务业-其他未列明服务业（O8190）主要产品与服务项目 为金融机构及其他企业提供培训、咨询服务 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股）11,600,000 优先股总股本（股）0 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 7 做市商数量 0 控股股东 郭鉴旻 实际控制人及其一致行动人 郭鉴旻 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变是否变更更 统一社会信用代码 911101015694738658 否 注册地址 北京市东城区南竹杆胡同 2 号银河搜候中心 5 层 20616-A1984 否 注册资本（元）11,600,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 中泰证券 主办券商办公地址 济南市经七路 86 号证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名 申利超、于蕾 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼(B2)座 301 室 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 8 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 45,793,994.21 34,058,670.65 34.46%毛利率%48.29%50.50%-归属于挂牌公司股东的净利润 5,180,350.59 2,388,388.23 116.90%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 3,997,633.91 2,377,893.78 68.12%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）24.38%13.67%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）18.81%13.61%-基本每股收益 0.45 0.21 114.29%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 31,604,636.59 21,302,412.48 48.36%负债总计 7,762,017.96 2,452,280.79 216.52%归属于挂牌公司股东的净资产 23,840,290.70 18,659,940.11 27.76%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.06 1.61 27.95%资产负债率%（母公司）24.75%11.70%-资产负债率%（合并）24.56%11.51%-流动比率 401.54%849.26%-利息保障倍数 90.79 23.97-三、营运情况营运情况 单位：元 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 9 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 3,075,687.04 136,451.12 2,154.06%应收账款周转率 5.19 5.29-存货周转率 27.22 19.38-四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%48.36%8.39%-营业收入增长率%34.46%58.98%-净利润增长率%106.83%14.47%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 11,600,000 11,600,000 0.00%计入权益的优先股数量 0 0 0.00%计入负债的优先股数量 0 0 0.00%六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益-92,305.45 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,500,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 214.76 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,407,909.31 所得税影响数 225,192.63 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 1,182,716.68 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 10 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据 应收账款 6,854,142.60 应收票据及应收账款 6,854,142.60 其他应收款 应收利息 应收股利 780,998.76 其他应收款 780,998.76 固定资产 固定资产清理 146,681.94 固定资产 146,681.94 应付利息 应付股利 其他应付款 195,769.40 其他应付款 195,769.40 管理费用 9,665,494.36 研发费用 1,798,953.54 管理费用 7,866,540.82 根据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知(财会201815 号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2017 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如上表。财政部于 2017 年度颁布了企业会计准则解释第 9 号关于权益法下投资净损失的会计处理企业会计准则解释第 10 号关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法 企业会计准则解释第 11 号关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法 及 企业会计准则解释第 12 号金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 11 关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方。公司自 2018 年 1 月 1 日起执行上述企业会计准则解释，执行上述解释对公司期初财务数据无影响。金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 本公司主要为银行等金融机构以及其他企业提供专业的培训、咨询等服务。公司拥有专业能力强、实践经验丰富的师资团队，一流的后台技术开发团队。公司开发了大量拥有自主知识产权的在线课程，公司强调线上线下一体化运营的 O2O 模式，未来公司将大力推广线上的授权类课程，借助移动互联网、网络直播等最新的技术手段来运营和维护在线的客户资源。同时，在线下培训咨询业务方面，公司将更加注重前瞻性和实战性。一方面，公司将加大研发力度，大力拓展具有行业领先性的财富管理和私人银行业务；另一方面，公司也将通过信用卡训练营、保险业务等加大以业绩为导向的课程。目前的收入结构以线下培训和咨询为主，未来将逐步加大在线课程的收入占比。报告期内及至披露日公司商业模式未发生重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司在业务经营、研发创新等方面严格按照经营计划有序开展，2018 年业务销售额为 45,793,994.21 元，较上年同期增长了 34.46%。公司坚持以市场需求为导向，继续专注于以银行为主的金融行业培训与咨询业务，大力投入线上业务研发，积极拓展线下市场，已经初步形成线上线下一体化的培训教育体系，同时大力加强内部培训体系，公司内部管理和品牌形象都得到了很大提升，公司总体发展保持良好势头。主要体现在以下方面：1、财务状况 截止 2018 年 12 月 31 日，公司资产总额 31,604,636.59 元，较期初增加 10,302,224.11 元，增长 48.36%，金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 13 资产增加的主要原因是公司销售规模扩大，净资产增加所致；公司负债 7,762,017.96 元，较期初增加5,309,737.17 元，增加 216.52%，负债增加的主要原因为报告期内发生银行短期借款 4,545,124.91 元所致；公司归属于母公司净资产 23,840,290.70 元，较期初增加 5,180,350.59 元，增长 27.76%，主要原因系报告期内未分配利润增加 4,676,615.18 元所致。2、经营成果 公司 2018 年度实现销售收入 45,793,994.21 元，较上年增加 11,735,323.56 元，增长 34.46%，主要系报告期公司增大课程研发和创新力度，继续加大营销力度，同时银行等金融机构处于转型时期，培训需求旺盛所致；营业成本发生 23,680,519.53 元，较上年增加 6,822,634.73 元，增长 40.47%，主要系随着公司收入规模扩大成本随之增加所致；本期毛利率为 48.29%，比上年同期的 50.50%，降低了 2.21 个百分点，原因系报告期内公司项目人工成本增加所致。3、公司现金流 2018 年度，公司经营活动产生的现金净流量为 3,075,687.04 元，较上年增加 2,939,235.92 元，主要原因为报告期内公司加强应收账款回款管理，本年实现的销售回款比例较上年高，经营活动流入增加11,771,848.36 元；随着公司业务规模的扩大，成本及期间费用相应增加，导致经营活动流出增加8,832,612.44 元，上述原因致使经营活动现金净流量较上年增加；投资活动所产生的现金流量净额为37,951.96 元，较上年净流入增加 385,412.91 元，主要原因系上年度支付购买子公司四川赛富少数股东四川安成联盟投资管理有限公司股权款 298,900.00 元，而本期收到处置子公司金智河北股权款 136,500.00元所致；筹资活动所产生的现金净流量为 4,488,544.54 元，较上年度增加 4,482,406.54 元，主要原因为本期发生银行短期借款 4,545,124.91 元所致。(二二)行业情况行业情况 一、银行业成为教育培训市场的“热门”细分领域。银行业当前正面临严峻局面。几大收入来源包括净利息收入、非利息收入均出现下降趋势。面对业绩放缓，银行业正在削减成本，谋求转型。愈来愈多的银行将“轻资本”、“轻资产”、“轻型化”或者“轻型银行”列入战略目标，银行业的产品服务、商业模式、经营理念正在迎来深刻变革，推动传统金融业转型升级并帮助金融机构实现产品服务和商业模式创新的需求，使得银行业的培训需求也在不断加大，这给从事银行业培训的专门机构带来了良好的发展机遇。二、农商、城商行崛起，中小银行培训市场发展前景良好。近年来，城市商业银行和农村商业银行在数量上保持平均 20%的扩张速度，资产与负债已经占行业总规模 22%左右，规模持续快速扩大。在盈利能力方面也表现的比较强势，其中，农商行资产利润率达到 1.13%，远超股份制商业银行。我国城商行、农商行的快速发展相应地对从业人员的知识、技能、素养提出了更高的要求，从而加大了对人员培训的需求。特别是城商行、农商行作为服务小微企业的主力军，需要有了解小微贷业务等专门知识的人才。（资料来源：中国管理科学研究院行业发展研究所 2017年 12 月 9 日发布的2017 年中国银行业培训市场现状分析）。金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 14 三、竞争格局分散，行业集中度低 目前能够提供银行类培训咨询服务的机构众多，除专业的银行培训咨询机构外，综合类培训咨询机构和财经院校下属机构也推出了相关服务。从中国培训机构发展情况来看，培训咨询机构品牌化已经成为生存与发展的一个重要战略，而品牌化需要公司有较强的规模化运作的组织能力及配套资源。培训机构需要有知识、经验丰富的管理团队，以研发技术、学习平台为依托，为银行提供“一站式”培训服务。外部培训机构的成熟相对也会降低银行的创新成本，缩短银行的成长周期，优化行业的资源配置，推动整个行业的发展，促进行业进行产品升级和模式升级。未来在金融培训领域，技术驱动、合作共赢都将成为培训行业的主要发展趋势。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产占总资产的的比重比重 金额金额 占总资产占总资产的的比重比重 货币资金 18,441,196.94 58.35%10,839,013.40 50.88%70.14%应收票据与应收账款 9,815,956.40 31.06%6,854,142.60 32.18%43.21%预付款项 1,103,808.49 3.49%505,955.34 2.38%118.16%其他应收款 1,730,074.93 5.47%780,998.76 3.67%121.52%存货 1,740,000.00 8.17%-100.00%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 176,719.68 0.56%146,681.94 0.69%20.48%在建工程 递延所得税资产 85,408.28 0.27%63,184.71 0.30%35.17%短期借款 4,545,124.91 14.38%长期借款 应付职工薪酬 971,188.26 3.07%895,568.34 4.20%8.44%应交税费 1,963,762.26 6.21%1,360,943.05 6.39%44.29%资产总计 31,604,636.59-21,302,412.48-48.36%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金期末较期初增加 70.14%，主要系本年度收到银行短期借款及本年实现的收入较上年增加并且销售回款较多所致。金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 15 2、应收票据与应收账款期末较期初增加 43.21%，主要系本年度销售收入明显增加，尚未收回的应收账款也随之增加。3、其他应收款期末较期初增加 121.52%，主要系公司本年度租赁新办公室致使押金增加，同时本年度公司项目数量增加，投标保证金及员工备用金相应增加所致。4、存货期末较期初减少 1,740,000.00 元，主要系公司本年度 600 个微课和 5 套智能投顾软件实现销售，故存货减少。5、递延所得税资产期末较期初增加 35.17%，主要系公司本年度计提坏账准备增加所确认的递延所得所得税资产增加。6、应交税费期末较期初增加 44.29%，主要系公司本年度销售收入增加需缴纳的增值税增加及公司利润增加应缴纳的所得税增加所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期本期与上年同期金额变动比例金额变动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 45,793,994.21-34,058,670.65-34.46%营业成本 23,680,519.53 51.71%16,857,884.80 49.50%40.47%毛利率%48.29%-50.50%-管理费用 10,000,649.74 21.84%7,866,540.82 23.10%27.13%研发费用 2,295,167.87 5.01%1,798,953.54 5.28%27.58%销售费用 4,928,028.29 10.76%4,054,563.40 11.90%21.54%财务费用 84,271.98 0.18%137,035.41 0.40%-38.50%资产减值损失 251,189.15 0.55%44,060.65 0.13%470.10%其他收益-投资收益-92,305.45-0.20%公允价值变动收益-资产处置收益-汇兑收益-营业利润 4,188,766.05 9.15%3,082,620.93 9.05%35.88%营业外收入 1,501,856.06 3.28%16,555.12 0.05%8,971.85%营业外支出 1,641.30 0.00%984.05 0.00%66.79%净利润 5,145,023.91 11.24%2,487,579.81 7.30%106.83%金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 16 项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入 报告期内，公司营业收入45,793,994.21元，较上年增加11,735,323.56元，同比增长34.46%，系报告期公司增大课程研发和创新力度，继续加大营销力度，同时银行等金融机构处于转型期培训需求旺盛所致。2、营业成本 报告期内，公司营业成本 23,680,519.53 元，较上年同期增加 6,822,634.73 元，同比增长 40.47%，主要原因为报告期内营业收入增加，导致营业成本随之增加。3、财务费用 报告期内，公司财务费用 84,271.98 元，较上年同期减少 52,763.43 元，同比减少 38.50%，主要原因为上年公司借入的借款利息率较本年借款利息率较高致使上年支付的利息费用较多。4、资产减值损失 报告期内，公司资产减值损失 251,189.15 元，较上年同期增加 207,128.50 元，同比增长 470.10%，主要原因为报告期内尚未收回的应收账款增加使得坏账准备计提金额增加，导致资产减值损失随之增加。5、营业利润 报告期内，公司营业利润 4,188,766.05 元，较上年同期增加 1,106,145.12 元，同比增长 35.88%，主要原因为报告期内公司销售收入增加实现的毛利增加所致。6、营业外收入 报告期内，公司营业外收入 1,501,856.06 元，较上年同期增加 1,485,300.94 元，同比增长 8,971.85%，主要原因为报告期内收到北京市东城区新三板挂牌补助款 1,500,000.00 元所致。7、净利润 报告期内，公司净利润 5,145,023.91 元，较上年同期增加 2,657,444.10 元，同比增长 106.83%，主要原因为报告期内公司严格把控费用支出并且收入增加实现的毛利增加，同时收到北京市东城区新三板挂牌补助 1,500,000.00 元所致。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 45,793,994.21 34,058,670.65 34.46%其他业务收入-主营业务成本 23,680,519.53 16,857,884.80 40.47%其他业务成本-金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 17 按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%培训类 42,383,437.20 92.55%28,581,804.63 83.92%沙盘课程类 1,868,222.13 4.08%3,911,806.61 11.48%私人银行业务咨询类 1,542,334.88 3.37%1,565,059.41 4.60%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内，公司收入来源仍为培训类、沙盘课程类和私人银行业务咨询类销售收入，其中培训类收入本年度较上年有明显增加，主要系公司在本年度增大培训类课程研发和创新力度，加大营销力度，培训类收入由此增加；沙盘课程类收入有大幅减少，主要系公司本年度在沙盘课程类培训中投入了较少的精力，而注重沙盘课程的提炼与沉淀，“基于数据建模的银行管理全景沙盘模拟系统”正在申请专利；私人银行业务咨询类收入较上年变化不大。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关是否存在关联关系系 1 中国建设银行股份有限公司山东省分行 3,605,021.70 7.87%否 2 中加基金管理有限公司 3,191,981.13 6.97%否 3 北京农村商业银行股份有限公司 1,973,962.26 4.31%否 4 中邮人寿保险股份有限公司河南分公司 1,363,943.40 2.98%否 5 中邮人寿保险股份有限公司陕西分公司 1,199,415.09 2.62%否 合计合计 11,334,323.58 24.75%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 北京天和浩劳务服务有限公司 9,555,990.65 56.96%否 2 米麒麟国际教育文化（北京）有限责任公司 800,000.00 4.77%否 3 宁夏光大国际旅行社 350,000.00 2.09%否 4 成都十八步岛酒店有限公司 216,447.00 1.29%否 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 18 5 成都上才悠然酒店 174,661.60 1.04%否 合计合计 11,097,099.25 66.15%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 3,075,687.04 136,451.12 2,154.06%投资活动产生的现金流量净额 37,951.96-347,460.95-筹资活动产生的现金流量净额 4,488,544.54 6,138.00 73,027.15%现金流量分析现金流量分析：2018 年度，公司经营活动产生的现金净流量为 3,075,687.04 元，较上年增加 2,939,235.92 元，主要原因为报告期内，公司本年实现的营业收入较上年增加并且公司加强销售款回款管理，本年实现的销售回款比例较上年高，经营活动流入增加 11,771,848.36 元；同时成本随着收入相应增加，及期间费用的增加，经营活动流出增加 8,832,612.44 元，上述原因致使经营活动产生的现金净流量较上年增加。报告期公司实现净利润 5,145,023.91 元，公司经营活动产生的现金净流量与净利润差异较大，主要原因是：（1）资产减值损失计提、长期资产的折旧和摊销等非付现成本为 410,981.77 元，减少了当期净利；（2）利息支出 63,361.68 元，减少了当期净利润；（3）存货、经营性应收应付项目等余额的变动合计影响经营活动产生的现金流量的金额为-2,613,762.20 元。投资活动所产生的现金流量净额为 37,951.96 元，较上年净流入增加 385,412.91 元，主要原因系上年度支付购买子公司四川赛富少数股东四川安成联盟投资管理有限公司股权款 298,900.00 元，而本期收到处置子公司金智河北股权款 136,500.00 元所致。筹资活动所产生的现金净流量为 4,488,544.54 元，较上年度增加 4,482,406.54 元，主要原因为本期发生银行短期借款 4,545,124.91 元所致。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 报告期内主要控股子公司、参股公司情况如下：序号 公司名称 持股比例 取得方式 1 金智博达（北京）投资咨询有限公司 100%设立 2 四川赛富金智教育科技有限公司 100%设立 3 西藏益尚商贸有限公司 100%设立 4 金智东博（深圳）教育科技有限公司 100%设立 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 19 5 内蒙古鸿策企业管理有限公司 82%购买 6 青岛金智世纪教育科技有限公司 51%购买 主要子公司情况如下：1、金智博达（北京）投资咨询有限公司于 2013 年 6 月 13 日成立，注册资本为人民币 500,000.00元，法定代表人：郭鉴旻，住所：北京市房山区良乡长虹西路翠柳东街 1 号-2299，经营范围：投资咨询、企业管理咨询（中介除外）；计算机技术培训；企业形象策划；营销策划；市场调查；电脑图文设计、制作；室内装饰设计；组织文化艺术交流活动（演出除外）。本年实现营业收入 4,367,475.78 元，实现净利润 663,686.83 元。2、四川赛富金智教育科技有限公司于 2016 年 1 月 12 日成立，注册资本为人民币 1,000,000.00元，法定代表人：郭鉴旻，住所：中国（四川）自由贸易试验区成都高新区天府大道北段 1700 号 9幢 1 单元 19 层 1922 号，经营范围：软件开发并提供技术推广；教育咨询（不含出国留学及中介服务）；企业营销策划；组织文化艺术交流活动；计算机系统集成；电脑图文设计；企业管理咨询；会议服务；销售文化用品（不含图书、音像、报刊及电子出版物）、日用品。本年实现营业收入 0.00元，实现净利润-343,986.97 元。3、西藏益尚商贸有限公司于 2018 年 1 月 27 日成立，注册资本为人民币 3,000,000.00 元，法定代表人：郭鉴旻，住所：西藏自治区拉萨市柳梧新区君泰国际第 C 幢 6 层 27 号商铺，经营范围：食品、机械设备、五金交电（不含批发）、电子产品、文化用品、照相器材、计算机、电子软件及辅助设备、化妆品、体育用品、纺织品、服装、家具、金银珠宝首饰、水果（不含批发）、蔬菜（不含批发）、饲料、花卉、装饰材料、通讯设备、工艺品（不含刀具、象牙和象牙制品的加工及销售）、钟表眼镜、玩具、种子、汽车和摩托车配件、仪器仪表、卫生洁具、陶瓷制品、橡胶制品、化肥、农药的销售；电子商务服务（不得从事电信、银行、金融的延伸业务）；电子设备安装、维修；计算机网络技术的开发、服务、转让；计算机软件开发及销售；计算机系统集成。本年实现营业收入0.00 元，实现净利润-8,000.00 元。4、金智东博（深圳）教育科技有限公司于 2018 年 4 月 16 日成立，注册资本为人民币 5,000,000.00元，法定代表人：郭鉴旻，住所：深圳市前海深港合作区前湾一路 1 号 A 栋 201 室（入驻深圳市前海商务秘书有限公司），经营范围：教育技术推广服务；教育咨询（不含中介服务）；企业活动策划；文体活动策划；经济信息咨询；计算机系统集成；软件开发；电脑图文设计；企业管理咨询；会议服务；文化用品、日用品的销售。本年实现营业收入 0.00 元，实现净利润-30,521.00 元。5、内蒙古鸿策企业管理有限公司于 2018 年 2 月 12 日成立，注册资本为人民币 5,000,000.00 元，法定代表人：王岳，住所：内蒙古自治区呼和浩特市如意工业园区万正广场 4 号楼 3 层 201 号，经营范围：企业管理、企业营销策划；计算机技术开发、技术咨询、技术推广服务；教育信息咨询服务；组织文化艺术交流活动；会议及展览服务。本年实现营业收入315,145.64元，实现净利润12,932.94元。6、青岛金智世纪教育科技有限公司于 2008 年 3 月 17 日成立，注册资本为人民币 1,500,000.00金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 20 元，法定代表人：杜蓉，住所：青岛市市南区瞿塘峡路 38 号 4 层 401 室，经营范围：经济信息咨询、货物及技术进出口、企业管理信息咨询、新能源技术开发、教育信息咨询、医疗科技领域内技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、批发零售：服装鞋帽、日用百货、文化及办公用品。2018年 9 月 14 日，公司召开第一届董事会第十五次会议，审议通过关于购买青岛金智世纪教育科技有限公司 51%股权的议案，公司拟通过向青岛金智世纪教育科技有限公司（以下简称“标的公司”）的股东青岛二十二世纪金融控股集团有限公司以现金方式收购标的公司 51%股权，交易价格 0 元。标的公司目前未实缴出资。股权转让协议中约定本次交易完成后，标的公司不设董事会，设执行董事一名，由郭鉴旻担任，公司法定代表人由杜蓉担任。标的公司不设监事会，设监事一名，由刘芳担任，任期三年，任期届满，可连选连任。工商变更并未完全遵守已签署的股权转让协议约定，工商变更后，执行董事为杜蓉，监事为王琳，同时股权转让协议约定标的公司的高级管理人员由执行董事负责聘任或解聘，推荐杜蓉为标的公司总经理，于新为标的公司财务总监。青岛金智世纪实际运营过程中，其费用报销、财务报表均未经过于新审核，综上，金智东博（北京）教育科技股份有限公司对青岛金智世纪教育科技有限公司并未实际拥有权力，没有能力运用对青岛金智世纪教育科技有限公司的权力影响其回报金额，未达到实际控制，故 2018 年年度财务报告青岛金智世纪教育科技有限公司报表未纳入合并范围。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无 (五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 会计政策变更 根据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知(财会201815 号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2017 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：原列报报表项目原列报报表项目 金额金额 新列报报表项目新列报报表项目 金额金额 应收票据 应收账款 6,854,142.60 应收票据及应收账款 6,854,142.60 其他应收款 应收利息 780,998.76 其他应收款 780,998.76 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 21 应收股利 固定资产 固