837552_2018_海蕴生物_2018年年度报告_2019-04-24.pdf

1 2018 年度报告 海蕴生物 NEEQ:837552 浙江金海蕴生物股份有限公司 2 公司年度大事记公司年度大事记 2018 年 2 月 6 日，参股公司浙江浙农海洋生物技术有限公司开业，全国首创羊栖菜有机肥正式进入批量投产。3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2121 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2323 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2525 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2626 第九节第九节 行业信息行业信息 .3030 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3131 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3535 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 本公司、公司、股份公司 指 浙江金海蕴生物股份有限公司 股东大会 指 浙江金海蕴生物股份有限公司股东大会 董事会 指 浙江金海蕴生物股份有限公司董事会 监事会 指 浙江金海蕴生物股份有限公司监事会 上海证券、主办券商 指 上海证券有限责任公司 会计师事务所、审计机构 指 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 公司章程 指 浙江金海蕴生物股份有限公司章程 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 审计报告 指 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的（2019）京会兴审字第 68000030 号 元、万元 指 人民币元、人民币万元 羊栖菜、东海长寿菜 指 一种藻类植物，属圆子纲，马尾藻科，藻体黄褐色，肥厚多汁 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人陈胜、主管会计工作负责人苏丽萍及会计机构负责人（会计主管人员）苏丽萍保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 市场竞争加剧的风险 目前，由于即食羊栖菜加工领域的技术门槛较低，行业内尚无统一的技术标准，这导致了大部分同类型企业规模较小、生产技术较为低下，而且对产品质量的提升没有足够的重视，很多企业只能采取压低价格的方式来扩大销售。随着新进入者的不断增加，未来羊栖菜加工市场的竞争将较为激烈，如果公司不能在竞争中快速提升自身优势来应对日趋激烈的竞争环境，将对经营产生不利的影响。主要原材料供应不稳定的风险 公司的主要原材料为羊栖菜，其采购来源较为单一，基本集中在洞头海岛的养殖户。但由于供应羊栖菜的养殖户较为分散，近年来，供应市场的无序竞争导致了各养殖户经常面临羊栖菜的收购价与收购量都不稳定的情况，如果部分养殖户因此对养殖羊栖菜失去信心，则可能会对公司主要原材料供应的稳定性造成一定影响。食品质量安全控制风险 公司产品的终端客户为大众消费者，随着我国食品安全标准的逐步提高，消费者食品安全意识的加强以及政府不断加大对食品安全的重视程度，加上食品安全法、食品生产加工企业质量安全监督管理实施细则（试行）等一系列法律法6 规的实施，食品生产企业的经营受到日益严格的监管。水产品加工生产企业若发生产品质量和食品安全问题，将对企业的品牌与经营造成影响。税收优惠政策变化的风险 公司根据财税2001121 号文财政部、国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知，生产销售饲料产品免征增值税。公司根据国务院关于修改中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例的决定中华人民共和国国务院令第 483 号第七条，免征城镇土地使用税。若税收优惠政策发生不利变化，将对公司盈利产生不利影响。管理风险 随着公司业务的快速扩张，公司的经营规模将得到更大幅度的扩大，员工人数、组织机构也将日益扩大，在生产流程控制、技术研发水平提升、市场开拓、员工管理、上下游管理等诸多方面均面临着新的管理挑战。如果公司管理制度及组织模式不能得到改进、管理层业务素质及管理能力不能随着公司规模扩张得到有效提升，公司将面临着经营规模快速扩张导致的管理风险，从而影响公司业务。人才流失的风险 公司拥有一批在实践中积累了丰富实践经验和专业技能、务实、开拓的研发人员、营销人才和擅长企业经营管理的高级管理人才，为公司新产品的设计研发、试制生产、质量保证、市场开拓、高效管理奠定了可靠的人力资源基础。如果公司不能保持和维护吸引人才、培养人才的管理机制，造成人才流失，将对公司的科研开发和经营管理造成较大的风险，也将给公司的技术创新优势带来潜在风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 浙江金海蕴生物股份有限公司 英文名称及缩写 Zhejiang GOC Biotechnology Co.,Ltd.证券简称 海蕴生物 证券代码 837552 法定代表人 陈胜 办公地址 温州市洞头区文晖路 2 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 陈坤业 职务 董事会秘书、董事、副总经理 电话 0577-63470838 传真 0577-63470838 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 温州市洞头区文晖路 2 号，邮编：325700 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1993 年 7 月 30 日 挂牌时间 2016 年 5 月 16 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C 制造业-13 农副食品加工业-136 水产品加工-1369 其他水产品加工 主要产品与服务项目 海藻即食系列产品、以海洋渔业资源为原材料的饲料产品的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股）24,038,000 优先股总股本（股）24,038,000 做市商数量-控股股东 温州市金融投资集团有限公司 实际控制人及其一致行动人 温州市人民政府国有资产监督管理委员会 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 913303001453423942 否 注册地址 浙江省温州市洞头区文晖路 2 号 否 注册资本（元）24,038,000.00 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 上海证券 主办券商办公地址 上海市黄浦区四川中路 213 号 7 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 陈树华、高丽丹 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号 2206 房间 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 16,001,359.42 19,740,204.58-18.94%毛利率%30.81%31.59%-归属于挂牌公司股东的净利润-1,121,884.58-931,414.49-20.45%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-1,351,131.32-1,145,930.84-17.91%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-4.99%-3.75%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-6.01%-4.61%-基本每股收益-0.05-0.04-25%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 27,497,657.22 27,766,239.10-0.97%负债总计 5,578,223.94 4,724,921.24 18.06%归属于挂牌公司股东的净资产 21,919,433.28 23,041,317.86-4.87%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.91 0.96-5.21%资产负债率%（母公司）20.29%17.02%-资产负债率%（合并）-流动比率 2.58 3.82-利息保障倍数-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 406,802.29 100,813.21 303.52%应收账款周转率 29.82 18.36-存货周转率 3.74 4.92-10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%-0.97%-9.99%-营业收入增长率%-18.94%-24.46%-净利润增长率%-20.45%-177.20%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 24,038,000 24,038,000-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益 1,618.56 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 58,672.87 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或者定量享受的政府补助除外）209,452.17 委托他人投资交换或者管理资产的损益 29,997.27 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,921.46 非经常性损益合计非经常性损益合计 305,662.33 所得税影响数 76,415.59 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 229,246.74 七、补充财务补充财务指标指标 适用不适用 八、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）11 调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据及应收账款 708,519.85 应收票据 应收账款 708,519.85 应收票据及应付账款 315,999.34 应付票据 应付账款 315,999.34 管理费用 329,852.37 研发费用 329,852.37 利息费用 4,613.39 利息收入 122,894.16 会计政策变更的内容和原因：根据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号）执行。12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司按照中国证监会公布的上市公司行业分类指引（2012年修订），公司所处行业可归为C13-农副食品加工业；按照国民经济行业分类（GB/T 4754-2011），公司所处行业可归为C1369-其他水产品加工；按照挂牌公司管理型行业分类指引，公司所处行业可归为C1369-其他水产品加工；按照挂牌公司投资型行业分类指引，公司所处行业可归为14111111-包装食品与肉类。公司自 1988 年设立以来，始终坚持“诚实守信、质量第一、依靠科技、顾客至上”的原则，凭借得天独厚的海岛资源优势，依靠坚实的科技力量和严格的质量管理，致力于海藻即食系列产品、以海洋渔业资源为原材料的饲料产品的研发、生产及销售，赢得了广大客户的信任。此外，公司秉承“技术主导优势、资本推进发展”的理念，依托以公司为主体的洞头县水产品加工研发中心，与江南大学、浙江大学建立了长期的合作研发关系，为公司产品的研发与创新提供了持续的科技力量支撑。经过 20 多年的积累，公司形成了较强的品牌优势和技术实力，通过了质量管理体系及食品安全管理体系认证，并于 2013 至 2015年先后被认定为“食品安全示范单位”、“洞头县文明单位”、“温州市科技（创新）型企业”、“浙江省农业企业科技研发中心”。公司凭借自身技术优势以及对产品品质的严格把控，使得公司现有海藻即食系列产品在国内市场份额中享有较高比重。在具体的收益上，公司通过为客户提供满足其需求的海藻即食系列产品以及饲料产品来实现盈利。报告期内，公司商业模式没有发生重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 13 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司实现营业收入 1,600.14 万元，同比减少 18.94%，主要原因有以下几点：一是受环保因素影响，饲料生产场所关闭产品下线致使营业收入减少 275.69 万元；二是食品产品受市场需求量影响，销售量减少销售收入下降 7.17%。本期净利润-112.19万元，同比下降20.45%，主要有以下几点因素综合所致：一是本期营业收入减少；二是本年对外长期投资亏损，上年此项目无发生额；三是营业外收入同比减少97.31%，主要是本年非流动资产处置利得减少98.17%。报告期末，公司资产总计为2,749.77万元，负债总计557.83万元，归属于挂牌公司股东的净资产2,191.94万元，较期初减少4.87%，主要是本期经营出现亏损所致。本期经营活动产生的现金流量净额同比上年增加 305,989.08 元，同比上升 303.52%，主要原因有以下几点因素综合所致：一是经营活动现金流入减少 3,386,245.34 元，主要是由于本期营业收入下降，导致销售商品、提供劳务收入的现金减少；二是经营活动现金流出减少 3,692,234.42 元，主要是由于本期购买商品、接受劳务支付的现金减少。经营活动现金流入减少的幅度小于经营活动现金流出减少的幅度。报告期内，食品整体经营管理正常稳定饲料全面停产，公司按计划投资设立了参股公司浙江浙农海洋生物技术有限公司，该公司主要经营有羊栖菜海藻肥项目，2018 年 3 月正式进入生产及销售。(二二)行业情况行业情况 中国海藻产业呈现出以下特点：一是海藻加工行业属于营养食品制造业，随着国民经济的持续快速增长，人们的健康保健观念日益加强，海藻加工产品的市场份额将逐步增加；二是海藻作为天然的有机绿色植物，富含多种营养成分和许多生物活性成分，它的低热量高纤维正被越来越多的消费者接受和推崇；三是海藻加工业稳步发展，海藻产品价格持续稳步提升。但是，海藻产业发展仍然面临着一些问题，特别是羊栖菜在国内的认知度相对较低，生产品种还是比较单一。目前羊栖菜主要还是以原材料的方式出口日本，国内对羊栖菜的研究和衍生产品并不多，该产业仍处于起步阶段。随着社会的发展和经济的进步，人们对健康的需求越来越大，海藻食品是一种天然的健康食品将被越来越多的人所接受。而羊栖菜是一种非常特殊的功能性海藻，公司致力于羊栖菜的开发和产业布局，相信未来羊栖菜产业一定可以获得更好的发展。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比比重重 货币资金 4,208,374.45 15.30%9,748,816.29 35.11%-56.83%应收票据与应收账款 41,111.00 1.50%708,519.85 2.55%-94.20%存货 3,292,422.17 11.97%2,620,957.50 0.37%25.62%14 投资性房地产-长期股权投资 1,174,809.12 4.27%0.00 100%固定资产 12,273,061.73 44.63%8,618,326.79 31.04%42.41%在建工程 264,338.69 0.96%2,621,502.97 9.44%-89.92%短期借款-长期借款-资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1.本期末货币资金余额 4,208,374.45 元，同比下降 56.83%，主要由于本年购入理财产品 4,000,000.00元以及长期投资支付 1,260,000.00 元，导致本期货币资金同比减少较大。2.本期存货余额 3,292,422.17 元，同比增加 25.62%，主要是由于公司本年市场销售下降，原计划库存存货末销售，从而导致本期存货增加。3.本期应收票据及应收账款余额 41,111.00 元，同比下降 94.20%，主要是本年食品促销回款反利活动力度加大应收账款回收较快，应收款余额减少。4、长期股权投资增加主要是本期对外投资参股公司浙江浙农海洋生物技术有限公司。5.本期固定资产余额 12,273,061.73 元，同比增加 42.41%，主要是上年在建工程项目锅炉、冷库及污水设备进行更新改造本年完工转入，导致固定资产余额增加在建工程余额减少。6.本期在建工程余额 264,338.69 元，同比下降 89.92%，主要是工程项目完工转入固定资产，致使在建工程同比下降。2.2.营业情况营业情况分析分析 (1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 营业收入 16,001,359.42-19,740,204.58-18.94%营业成本 11,071,711.32 69.19%13,503,880.75 68.41%-18.01%毛利率%30.81%-31.59%-管理费用 3,753,603.92 23.46%3,736,927.04 18.93%0.45%研发费用 370,508.87 2.32%329,852.37 1.67%-12.33%销售费用 2,075,788.73 12.97%2,995,240.20 15.17%-30.70%财务费用-259,033.12-1.62%-118,280.77-0.60%-119.00%资产减值损失 39,968.96 0.25%35,449.61 0.18%12.75%其他收益 268,125.04 1.68%131,934.24 0.67%103.23%投资收益-55,193.61-0.34%-100%公允价值变动收益-资产处置收益-15 汇兑收益-营业利润-1,098,423.41-6.86%-949,768.77-4.81%-15.65%营业外收入 7,942.27 0.05%163,249.73 0.83%-95.13%营业外支出 402.25 0.00%9,162.17 0.05%-95.61%净利润-1,121,884.58-7.01%-931,414.49-4.72%-20.45%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、本期公司实现营业收入 16,001,359.42 元，较上年同期下降 18.94%。主要原因有以下几点：一是受环保因素影响，饲料生产场所关闭产品下线致使营业收入减少 275.69 万元；二是食品产品受市场需求量影响，销售量减少销售收入下降 7.17%。2、公司本期食品销售毛利率为30.81%，较上年同期下降0.78%，波动较为平稳。公司本期实现净利润-1,121,884.58元，较上年同期下降20.45%，这主要原因是：一是本期营业收入减少；二是本年对外长期投资亏损，上年此项目无发生额；三是营业外收入同比减少97.31%，主要是本年非流动资产处置利得减少98.17%。3、本期销售费用2,075,788.73元，同比下降30.70%，主要是本年饲料产品停止销售，相关费用无发生，因此费用同比下降较大。4、本期财务费用-259,033.12元，同比减少119.00%，主要是本年收回定期存款利息增加。5、本期其他收益268,125.04元，同比增长103.23%，主要是税款退回增加58,672.87元，展会及稳岗补助、科技补贴等其他政府补助增加77,517.99元。6、本期投资收同比减少100%，主要是本年收到理财产品投资收入29,997.27元，长期投资收益为-85,190.88元，合计减少投资收益55.193.61元，上年此项目无发生额。7、本期营业外收入7,942.27元，同比减少95.13%，主要是上年非流动资产处置利得88,252.43元，其他收入74,997.30元，本年非流动资产处置利得1,618.56元，其他收入6,323.71元。8、本期营业外支出402.25元，同比下降95.61%，主要是固定资产处置损失1,984.70元，本期无此费用发生，上年支付饲料分厂房产税滞纳金2,378.08元，本年支付70.73元，上年支付其他支出4,799.39元，本年支付331.52元。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 15,759,403.50 19,734,144.77-20.14%其他业务收入 241,955.92 6,059.81 3,892.80%主营业务成本 10,979,828.64 13,503,880.75-18.69%16 其他业务成本 91,882.68 0.00 100%按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%海藻即食系列产品 15,713,285.56 98.20%16,935,543.65 85.79%海藻非即食类 4,786.33 0.02%海藻肥料类 46,117.94 0.29%36,936.94 0.19%饲料产品 2,756,877.85 13.97%按区域分类分析按区域分类分析：适用不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%华东地区 6,597,588.49 41.23%9,332,199.57 47.28%华中地区 6,799,718.71 42.49%6,600,890.01 33.44%华北地区 1,903,331.21 11.89%2,228,092.03 11.29%西北地区 664,153.74 4.15%1,149,550.47 5.82%华南地区 12,917.34 0.08%302,983.06 1.53%东北地区 16,244.83 0.10%12,647.35 0.06%西南地区 7,405.10 0.06%113,842.09 0.58%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：受环保因素影响，饲料生产场所关闭产品下线致使本期没有饲料产品收入。由于消费者对产品的认知度提高华中地区销售同比增长 9.05%；由于产品在华东地区销售连续时间较长，对产品的喜爱程度有所下降，本期华东地区产品销售同比下降 6.05%；其他地区销售基本保持平稳。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 高序序号号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 郑州市惠济区信基调味食品城又壹香干调商行 3,661,987.55 22.89%否 2 阜阳市皓华食品有限公司 1,223,681.14 7.65%否 3 阜阳市颍泉区姜家调味品商行 961,985.07 6.01%否 4 利辛县兰海食品有限公司 754,937.56 4.72%否 5 河南睢虞商贸有限公司 748,237.52 4.68%否 合计合计 7,350,828.84 45.95%-17 (4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 温州明友印业有限公司 1,567,050.70 14.92%否 2 温州昌发包装有限公司 1,131,823.70 10.78%否 3 鹿富物流有限公司 657,076.77 6.26%否 4 温州鑫海印刷包装有限公司 637,109.40 6.07%否 5 浙江省机电设计研究院有限公司 526,100.00 5.01%否 合计合计 4,519,160.57 43.04%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 406,802.29 100,813.21 303.52%投资活动产生的现金流量净额-5,997,244.13-1,337,820.80-348.28%筹资活动产生的现金流量净额-1,767,500.00 100.00%现金流量分析现金流量分析：1、本期公司经营活动现金流量净额 406,802.29 元，较上年同期增长 303.52%，同比增加 305,989.08元，主要原因有以下几点因素综合所致：一是经营活动现金流入减少 3,386,245.34 元，主要是由于本期营业收入下降，导致销售商品、提供劳务收入的现金减少；二是经营活动现金流出减少 3,692,234.42 元，主要是由于本期购买商品、接受劳务支付的现金减少。经营活动现金流入减少的幅度小于经营活动现金流出减少的幅度。2、投资活动产生的现金流量净额较上年减少 348.28%，主要原因是本期支付购买理财产品及投资参股公司的投资款增加所致。3、筹资活动产生的现金流量净额本期为 0，主要是由于上年分配股东股利，本年此项目无发生额。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 本公司与浙江石原金牛化工有限公司、浙江石原金牛特种肥料有限公司、俞华根、石伟勇、陈敏、吴泽共同出资设立参股公司浙江浙农海洋生物技术有限公司，注册地为温州市洞头区文晖路 2 号，注册资本为人民币 10,000,000.00 元，其中本公司出资人民币 4,200,000.00 元，占注册资本的 42.00%，浙江石原金牛化工有限公司出资 310 万元，占注册资本的 31%；浙江石原金牛特种肥料有限公司出资 200 万元，占注册资本的 20%；俞华根出资 25 万元，占注册资本的 2.5%；石伟勇出资 25 万元，占注册资本的 2.5%；陈敏出资 10 万元，占注册资本的 1%；吴泽出资 10 万元，占注册资本的 1%。详见公司在全国中小企业股份转让系统 公告的浙江金海蕴生物股份有限公司对外投资的公告（公告编号 2017-024）。18 2 2、委托理财及衍生品投资情况、委托理财及衍生品投资情况 银行理财产品系2018年5月30日从宁波银行温州分行购买智能定期理财16号金额1,000,000.00元，共 364 天，到期日是 2019 年 5 月 29 日；2018 年 5 月 30 日从宁波银行温州分行购买智能定期理财 16 号金额 1,000,000.00 元，共 273 天，到期日 2019 年 2 月 27 日；2018 年 11 月 22 日从宁波银行温州分行购买智能定期理财 16 号金额 2,000,000.00 元，共 91 天，到期日 2019 年 2 月 21 日。(五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 因执行新的企业会计准则而发生的会计政策变更:公司按照财政部于 2018 年度颁布的 财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号）的规定修订公司的财务报表格式。因公司尚未执行新金融准则和新收入准则，应采用通知附件 1 的要求编制财务报表，并对比较报表的列报进行相应调整。本次会计政策变更，仅对财务报表项目列示产生影响，对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。会计政策变更内容及对 2017 年 12 月 31 日资产负债表和 2017 年度利润表项目影响：1、在资产负债表中删除原“应收票据”及“应收账款”科目，将其整合为新增的“应收票据及应收账款”科目核算，影响金额 708,519.85 元。2、在资产负债表中删除原“应付票据”及“应付账款”科目，将其整合为新增的“应付票据及应付账款”科目核算，影响金额 315,999.34 元。3、在利润表中新增“研发费用”项目,影响减少“管理费用中”329,852.37 元，增加“研发费用”329,852.37元。4、在“财务费用”下新增“利息费用”与“利息收入”项目，影响利息费用 4,613.39 元，利息收入122,894.16 元。(七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八八)企业社会责任企业社会责任 公司始终关注国家对行业的政策指导，积极配合政府各部门工作，执行国家发展战略；在公司的生产经营中，始终将生态环保及食品安全放在第一位，坚持诚信为本的经营理念；积极雇佣当地员工，依法为员工办理社会保险，积极促进当地经济发展，承担公司的社会责任。三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司具有经营业务所需的全部资质和许可证书，资质齐备，业务合规。公司不存在超越资质及范围经营的情况，业务的开展不存在法律风险。公司取得的资质均在有效期内，不存在无法续期的风险。公司资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好。2019 年公司以减亏、扭亏为盈为目标，公司开始建立羊栖菜养殖风险预警机制，并要求养民开始更换苗种采用更能抵抗海水温度波动的布帘苗种，降低自然变化对公司的影响；重点拓展新渠道、开发新产品做好羊栖菜产品推广工作。19 报告期内，公司经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司无违法、违规行为发生；无拖欠员工工资情况发生。因此，公司拥有良好的持续经营能力。四、四、未来展望未来展望 是否自愿披露 是 否 五、五、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1、市场竞争加剧的风险 目前，由于即食羊栖菜加工领域的技术门槛较低，行业内尚无统一的技术标准，这导致了大部分同类型企业规模较小、生产技术较为低下，而且对产品质量的提升没有足够的重视，很多企业只能采取压低价格的方式来扩大销售。随着新进入者的不断增加，未来羊栖菜加工市场的竞争将较为激烈，如果公司不能在竞争中快速提升自身优势来应对日趋激烈的竞争环境，将对经营产生不利的影响。公司对策：公司将在保持行业生产加工技术领先的基础上，借助洞头区以公司为主体搭建的水产品研发中心，不断提高产品技术含量、改进羊栖菜的储存工艺、丰富产品线、开发高附加值新产品，逐步摆脱市场低价、无序的竞争。同时，公司将协助政府相关部门积极推进羊栖菜食品的行业国家标准创建，提高行业的准入门槛，以巩固公司在羊栖菜加工领域的龙头地位。2、主要原材料供应不稳定的风险 公司的主要原材料为羊栖菜，其采购来源较为单一，基本集中在洞头海岛的养殖户。但由于供应羊栖菜的养殖户较为分散，近年来，供应市场的无序竞争导致了各养殖户经常面临羊栖菜的收购价与收购量都不稳定的情况，如果部分养殖户因此对养殖羊栖菜失去信心，则可能会对公司主要原材料供应的稳定性造成一定影响。公司对策：公司制定了订单式采购方案，提前定量定价对指定养殖户进行订单式采购，并针对羊栖菜品质较好的养殖户进行来年优先采购协商、优先支付货款等支持。同时，公司计划在未来进入资本市场后，通过整合并购几家洞头当地较有优势的羊栖菜原材料供应企业来提高供应链上游行业的集中度，以此来规避原材料供应方的无序竞争，从而保障养殖户的稳定收益，使公司的主要原材料的供应能够保持长期稳定。3、食品质量安全控制风险 公司产品的终端客户为大众消费者，随着我国食品安全标准的逐步提高，消费者食品安全意识的加强以及政府不断加大对食品安全的重视程度，加上食品安全法、食品生产加工企业质量安全监督管理实施细则（试行）等一系列法律法规的实施，食品生产企业的经营受到日益严格的监管。水产品加工生产企业若发生产品质量和食品安全问题，将对企业的品牌与经营造成影响。公司对策：公司成立了质量控制小组，针对产品质量进行持续把控与改进。为满足终端客户零投诉需求，公司于 2012 年投入资金对原研发中心实验室进行了改建，实现了产品的全过程检验，对生产过程中每一环节进行质量保证。目前，公司已通过了食品安全管理体系认证和质量管理体系认证，并且在此基础上通过对上述两项认证相关标准的吸收整合建立了公司内部的质量管理系统，使得各个体系在公司内部得到了更有效地运行，并加以持续改进；公司通过与浙江大学、江南大学的合作研发使技术得到不断创新，在原材料的保鲜、杀菌等工艺上取得了重大突破，使公司成为行业内极少数生产海藻即食产品不添加防腐剂的企业之一；公司还建立了建议采纳流程，激励员工积极参与关于产品质量及食品安全的合理化建议。4、税收优惠政策变化的风险 20 公司根据财税2001121 号文财政部、国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知，生产销售饲料产品免征增值税。公司根据国务院关于修改中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例的决定中华人民共和国国务院令第 483 号第七条，免征城镇土地使用税。若税收优惠政策发生不利变化，将对公司盈利产生不利影响。公司对策：公司将扩大收入规模，提高盈利能力，减弱税收优惠政策变化风险对公司盈利的影响幅度。5、管理风险 随着公司业务的快速扩张，公司的经营规模将得到更大幅度的扩大，员工人数、组织机构也将日益扩大，在生产流程控制、技术研发水平提升、市场开拓、员工管理、上下游管理等诸多方面均面临着新的管理挑战。如果公司管理制度及组织模式不能得到改进、管理层业务素质及管理能力不能随着公司规模扩张得到有效提升，公司将面临着经营规模快速扩张导致的管理风险，从而影响公司业务。公司对策：公司将不断提升管理者综合素质、改善组织结构以及管理过程、建立一个良好的企业文化。6、人才流失的风险 公司拥有一批在实践中积累了丰富实践经验和专业技能、务实、开拓的研发人员、营销人才和擅长企业经营管理的高级管理人才，为公司新产品的设计研发、试制生产、质量保证、市场开拓、高效管理奠定了可靠的人力资源基础。如果公司不能保持和维护吸引人才、培养人才的管理机制，造成人才流失，将对公司的科研开发和经营管理造成较大的风险，也将给公司的技术创新优势带来潜在风险。公司对策：公司将加强人力资源能力建设，注重培养既懂技术又懂管理的创新型领军人才，努力形成一支德才兼备、结构合理、素质优良并接受公司文化的人才队伍。未来，公司将通过完善人才引进的政策与机制、营造人才成长的环境、建立和完善岗位培训