836963_2018_华衣科技_2018年年度报告_2019-04-21.pdf

1 2018 年度报告 华衣科技 NEEQ:836963 广东华衣科技股份有限公司 Guangdong Huayi Technology Co.,Ltd.2 公司年度大事记公司年度大事记 2018 年 3 月 29 日，邹今令、陈勇红、红运投资与鑫红公司、众丰投资签署了 股权转让协议及表决权委托书，鑫红公司将成为公司的控股股东，杨连普系公司的实际控制人。公司 2018 年第三次临时股东大会于 2018年 6 月 26 日审议并通过关于选举公司第二届董事会董事成员的议案。选举杨连普女士、陈锦平先生、张永万先生、张建军先生、何金春女士为公司第二届董事会董事。经公司向全国中小企业股份转让系统有限责任公司申请，自 2018 年 9 月 4 日起，公司全称由“广东拓荒牛智能切割科技股份有限公司”变更为“广东华衣科技股份有限公司”，证券简称由“拓荒牛”变更为“华衣科技”，证券代码“836963”保持不变。2018 年 10 月 23 日，公司正在筹划重大资产重组，经向全国中小企业股份转让系统有限公司申请，公司股票（证券简称：华衣科技，证券代码：836963）自 2018 年 10 月 24 日开市时起暂停转让。3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .1010 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1313 第五节第五节 重要事项重要事项 .2626 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .3030 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .3232 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3333 第九节第九节 行业信息行业信息 .3737 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3838 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .4747 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 华衣科技、公司、股份公司、本公司 指 广东华衣科技股份有限公司（曾用名广东拓荒牛智能切割科技股份有限公司）鑫红公司 指 东莞市鑫红实业发展有限公司 众丰投资 指 东莞市众丰股权投资合伙企业（有限合伙）红运投资 指 东莞市红运投资管理合伙企业（有限合伙）超音速 指 东莞市超音速智能切割科技有限公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 广东华衣科技股份有限公司章程 主办券商、国融证券 指 国融证券股份有限公司 会计师事务所、大信 指 大信会计师事务所（特殊普通合伙）三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 广东华衣科技股份有限公司股东大会 董事会 指 广东华衣科技股份有限公司董事会 监事会 指 广东华衣科技股份有限公司监事会 报告期、本期、本年度 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 报告期末 指 2018 年 12 月 31 日 年度报告、年报 指 2018 年年度报告 元、万元 指 人民币元、人民币万元 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人杨连普、主管会计工作负责人杨连普及会计机构负责人（会计主管人员）左江保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了非标准审计意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 客户开发风险 由于公司生产的产品属于生产型机械设备，非普通高消耗品，产品使用年限一般在 5-10 年，因而客户往往购买一次产品后，除非生产产能及规模扩大，否则很难在短时间内再次购买公司产品。如果公司不能持续开发新客户，则可能会出现销售收入波动的风险。房屋租赁给公司经营稳定性带来的风险 公司作为生产制造型的企业，报告期内，没有自有土地和厂房，完全依赖于租赁。如果未来公司无法继续租赁现有厂房，公司可能面临需要搬迁的风险，进而给公司生产经营的稳定性造成潜在重大不利影响。原材料价格波动的风险 数控切割设备行业的主要原材料分为钢材、铝材等通用材料及日本、德国进口的伺服驱动器、电机等核心原材料。2018 年上半年，随着美国挑起与中国的贸易摩擦升温，钢材的价格将出现上涨，对公司的生产经营及盈利水平产生一定影响。国内6 目前尚不能自主生产品质赶超国外优秀厂家生产的进口驱动器及电机，缺乏议价能力，这两种核心元件出现价格波动将增加成本控制的不确定因素。核心技术人才流失的风险 数控切割设备行业属于技术性制造行业，对设计、调试及相关核心工艺生产管理人员的技术水平和生产经验要求较高，十分重视引进相关技术人才，培养富有经验的生产管理人员，为公司掌控产品质量，开发先进技术。如企业出现大量核心技术人才流失，生产经营将会受到不利影响。公司治理风险 公司在挂牌后，虽建立健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系，但各项管理控制制度的执行需要经过一定时间的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在公司经营过程中逐渐完善。随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，业务范围不断扩展，人员不断增加，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。控股股东不当控制风险 公司控股股东系鑫红公司，实际控制人系杨连普。杨连普担任董事长兼总经理，其在公司决策、监督、日常经营管理上可对公司施予重大影响。若公司实际控制人利用控股股东和在公司的决策地位对重大事项决策施加不当控制，将会使得公司决策存在偏离未来中小股东最佳利益目标的风险。非经常性损益占比较高的风险 2017、2018 年，公司净利润分别为-5,412,564.27 元、-5,619,393.69 元，扣除非经常性损益后的净利润分别为-7,163,859.56 元、-6,507,255.82 元，非经常性损益占净利润比例分别为-32.36%、-15.80%。2018 年非经常性损益占净利润比例仍较大，未来非经常性损益的变动，将导致公司经营业绩发生波动。公司持续经营能力存在不确定性风险 2018 年发生净亏损 561.94 万元，截至 2018 年 12 月 31 日止，公司流动负债高于资产总额 410.78 万元，未弥补亏损-14,560,927.41 元，公司持续经营能力存在不确定性风险。7 本期重大风险是否发生重大变化：是 本期增加公司持续经营能力存在不确定性风险。2018 年发生净亏损 561.94 万元，截至 2018 年 12 月 31 日止，公司流动负债高于资产总额 410.78万元，未弥补亏损-14,560,927.41 元，公司持续经营能力存在不确定性风险。8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 广东华衣科技股份有限公司 英文名称及缩写 Guangdong Huayi Technology Co.,Ltd.证券简称 华衣科技 证券代码 836963 法定代表人 杨连普 办公地址 东莞市大朗镇巷尾社区聚祥一路 77 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 陈锦平 职务 董事会秘书、董事、副总经理 电话 0769-83138988 传真 0769-83138968 电子邮箱 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 东莞市大朗镇巷尾社区聚祥一路 77 号 邮政编码：523808 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 3 月 21 日 挂牌时间 2016 年 4 月 25 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业（C）通用设备制造业（C34）烘炉、风机、均衡、包装等设备制造（C346）包装专用设备制造（C3468）主要产品与服务项目 数控柔性材料切割设备的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）10,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 东莞市鑫红实业发展有限公司 实际控制人及其一致行动人 杨连普 9 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91441900786467541X 否 注册地址 东莞市松山湖高新技术产业开发区工业东路24 号现代企业加速器 5 号厂房 101、201 室 否 注册资本（元）10,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 国融证券 主办券商办公地址 北京市西城区闹市口大街 1 号长安兴融中心西楼 11 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 向友堂、肖晓康 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 10 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 6,992,282.76 16,189,747.28-56.81%毛利率%29.09%31.57%-归属于挂牌公司股东的净利润-5,619,393.69-5,412,564.27 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-6,507,255.82-7,163,859.56 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-128.32%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-169.84%-基本每股收益-0.56-0.54 -二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 8,103,337.73 11,179,859.78-27.52%负债总计 12,211,094.46 9,668,222.82 26.30%归属于挂牌公司股东的净资产-4,107,756.73 1,511,636.96-归属于挂牌公司股东的每股净资产-0.41 0.15-资产负债率%（母公司）150.69%86.48%-资产负债率%（合并）-流动比率 0.56 1.15-利息保障倍数-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-4,787,897.92 1,574,696.43-应收账款周转率 4.29 5.15-存货周转率 1.33 1.82-11 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%-27.52%-21.13%-营业收入增长率%-56.81%5.48%-净利润增长率%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 10,000,000 10,000,000-计入权益的优先股数量 0 0-计入负债的优先股数量 0 0-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 1.计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）997,560.32 2.除上述各项之外的其他营业外收入和支出-129,056.70 非经常性损益合计非经常性损益合计 868,503.62 所得税影响数-19,358.51 少数股东权益影响额（税后）0 非经常性非经常性损益净额损益净额 887,862.13 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 管理费用 6,306,910.30 3,483,890.95 研发费用 0 2,823,019.35 12 应收票据 30,000.00 0 应收账款 1,656,736.89 0 应收票据及应收账款 0 1,686,736.89 其他应收款 134,770.12 134,770.12 应付股利 应付利息 固定资产 1,057,483.43 1,057,483.43 应付账款 4,186,514.81 0 应付票据及应付账款 0 4,186,514.81 应付利息 6,030.28 0 其他应付款 316,171.16 322,201.44 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了 财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2018 年度及以后期间的财务报表。本公司执行财会201815 号的主要影响如上表所示。13 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 1、采购模式 公司采取“订单式”采购的方式进行采购，公司设有专门的采购部门负责原材料的采购，办公用品则由行政部门负责采购。原材料采购分为两个部分，一部分为原始材料，即公司采购钢材、铝板等基础原材料，以便生产部门按照研发部门研发的零件设计方案制作。另一部分为大型配件，如伺服驱动器、伺服电机、导轨、主板等。公司为保持产品使用及其性能的长久性，向日本、德国电子元器件经销商购买相关部件。公司以品质、价格、距离等标准为供应商选择标准，在长期合作供应商能满足相关条件的前提下选择与其合作，供应商产品达不到公司预算方案，即从市场寻找新的供应商。2、研发模式 公司设有专门的技术开发部门，负责数控软件的开发、各类硬件机械机构设计及电子、电气线路设计、项目外发部分的技术协调、电子电气生产工艺的制作和投产的样品设备测试。公司产品的核心硬件运动控制器（主板）的软件中的底层软件、视觉软件等标准件为公司自主立项，自主设计，高校专业教授进行技术指导。底层软件、视觉软件等标准软件研发成功后，只有在满足不了现有运动控制功能和有 BUG 时才会修改，一般极少会有改动。运动控制器的硬件部门即主板，市场供应充足，功能相差不大，制造过程复杂，公司规模较小，产能有限，为突出产能优势，固主板主要外购。公司在运功控制器开发过程中的核心竞争优势集中于上层应用软件的定制化研发。切割设备的核心功能优势体现在切割的材料的精准率和切割速度上。公司根据客户需求调整运动控制性相关性能的应用软件程序，编入源代码，并将程序写入硬件。公司研发团队不断尝试，力求开发出媲美国外的切割技术，最大限度的发挥切割设备的作业技能。目前公司为提高切割设备的速度和精准度，开发出了热切割技术并申请了相关专利。3、生产模式 公司主要分为硬件生产和软件开发。其中硬件生产部分主要分为自主制造和外协加工。公司外协加工部分为烤加工，完全自主生产部分主要为应用层次的软件开发、结构设计、电控设计、设备生产组装。公司外协加工部分仅为机架烤漆加工部分，是辅助类生产工艺，不涉及产品的核心工艺。公司采购成本中，占比较高的为伺服驱动器、电机等动力系统部件，市场供应充足，自主生产成本较大。公司的核心盈利集中于切割机的核心部件设计、产品功能创新以及控制器应用程软件的开发。公司核心竞争力明确，有利于明确公司研发投入，控制成本，利用有限的产能提升产品技术价值，提高产品的性价比。公司集数控切割机产品的研发、生产和销售于一体，拥有独立、完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力，核心动力部件市场供应充足，较易获得，不会对公司的持续经营能力造成严重不利影响。公司外协加工成本较小，东莞烤漆企业众多，不存在对的对外协加工企业的严重依赖。外协加工的对象主要为机床框架，不涉及产品外协加工的对象主要为机床框架，不涉及产品的核心工艺，不会对公司的核心工艺，不会对公司生产经营重大影响。14 针对外协加工方式可能带来的经营不稳定风险，公司采取了如下控制外协加工方式可能带来的经营不稳定风险，公司采取了如下控制措施：第一，随着公司业务的成熟，业务量的稳定增长，公司可以在短时间内找到其他供应商。第二，在公司主营业务规模扩大后针对同一类产品将选择多家外协厂家，避免对个别商依赖。公司、公司的主要股东、全体董监高及其近亲属与公司的外协企业之间不存在关联关系。4、销售模式 公司的主营业务为研发、生产、销售柔性材料切割机。公司销售人员配备齐全，销售实力强大，销售模式多样。公司具体的销售模式可为经销、直销。经销即公司与机械经销商合作，签订销售合同后，直接发货至经销商，验收后开票付款。由于公司产品为大型机械，客户大都为一次性需求，因此公司主要以经销模式为主。直销即通过公司业务人员开发客户、老客户介绍新客户、参加展销会等方式发展客户，将产品直接销售至包装、广告等行业的生产厂商。基于一次性产品需求的特殊性，客户确定采购意向后，前往公司考察，进而签订销售合同，支付 50%的定金，货到验收后结清尾款。为了优化公司产品市场竞争力，针对长期合作、信用等级较高的客户，针对部分信用记录良好的优质客户，公司适当放宽信用政策，延长其付款期，同时，公司为扩大市场份额，后续将采用融资租赁方式租入大型机器。公司销售环节直销和经销方式收入确认基本一致，具体如下：企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。具体而言，客户在收到公司的产品，并验收合格后，公司确认销售收入。经销方式下，设备验收后所有权归经销商所有，公司不接受除质量问题以外的退货，经销售价略低于直接客户，但未有规定具体折扣标准。报告期内，公司不存在代理销售情况。因维护商业秘密的需要，经销商的终端客户，公司通常不享有知情权，仅在需要公司提供安装服务时才给予经销商支持。报告期内及报告期后至本报告披露日，公司商业模式未发生重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 15 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 1、经营业绩计划完成情况 报告期内，公司营业总收入 699.23 万元，比去年同期降低 56.81%；营业成本 495.85 万元，比去年同期降低 55.24%；净利润为-561.94 万元，比去年同期增加亏损 20.68 万元；基本每股收益-0.56 元。报告期末，公司总资产 810.33 万元，比上年末下降 27.52%；归属于母公司所有者权益合计 -410.78 万元。2、经营业绩变动主要原因（1）营业收入同比降低 56.81%。主要原因为：报告期内，公司进行战略调整，调整产品结构，停止生产和销售电子行业的切割机，专注于广告业和制衣皮具业细分领域自动化切割机的生产和销售，加之公司目前处于收购过渡期，部分员工离职，因此影响了整体营业收入。（2）营业成本同比下降 55.24%。主要原因为：报告期内，公司进行产品结构调整，停止生产和销售电子行业的打样切割机，减少了产品的量产。（3）净利润比去年同期增加亏损 20.68 万元。主要原因为：报告期内，收入减少，加上新产品开发及市场拓展，且提高了部分人员的工资薪酬，销售费用、管理费用、研发费用占比上升导致。（4）总资产比上年末下降 27.52%。主要原因为：报告期内，公司停止生产和销售电子行业的切割机，存货资产同比减少，加之应收账款和预付账款明显减少，因此导致总资产减少。（5）归属于母公司所有者权益合计-410.78 万元。主要原因为：报告期内，公司持续亏损，未分配利润持续减少所致。(二二)行业情况行业情况 随着全球新一轮制造水平的大比拼，中国制定了 中国制造 2025 规划、德国制定 工业 4.0 规划、美国正实施重振制造业计划等。全球制造业对制造设备、工艺流程等正悄然发生变化。对切割的质量、精度、效率也提出了更高要求，呈如下发展趋势：1、复合化 随着数控机械技术的发展，机械复合技术和复合加工技术逐渐成熟，在每一台机床上都可以复合多重任务完成各种生产要求。这样的复合生产将是新一轮的先进生产方式，数控切割行业的技术研究应该更加注重数控复合化发展，研究建造出可以完成多重任务和各种生产要求的数控切割机。2、全面智能化 过去的人工控制数控切割已经不能满足数控机械管理的发展需求。未来的控制需要通过计算机对数控切割机的操控，使我们的数控切割向智能化迈进，在整个系统中，智能化也成为数控发展的又一大突16 破。3、现代高精度化 加紧技术研究，提高精密度。对于精密加工技术，加工精度由原来的丝级提升至数控切割微米级和亚微米级，并向纳米级别的精度靠拢。因为高精度化更加迎合了现代高科技产品的高要求，符合了新的时代发展要求，所以要适应时代新的发展要求，必须加快精度研究的步伐。4、柔性化 引进柔性自动化技术，对于切割过程中高精度复杂规格的器件，可保证规格的高要求、准精度。这样的柔性技术能够满足市场对产品的需求，改变市场供不应求的现状。该技术是一项先进而有时效性的切割技术，它已经成为数控切割机发展的主流趋势。5、结合计算机实现网络化 网络的力量在 21 世纪已经无法阻挡，数控切割网络化也是历史之必然。公司将加紧数控切割机与网络结合生产研发，结合网络优势综合开发新的切割机项目。这样的发展一定会促进网络带动数控切割技术的新一代变革。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 594,803.65 7.34%568,508.62 5.09%4.63%应收票据与应收账款 710,354.45 8.77%1,686,736.89 15.09%-57.89%存货 5,326,001.23 65.73%6,541,079.92 58.51%-18.58%投资性房地产 0 0%0 0%0%长期股权投资 0%0%0%固定资产 820,747.35 10.13%1,057,483.43 9.46%-22.39%在建工程 0 0%0 0%0%短期借款 0 0%820,000.00 7.33%-100.00%长期借款 0 0%1,300,000.00 11.63%-100.00%应付票据及应付账款 1,342,817.84 16.57%4,186,514.81 37.45%-67.93%资产总计 8,103,337.73-11,179,859.78-27.52%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：应收票据及应收账款变动原因：报告期内，公司进行战略调整，调整产品结构，停止生产和销售电子行业的打样切割机，销售收入下降，导致应收账款相应同比减少。17 短期借款变动原因：报告期内公司已还清短期借款，报告期末短期借款无余额。长期借款变动原因：中国银行贷款在 2019 年 9 月到期，报告期末调整为“一年内到期的非流动负债”，报告期内长期借款无余额。应付票据及应付账款变动原因：报告期内，公司停止生产和销售电子行业的打样切割机，减少了产品的量产，原材料采集减少，相应应付账款同比减少。存货变动原因：报告期内，公司停止生产和销售电子行业的打样切割机，减少了产品的量产以及库存商品的备货。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 6,992,282.76-16,189,747.28-56.81%营业成本 4,958,472.43 70.91%11,078,063.73 68.43%-55.24%毛利率%29.09%-31.57%-管理费用 3,462,284.31 49.52%3,483,890.95 21.52%-0.62%研发费用 2,241,078.29 32.05%2,823,019.35 17.44%-20.61%销售费用 3,027,530.15 43.30%5,382,428.58 33.25%-43.75%财务费用 108,725.58 1.55%311,230.18 1.92%-65.07%资产减值损失-441,869.95-6.32%-110,801.56-0.68%298.79%其他收益 416,137.16 5.95%558,726.24 3.45%-25.52%投资收益 0 0%0 0%0%公允价值变动收益 0 0%0 0%0%资产处置收益 0 0%8,113.39 0.05%-100.00%汇兑收益 0 0%0%0%营业利润-6,007,859.44-85.92%-6,326,967.12-39.08%-5.04%营业外收入 614,866.40 8.79%1,506,076.79 9.30%-59.17%营业外支出 162,499.94 2.32%12,569.02 0.08%1,192.86%净利润-5,619,393.69-80.36%-5,412,564.27-33.43%3.82%项目重大变动原因项目重大变动原因：营业收入变动原因：报告期内，公司进行战略调整，调整产品结构，停止生产和销售电子行业的打样切割机，专注于广告业和制衣皮具业细分领域自动化切割机的生产和销售，加之公司目前处于收购过渡期，部分员工离职，因此影响了整体营业收入。营业成本变动原因：报告期内，公司进行产品结构调整，停止生产和销售电子行业的打样切割机，18 减少了产品的生产数量，营业成本同比减少。销售费用变动原因：报告期内，公司停止生产和销售电子行业的打样切割机，销售费用同比下降。财务费用变动原因：报告期内，公司每月归还中国银行贷款本金 10 万元，贷款利息逐月减少，财务费用同比降低。资产减值损失变动原因：前期坏账准备本期转回较多所致。营业外收入变动原因：本期无东莞市财政局松山湖分局上市补助金 50 万元和东莞市财政局国库支付中心上市补助金 50 万元，导致本期营业外收入大幅下降。营业外支出变动原因：报告期内，非流动资产损坏报废损失及根据“税局 2018 年 3387 号文税务事项通知书”内容，自行改正补缴 2013、2014 年度企业所得税滞纳金所致。研发费用变动原因：报告期内，公司只专注广告业和制衣皮具业细分领域自动化切割机的研发投入，未对其它产品研发投入。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 6,992,282.76 16,189,747.28-56.81%其他业务收入 0.00 0.00 0%主营业务成本 4,958,472.43 11,078,063.73-55.24%其他业务成本 0.00 0.00 0%按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%导光板刻线机 72,524.60 1.04%774,858.96 4.79%脚垫切割机 1,970,026.24 28.17%1,597,435.91 9.87%全能切割机 4,501,557.35 64.38%12,078,731.72 74.6%模切打样机 248,246.46 3.55%916,424.79 5.66%配件 199,928.11 2.86%822,295.90 5.08%合计 6,992,282.76 100.00%16,189,747.28 100.00%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内，公司进行战略调整，各类产品产能下降。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 19 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 东莞市超音速智能切割科技有限公司 1,210,233.50 17.31%否 2 东莞市颖源进出口有限公司 1,121,692.66 16.04%否 3 北京大恒图像视觉有限公司 272,205.11 3.89%否 4 宁波丰茂远东橡胶有限公司 189,655.16 2.71%否 5 东莞市凌新包装制品有限公司 155,172.40 2.22%否 合计合计 2,948,958.83 42.17%-报告期内，公司专注于广告业和制衣皮具业细分领域自动化切割机的生产和销售，且切割机的使用寿命较长，客户通常无每年持续采购的需求，以致主要客户发生变动。(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 东莞市旭添精密五金有限公司 444,539.29 16.56%否 2 深圳市兴弘泰自动化有限公司 317,606.83 11.83%否 3 和椿科技（昆山）有限公司 289,427.32 10.78%否 4 佛山市银美精工科技有限公司 165,440.93 6.16%否 5 东莞精准通检测认证股份有限公司 117,406.84 4.37%否 合计合计 1,334,421.21 49.70%-报告期内，公司专注于广告业和制衣皮具业细分领域自动化切割机的生产和销售，以致主要供应商发生变动。3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额-4,787,897.92 1,574,696.43-投资活动产生的现金流量净额-105,960.00-筹资活动产生的现金流量净额 4,920,152.95-1,940,257.92-现金流量分析现金流量分析：本期经营活动产生的现金流量净额同比减少 404.05%，主要原因系：1、报告期内，公司进行战略调整，调整产品结构，停止生产和销售电子行业的切割机，专注于广告业和制衣皮具业细分领域自动化切割机的生产和销售，加之公司目前处于收购过渡期，部分员工离职，因此销售收入减少，收到的现金相应减少；2、报告期内公司支付往来款比上期多 323.92 万元。本期筹资活动产生的现金流量净额同比上期明显增加，主要原因系：1、报告期内，为补充经营性现金流，公司向控股股东无息借款 255 万元；2、报告期内，公司向中国银行还款利息减少。20(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 无 2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无 (五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 审计意见类型：非标准审计意见 董事会就非标准审计意见的说明：大信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的带与持续经营相关的重大不确定性段落的无保留意见的审计报告，公司董事会予以理解和认可。截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司累计未弥补的亏损为-14,560,927.41 元，2018 年度的净利润为-5,619,393.69 元，主要原因如下：1、受市场竞争和原材料价格波动等因素影响，产品综合毛利率下降，亏损加大；2、2018 年度，公司进行战略调整，调整产品结构，停止生产和销售电子行业的切割机，专注于广告业和制衣皮具业细分领域自动化切割机的生产和销售，加上公司处于被收购过渡期，部分员工离职，新市场拓展未达计划预期效果，影响了整体营业收入。针对上述情况，公司采取了以下整改措施：1、着眼于企业未来发展，调整组织结构设计，优化人员结构，保留核心骨干，合理配置人员，不断提高劳动生产率和管理效率。2、充分利用公众公司平台，优化公司整体发展战略，开发新市场新领域，实现多元化产品销售，通过新设或收购公司等方式，涉足盈利能力较强的优质资产，以提高公司盈利能力，进而提升公司价值和股东回报。3、公司控股股东将以无息借款、增加注册资本等方式全力支持公司发展，以满足公司日常经营及战略发展的资金需求。4、加快低效无效资产处理；积极开展长期不良债权、债务的清理；加强精细化管理，严控非生产性支出；控制各项成本费用，深挖产品降成本空间；实施多角度、多层面、多类别的成本改善活动，在降低成本的同时加大增效改善力度。5、不断提升制造体系能力水平，满足未来更高水平发展的需要，从意识、体系、人才育成等各方面实现制造水平和质量能力的提升。结合项目推进，深化产品对标，升级产品标准，推动产品尺寸的规21 范，优化并且提高质检标准。实行精准的现场人才育成，加强操作技能内训，开展多技能工培养，建立培训评价机制；完善生产流程的作业方法，提高制造过程合格率，打造多品种混线生产、成本最优的制造体系能力，为公司改革发展奠定坚实基础。(六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2018 年度及以后期间的财务报表。本公司执行财会201815 号的主要影响如下：会计政策变更内容和原因 受影响的报表项目名称 本期受影响的报表项目金额 上期重述金额 上期列报的报表项目及金额 1.应收票据和应收账款合并列示 应收票据及应收账款 710,354.45 元 1,686,736.89元 应收票据：30,000.00 元 应收账款：1,656,736.89元 2.应收利息、应收股利并其他应收款项目列示 其他应收款 222,983.98 元 134,770.12 元 其他应收款：134,770.12元 3.固定资产清理并入固定资产列示 固定资产 820,747.35 元 1,057,483.43元 固定资产：1,057,483.43元 4.应付票据和应付账款合并列示 应付票据及应付账款 1,342,817.84 元 4,186,514.81元 应付账款：4,186,514.81元 6.应付利息、应付股利计入其他应付款项目列示 其他应付款 8,744,674.23 元 322,201.44 元 应付利息：6,030.28 元 其他应付款：316,171.16元 7.管理费用列报调整 管理费用 3,462,284.31 元 3,483,890.95元 管理费用：3,483,890.95元 研发费用：2,823,019.35元 8.研发费用单独列示 研发费