836290_2018_ST高盛_2018年度报告_2019-06-25.pdf

1 2018 年度报告 ST 高盛 NEEQ:836290 湖南高盛板业股份有限公司 2 公司年度大事记公司年度大事记 （或（或）致投资者致投资者的信的信 图 片（如有）事 件 描 述 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。图 片（如有）事 件 描 述 无 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示.6 第二节第二节 公司概况公司概况.8 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要.10 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.13 第五节第五节 重要事项重要事项.21 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况.24 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况.26 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况.28 第九节第九节 行业信息行业信息.31 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制.32 第十一节第十一节 财务报告财务报告.37 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司 指 湖南高盛板业股份有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 湖南高盛板业股份有限公司股东大会 董事会 指 湖南高盛板业股份有限公司董事会 监事会 指 湖南高盛板业股份有限公司监事会 主办券商、网信证券 指 网信证券有限责任公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 管理办法 指 非上市公众公司监督管理办法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则 公司章程 指 湖南高盛板业股份有限公司公司章程 报告期、本年度、本期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 报告期末 指 2018 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 轻质建筑材料 指 是一种新型复合材料，它以耐碱玻璃纤维作增 强材，硫铝酸盐低碱度水泥为胶结材并掺入适 宜集料构成基材，通过喷射、立模浇筑、挤出、流浆等工艺制成的新型无机复合材料，以取代 石子、沙子等，可以大大减轻重量 硅酸钙板 指 是以无机矿物纤维或纤维素纤维等松散短纤维 为增强材料，以硅质-钙质材料为主体胶结材 料，经制浆、成型、在高温高压饱和蒸汽中加 速固化反应，形成硅酸钙胶凝体而制成的板材。石膏板 指 是一种重量轻、强度较高、厚度较薄、加工方 便以及隔音绝热和防火等性能较好的建筑材 5 料。粉煤灰 指 是从煤燃烧后的烟气中收捕下来的细灰，粉煤 灰是燃煤电厂排出的主要固体废物。现浇砼空心楼盖 指 是用轻质材料以一定规则排列并替代实心楼盖 一部分混凝土而形成空腔或者轻质夹心，使之 形成空腔与暗肋，形成空间蜂窝状受力结构，是空心盖楼技术的一种。蜂巢箱 指 是用硅酸钙板重新分割加工成蜂窝状材料，用 于房屋主体建筑的一种建筑材料。薄壁芯模 指 是用硅酸钙板重新拼装成的一个整体的一个建 筑材料，也用于主体建筑。装饰线条 指 是用粉煤灰为主要原料生产的一种仿大理石装 饰用线条。6 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人廖群洪、主管会计工作负责人廖群洪及会计机构负责人（会计主管人员）廖群洪保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中准会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了无法表示意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 一、公司部分厂房未办理权属证书，存在行政处罚的风险 公司共有土地33,353.87 平方米，已取得土地使用权证的土地面积30,720.43 平方米，未取得土地使用权证的面积为2,633.44 平方米，占整个土地面积的7.9%，其上建筑物未取得房产证，面积为629 平方米，占整个房产面积的3.28%。面积较小，土地以上建筑物是车间的一角，没有影响企业生产经营的风险，且已实际支付村民征地拆迁款，目前公司权属证书正在办理中。鉴于以上土地仍为白云石村的集体土地，仍存在行政处罚的风险。二、部分房屋未取得发票，存在被处罚的风险 公司2011 年在建造过程中，为节省相关的费用，价值23,787,613.06 元的建筑物没有索要建筑业统一发票，价款已实际支付且已取得房产证，但仍存在被税务机关处罚和要求补缴税款的风险。三、存在主要经营资产被执行的风险 1、2016 年7 月，公司与长沙银行股份有限公司娄底分行签订长期借款合同，用于置换原在该行的存量结构化融资，借款金额3700 万。公司以房屋、土地为此借款作抵押。公司营业资金较少，若公司不及时清偿银行贷款，公司房屋、土地存在被执行抵7 押的风险。2017 年12月，因公司未及时归还长沙银行娄底分行借款，公司全部银行账户被冻结，包括账面价值为的5,976.49万元固定资产、无形资产（占公司总资产的44.57%）被查封。2、2019年1月，公司因与广东宏泰融资租赁股份有限公司就融资租赁款按期未付的问题被起诉至广东省佛山市顺德区人民法院，作为融资租赁物的价值248.42万元的固定资产被查封。四、应收账款、预付款项不能够回收的风险 公司应收账款期末账面价值为 4,546.94 万元，其中账面金额为5,621.79 万元，预付款项账面价值为 1,531.97 万元。并且账龄均超过了 1 年，存在较大的坏账风险。五、短期内需要资金量大 公司目前因诉讼被法院判决近期需要偿还的资金，包括本金、利息、罚息金额合计为 3,970.79 万元，此外，公司已经累计拖欠税款 1,014.90 万元。六、公司持续经营存在不确定性 公司 2017 年亏损 856.45 万元，2018 年亏损扩大至 1581.62 万元，且由于资金原因，只存在小批量生产，持续经营能力存在不确定性。本期重大风险是否发生重大变化：是 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 湖南高盛板业股份有限公司 英文名称及缩写 Hunan Gaosheng Board Industry Co.,Ltd 证券简称 ST 高盛 证券代码 836290 法定代表人 廖群洪 办公地址 娄底市娄星区石井镇白云石村么家组 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 廖群洪 职务 董事长 电话 0738-8299158 传真 0738-8299156 电子邮箱 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 娄底市娄星区石井镇白云石村么家组 417000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 湖南省娄底市娄星区石井镇白云石村湖南高盛板业股份 有限公司董秘办 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 8 月 13 日 挂牌时间 2016 年 3 月 17 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C30 非金属矿物制品业 主要产品与服务项目 硅酸钙板、蜂巢芯底板、蜂巢箱、薄壁芯模、装饰线条、井盖生产、销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）43,300,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 控股股东 廖群洪 实际控制人及其一致行动人 廖群洪 9 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91431300578643918G 否 注册地址 湖南省娄底市娄星区石井镇 白云石村么家组 否 注册资本（元）43,300,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 网信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区深南大道 2002 号中广核大厦北楼 9 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中准会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 王运莲、胡赞明 会计师事务所办公地址 北京市海淀区首体南路 22 号楼 4 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 10 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 2,772,858.15 14,237,192.01-80.52%毛利率%28.63%37.44%-归属于挂牌公司股东的净利润-15,816,222.40-8,564,528.23-84.67%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-13,545,976.39-8,830,696.26-53.40%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-22.63%-10.43%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-19.38%-10.76%-基本每股收益-0.37-0.20 85.00%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 134,082,177.05 145,342,040.08-7.75%负债总计 72,103,886.24 67,547,526.87 6.75%归属于挂牌公司股东的净资产 61,978,290.81 77,794,513.21-20.33%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.43 1.80 资产负债率%（母公司）53.78%46.47%-资产负债率%（合并）53.78%46.47%-流动比率 1.13 1.33-利息保障倍数-3.24-1.93-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-28,099.67 10,026,154.89 应收账款周转率 0.06 0.25-存货周转率 0.19 0.82-11 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%-7.75%-10.16%-营业收入增长率%-80.52%-82.25%-净利润增长率%-84.67%-135.35%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 43,300,000 43,300,000 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外）1,390,204.08 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,660,450.09 非经常性损益合计非经常性损益合计-2,270,246.01 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 -2,270,246.01 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 管理费用 8,371,073.97 7,431,265.33 7,305,885.06 3,761,930.25 12 研发费用 939,808.64 3,543,954.81 13 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式（1）根据上市公司行业分类指引，公司所属行业为制造业（C）非金属矿物制品业（C30）。（2）公司的主要产品硅酸钙板和现浇空心内模系列产品及最新产品新型装饰线条和面板。（3）新型建筑材料是国家重点鼓励、支持的领域，在国家积极鼓励支持新型建材行业发展的背景下，各省、市纷纷出台相应的政策鼓励支持本地区新型建材企业的发展，综合保温、节能、环保、防火等特性新型建材成为行业发展趋向。空心楼盖(板)适用于办公楼宇、仓库厂房、地下车库、立交桥、大型商场、学校教学楼以及图书馆等大跨度的建筑。该技术是我国建筑结构领域的一项重大创新，它为 21 世纪建筑现代化提供了技术支撑。硅酸钙板是美国 OCDG 公司发明的一种性能稳定的新型建筑材料。20 世纪 70 年代在发达国家推广使用并发展起来。装饰线条和面板是取代天然大理石的理想产品，环保优势明显。日本和美国是使用这种材料最普遍的国家，经长期应用，已经证明是一种耐久可靠的建筑材料。（4）公司生产的硅酸钙板使用粉煤灰作为主要原料，具有“环保利废”的特点。粉煤灰价格低廉，极大地降低了公司的生产成本。（5）位于公司附近的大唐金竹山火电厂和华润涟源电厂粉煤灰年产能达几千万吨，库存足，运输方便，有利于公司降低成本。（6）公司客户类型主要为房地产主体建筑承包方及建筑装饰经销商。公司收入来源主要是硅酸钙板和现浇空心内模系列产品及最新产品新型装饰线条和面板的销售。公司本期商业模式未发生变化。1、研发模式 公司采用自主研发模式，具备自有的研发团队和技术人员，销售部提供客户反馈情况及产品参数需求，技术部和生产部为研发团队提供产品性能情况，通过现场多次试验检验并送检有关权威检验部门。目前公司自主研发取得蜂巢芯底板、自动化蜂巢芯箱组装及装饰线条生产所需的技术,已用于主要产品的生产，该技术使用粉煤灰、废水泥纸袋等作为主要原料，自动化生产硅酸钙板，使用机器切割蜂巢箱，经检测产品可达标准并具备良好性能。2、生产模式 总体来看，公司遵循“以订单生产”和“以销定产”的方式进行生产。其中，蜂巢箱的生产是在接到客户订单后，集中进行生产；硅酸钙板及无机石装饰线条产品在使用“以销定产”和自行量产的方式结合，一方面，根据订单情况组织生产，另一方面，公司会生产部分产品备货。3、经营模式 公司产品采用自产自销的经营模式，根据公司销售部的订单，结合公司库存情况，确定采购原材料及辅料数量，制定采购定单，通过审批程序，与供应商询价确定合同。生产部制定生产计划，组织进行生产，生产中由专人负责质量检测，成品由质检科进行检验，客户提货后，公司会指派专门的技术人员指导现场工人施工。4、盈利模式 公司产品主要是利用粉煤灰、废弃粉尘等作为原材料，其制造成本低，使用广泛，通过直接销售获取销售收入，不断改善制造技术和机械性能，大大降低制造成本，加上国家税收政策优惠支持，使公司产品在市场上价格有一定的优势。公司将逐步开发适合市场需求的新产品，压缩利润空间少的产品，加大利润空间较大的产品投入和市场开发。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 14 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 公司报告期内银行账户被冻结，主要经营资产被查封，由于缺乏资金，公司目前主要以小批量生产为主销售收入较 2017 年进一步萎缩，2018 年度未完成经营目标。(二二)行业情况行业情况 1、硅酸钙板在中国有良好的发展前景。硅酸钙板作为新型绿色环保建材，除具有传统石膏板的功能外，更具有优越防火性能及耐潮、使用寿命超长的优点，大量应用于工商业工程建筑的吊顶天花和隔墙，家庭装修、家具的衬板、广告牌的衬板、船舶的隔仓板、仓库的棚板、网络地板以及隧道等室内工程的壁板。2、随着节能环保的提出，粉煤灰等固体废弃物的利用成为新的发展方向。粉煤灰是从煤燃烧后的烟气中收捕下来的细灰，是燃煤电厂排出的主要固体废物。粉煤灰作为一种工业废料，资源丰富，价格低廉，且含有大量的活性成分，经过定制化设备的分选、磨粉后，可在建材、混凝土、化工领域等进行资源二次利用。由于粉煤灰用途广泛，加工成本较低，利润可观，被广泛应用于混凝土搅拌站，水泥行业，农业改良剂，粉煤灰加气砖，粉煤灰免烧砖，粉煤灰水泥砌块砖等建筑建材行业。3、国家产业政策大力支持。节能减排政策的推出，使得在扩大利废规模、提高利用水平的基础上，粉煤灰综合利用将得到平衡稳步发展。而随着节能减排目标的确定，对利用粉煤灰降低建材生产领域的能耗和碳排放进行分析，将有利于确定今后粉煤灰利用技术方向和重点。根据国家的政策规定，针对中国粉煤灰综合利用存在的问题，应在现有的工作基础上，积极推广粉煤灰加气混凝土、蒸压砖、陶粒等利废建材生产应用，提高利用量；推广采用粉煤灰建造水坝、油井平台、路基等建筑工程技术；推进高铝粉煤灰提取氧化铝技术的产业化；研发粉煤灰用于农业、污水处理及各类填充材料等技术。4、技术进步促使新型建材逐渐替代传统建材。相对于传统建材，新型建材具有“低碳环保”的理念，另外，新型建材施工简易，有效缩短工期，进而能间接缓解工程开发商或总包商的现金流融通压力。5、消费者观念的改变促使新型环保建材行业发展。当前许多城市面临雾霾天气以及不断恶化的环境状况，已经使传统建材产业遭遇发展瓶颈，更多的消费者开始关注环保、节能的现代绿色建材。未来绿色建材将成为一个巨大的市场，而提早走上绿色发展之路的建材企业将会抢占先机。15 (三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 64,302.12 0.05%67,711.57 0.05%5.04%应收票据与应收账款 45,469,438.92 33.91%51,378,187.51 35.35%-11.50%存货 10,885,178.84 8.12%9,994,863.03 6.88%8.91%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 54,800,602.31 40.87%59,294,540.69 40.80%-7.58%在建工程 短期借款 3,000,000.00 2.06%-100.00%长期借款 资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、应收票据与应收账款本期较上期减少 11.50%，主要是因为本期计提坏账准备增加导致的。2、短期借款本期较上期减少 100.00%，主要是因为借款到期后，担保方娄底市兴娄融资担保有限公司替公司代偿后，公司调整到其他应付款中列示。3、固定资产本期较上期减少 7.58%，主要是固定资产计提累计折旧导致的。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 2,772,858.15-14,237,192.01-80.52%营业成本 2,517,013.64 546.17%9,581,176.57 159.11%-33.15%毛利率%28.63%-37.44%-管理费用 4,625,607.20 166.82%7,431,265.33 52.20%-37.75%研发费用 0.00 0.00%939,808.64 6.60%-100.00%销售费用 78,491.16 2.83%557,434.45 3.92%-85.92%财务费用 2,588,514.37 93.35%2,633,983.30 18.50%-1.73%资产减值损失 5,334,810.91 192.39%2,449,015.07 17.20%117.83%其他收益 1,390,204.07 50.14%1,390,204.08 9.76%0.00%16 投资收益 0.00 0.00%0.00 0.00%公允价值变动收益 0.00 0.00%0.00 0.00%资产处置收益 0.00 0.00%0.00 0.00%汇兑收益 0.00 0.00%0.00 0.00%营业利润-10,981,375.06-396.03%-7,965,287.27-55.95%37.87%营业外收入 0.00 0.00%100,000.13 0.70%-100.00%营业外支出 3,660,450.09 132.01%1,231,230.18 8.65%197.30%净利润-15,816,222.40-570.39%-8,564,528.23-60.16%84.67%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、2018 年度营业收入、营业成本较 2017 年度大幅度下降,主要是因为公司本期银行账户被冻结，经营性资产被查封，本期公司只是通过现采现售的方式进行零星销售。2、2018 年度管理费用、销售费用较 2017 年度大幅度减少，主要是因为资金问题，经营活动减少，相应的费用也减少。3、2018 年度计提的资产减值损失较 2017 年度大幅度增加，主要是公司应收账款账龄长。4、2018 年度营业外支出较 2017 年度大幅度增加，主要是因为未按期归还银行贷款，按照合同计提的违约金增加。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 2,772,858.15 14,237,192.01-80.52%其他业务收入 0.00 0.00-主营业务成本 1,979,110.10 8,907,034.57-77.78%其他业务成本 0.00 0.00-按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%硅酸钙板 2,772,858.15 100.00%9,396,724.18 66%蜂巢箱(底板)1,889,425.47 13.27%薄壁芯模 60,251.58 0.42%装饰线条 2,890,790.78 20.3%合计 14,237,192.01 100.00%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1、本期公司只是零星生产和销售了些硅酸钙板。其他产品公司因流动资金短缺，公司未生产。17 (3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 长沙双宇建材 557,099.14 20.29%否 2 怀化市稻香伟晔贸易有限公司 235,948.28 8.51%否 3 怀化吴氏建材经营部 208,051.72 7.50%否 4 张家界市永定区同源建材经营部 133,189.66 4.80%否 5 怀化市宏发木业有限公司 121,637.92 4.39%否 合计合计 1,255,926.72 45.49%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 汤大尧 512,604.40 34.83%否 2 孙洪义 199,424.00 13.55%否 3 吴小叶 192,965.16 13.11%否 4 童志革 182,401.92 12.39%否 5 刘小能 172,207.00 11.70%否 合计合计 1,259,602.48 85.58%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额-28,099.67 10,026,154.89-100.28%投资活动产生的现金流量净额 0.00-2,521,180.30-100.00%筹资活动产生的现金流量净额 0.00-7,506,489.46-100.00%现金流量分析现金流量分析：1、自 2017 年 12 月，公司银行账户被冻结后，公司目前的经营活动极度萎缩，现金流趋于枯竭。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 无 2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无 (五五)对非标准对非标准审计审计意见意见说明说明 适用 不适用 审计意见类型：无法表示意见 18 董事会就无法表示审计意见的说明：公司董事会认为，中准会计师事务所（特殊普通合伙）对高盛板业 2018 年度财务报表出具无法表示意见审计报告，主要原因是：1）公司存货账面金额无法确认；2）公司应收款项，包括应收账款、预付款项账面金额无法确认；3）公司银行账户被冻结后，通过员工个人卡进行经营活动，内部控制已经无法得到有效的执行；4）公司目前涉诉事项较多，主要经营性资产被冻结，存在被法院执行的可能性；此外，公司短期内需要偿还的金额大，公司账面现金为 0，公司持续经营能力存在不确定性。针对审计报告所述事项，公司已经积极采取了措施：公司目前除了在积极寻求娄底市娄星区政府对公司的帮扶，希冀通过当地政府的介入缓解公司与银行、税务的关系以外，尚无其他有效措施来解决公司资金短缺问题。(六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），在资产负债表中将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”；将原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”；将原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；将原“工程物资”行项目归并至“在建工程”；将原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目；将原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”；将原“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”。在利润表中从原“管理费用”中分拆出“研发费用”；在“财务费用”行项目下分别列示“利息费用”和“利息收入”明细项目；将原“重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动”改为“重新计量设定受益计划变动额”；将原“权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”改为“权益法下不能转损益的其他综合收益”；将原“权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”改为“权益法下可转损益的其他综合收益”。在所有者权益变动表中在“股东权益内部结转”行项目下，将原“结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”改为“设定受益计划变动额结转留存收益”。财务报表格式的修订对公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。(七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八八)企业社会责任企业社会责任 目前，公司由于缺乏资金，经营处于低谷，但是公司仍然积极履行企业社会责任，公司与所在地湖南省娄底市娄星区白云石村进行村企共建多年，定期慰问老人、贫困户。从2013 年开始，公司每逢年节都会对白云石村孤寡老人和贫困户进行慰问，送肉送礼品。三、三、持续持续经营经营评价评价 公司主要经营性资产被查封已经超过一年，存在被法院执行的可能性。公司短期内需要偿还资金大，目前公司账面资金为 0，公司持续经营能力存在不确定性。19 四、四、未来展望未来展望 是否自愿披露 是 否 五、五、风险风险因素因素(一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 一、公司部分厂房未办理权属证书，存在行政处罚的风险 公司共用土地 33,353.87 平方米，已取得土地使用权证的土地面积 30,720.43 平方米。未取得土地使用权证的面积为 2,633.44 平方米，占整个土地面积的 7.9%，其上建筑物未取得房产证，面积为 629 平方米，占整个房产面积的 3.28%。面积较小，土地以上建筑物是车间的一角，没有影响企业生产经营的风险，且已实际支付村民征地拆迁款。鉴于以上土地仍为白云石村的集体土地，仍存在行政处罚的风险。对策：目前，公司经营存在重大异常，尚无有效的解决方案。二、部分房屋未取得发票，存在被处罚的风险 公司 2011 年在建造过程中，为节省费用，价值 23,787,613.06 元的建筑物没有索要建筑业统一发票，价款已实际支付且已取得房产证，但仍存在被税务机关处罚和要求补缴税款的风险。对策：目前，公司经营存在重大异常，尚无有效的解决方案。三、存在主要经营资产被执行的风险（1）2016 年 7 月，公司与长沙银行股份有限公司娄底分行签订长期借款合同，用于置换原在该行的存量结构化融资，借款金额 3700 万。公司以房屋、土地为此借款作抵押。公司营业资金较少，若公司不及时清偿银行贷款，公司房屋、土地存在被执行抵押的风险。2017 年 12 月，因公司未及时归还长沙银行娄底分行借款，公司全部银行账户被冻结，包括账面价值为的 5,976.49 万元固定资产、无形资产（占公司总资产的 44.57%）被查封。（2）2019 年 1 月，公司因与广东宏泰融资租赁股份有限公司就融资租赁款按期未付的问题被起诉至广东省佛山市顺德区人民法院，作为融资租赁物的价值 248.42 万元的固定资产被查封。对策：目前公司正在积极与相关债权人进行协商，希望能够取得相关债权人谅解，同时积极寻求当地政府进行帮扶，希望政府帮助企业，缓解企业与相关债权人的关系。四、应收账款、预付款项不能够回收的风险 公司应收账款期末账面价值为 4,546.94 万元，其中账面金额为 5,621.79 万元，预付款项账面价值为1,531.97 万元。并且账龄均超过了 1 年，存在较大的坏账风险。对策：积极与客户进行协商，组织人员核对数据并回收资金或者是货物。五、短期内需要资金量大 公司目前因诉讼被法院判决近期需要偿还的资金，包括本金、利息、罚息金额合计为 3,970.79 万元，此外，公司已经累计拖欠税款 1,014.90 万元。对策：积极组织生产，盘活现有资产，积极寻求合作伙伴，引入新资金。此外，与相关债权进行协商，寻求谅解或者是债务重组的可能性。六、公司持续经营存在不确定性 公司 2017 年亏损 856.45 万元，2018 年亏损扩大至 1581.62 万元，且由于资金原因，只存在小批量生产，持续经营能力存在不确定性。对策：积极组织生产，盘活现有资产，积极寻求合作伙伴，引入新资金。此外，与相关债权进行协商，寻求谅解或者是债务重组的可能性。尽量消除影响公司持续性经营的事项。20 (二二)报告期内新增的风险因素报告期内新增的风险因素 1、涉诉事项增加 1）公司与娄底市兴娄融资担保有限公司因担保代偿问题，娄底市兴娄融资担保有限公司于 2018 年 9 月向娄底市娄星区人民法院起诉，同时对公司及相关关联方廖群洪、邬玲、李津卫、王先全、李清枚、欧阳忠贞、欧阳迪、欧阳旭、廖牧君提出的资产保全诉求，要求公司及相关人员廖群洪、邬玲、李津卫、王先全、李清枚、欧阳忠贞、欧阳迪、欧阳旭、廖牧君的银行存款 400 万元予以冻结或查封、扣押价值相等的其他财产。2018 年 12 月 9 日，娄底市娄星区人民法院做出判决公司于本判决生效之日起十日内偿还娄底市兴娄融资担保有限公司代偿的人民币 2,897,316 元，并以此为基数自 2018 年 8 月 6 日起按年利率 21.6%计算并支付利息至债务清偿之日止。同时承担案件受理费 32,800 元，财产保全申请费 5,000元，合计 37,800 元。2）公司与广东宏泰融资租赁有限公司因融租租赁合同纠纷，广东宏泰融资租赁有限公司向佛山市顺德区人民法院提起诉讼，广东省佛山市顺德区人民法院于 2019 年 1 月 17 日判决公司归还融资租赁款151,139.01 元（含执行费），同时承担延迟履行期间的债务利息。此外，对公司及相关人员廖群洪、邬玲、李津卫、王先全、欧阳忠贞、李清枚发出限制消费令。3）公司因未执行相关法院的判决，本年度公司已经被列入失信人名单。21 第五节第五节 重要事项重要事项 一、一、重重要要事事项项索引索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一)是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(二)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 五.二.(三)是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 五.二.(四)是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 五.二.(五)二、二、重要事项重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）详情（如事项存在选择以下表格填列）(一一)重大重大诉讼、仲裁事项诉讼、仲裁事项 1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 单位：元 2 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大重大诉讼、仲裁诉讼、仲裁事项事项 适用 不适用 3 3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大重大诉讼、仲裁诉讼、仲裁事项事项 适用 不适用 (二二)承诺事项的履行情况承诺事项的履行情况 公司公开转让说明书中已披露如下承诺事项：性质性质 累计累计金额金额 合计合计 占期末净资产占期末净资产比例比例%作为作为原告原告/申请申请人人 作为被作为被告告/被申请被申请人人 诉讼或仲裁 35,548,455.01 35,548,455.01 57.36%22 （1）股东所持股份的限售安排及股东对所持股份自愿锁定的承诺公司章程第二十七条：“发起人持有的公司股份，自公司设立之日起1 年内不得转让。公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其 ，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25%。上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。”报告期内，公司原股东欧阳忠贞违反上述承诺，违规减持了公司的股票，受到全国股转公司出具警示函的自律监管措施东。除上述股东外，其他股东均未违反相关承诺。（2）控股股东及实际控制人同业竞争情况及其承诺 为避免同业竞争，控股股东及实际控制人廖群洪出具了避免同业竞争承诺函，承诺本人及所控制的其他企业将不在中国境内外从事与股份公司相同、相似，或其他构成竞争的业务及活动；在作为公司控股股东或实际控制人期间，该承诺为有效之承诺；其本人愿意承担因违反上述承诺而给股份公司造成的全部经济损失。报告期内，控股股东及实际控制人未有违反该承诺事项之情形。报告期内，控股股东及实际控制人、董事、监事和高级管理人员未有违反该承诺事项之情形。(三三)被被查封、查封、扣押扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产资产 权利受限权利受限类型类型 账面价值账面价值 占总资产的比例占总资产的比例 发生原因发生原因 固定资产 抵押、查封 52,280,503.05 38.99%为公司在长沙银行 股份有限公司娄底分 行最高不超过 3700 万元的债