836289_2018_科维北斗_2018年年度报告_2019-04-21.pdf

2019-009 1 证券代码：836289 证券简称：科维北斗 主办券商：东莞证券 2018 年度报告 科维北斗 NEEQ:836289 广东科维北斗电子股份有限公司 2019-009 2 公司年度大事记公司年度大事记 （或（或）致投资者致投资者的信的信 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。2019-009 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .1010 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1313 第五节第五节 重要事项重要事项 .2525 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2828 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .3030 第八节第八节 董事、监事、高级管理董事、监事、高级管理人员及员工情况人员及员工情况 .3131 第九节第九节 行业信息行业信息 .3535 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3636 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .4040 2019-009 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司 指 广东科维北斗电子股份有限公司 股东大会 指 广东科维北斗电子股份有限公司股东大会 董事会 指 广东科维北斗电子股份有限公司董事会 监事会 指 广东科维北斗电子股份有限公司监事会 财务总监 指 公司财务负责人，高级管理人员 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 挂牌、公开转让 指 公司在全国中小企业股份转让系统挂牌进行股份公开转让的行为 主办券商 指 东莞证券股份有限公司 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 广东科维北斗电子股份有限公司章程 总经理工作细则、关联交易管理制度、信息披露管理制度、募集资金管理制度、信息披露重大差错责任追究制度、对外投资管理制度、对外担保管理制度、投资者关系管理制度 指 广东科维北斗电子股份有限公司总经理工作细则、广东科维北斗电子股份有限公司关联交易管理制度、广东科维北斗电子股份有限公司信息披露管理制度、广东科维北斗电子股份有限公司募集资金管理制度、广东科维北斗电子股份有限公司信息披露重大差错责任追究制度、广东科维北斗电子股份有限公司对外投资管理制度、广东科维北斗电子股份有限公司对外担保管理制度、广东科维北斗电子股份有限公司投资者关系管理制度“三会”议事规则 指 广东科维北斗电子股份有限公司股东大会议事规则、广东科维北斗电子股份有限公司董事会议事规则、广东科维北斗电子股份有限公司监事会议事规则 会计事务所 指 中天运会计师事务所（特殊普通合伙）全资子公司 指 东莞市烽云正联电子科技有限公司 2019-009 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人陆培仁、主管会计工作负责人郭春艳及会计机构负责人（会计主管人员）郭春艳保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中天运会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了非标准审计意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 生产经营场所租赁风险生产经营场所租赁风险 公司与恭荣企业有限公司签订旭龙工业园厂房租赁合同，承租恭荣企业有限公司位于东莞市凤岗镇黄洞管理区旭龙工业城第二 期 28 号厂房内一幢5 层厂房（B 幢）二楼2,000.00 平方米，三层办公楼（A 幢）3,000.00 平方米，共计 5,000.00 平方米，租赁期限自 2018 年3 月 1 日至2020 年12 月31 日止，每月租金合计人民币50,000 元。公司与恭荣企业有限公司签订旭龙工业园宿舍租赁合同，承租恭荣企业有限公司位于东莞市凤岗镇黄洞管理区旭龙工业城内一幢二层宿舍（S 幢），共计 1,000.00平方米，租赁期限自2018 年 3 月1 日至2020 年12 月 31日止，每月租金合计人民币 10,000.00 元。经核查，公司租赁土地为集体建设用地。1993 年 12月 30 日，东莞市国土资源局下发“东集用复19931671 号、东集用复19931672 号、东集用复19931673 号、东集用复19931674 号”四个关于集体建设用地的复函文件，批复公司现承租土地及周边土地为集体建设用地，准予使用。1997 年1 月20 日，东莞市建设委员会下发东莞市2019-009 6 建设工程施工执照，核准企业现承租厂房、宿舍开工建设。经核查，公司承租厂房、宿舍的出租方恭荣企业有限公司未取得上述相关土地使用权及房屋产权证书，因此，出租权属存在一定瑕疵，租赁合同存在可能被确认为无效，同时，公司厂房、宿舍的租赁期限至 2020 年 12 月 31 日，租赁期限较短，公司日后可能面临被迫搬迁的风险。公司治理风险公司治理风险 科维北斗于 2015 年 11 月 20 日整体变更为股份公司，虽然股份公司制定了新的公司章程、“三会”议事规则、总经理工作细则、关联交易管理制度、信息披露管理制度等制度，建立了内部控制体系，完善了法人治理结构，提高了管理层的规范化意识，但公司管理层及员工对相关制度的理解和执行尚需要一个过程，因此公司治理存在一定的不规范风险。控股股东、实际控制人控制不当风险控股股东、实际控制人控制不当风险 陆培仁持有公司股份 13,270,082.00 股，占公司股份总额的60.32%，是公司的控股股东。公司的实际控制人为陆培仁、杨玲夫妇。陆培仁担任公司的董事长、总经理、法定代表人，杨玲担任公司董事，二人对公司经营决策可施予重大影响。但若控股股东、实际控制人利用其实际控制权，对公司经营、人事、财务等进行不当控制，仍可能会给公司经营和其他股东带来不利影响。市场竞争加剧的风险市场竞争加剧的风险 随着整个行业的技术水平的不断提升，行业对企业自身实力的要求也不断提高，市场竞争也不断的加剧。相对于前装的高门槛，后装市场门槛相对较低，也吸引了很多企业参与其中。同时，智能手机的急剧发展，也会对后装导航产业造成一定的冲击，可能会给企业的经营业绩带来一定的压力。汽车行业的变化导致公司盈利能力下汽车行业的变化导致公司盈利能力下滑的风险滑的风险 公司产品的销售需求来源于汽车，国内汽车行业的发展与公司的经营业绩息息相关。随着经济下行或者汽车行业的政策发生重大变化，导致汽车销量下降，将可能导致公司的收入和盈利下滑。经销商流失带来的风险经销商流失带来的风险 目前，公司在汽车后装市场的商业模式主要有两种，一是通过渠道经销商进行销售，即线下销售；另一种就是网络电商销售，即线上销售。线下销售，就是通过建立和扩张经销商渠道实现产品销售的一种手段。近年来，由于产品价格战竞争日趋激烈，经销商往往遵循低价格产品原则进行品牌代理销售。公司以前苦心经营的渠道经销商，因为市场的不断变化，多样式的选择而慢慢流失。另外，在国内汽车后装市场上，车载导航产品同质化严重，价格透明，价格战又在压榨利润空间，在加上电商这种扁平化的销售，渠道经销商逐渐失去了对车载导航经销商的兴趣，慢慢改行做其它利润高一点的汽车用品了。所以，近两年导致我公司经销商逐渐减少，而减少和流失经销商直接带来的后果就是销售量的下降。为了抑制这种局势恶化，我公司从两个方面进行了针对性的补救和预防。一是打造差异化的产品，提高利润空间，重新进行招商和培养新的经销商；二是加强与销售好的优质经销商的深2019-009 7 入合作，建立战略合作伙伴关系，从产品研发、技术更新和价格制定等，都让战略经销商参与，实现资源同享、利益同享，从而锁定这些优质的经销商不流失。销售量下降带来的风险销售量下降带来的风险 一方面，由于车载导航的前装市场逐步增加，后装市场逐步减少，导致公司销售下降。另一个方面，由于后装市场的竞争激烈，利润空间较小，而我公司是正规纳税企业，其导航产品的价格一般都会高于同行其它品牌产品价格，导致了我公司部分经销商的流失，从而影响了销售的下降。销售下降，就导致公司营业额的下降，如果恶化，进而会影响到公司正常的经营运转。为了遏制销售下降的趋势，我公司上半年从两个方面进行了改进措施。一是产品升级，将主营产品进一步加强技术升级，区别同行业的同质化产品；目前我公司最新的安卓大屏通讯版导航产品领先同行产品 3-6 个月时间，公司凭借领先的技术及有竞争力的价格开拓市场。二是加快市场战略转移，逐步向前装市场领域迈进或者开拓新的市场领域，避开汽车后装市场的恶性竞争。目前，我公司已经与两家前装车厂达成了合作意向，为促进市场战略转移以及增强销售趋势，打下了良好的基础。存货余额较大的风险存货余额较大的风险 截至 2018 年 12 月 31 日，公司的存货余额为 12,593,225.19 元,占总资产的比例为 80.71%。如果存货滞销或市场销售价格大幅下降，将导致存货的账面价值高于其可变现净值，使公司面临因存货跌价造成损失的风险。期末应收账款余额较大的风险期末应收账款余额较大的风险 2018 年应收账款余额为 7,732,000.59 元，占总资产的 49.55%。如果应收账款不能按期收回，对公司经营将产生不利影响。本期重大风险是否发生重大变化：是 2019-009 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 广东科维北斗电子股份有限公司 英文名称及缩写 Guangdong Kovan Beidou Electronics Co.,Ltd KOVAN 证券简称 科维北斗 证券代码 836289 法定代表人 陆培仁 办公地址 东莞市凤岗镇黄洞旭龙工业城内第二期 28 号 A 幢、B 幢 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 郭春艳 职务 财务总监兼董秘 电话 0769-81286980 传真 0769-81286338 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 东莞市凤岗镇黄洞村东深二路 28 号科维科技园 523695 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 广东科维北斗电子股份有限公司董事会秘书办公室广东科维北斗电子股份有限公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 5 月 19 日 挂牌时间 2016 年 3 月 21 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C39 计算机、通信和其他电子设备制造业 主要产品与服务项目 北斗/GPS 车载多媒体导航系统和北斗星镜智能后视镜系统研发、生产和销售。普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）22,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 陆培仁 实际控制人及其一致行动人 陆培仁、杨玲夫妇 2019-009 9 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91441900555611622L 否 注册地址 东莞市凤岗镇黄洞旭龙工业城内第二期 28 号 A 幢、B 幢 否 注册资本（元）22,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 东莞证券 主办券商办公地址 广东省东莞市莞城区可园南路 1 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中天运会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名 江海锋、邓国强 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号五栋大楼 B1 座七、八层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 2019-009 10 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 9,441,797.73 7,539,810.91 25.23%毛利率%23.30 16.80%-归属于挂牌公司股东的净利润-6,852,288.9-11,840,414.13-42.13%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-6,909,261.72-12,628,828.39-46.59%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-65.09-59.58%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-65.63%-63.54%-基本每股收益-0.31-0.54-42.13%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 15,601,828.24 20,638,891.09-24.41%负债总计 8,500,123.44 6,684,897.39 27.15%归属于挂牌公司股东的净资产 7,101,704.8 13,953,993.70-49.11%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.32 0.63-49.11%资产负债率%（母公司）54.48%32.39%-资产负债率%（合并）54.48%32.39%-流动比率 1.58 2.67-利息保障倍数-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-2,454,348.60-781,693.46 213.98%应收账款周转率 1.11 0.60-存货周转率 0.47 0.30-2019-009 11 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%-24.41%-39.79%-营业收入增长率%25.23%-70.79%-净利润增长率%-42.13%41.58%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 22,000,000 22,000,000 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）20,000 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 55,963.76 非经常性损益合计非经常性损益合计 75,963.76 所得税影响数 18,990.94 少数股东权益影响额（税后）0 非经常性非经常性损益净额损益净额 56,972.82 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 2019-009 12 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据 -应收账款 6,754,079.98 -13,854,550.74-应收票据与应收账款 -6,754,079.98-13,854,550.74 应付票据 -应付账款 2,608,208.35 -5,285,243.88-应付票据与应付账款 -2,608,208.35-5,285,243.88 管理费用 3,760,917.04 2,719,823.86 5,855,716.83 4,405,906.12 研发费用 -1,041,093.18 1,449,810.71 根据财政部 2018 年 6 月 15 日发布的 关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号）要求，对尚未执行新金融准则和新收入准则的企业应按如下规定编制财务报表：资产负债表中将“应收票据”和“应收账款”归并至新增的“应收票据及应收账款”项目；将“应收股利”和“应收利息”归并至“其他应收款”项目；将“固定资产清理”归并至“固定资产”项目；将“工程物资”归并至“在建工程”项目；将“应付票据”和“应付账款”归并至新增的“应付票据及应付账款”项目；将“应付股利”和“应付利息”归并至“其他应付款”项目；将“专项应付款”归并至“长期应付款”项目。利润表中从“管理费用”项目中分拆出“研发费用”项目，在财务费用项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目。本公司根据财会【2018】15 号规定的财务报表格式编制比较报表，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。相关列报调整对公司合并报表和母公司报表的影响如上：2019-009 13 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 科维北斗是一家专注于北斗/GPS 车载多媒体导航系统和智能后视镜导航系统等研发、生产和销售于一体的高新技术企业。公司涵盖软件开发、硬件生产、系统集成，产品基于卫星导航和无线通信技术，为用户提供专业的卫星定位，信息娱乐和行车安全等服务。在汽车电子行业有着深厚的品牌沉淀和市场影响，主要客户包括经销商、前装车厂、汽车 4S 店等。目前公司销售渠道主要有三种方式：一为前装车厂合作业务。此为公司首要业务，截止 2018 年底车厂业务销售额与全年总销售额的占比为 45%，主要合作客户为：“郑州日产汽车有限公司”。前装车厂合作业务具有以下优势及特征：1.客供关系稳定性及粘性强。2.合作业务体量大。3.侧面提升企业内部运行服务体系。4.对企业综合实力的提升有极大的正面促进作用。5.相当于传统后市场渠道销售模式，车厂业务利润率更高。故此业务将成为公司着力发展项 二是专业客户定制合作业务。截止 2018 年底专项客户业务销售额与全年总销售额的占比为 28%，主要合作客户有”广州市丽车坊汽车配件有限公司，”东莞市车丽屋汽车配件有限公司”,深圳市钜烽科技有限公司”此业务力图破解两个困局，一为价格战，二为产品同质化。力争在细分市场做纵向深度的拓展。汽车电子行业产品同质化问题已为共识，产品同质化必然导致价格战，故公司着力调整战略布局，为专业客户做定制化的产品研发及设计，实现产品的差异化，避免价格战，保证产品的高利润率。三是跨境电商业务。此业务已于 2018 年 2 月底开始启动，跨境电商业务主要指工厂组建跨境电商运营销售团队，搭建跨境电商平台，将工厂的产品直接销售给海外终端消费者。此业务模式将改变传统海外市场销售模式，跳过海外总经销商，代理商，分销商及批发商，将中间环节的利润让利一部分给终端消费者的同时，极大的提升产品的利润率。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内实现销售收入 944 万元，较去年同期增长了 25.23%，原因是：2018 年公司在产品发展上做新的调整，主要是更换技术平台，升级为安卓 7.1 系统的大屏导航产品；由于产品更新的速度放慢，导致了市场竞争优势趋弱，影响到了产品的销售。另一个原因，由于汽车后市场车载导航产品的竞争日2019-009 14 趋激烈，特别是在价格战上已经形成白热化，行业其它品牌为了抢占市场，将产品利润压缩到最低进行销售，将部分经销商抢走；另外由于导航产品价格和利润低，许多科维老经销商不再经销导航产品，而去做其它汽车用品了；所以没有好的市场政策导致了经销商的流失，影响了公司的销售。当前的国内消费者对车载导航电子普遍认知不够，只图价格低、不管产品品质，又缺乏市场引导。所以在这样的一个竞争环境下，2018 年公司在传统销售渠道模式上，几乎很难突破，直接导致了公司整体销售业绩的下滑。1、传统导航销售下降。早已没有市场竞争地位的传统导航，随着导航产品的多元化、销售模式的便捷化。已慢慢的淡出了市场，而公司在更新换代产品过程中的脚步相对迟缓。一方面折价处理旧品导航的同时，一方面改拆机处理。耗时耗工成本增加。后装市场本来竞争激烈，利润低、价格战又不断，导致后装市场的渠道经销商对车载导航产品失去兴趣，科维之前培养及合作的渠道经销商有多数不堪竞争放弃了导航产品业务，而销售也只依靠以往还有合作的经销商消化；数量自然不会达到预期值，故导致了线下销售业绩的下滑。2、研发成本持续上升。公司为在新的方向能够实现突破，仍旧不断进行研发适用于目标客户的产品，但在此过程中所需的时间往在 3 个月仍止半年以上。最终送样，量产过程靠传统机进行维持基本运营。期间是没有经营回报可考量，同时也影响业绩下滑。3、车机部分核心原材料猛涨，导致经销商订货减少。2018 年主要材料上涨现像，车载导航主机的关键原材料，包括显示屏、PCB 板、核心板等一直处在不断缺货或供货紧张中，整个市场出现了供不应求的现象，导致了行业缺货。这些关键原材料价格，还在不断地变动中。供应商又处于优势，形成主要核心部件必须现款现货，且价格时常变动。而我公司的渠道经销商主要又是针对汽车 4S 店销售的，产品的报价变化太快和过于频繁，导致经销商订货谨慎，业务拓展减缓，造成了渠道销售下滑。4、电商销售还处于努力打造网络口碑阶段。网上所销售的产品目前种类较少，主要以竖屏导航为主导。另外，电商销售是由第三方网上代理商运作的，该运营合作商代理品牌较多，再加上导航部分核心部件的价格猛涨和持续不断的变动，在互联网发展迅速的时代，而企业起步相对较晚，所以想要极速的见到成效，还需要一个过程。5、前装车厂 2018 年销售相对突出。公司一直在进行市场转型中，将核心业务慢慢向前装车厂转移，逐渐摆脱对汽车后市场渠道销售的依赖，从而提高企业的核心竞争力。2018 年底，公司已经与郑州日产、郑州海马、帝亚新能源汽车前装车厂正式进行业务往来，初期合作的客户产品相对单一，订单量也相之较小。后续将在研发方面加大力度，争取更多的产品份额。(二二)行业情况行业情况 汽车导航行业趋势通过对影响汽车导航行业市场运行的诸多因素所进行的调查分析，随着全球经济一体化及产业分工的日益加深，以中国、巴西和印度为代表的新兴国家汽车产业发展迅速，在全球汽车市场格局中的市场地位得到逐步提升,同时我国卫星导航产业正值快速发展期，据不完全预测到 2020 年我国卫星导航产业产值有望达 400 亿元。而汽车导航业在主要卫星导航应用方面实现的普及化。导航产品又是车主出行必不可少的引路产者；随着经济的飞速发展，人们对产品的品质要求将会越来越高，智能化的产品将会被消费者所接受。因此企业的生产技术、产品结构等实质性能需不断调整完善，才能满足市场的不断变化；虽然生产成本在人力成本、材料成本、高品质要求的前提下会不断的增长，但相对传统导航利润相对客观。精品品质、私人定制将在未来也会被更多的人所采纳。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 2019-009 15 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期本期期末与上末与上年期末年期末金额变金额变动比例动比例 金额金额 占总占总资产资产的的比比重重 金额金额 占总资占总资产的产的比比重重 货币资金 190,815.22 1.22%370,163.82 1.79%-48.45%应收票据与应收账款 4,879,790.61 31.28%6,754,079.98 32.73%-27.75%存货 7,642,863.04 48.98%9,983,857.20 48.37%-23.45%投资性房地产-0.00%-0%-长期股权投资-0.00%-0%-固定资产 1,064,659.28 6.82%1,819,070.33 8.81%-41.47%在建工程 -0.00%-0%-短期借款 -0.00%-0%-长期借款 -0.00%-0%-资产总计 15,602,910.54-20,638,891.09-24.41%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金同比下降了 48.45%，主要原因是车厂回款周期较长，而主要原材料则要先支付。因此资金的流动性大。导致期末存款下降。2、应收账款同比下降了 27.75%，主要原因是销售额大幅度下降，存在 3-4 年以上的应收货款未收回，计提坏账准备减少了应收账款账面价值。并且已走法律诉讼程序企业同步做了坏账计提.3、存货同比下降了 23.45%，主要原因为新产品生产，因成本较大未做过多的材库存，购入原材料相对减少；结合市场及存货的账龄同时计提了跌价准备，金额为 376.19 万元。4、固定资产同期下降了 41.47%，本期固定资产购置金额仅 9.5 万，公司又在正常计提折旧的同时，引起账面价值减少。5、公司总资产下降 24.41%，主要是因为公司 2018 年度，公司经营亏损，且应收账款与存货计提了部分减值。2.2.营业情况营业情况分析分析 (1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 9,441,797.73-7,539,810.91-25.23%营业成本 7,242,148.09 76.70%6,273,094.72 83.20%15.45%毛利率%23.3%-16.80%-管理费用 2,124,125.05 22.50%2,719,823.86 36.07%-21.90%研发费用 738,643.31 7.82%1,041,093.18 13.81%-29.05%销售费用 1,829,965.69 19.38%706,369.25 9.37%159.07%2019-009 16 财务费用 57,197.55 0.61%8,419.70 0.11%579.33%资产减值损失 4,591,404.01 48.63%8,556,391.94 113.48%-46.34%其他收益 0 0%0 0%0%投资收益 0 0%0 0%0%公允价值变动收益 0 0%0 0%0%资产处置收益 0 0%0 0%0%汇兑收益 0 0%0 0%0%营业利润-7,173,272.93-75.97%-11,798,327.87-156.48%-39.20%营业外收入 76,980 0.82%1,089,439 14.45%-92.93%营业外支出 1,016.24 0.01%38,219.98 0.51%-97.34%净利润-6,852,288.9 72.57%-11,840,414.13-157.04%42.13%项目重大变动原因项目重大变动原因：1.营业收入同期相比上升了 25.23%，主要是以下五点：1前装车厂与专业定制。2018 年前装车厂销售额占总销售 46%，企业已慢慢在此脱离原有的经销商渠道。逐步将在前装市稳定脚跟。虽然较上一年度有一定幅度的提升，但由于目前所供的产品相对单一，在车厂的占有量相对较小，因此还有很大的空间进行开拓发展。2销售转型。公司明确向专项客户这道路发展、2018 年专业定制客户销售额占总销售 28%，基本形成初始目标量，因为目前为起步阶段，后续将结核不同的市场需滶，专业打造更为客户要需的产品及服务。2.营业成本同期相比增加了 15.45%，成本与收入息息相关，在营业收入增加的同时，营业成本也跟着增长。3.管理费用同期相比下降了 21.90%，在销售没有很大的提升的情况下，公司加大成本管控，缩减基本成本的开支。因此有所下降。4.研发费用周期相比下降了 29.05%，目前公司的销售战略主要是面向车厂及专项客户服务，因为在开发新产品的投入上有一定的目标性，相比之前的大面积撒网成本要结约很多。所以研发发相对有所减少。5.销售费用同期相比上升了 159.07%，主要体现在安装服务费的增长上，安装服务针对车厂产品所设定，核算依据则为收到货款的同时，支付安装服务费用。2017 年的大部分销售货款都是在 2018 年收到的，因为费用的产生也是 2018 年，所以相比起来比上年度提升很大。6.财务费用同期相比增长了 579.33%，本年度财务费用为收到客户支付的银行承兑汇票货款，为盘活资金的使用，在银行做了质押贷款。因此较上年增长幅度很大。7.资产减值损失同期相比下降了 46.34%，根据材料账龄再结合目前市场产品定位，将存放较久的货物计提了跌价准备，本年度到期账龄没有上年度那么多，因此相对比有所下降。8.营业利润同比增长了 39.20%，主要原因是销售额增长了 25.23%，管理用费及研发费用降低了 21.90%、29.05%，因此营业利润同比有所增长。9.营业外收入同比下降了 92.93%，上年度主要是科技创新专项资金补助 2.4 万、新三板挂牌 75 万，2018的营业外收入来源知识产权补助 2 万、税务软件技术服务补助 0.028 万。营业外收入本来就不具有确定性，因此有所变动属正常。10.营业外支出同比下降了 97.34%，主是原因上年度罚金有供应商起诉罚金，金额为 3768 元。而 2018年主要是逾期交纳社保而产生的滞纳金 1016.24 元。11.净利润同比增长了 42.13%，上年度亏损 1184 万元，2017 年在销售有所提升的情况下，继续亏损 6852019-009 17 万元。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 9,368,801.75 7,377,459.50 27.99%其他业务收入 72,995.98 162,351.41-55.04%主营业务成本 7,242,148.09 6,273,094.72 15.45%其他业务成本 0 0 0 按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%车载导航 9,368,801.75 100%7,377,459.50 100%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：不适用。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 郑州日产汽车有限公司 4,866,895.36 45.68%否 2 深圳市钜烽科技有限公司 1,887,856.00 17.33%否 3 广州市丽车坊汽车配件有限公司 861,671.00 7.91%否 4 上海睿卡信息科技有限公司 451,200.00 4.14%否 5 盐城市永好汽车用品有限公司 425,010.00 3.90%否 合计合计 8,492,632.36 78.96%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 深圳卓兴威科技有限公司 2,250,979.00 20.31%否 2 深圳市中通视际实业有限公司 1,629,920.00 14.71%否 3 郑州明谦电子科技有限公司 1,014,245.00 9.15%否 4 深圳市欧显科技有限公司 580,780.00 5.24%否 5 深圳市酷巴克汽车用品有限公司 333,629.01 3.01%否 合计合计 5,809,553.01 52.42%-2019-009 18 3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额-2,454,348.60-781,693.46 213.98%投资活动产生的现金流量净额-95,000-291,600.00-67.42%筹资活动产生的现金流量净额 2,370,000 1,030,000 130.10%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额下降了 167.26 万元，下降了 213.98%，主要原因为车厂客户合作回款周期较长所致。2、投资活动产生的现金流量净额下降了 19.66 万元,下降了 67.42%，主要是 2018 年新进生产设备比上年有所减少所致。3、筹资活动产生的现金流量净额增加 134 万元,增长 130.10%.主要因生产经营所需，向股东借款产生。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 本公司于 2017 年 2 月 14 日召开第一届董事会第五次会议，审议并通过关于设立全资子公司的议案，设立东莞市烽云正联电子科技有限公司 1 家全资子公司。东莞市烽云正联电子科技有限公司于 2017年 3 月 17 日成立，自成立之日纳入合并范围。截止 2018 年 12 月 31 日，本公司未对东莞市烽云正联电子科技有限公司投入资本，东莞市烽云正联电子科技有限公司未生产经营。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无 (五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 审计意见类型：非标准审计意见 董事会就非标准审计意见的说明：关于非标准审计报告保留意见涉及事项的专项说明 本公司聘请的审计机构中天运计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年度财务报告出具了带强调事项段的非标准无保留意见的审计报告。相关规定，公司董事会对该审计报告涉及事项作出如下说明：一、关于非标准审计报告保留意见涉及事项的基本情况：公司 2017 年销售收入为 754 万元，同比下降 70.79%；净利润为-1184 万元，同比下降了 41.58%。其中影响净利润大幅度下降的主要原因是计提存货跌价准备 804 万元，影响率为 67.90%。公司 2018 年销售收入 944 万元，同比增长了 25.23%；净利润为-685 万元，同比增长了 41.85%。其中影响净利润大幅度下降的主要原因是计提存货跌价准备 459 万元，影响率为 67%。公司基本保守原则在两年度对存货进行了跌价计提。为后续公司的正常转轨提前铺垫，从而导致净2019-009 19 利润大幅下降。注册会计师认为，公司 2017 年与 2018 年连续两年亏损，2017 年发生净亏损 11,840,414.13 元，2018年发生净亏损 6,852,288.90 元。这些事项表明存在可能导致对本公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。三、董事会对该事项说明如下：（1）公司董事会已知悉该保留意见，其涉及事项与事实相符。（2）因公司董事会两年财务报表数据认为公允值，注册会计 师系出于谨慎性原则发表该带强调事项段的非标准无保留意见，公司董事会认为是合理的。除该带强调事项段的非标准无保留意见 外，公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2018 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2018 年度的合并及公司经营成果和现金流量。（3）该带强调事项段的非标准无保留意见对公司 2018 年度财务状况与经营成果无重大影响。(六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 根据财政部