835757_2018_盛金稀土_2018年年度报告_2019-04-23.pdf

1 盛 金 稀 土 NEEQ:835757 淄博盛金稀土新材料科技股份有限公司 ZiBo S&N Rare Earth New Material Corp.年度报告 2018 2 公公 司司 年年 度度 大大 事事 记记 2018 年 4 月，公司第三代“集成式磁电多级节能助燃系”升级试机成功。2018 年 11 月 4 日，公司董事长徐飞先生受邀参加“一带一路”中国品牌国际化论坛，并受到了联合国第八任秘书长潘基文先生的亲切接见。公告编号：2019-004 3 目录目录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况.9 9 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .1111 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1313 第五节第五节 重要事项重要事项.2323 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2 27 7 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2 29 9 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3030 第九节第九节 行业信息行业信息.3 33 3 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3 34 4 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .4040 公告编号：2019-004 4 释义释义 释义项目释义项目 释义释义 本公司、公司、盛金稀土 指 淄博盛金稀土新材料科技股份有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 中兴财光华 指 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)主办券商、开源证券 指 开源证券股份有限公司 元、万元、亿元 指 人民币元、万元、亿元 公司章程 指 淄博盛金稀土新材料科技股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 报告期 指 2018 年度 稀土永磁材料 指 是指以稀土金属元素与过渡族金属所形成的金属间化合物为基础的永磁材料 磁能积(BHmax)指 能积(BH)为在永磁体任何退磁曲线的任何点的磁通密度与磁场强度的乘积 公告编号：2019-004 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示 【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人徐飞、主管会计工作负责人孙宝玉及会计机构负责人（会计主管人员）孙宝玉保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了带有强制事项段或其他事项段的无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 公告编号：2019-004 6 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险事项简要描述重要风险事项简要描述 1、公司治理风险 在有限公司期间,公司治理不尽完善,内部控制基础较为薄弱。股份公司成立后,公司建立了较为健全的治理机构、三会议事规则及具体业务制度,公司内部控制环境得到优化,内部控制制度得到完善。但是,由于股份公司成立至今运营时间较短,公司管理层的规范意识还需进一步提高,对股份公司治理机制尚需逐步理解、熟悉,此外内部控制制度尚未在实际经营活动中经过充分的检验,治理结构和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善。因此股份公司设立初期,公司仍存在一定公司治理和内部控制风险。2、原材料价格波动的风险 公司生产经营所需主要原材料为稀土。我国稀土在储量、产量和销量上均居世界第一,但存在恶性竞争、深加工产品比例较小、应用市场集中于国外、国家对稀土价格控制等问题,致使稀土价格经常发生剧烈波动。价格大幅波动,在短期内将给企业生产经营造成较大影响。如果原材料价格上升,高性能钕铁硼永磁材料将相应上涨,给下游企业带来了较大的成本压力,在一定程度上抑制了下游需求的增长;另一方面,原材料价格的波动增加了企业成本控制和库存管理的难度,企业将面临一定的经营风险。3、核心技术人员流失和技术泄密的风险 本公司作为高新技术企业,拥有稳定、高素质的科研人才队伍是长期保持技术领先优势的重要保障。本公司注重人力资源的管理,制定了合理的员工薪酬方案,建立了有效的绩效管理体系,积极为核心技术人员提供良好的科研条件。为进一步调动核心技术人员工作积极性,本公司通过提高核心技术人员的薪资福利水平、对研发团队给予研发奖金等激励措施,进一步增强了技术团队的凝聚力和主人翁意识,激发了团队的创新和拼搏精神。而且,本公司与核心技术人员签订了竞业禁止及保密协议书。虽然本公司已经采取了多种措施以稳定核心技术人员队伍并取得了较好的效果,但仍不能排除核心技术人员流失的风险。4、自建厂房可能被认定为违章建筑风险 公司在租赁的地块上自建房屋产权的手续并不完备,缺少开工建设到竣工验收的相关文件,也没有合法确权手续,故可能被认定为违章建筑。该自建部分厂房确有被认定为违章建筑而存在罚款、限期拆除等法律风险,从而也有可能对公司的经营产生一定影响。5、客户需求波动的风险 公司主营业务为高性能钕铁硼磁性材料的研发、生产和销售。高性能钕铁硼永磁材料,主要应用领域分为以下三类:一类为节能环保应用领域,包括节能电梯、新能源汽车(含混合动力汽车)、变频空调、风电、电动车等;一类为小型化、轻量化应用领域:包括消费类电子产品(手机、VCM、光盘驱动器等)、汽车类应用、高档电声器材等;一类为特殊应用领域,主要包括核磁共振、航天军工等。公司对下游特定行业市场的依赖性较强。另一方面,在下游行业中,如新能源与节能环保、高端医疗设备等均为我国的新兴产业,受到我国产业政策重点鼓励和扶持,在未来相当公告编号：2019-004 7 长一段时间内都会保持较快发展;在高性能钕铁硼永磁材料行业的下游应用领域中,风力发电和节能电梯受冬季施工的影响,在每年的 12月和次年的 1-3 月处于淡季,而变频空调的销售在夏季为旺季。因此,相关市场的需求变化将直接影响公司的业务规模和盈利水平,公司业务的周期性将随下游行业的波动而波动。6、供应商集中的风险 公司的主要材料为钕、镝等稀土材料,以及各种不同性能的钕铁硼薄带片、甩片等,为了发挥集中采购的优势以控制成本,公司挑选优质供应商并建立长期稳定的合作关系,导致供应商集中风险。虽然目前市场货源充足,供应渠道畅通,但如果主要供应商不能及时、足额、保质的提供原材料和辅料,或者其经营状况恶化,或者与公司的合作关系发生变化,将会在一定程度上影响公司的正常稳定经营。7、实际控制人不当控制的风险 截至 2018 年 12 月 31,徐飞直接持有公司股份 9,810,000 股,持股比例为 30.61%,系公司最大股东,为公司的实际控制人,能对公司经营决策产生重大影响并能够实际支配公司的经营决策。公司已通过公司章程、关联交易管理制度、对外投资管理办法、对外担保管理办法等,建立了关联股东、关联董事的回避表决等一系列制度,构建了公司治理的相关规范和要求;同时,公司控股股东作出了避免同业竞争的承诺,承诺其不直接或间接从事与盛金稀土及其控股的子公司目前及将来(作为实际控制人期间)相同、相似业务或项目,不进行任何可能与盛金稀土构成同业竞争的其他活动;实际控制的其他企业目前及将来也不会以任何方式(包括但不限于自营、合资或联营)参与或进行与盛金稀土公司主营业务存在竞争的业务活动;不为自己或者他人谋取属于盛金稀土的商业机会,不参加盛金稀土已经投标的合同项目,不会自营或者与他人经营与盛金稀土同类的业务;充分尊重盛金稀土的独立法人地位,保障盛金稀土的独立经营、自主决策,不利用与盛金稀土的特殊关系和地位,损害盛金稀土及其中小股东的合法权益,也不利用自身特殊地位谋取非正常的额外利益。尽管公司采取了上述措施,公司实际控制人仍可能利用其实际控制人地位,对本公司的发展战略、生产经营、利润分配等决策产生影响,损害公司或其他股东的利益。8、政策变化风险 公司所处高性能钕铁硼永磁材料行业及其下游产业得到了国家相关产业政策的大力扶持,给本公司的发展带来了积极的影响。但不排除国家会根据情况变化对现有政策进行调整。如果国家有关产业政策发生不利变化,会对公司的发展造成一定负面影响。9、生产用地租赁风险 公司自 2013 年 9 月 1 日租赁魏家社区居委会所有的位于淄博高新区化北路以北、开发区北路以西(淄博高新区先进制造产业创新园内),土地面积为 26.2 亩,土地使用权批复文号为:淄国土资字【2013】290 号的土地,土地用途为工业用地。上述土地虽系从魏家社区居委会直接租用,并与其直接签署了租期 20 年的 土地租赁合同,但该土地尚未办理完毕土地使用证,不符合土地管理法的要求。公司存在因土地违规使用被收回、租赁到期或公告编号：2019-004 8 出租方中途违约收回土地、而本公司又未能及时重新选择经营场所影响正常生产经营的风险。10、技术更新的风险 公司的高性能钕铁硼稀土永磁材料及磁设备应用均为技术密集型,公司在发展过程中,一直重视产品技术的研发,无论是磁铁、强磁器件、磁设备及磁选设备,均对产品进行持续改良和创新。在产品研发过程中,积累并掌握了一系列核心技术及专利技术,但是,这些技术可能存在更新换代的风险,如果公司的研发创新能力跟不上技术更新的速度,则会对公司的持续经营产生不利影响。11、被担保方到期不能偿还借款公司代为还款的风险 2018 年 1 月 15 日，盛金稀土与中国工商银行股份有限公司淄博高新支行签订担保合同，为淄博实建工贸有限公司与中国工商银行股份有限公司淄博高新支行签订的 690 万元借款合同提供担保。上述担保存在被担保方到期不能还款公司代为还款的风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 公告编号：2019-004 9 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 淄博盛金稀土新材料科技股份有限公司 英文名称及缩写 ZiBo S&N Rare Earth New Material Corp.证券简称 盛金稀土 证券代码 835757 法定代表人 徐飞 办公地址 淄博高新区化北路以北,开发区北路以西(淄博高新区先进制造产业创新园内)二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 张良 职务 信息披露事务负责人 电话 0533-7835757 传真 0533-2167578 电子邮箱 公司网址 www.magnet.cc 联系地址及邮政编码 山东省淄博市高新区鲁信路 1118 号邮编:255000 公司指定信息披露平台的网址 http:/ 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2002 年 9 月 26 日 挂牌时间 2016 年 2 月 19 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C 制造业-32 有色金属冶炼和压延加工业-C3246 稀有稀土金属压延加工业 主要产品与服务项目 稀土永磁材料、稀土金属制品、磁性设备、稀土永磁电机、新型磁电一体化产品的开发、生产、销售及上述产品的进出口业务;五金、机电产品(不含国家专控及九座以下乘用车)的批发、零售。普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）32,050,000 优先股总股本（股）-做市商数量 0 控股股东 徐飞 实际控制人及其一致行动人 徐飞 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内是否变更报告期内是否变更 统一社会信用代码 91370300743375866N 否 公告编号：2019-004 10 注册地址 淄博高新区化北路以北,开发区北路以西(淄博高新区先进制造产业创新园内)否 注册资本 32,050,000.00 否 本公司注册资本与总股本一致。五、五、中介机构中介机构 主办券商 开源证券 主办券商办公地址 西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名 王飞、潘倩倩 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 2 号 22 层 A24 六、六、自愿披露自愿披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2019-004 11 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 19,616,325.54 28,212,253.40-30.47%毛利率%5.87%3.87%-归属于挂牌公司股东的净利润-11,535,012.17-9,153,301.23 -归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-11,620,863.98-10,053,435.77 -加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-28.84%-18.18%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-29.06%-19.97%-基本每股收益-0.36-0.29 -二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 83,698,022.34 90,662,192.47-7.68%负债总计 49,469,890.98 44,899,048.94 10.18%归属于挂牌公司股东的净资产 34,228,131.36 45,763,143.53-25.21%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.07 1.43-25.17%资产负债率%（母公司）59.49%49.52%-资产负债率%（合并）59.11%49.52%-流动比率 1.63 1.30-利息保障倍数-3.44-2.23-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 1,114,229.40-1,492,629.48 174.65%应收账款周转率 99.04%104.98%-存货周转率 57.43%88.69%-四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%-7.68%-12.48%-营业收入增长率%-30.47%-48.94%-净利润增长率%-26.02%-444.19%-五、五、股本情况股本情况 公告编号：2019-004 12 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 32,050,000 32,050,000 0.00%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、六、非经常性损益非经常性损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 95,400.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-9,548.19 非经常性损益合计非经常性损益合计 85,851.81 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后）非经常性损益净额非经常性损益净额 85,851.81 七、七、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 八、八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2018 年 6 月 15 日，财政部发布了关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号）。本公司执行此项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下：单位：元 科目科目 上年期末（上年同期）上年期末（上年同期）上上年期末（上上年同期）上上年期末（上上年同期）调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据 50,000.00 0.00 170,000.00 0.00 应收账款 21,615,848.10 0.00 32,130,158.92 0 应 收票据 及应收账款 0.00 21,665,848.10 0.00 32,300,158.92 应付票据 0.00 0.00 0.00 0.00 应付账款 7,156,102.55 0.00 16,223,414.81 0.00 应 付票据 及应收账款 0.00 7,156,102.55 0.00 16,223,414.81 管理费用 6,798,254.69 5,187,511.40 研发费用 0.00 1,610,743.29 公告编号：2019-004 13 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务概要业务概要 商业模式商业模式:淄博盛金稀土新材料科技股份有限公司成立于 2002 年 9 月 26 日,注册资本 3205 万,是集研发、生产、销售,烧结稀土钕铁硼永磁材料、磁器件、永磁设备等于一体的高新技术企业。1、采购模式 在以销定产、兼顾中短期需求预期的原则下,公司根据产量及订单要求制订采购计划。公司采购部门根据生产部门的生产计划单以及库存量制定采购计划单,通过询价,寻找合适供应商,确定供应商后,报总经理审批,审批通过后与各供应商签订采购合同。原材料及辅料经过检测后,合格产品入库,不合格产品按采购合同条款处理。完善的采购流程,使公司缩短了采购的周期,降低了库存对运营资金的占用,也更能保证公司大额紧急订单的生产。公司建立了合格供应商制度,根据采购控制程序要求严格筛选原材料供应商。每年度末,采购部联合生产部、质检部,对合格供应商名录中供应商的产品质量、交货周期、供应服务、价格优惠程度、信用等方面进行评价,经评审合格的供应商转入下一年度合格供应商名录。经过长期的跟踪评审与合作,公司与主要合格供应商建立长期稳定的合作关系,在共赢、共同成长的思想指导下,实现信息共享、生产计划相互衔接。2、生产模式 高性能钕铁硼永磁材料属非标准件产品,技术参数、形状、表面处理方式等一般根据下游应用领域实际需求而定。公司目前主要采用以销定产、按单生产的定制化生产管理模式,在定制生产的同时根据客户需求少量备货。生产部根据销售部门提供的订单制定生产计划单,各生产车间组织生产,并将生产过程中的信息及时、准确地反馈到相关部门;工程师全面负责产品的性能、材料利用率、生产成本、交货期、后续服务等各个方面;研发部门及时予以技术方面的支持;质检部门负责生产过程中质量异常情况的控制、小批量产品及成品的品质检验。同时通过员工培训,使员工能胜任不同的岗位,根据实际需要合理调配人力资源,提高生产效率,降低产品成本。3、销售模式 公司采取分区域、分行业、成片开发,结合互联网平台和行业展会等方式,着重利用国际电商平台、搜索引擎推广、移动应用等多种营销模式,形成了“线上与线下互动、上门拜访与来厂采购结合”的混合模式经营,并建立客户管理体系,致力于为客户提供更优质的产品和更全面贴心的服务。4、研发模式 公司产品的研发分为两类,第一类为钕铁硼磁铁产品的研发;第二类为下游应用产品的研发。对于第一类研发,研发部门根据客户需求或市场调研,设计产品图纸(包括角度、弧度、宽度、高度、公差等)、配方、性能(包括拉力、高斯数、最大磁能积、居里温度等),并通过不断试验时效,如出炉的时间、工艺工序、烧结温度等,以研发出达到客户或市场需求的高性能稀土永磁产品;经小批量生产,质检部门检验合格后,封样,进而开始大批量生产。而第二类研发,则大多以项目的形式,为客户量身定制应用产品,以达到客户最终使用目的。以除铁设备为例,由于铁的性质不同(如铁屑、氧化铁、铁粉等),所需的磁场、高斯数、充磁、除铁流程均不同,公司需根据客户厂房的布局、除铁的性质、所需设备需达到的功能,综合设计图纸以及相应的除铁应用产品。5、盈利模式 公司依靠较强的研发能力、先进的生产设备及工艺流程,运用自身核心技术和专利技术为客户提供高性能钕铁硼永磁材料及其下游应用产品和服务,获得产品直接销售收入及应用设备的销售收入,实现企业利润。报告期内变化情况：报告期内变化情况：公告编号：2019-004 14 事项事项 是或否是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾 （一）（一）经营计划经营计划 报告期内经营情况回顾：本年度，公司按照年初制定的预算和经营计划，不断调整产业结构，优化客户质量，加强新产品的研发推广，具体财务指标如下：（1）公司财务状况 2018 年 12 月 31 日，公司资产总额为 8369.80 万元，比上年末减少 696.42 万元，降低了 7.68%；净资产总额为 3422.81 万元，比上年末的减少 1153.50 万元，降低了 25.21%。（2）公司经营成果 2018 年公司营业收入 1961.63 万元，营业收入比去年同期减少 859.59 万元，降低了 30.47%。净利润为-1153.50 万元，比去年同期减少 238.17 万元，降低了 26.02%。（3）现金流量情况 2018 年公司经营活动产生的现金净流量为 111.42 万元；投资活动产生的现金净流量为-4.25 万元；筹资活动产生的现金净流量为-179.92 万元。主要原因是一方面公司销售收入比去年同期下降 859.59 万元，但公司主营业务毛利率提高，公司相应成本支出减少，从而导致经营活动现金净流量增加。投资活动产生的现金净流量-4.25 万元，是公司购买固定资产支出；筹资活动产生的现金流为-179.92 万元，原因为公司支付部分临时借款以及支付公司借款利息。（二）（二）行业情况行业情况 钕铁硼稀土永磁体的问世，为稀土高科技领域注入了新的生机与活力。钕铁硼磁体磁能积高，被称作当代“永磁之王”，以其优异的性能广泛用于电子、机械等行业。目前该类产品已经完全占据磁性材料市场的尖端主导地位。随着“十三五”规划、中国制造 2025等国家政策，大力鼓励新能源汽车、工业机器人等战略新兴产业及环保节能领域的发展，大幅扩大了市场规模。随着中国制造 2025、新材料、新能源和节能环保等方面利好政策的不断实施，新能源电动汽车、工业智能机器人、风力发电、高速铁路机车、工业节能电机、新型武器等战略性新兴产业的发展加快，高性能稀土永磁材料作为支撑相关产业发展的核心材料，迅速崛起，发展空间广阔。（三）（三）财务分析财务分析 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本期期末与上年期末金上年期末金金额金额 占总资产的比占总资产的比金额金额 占总资产的比占总资产的比公告编号：2019-004 15 重重 重重 额变动比例额变动比例 货币资金 931,500.60 1.11%1,258,983.02 1.39%-26.01%应收票据与应收账款 17,996,540.05 21.50%21,665,848.10 23.90%-16.94%存货 32,378,471.67 38.68%31,924,501.96 35.21%1.42%投资性房地产 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%长期股权投资 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%固定资产 29,358,870.20 35.08%32,580,899.08 35.94%-9.89%在建工程 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%短期借款 17,200,000.00 20.55%17,200,000.00 18.97%0.00%长期借款 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%应付票据及应付账款 11,587,067.55 13.84%7,156,102.55 7.89%61.92%其他应付款 1,956,790.71 2.34%16,753,954.10 18.48%-88.32%资产负债项目重大变动原因：资产负债项目重大变动原因：1、应收票据与应收账款2018年减少366.93万元，较上年同期减少16.94%，主要原因是公司加大货款回收力度；同时公司调整了销售结算方式，对于销售散户统一改为现金结算或者月度结算，从而降低了挂账金额。2、存货2018年增加45.40万元，较上年同期增加1.42%，原因是2018年存货采购价格波动较大，适当增加库存所致。3、固定资产净值2018年减少322.20万元，较上年同期减少9.89%，原因是计提资产折旧所致。4、短期借款2018年与2017年保持一致。5、应付票据与应付账款2018年增加443.10万元，主要原因是公司年末增加原材料储备，以及为供应商办理银行承兑40万元，导致应付票据和应付账款余额增加。6、其他应付款2018年减少1479.92万元，主要是部分款项进行了重新分类调整。2、营业情况分析营业情况分析（1）利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 营业收入 19,616,325.54-28,212,253.40-30.47%营业成本 18,465,644.63 94.13%27,119,323.90 96.13%-31.91%毛利率 5.87%-3.87%-管理费用 5,138,852.10 26.20%5,187,511.40 18.39%-0.94%研发费用 2,530,748.25 12.90%1,610,743.29 5.71%57.12%销售费用 951,190.66 4.85%1,303,678.35 4.62%-27.04%财务费用 2,764,449.05 14.09%2,784,549.65 9.87%-0.72%资产减值损失 1,808,767.34 9.22%667,894.67 2.37%170.82%其他收益 95,400.00 0.49%0.00 0.00%-投资收益 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%公告编号：2019-004 16 公允价值变动收益 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%资产处置收益 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%汇兑收益 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%营业利润-11,977,347.13-61.06%-10,520,454.27-37.29%-营业外收入 0.43 0.00%1,299,500.00 4.61%-100.00%营业外支出 9,548.62 0.05%99,320.62 0.35%-90.39%净利润-11,535,012.17-58.80%-9,153,301.23-32.44%-项目重大变动原因：项目重大变动原因：1、2018年公司营业收入1961.63万元，营业收入比去年同期减少859.59万元，降低了30.47%。分析主要原因是：（1）公司销售策略的改变，为提高销售回款速度，防止出现呆坏账，从2017年开始并持续至今，减少年度月结客户，大部分客户转变为现款提货方式，或者是预付款方式，对销售造成一定的影响；（2）安全、环保风暴导致原料紧缺，国家安全、环保政策导致上游原材料出货减少，供应厂家遂改变原采购方式，不接受月结付款，对公司日常经营造成影响；同时，因为原材料供应紧张，造成原材料采购价格大幅攀升，导致产品采购端采购量下降。（3）新定制产品订单未完成。与客户签订的供货合同，由于材料价格上涨、材料紧缺，加之工艺调整等原因生产、交货时间延迟；同时因为新定制产品，导致产品的稳定性不高、合格率较低，供货初期经常出现返工现象，所以导致营业收入下降。（4）原材料波动较大。上半年稀土等主要原材料价格波动幅度较大，下游客户观望，延迟订货，导致主营业务收入下降。综合分析以上原因，导致公司2018年收入较去年同期有所下降。2、销售费用2018年减少35.25万元，较去年同期下降27.04%。原因是公司销售收入下降，销售费用相应减少；同时，公司加大销售费用控制，适当控制各种销售费用的支出。3、财务费用2018年减少2.01万元，较去年同期减少0.72%。原因是公司优化财务支付制度，从而导致财务费用减少。4、其他收益2018年增加9.54万元，主要原因是公司获得2017年度市级专利发展专项资金补贴。5、营业利润2018年减少145.69万元，较去年同期下降13.85%。原因是公司营业收入1961.63万元，较去年同期下降859.59万元。6、营业外收入2018年减少129.95万元，较去年同期减少100.00%。原因是2017年获得上市融资奖励80.00万元。7、营业外支出2018年减少8.98万元，较同期减少90.39%。原因是2017年支付罚款等9.9万元。8、净利润2018年减少238.17元，降低了26.02%。原因是主营业务收入下降，优化产品结构所致。（2 2）收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 主营业务收入 19,603,172.54 28,155,703.31-30.38%其他业务收入 13,153.00 56,550.09-76.74%主营业务成本 18,465,644.63 27,119,323.90-31.91%其他业务成本 公告编号：2019-004 17 按产品分类分析：按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业收入比例占营业收入比例%上期收入金额上期收入金额 占营业收入比例占营业收入比例%磁选设备 1,571,316.62 8.01%1,644,645.24 5.83%磁铁 17,405,647.60 88.73%25,634,049.98 90.86%其他磁性产品 626,208.32 3.19%877,008.09 3.11%按区域分类分析：按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：收入构成基本无变动。（3）主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关是否存在关联关系联关系 1 深圳市安东科技有限公司 5,251,134.93 26.77%否 2 青岛麒麟电子有限公司 2,080,960.17 10.61%否 3 佛山市顺德区北滘欣科陶瓷机械厂 882,466.40 4.50%否 4 北京天运合工贸有限公司 593,588.40 3.03%否 5 佛山市南海荣晖陶瓷机械设备厂 433,800.00 2.21%否 合计合计 9,241,949.90 47.12%-（4）主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关是否存在关联关系联关系 1 宁波帕曼特磁电有限公司 3,675,346.30 15.92%否 2 宁波高锝磁性材料有限公司 2,362,211.35 10.24%否 3 宁波市江北通鸣五金厂 2,116,789.82 9.17%否 4 包头市神头稀土科技发展有限公司 1,922,784.37 8.33%否 5 宁波四环磁业有限公司 1,601,849.56 6.94%否 合计合计 11,678,981.40 50.60%-3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 1,114,229.40-1,492,629.48 174.65%投资活动产生的现金流量净额-42,491.41-804,836.08-筹资活动产生的现金流量净额-1,799,220.41 2,481,832.83-172.50%现金流量分析：现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额 111.42 万元，较上期变化 174.65%。原因主要是销售收入下降，公告编号：2019-004 18 但公司毛利率提高，对应原材料成本下降，公司支付的其他与经营活动有关的现金支出下降，从而经营活动产生的现金流净额增长。（2017 年年报中，公司经营活动产生的现金流量净额为-3,509,296.12 元，报告期初调整为-1,492,629.48 元，主要是由于部分现金流从支付其他与经营活动有关的现金重新分类为支付其他与筹资活动有关的现金。）2、投资活动产生的现金流量净额-4.25 万元，较上期变化 94.72%。公司购买固定资产支出。3、筹资活动产生的现金流量净额为-179.92 万元，较上期减少 172.50%。原因为公司为优化资本结构，不断偿还部分临时借款，或者支付部分借款利息支出增加，从而导致与筹资活动有关的现金净流出大于现金净流入。（2017 年年报中，公司筹资活动产生的现金流量净额为 4,498,499.47 元，报告期初调整为 2,481,832.83 元，主要是由于部分现金流从支付其他与经营活动有关的现金重新分类为支付其他与筹资活动有关的现金。）（四）（四）投资状况分析投资状况分析 1 1、主要控股子公司、参股公司情况主要控股子公司、参股公司情况 公司在报告期内的主要控股子公司一家，具体如下：安徽洛金磁气节能系统有限公司成立于 2017 年 05 月 18 日，注册资本 2188 万元。经营范围是：磁电节能产品、永磁器件、磁性设备、稀土永磁电机、五金产品、机电产品、稀土永磁合金制品及其他金属制品研发、生产、销售和进出口业务（国家限制或经营的项目除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）报告期内无取得和处置子公司的情况。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无 （五）（五）非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 审计意见类型：带有强制事项段或其他事项段的无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：公司董事会已知悉该强调事项，其涉及事项与事实相符，该强调事项对公司 2018 年财务状况及经营成果无重大影响。（六）（六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 变更一：财政部于 2017 年 4 月 28 日颁布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求自 2017 年 5 月 28 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。变更二：2017 年12月 25日发布了 财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会 201730 号），要求执行企业会计准则的非金融企业应当按照企业会计准则和通知要求编制 2017 年度及以后期间的财务报表。根据财政部的上述规定，公司对原会计政策进行相应变更，并按以上文件规定的起始日开始执行上述会计处理。会计政策变更对公司的影响：1、财政部制定的企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营。原报公告编号：2019-004 19 表项目“划分为持有待售的资产”和“划分为持有待售的负债”调整为“持有待售资产”和“持有待售负债”。公司执行上述新准则后对当期及前期列报的损益、总资产、净资产不产生影响，对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。2、财政部制定的财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。此项会计政策变更采用追溯调整法，调减 2016 年度营业外收入 4,661.65 元、营业外支出 0.00元，调增资产处置收益 4,661.65 元。（七）（七）合并报