835553_2018_瑞兴医药_2018年年度报告_2019-04-24.pdf

公告编号：公告编号：20192019-014014 1 证券代码：证券代码：835553 835553 证券简称：瑞兴医药证券简称：瑞兴医药 主办券商：东莞证券主办券商：东莞证券 2018 年度报告 瑞兴医药 NEEQ:835553 广东瑞兴医药股份有限公司（GuangDong RuiXing Pharmaceutical CO.,LTD）公告编号：公告编号：20192019-014014 2 公司年度大事记公司年度大事记 2018 年 11 月 28 日，广东瑞兴医药股份有限公司投资兴建的“瑞兴创享中心建设启动仪式”在佛山顺德陈村镇新城区隆重举行。项目旨在打造一个企业总部基地和医药互联网交易平台，使公司加快医药健康与互联网深度融合，优化资源配置，创新服务模式，提高服务效率，更好地满足日益增长的医药卫生健康需求。2018 年，广东瑞兴医药股份有限公司开展了以高绩效团队沟通与协作为主题的沟通协作培训项目。通过这次培训使瑞兴医药在团队沟通能力上有很大的提高，使员工们的沟通管理能力有一个质的变化，从而使公司进一步达到凝心聚力、创享未来的目标！公告编号：公告编号：20192019-014014 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2222 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2424 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2626 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2828 第九节第九节 行业行业信息信息 .3232 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3333 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .4242 公告编号：公告编号：20192019-014014 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、瑞兴医药 指 广东瑞兴医药股份有限公司 瑞兴网络 指 佛山市瑞兴网络科技有限公司系公司全资子公司 佛山瑞兴、佛山瑞兴医药 指 佛山市瑞兴医药有限公司原系公司全资子公司，已于2019 年 1 月完成转让，转让后公司不再持有佛山市瑞兴医药有限公司的股份 正园堂 指 佛山市正园堂医药有限公司原系公司控股子公司，已于 2019 年 2 月完成转让，转让后公司不再持有佛山市正园堂医药有限公司的股份 联创医药 指 公司股东广州市联创医药科技有限公司 主办券商、东莞证券 指 东莞证券股份有限公司 三会 指 广东瑞兴医药股份有限公司股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 广东瑞兴医药股份有限公司股东大会 董事会 指 广东瑞兴医药股份有限公司董事会 监事会 指 广东瑞兴医药股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监“三会”议事规则 指 广东瑞兴医药股份有限公司股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 报告期 指 2018 年 1 月 1 日到 2018 年 12 月 31 日 会计师、审计机构 指 利安达会计师事务所（特殊普通合伙）元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司法 指 中华人民共和国公司法 GSP 指 Good Supply Practice，药品经营质量管理规范 处方药 指 凭执业医师或执业助理医师开具的处方才可以调配、购买和使用的药品 注:本年度报告除特别说明外所有数值保留 2 位小数，若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情况，均为四舍五入原因造成。公告编号：公告编号：20192019-014014 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人黄凌云、主管会计工作负责人凌惠霞及会计机构负责人（会计主管人员）凌惠霞保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。利安达会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 一、行业政策风险 医药行业是国家重点发展和监管的行业之一，容易受到国家和地方政策的影响。为规范医药行业市场秩序，加强对医药企业的经营监管，国家有关部门对医药行业严格实行药品经营许可证制度、药品经营质量管理规范（GSP）认证制度等，对于医药商业流通企业在场地、设施、资金以及专业技术人员配备等方面提出了日益严格的要求，医药商业企业市场准入门槛不断提高。随着国家医药主管部门对医药流通行业监管力度的加大，未来对相关资质和认证的标准可能会进一步提高，若公司达不到监管要求，将会对公司的持续经营能力造成重大不利影响。二、药品质量风险 药品作为特殊商品，其产品质量关系到公众的生命安全。公司作为医药流通企业，仅对药品流通过程中的质量检验责任负责，可能存在不属于责任范围内的药品生产企业的质量问题，在流通环节也可能会出现产品质量事故。因此，在产品采购或者销售中若出现药品质量问题，将会给公司的业务经营带来一定的风险。三、两票制风险 两票制的实施对我国医药行业有很大的影响，医药行业的各个环节之间将会发生或大或小的变化，医药流通企业的生存空间也受到了挤压。实施两票制之后，公司根据自身的实际情况进行调整，使企业的运行逐步能够符合政策的要求。目前公司已取得药品经营许可证、药品经营质量管理规范（GSP）认证，同时严格遵守相关法律、法规的规定，在稳定销售、配送渠道的公告编号：公告编号：20192019-014014 6 同时积极探索新的销售模式，尽可能降低两票制对公司的影响。四、市场竞争加剧风险 近年来，我国医药商业行业的集中度不断提升。在医疗体制改革相关政策的推动下，行业竞争将加剧，通过不断地整合，市场集中度将进一步提高。另外，电商准入、医保支付及电子处方共享等方面行业政策的出台，以及京东、阿里巴巴等电商企业的介入带来医药流通行业模式不断创新，跨区域、跨国际的行业内并购重组趋势将进一步提高市场集中度。同时行业市场准入门槛不断提高，行业内厂商的资金实力、配送能力、终端覆盖能力不断增强，这都将进一步加剧市场竞争的激烈程度。公司目前尚处于发展期，相比行业内大型企业，在销售规模、产品种类、销售渠道等方面都存在一定差距，市场竞争的加剧可能会对公司产生不利影响。五、供应商集中风险 2018 年公司前五名供应商的采购金额分别占当期采购总额的62.39%，但不存在单一供应商的采购金额占比超过 50.00%的情况。虽然公司计划采取有效措施扩大现有产品的销售规模，增加具有分销权的产品种类，以减少对主要分销产品和主要供应商的依赖。但如果主要供应商经营战略发生重大改变或发生其他不可预见的重大事项，公司的经营将受到不利影响。六、控股股东、实际控制人控制不当风险 公司的实际控制人为黄凌云。黄凌云担任公司的董事长，对公司经营决策可施予重大影响。虽然公司为降低控股股东、实际控制人控制不当的风险，在公司章程里制定了保护中小股东利益的条款，制定了“三会”议事规则，完善了公司的内部控制制度等，但若控股股东、实际控制人利用其实际控制权，对公司经营、人事、财务等进行不当控制，仍可能会给公司经营和其他股东带来不利影响。七、对外投资进度不及预期的风险 公司投资兴建的企业总部基地和医药互联网交易平台“瑞兴创享中心”项目正在建设中，项目预计 2021 年投入使用。公司投资兴建该项目需要资金、工程、政策等紧密配合，若政策环境、建设周期、资金到位情况发生变化，可能存在该项目整体建设进度达不到预期的风险。本期重大风险是否发生重大变化：是 公告编号：公告编号：20192019-014014 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 广东瑞兴医药股份有限公司 英文名称及缩写 Guangdong RuiXing Pharmaceutical CO.,LTD 证券简称 瑞兴医药 证券代码 835553 法定代表人 黄凌云 办公地址 佛山市顺德区陈村镇旧圩居委会合成路百花楼 2、3 层商场三楼 301 号之六 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 霍杰华 职务 董事会秘书 电话 0757-29271164 传真 0757-29271163 电子邮箱 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 佛山市顺德区陈村镇旧圩居委会合成路百花楼 2、3 层商场三楼301 号之六,528300 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2000 年 12 月 14 日 挂牌时间 2016 年 1 月 12 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）F 批发和零售业-F51 批发业-F515 医药及医疗器材批发业-F5151西药批发 主要产品与服务项目 药品、食品、医疗器械耗材 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）57,960,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 黄凌云 实际控制人及其一致行动人 黄凌云 公告编号：公告编号：20192019-014014 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91440000726490969W 否 注册地址 佛山市顺德区陈村镇旧圩居委会合成路百花楼 2、3 层商场三楼 301号之六 是 注册资本（元）57,960,000 是 五、五、中介机构中介机构 主办券商 东莞证券 主办券商办公地址 广东省东莞市莞城区可园南路一号金源中心 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 利安达会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 石卫红、纪圣吉 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区慈云寺北里 210 号楼 1101 室 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：公告编号：20192019-014014 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 165,092,033.78 215,254,545.59-23.30%毛利率%14.84%17.20%-归属于挂牌公司股东的净利润-9,910,097.95 8,798,518.22-212.63%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-9,038,256.47 7,326,300.72-223.37%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-10.07%10.32%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-9，19%8.59%-基本每股收益-0.21 0.22-195.45%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 168,849,446.55 139,338,272.42 21.18%负债总计 82,313,911.64 42,909,302.64 91.83%归属于挂牌公司股东的净资产 86,311,392.05 96,221,490.00-10.30%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.49 2.32-35.93%资产负债率%（母公司）44.48%11.25%-资产负债率%（合并）48.75%30.80%-流动比率 2.02 2.39-利息保障倍数-8.67-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-85,601,585.38-5,347,862.12-1,500.67%应收账款周转率 5.39 7.10-存货周转率 2.05 9.77-公告编号：公告编号：20192019-014014 10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%21.18%16.15%-营业收入增长率%-23.30%37.63%-净利润增长率%-215.71%-57.92%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 57,960,000 41,400,000 40.00%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益-1,590,784.43 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 22,993.69 计入当期损益的政府补助-24,598.27 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 408,981.21 其他符合非经常性损益定义的损益项目 20,952.50 非经常性损益合计非经常性损益合计-1,162,455.30 所得税影响数-290,613.83 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 -871,841.48 七、补充财务补充财务指标指标 适用不适用 八、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 公告编号：公告编号：20192019-014014 11 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据-应收账款 42,210,458.21-应收票据及应收账款-42,210,458.21 应付票据-应付账款 31,106,946.57-应付票据及应付账款-31,106,946.57 2017 年 6 月财政部发布了企业会计准则解释第 9 号关于权益法下投资净损失的会计处理、企业会计准则解释第 10 号关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法、企业会计准则解释第 11 号关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法及企业会计准则解释第 12 号关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方等四项解释，本公司于 2018 年 1 月 1 起执行上述解释。根据财政部 2018 年 6 月 15 日发布的关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号）要求，对尚未执行新金融准则和新收入准则的企业应按如下规定编制财务报表：资产负债表中将“应收票据”和“应收账款”归并至新增的“应收票据及应收账款”项目；将“应收股利”和“应收利息”归并至“其他应收款”项目；将“固定资产清理”归并至“固定资产”项目；将“工程物资”归并至“在建工程”项目；将“应付票据”和“应付账款”归并至新增的“应付票据及应付账款”项目；将“应付股利”和“应付利息”归并至“其他应付款”项目；将“专项应付款”归并至“长期应付款”项目。利润表中从“管理费用”项目中分拆出“研发费用”项目，在财务费用项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目。根据财政部 2018 年 9 月 7 日发布的关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读要求，企业实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报。本公司根据财会【2018】15 号规定的财务报表格式编制比较报表以及关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读，采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。公告编号：公告编号：20192019-014014 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司是医药代理批发、配送、零售一体化为主、大健康行业软件开发运营为辅的创新性企业，现正逐步向产业链上游医药制造、产品批文，下游医疗服务延伸。公司现拥有多个产品的在全国或广东省范围内长期的独家分销权，同时公司也拥有市场调拨、医院及第三终端的配送，取得全领域业务资质和渠道覆盖优势，通过药品进销差价和流通环节再造、整合、增值服务来实现利润和提升价值。报告期内，公司一方面丰富产品数量，扩大销售渠道、提升价值服务，来提升公司价值；另一方面，公司继续通过整合、投资、并购促进公司业务发展，并利用医院及第三终端的配送、医疗器械耗材的销售资质让公司的配送业务进一步扩展。此外，公司还在佛山顺德陈村镇投资兴建企业总部基地和医药互联网交易平台“瑞兴创享中心”，旨在使公司加快医药健康与互联网深度融合，优化资源配置，创新服务模式，提高服务效率，更好地满足日益增长的医药卫生健康需求。报告期内、报告期后至报告披露日，公司商业模式未发生重大变动。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 随着药品流通领域改革的深化，以及两票制的推行，药品流通行业将不断调整结构、转型升级，践行“供给侧”经营服务模式创新，完善医药供应链管理体系，加强诚信体系建设，充分发挥药品流通行业在服务医疗卫生与全民健康事业中的功能作用。从整体上看，行业销售规模预计仍将保持稳定增长，与此同时面临着新模式、新业态、新技术的挑战，行业整体发展随着社会刚性需求的加大，将促使药品流通市场规模持续扩大。我国医药卫生体制改革深化，药品流通行业发展也进入了重要的转折期。未来，医疗卫生投入将稳步增加，公众医疗保障水平将逐步提高，全面医保体系进一步完善。另一方面，药品流通企业通过向上游并购，或者向销售下游配送药企的并购以及终端医药零售行业的并购，才能做大做强。公司决定迎着这股改革浪潮，继续转型，积极往配送、零售方向发展，公司未来将通过企业内部的延伸以及对行业上下游的投资并购，将公司的销售规模进一步增大。同时，公司还将致力在佛山顺德陈村镇投资兴建企业总部基地和医药互联网交易平台“瑞兴创享中心”，使公司加快医药健康与互联网深度融合，优化资源配置，创新服务模式，提高服务效率，更好地满足日益增长的医药卫生健康需求。报告期内，由于受两票制政策以及公司搬迁等因素影响，导致公司营业收入稍有下降，报告期内营公告编号：公告编号：20192019-014014 13 业收入 165,092,033.78 元，同比减少 23.30%。归属母公司股东的净利润为-9,910,097.95 元，同比减少 212.63%。2018 年，公司围绕实现跨越式发展战略，根据年度发展经营目标，扎实推进各项工作，尤其是对产业链向下方向的拓展以及对外投资，取得重要突破，经营情况如下：（一）通过对外投资、资产出售等方式，在实现外延内扩、继续向产业链布局的同时，调整公司经营策略和资产结构。（二）通过“招拍挂”成功竞拍土地，并取得土地证，正式开始投资兴建企业总部基地和医药互联网交易平台“瑞兴创享中心”，使公司加快医药健康与互联网深度融合，优化资源配置，创新服务模式，提高服务效率。（三）公司丰富了经营业态，具体体现在医疗器械、耗材、检验试剂的销售、市场调拨业务、医院及第三终端的配送服务等，使公司业态实现了多元化发展，也为未来业务发展和结构调整奠定了基础。(二二)行业情况行业情况 2018 年，我国医药行业步入新的发展阶段，在医保支付压力缓解、药品招标加速且总体趋于温和、各项有力改革政策持续落地的背景下，医药行业发展进一步加快。同时，仿制药通过国家一致性评价实现进口替代，关于巩固破除以药补医成果持续深化公立医院综合改革的通知的出台将继续控制医疗费用不合理增长；另一方面，扩大按病种付费、推动医疗开支的结构性调整、落实药品购销两票制等政策制度的落地，进一步加快医药行业的发展升级。可以说，医药行业在消费升级、创新政策、医保招标、控费、两票制的执行等多种因素影响下，全部子行业均表现出转型升级、多元化的发展趋势：1、医药商业、医疗服务等行业变革发展迅速，在内生加外延的驱动下板块维持了较高的增长；2、生物制品板块形成了 2017 年血液制品受价格压制导致的利润波动，同时又迎来了 2018 年疫苗行业大品种放量带来的业绩爆发；3、在医院端控费基本稳定和中药品牌 OTC 消费升级带来的量价双升等因素下，中药子行业迎来了显著的恢复增长；4、化学制剂板块在新药研发和一致性评价等政策导向下，开启了新一轮的品种研发管线竞争，与此同时医改控费以及两票制主导的渠道调整造成费用大幅提升的情况，致使化学制剂子领域收入维持了高速增长，但利润端出现波动；5、医疗器械行业仍然处于调整期，收入端呈现了快速增长，但利润端受到费用等因素的影响，增长远低于收入增速。随着国际与国内医药产业链合作逐步深入，“互联网+医疗健康”体系不断完善，供应链服务持续创新，药品流通行业将迎来新的更大发展空间。同时，随着疾病谱变化、人口老龄化加速、人民群众生活水平提高以及保健意识增强，全社会对医药健康的需求将不断提升，药品市场销售规模将进一步扩大。同时，全国性药品流通企业跨区域并购将进一步加快，区域性药品流通企业也将加速自身发展，规模小、渠道单一的药品流通企业将难以为继，行业集中度将进一步提高。在医药行业发展迅速的今天，医药企业迎来了消费升级、需求逐步向高端产品转移以及两票制等行业政策变革的浪潮，这必然要驱动医药企业顺势而为，药品流通行业应积极顺应政策导向，配合落实“两票制”等医改政策要求，努力打造智慧供应链体系，完善药品现代流通网络调整产品结构和销售策略，适应新的发展。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 公告编号：公告编号：20192019-014014 14 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 8,777,105.80 5.20%18,393,006.81 13.20%-52.28%应收票据与应收账款 18,924,894.23 11.21%42,210,458.21 30.29%-55.17%存货 116,450,461.46 68.97%20,780,076.19 14.91%460.39%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 757,114.15 0.45%1,968,875.08 1.41%-61.55%在建工程 短期借款 20,000,000.00 11.84%-长期借款 资产总计 168,849,446.55-139,338,272.42-21.18%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金的变动原因：货币资金期末余额较期初余额减少 52.28%，主要是由于本年度公司购买了佛山市陈村镇的一块土地，其中包含土地保证金、出让金、税金、利息等共支付 104,382,510.03 元。2、应收票据与应收账款的变动原因：应收票据与应收账款较期初余额减少 55.17%，系因为报告期内公司对业务进行了调整，加速资金回笼，支付购买土地的相关款项，同时转让了全资子公司佛山瑞兴，该部分应收票据和账款也随之减少。3、存货的变动原因：存货年末余额较年初余额增加 460.39%，是因为本年度公司购买了佛山市陈村镇的一块土地用于建设瑞兴创享中心项目，相关开发成本归入存货所致。4、固定资产的变动原因：固定资产期末余额较期初余额减少 61.55%，是由于报告期内公司由广州搬迁至佛山陈村，原公司部分固定资产出售；另一方面，公司转让了全资子公司佛山瑞兴，导致固定资产减少。5、本期新增短期借款 2,000 万元，主要系从向银行借款用于日常经营活动。2.2.营业情况营业情况分析分析 (1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期本期与上年同期金额变动比例金额变动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 165,092,033.78-215,254,545.59-23.30%营业成本 140,590,010.09 85.16%178,222,386.54 82.80%21.12%毛利率%14.84%-17.20%-管理费用 15,499,036.27 9.39%16,651,250.11 7.74%-6.92%研发费用-销售费用 5,105,072.56 3.09%8,837,873.98 4.11%-42.24%财务费用 1,001,774.43 0.61%5,880.00 0.00%16,936.98%资产减值损失 10,207,828.50 6.18%391,312.83 0.18%2,508.61%公告编号：公告编号：20192019-014014 15 其他收益-24,598.27-0.01%1,594,483.11 0.74%-101.54%投资收益-1,547,611.98-0.94%367,689.50 0.17%-520.90%公允价值变动收益 -资产处置收益-9,848.32-0.01%3,828.35 0.00%-357.25%汇兑收益-营业利润-9,664,729.72-5.85%12,263,832.26 5.70%-178.81%营业外收入 466,163.46 0.28%3,214.00 0.00%14,404.15%营业外支出 13,236.82 0.01%3,821.80 0.00%246.35%净利润-9,893,434.87-5.99%8,550,085.17 3.97%-215.71%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、报告期内营业收入同比减少 23.30%，主要是由于受政策影响，两票制的实行，以及公司搬迁等因素，导致公司营业收入下降。2、报告期内营业成本同比增加 21.12%，主要是由于政策影响，两票制的实行以及毛利率下降所致。3、报告期内销售费用同比减少 42.24%，主要是由于公司搬迁和子公司转让，主营业务减少，营业收入减少，导致销售人员和销售费用减少。4、报告期内财务费用同比增加 16,936.98%，主要是公司本年度新增大量贷款，利息费用增加所致。5、资产减值损失同比增加 2508.61%，主要是公司子公司正园堂商誉减值以及公司坏账损失和存跌货损失所致。6、其他收益同比减少 101.54%，是公司支付广州开发区金融工作局新三板扶持奖励金所致。7、投资收益同比减少 520.90%，主要是因为公司购买了土地，可投资的资金大部分用于支付土地款和土地的后续建设，理财减少；另一方面，公司出售子公司使公司收益减少约 158 万，故投资收益大幅减少。8、资产处置收益同比减少 357.25%，是公司子公司佛山瑞兴出售车辆损失所致。9、营业利润同比减少 178.81%，一方面是因为报告期内公司主营业务减少，主要资金用于土地开发，并且加上公司搬迁、出售子公司等因素；另一方面是因为发生包括商誉减值损失在内的大额资产减值损失的因素，从而导致亏损。10、营业外收入同比增加 14,404.15%，主要原因是与客户结算的滞纳金收入增多所致。11、营业外支出同比增加 246.35%，主要是本期支付的滞纳金较上期增加所致。12、净利润同比减少 215.71%，与营业利润减少的主要原因一致。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 133,150,185.55 206,741,139.50-35.60%其他业务收入 31,941,848.23 8,513,406.09 275.19%主营业务成本 114,024,865.17 171,222,098.54-33.41%其他业务成本 26,565,144.92 7,000,288.00 279.49%按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%分销业务 133,676,037.13 80.97%160,066,450.41 74.36%配送业务 14,581,449.00 8.83%31,086,007.09 14.44%公告编号：公告编号：20192019-014014 16 零售业务 12,418,293.49 7.52%9,952,991.01 4.62%控销业务 4,416,254.16 2.68%2,745,206.69 1.28%电商业务 0 0.00%2,890,484.30 1.34%按区域分类分析按区域分类分析：适用不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1、报告期内公司的分销业务长，这是公司持续开拓销售渠道，增加代理品种的结果。2、报告期内配送业务的收入相对下降，这是公司受两票制影响的结果。3、报告期内零售业务、控销业务有所上升，属于正常业务波动。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 南京南大药业有限责任公司 14,226,415.09 8.62%否 2 江西利恒医药有限公司 8,534,482.76 5.17%否 3 广东康朗医药有限公司 3,421,673.10 2.07%否 4 国药控股广州有限公司 1,357,673.15 0.82%否 5 佛山市顺德区容桂街道新容奇医院有限公司 996,647.03 0.60%否 合计合计 28,536,891.13 17.28%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 江西兰森医药有限公司 37,646,686.19 31.17%否 2 江西德杏医药有限公司 14,947,160.00 12.37%否 3 南京南大药业有限责任公司 12,397,920.00 10.26%否 4 江西斯宾特药业有限公司 6,951,360.00 5.76%否 5 广东东稷药业有限公司 3,420,024.00 2.83%否 合计合计 75,363,150.19 62.39%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额-85,601,585.38-5,347,862.12-1,500.67%投资活动产生的现金流量净额 16,938,730.37-15,303,149.03 210.69%筹资活动产生的现金流量净额 59,046,954.00 11,130,000.00 430.52%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额与上期相比，减少幅度较大，主要是受两票制影响，同时主营业务减少，公司搬迁陈村，部分业务短时停滞所致。公告编号：公告编号：20192019-014014 17 2、投资活动产生的现金流量净额与上期相比，增幅较大主要是因为购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金、投资支付的现金等现金流出项目较上期减少较多。3、筹资活动产生的现金流量净额与上期相比大幅增加是由于公司向银行和广东迅康投资有限公司贷款用于日常经营和购买土地所致。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 1、公司的全资子公司佛山市瑞兴网络科技有限公司，2016 年 5 月 26 日成立，注册资本 100 万元，成立“瑞兴网络”公司，其中瑞兴医药出资 65 万元，占 65%；于 2016 年 5 月 26 日，取得工商营业执照。2017年 12 月，公司以 7 万元收购其他股东的股权，将其变更为全资子公司。2、佛山市正园堂医药有限公司在报告期内属于公司合并范围内的控股子公司，2018 年营业收入为12,418,293.49 元，净利润 280,051.84 元。2019 年 1 月 28 日，公司与唐自友签订佛山市正园堂医药有限公司股权转让合同，公司将持有的佛山市正园堂医药有限公司 94.05%的股权共 942.381 万元出资额，以 325 万元价格转让给唐自友，转让后公司不再持有佛山市正园堂医药有限公司的股份。3、全资子公司佛山瑞兴医药有限公司，2018 年营业收入为 116,488,092.63 元，净利润 1,822,022.24元。公司于 2018 年 12 月 3 日与张严冲签订佛山市瑞兴医药有限公司股权转让合同，公司将持有的佛山市瑞兴医药有限公司 100%股权共 1,000 万元出资额，以 1,000 万元价格转让给张严冲，并于 2018年 12 月 18 日完成工商变更，转让后公司不再持有佛山市瑞兴医药有限公司的股份。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司利用闲置资金投资了安全性高、流动性强的银行理财产品，报告期累计申购理财产品本金 3400 余万元,赎回理财产品 3100 余万元，获得收益 33,324.13 元。(五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 2017 年 6 月财政部发布了企业会计准则解释第 9 号关于权益法下投资净损失的会计处理、企业会计准则解释第 10 号关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法、企业会计准则解释第 11 号关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法及企业会计准则解释第 12 号关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方等四项解释，本公司于 2018 年 1 月 1 起执行上述解释。根据财政部 2018 年 6 月 15 日发布的关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号）要求，对尚未执行新金融准则和新收入准则的企业应按如下规定编制财务报表：资产负债表中将“应收票据”和“应收账款”归并至新增的“应收票据及应收账款”项目；将“应收股利”和“应收利息”归并至“其他应收款”项目；将“固定资产清理”归并至“固定资产”项目；将“工程物资”归并至“在建工程”项目；将“应付票据”和“应付账款”归并至新增的“应付票据及应付账款”项目；将“应付股利”和“应付利息”归并至“其他应付款”项目；将“专项应付款”归并至“长期应付款”项目。利润表中从“管理费用”项目中分拆出“研发费用”项目，在财务费用项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目。公告编号：公告编号：20192019-014014 18 根据财政部 2018 年 9 月 7 日发布的 关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读 要求，企业实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报。本公司根据财会【2018】15 号规定的财务报表格式编制比较报表以及关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读，采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。(七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用