835980_2018_佳田影像_2018年年度报告_2019-04-28.pdf

2018 年度报告 佳田影像 NEEQ:835980 山东佳田医学影像股份有限公司 公司年度大事记公司年度大事记 注：本页内容原则上应当在一页之内完 1、2018 年 1 月 16 日-5 月 11 日，公司申请的“一种监护仪配备网络摄影头远程中央站视频监护系统”等五项实用新型专利获国家知识产品局授权。2、2018 年 2 月 27 日-4 月 6 日，公司“监护仪显示器”等七项外观专利获国家知识产品局授权。3、2018 年 3 月 9 日，公司产品 KDS1500 医用 X 射线摄影系统和 KDH3000 医用 X 射线摄影系统两项产品经山东省食品药品监督管理局批准获得医疗器械注册证。4、2018 年 5 月 11 日公司两项产品：KDM3000 便携式医用 X 射线摄影系统和CMS-1000/CMS-1000S 中央监护系统经山东省食品药品监督管理局批准获得医疗器械注册证。拓展了公司在医学像的产品领域，有利于增强企业竞争力。5、2018 年 6 月 4 日，山东佳田医学影像股份有限公司山西分公司设立，统一社会信用代码：91140100MA0K4XQL4X。目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示.5 第二节第二节 公司概况公司概况.8 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要.10 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.12 第五节第五节 重要事项重要事项.27 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况.33 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况.35 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况.37 第九节第九节 行业信息行业信息.41 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制.41 第十一节第十一节 财务报告财务报告.46 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 股转公司、股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公司、股份公司 指 山东佳田医学影像股份有限公司 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 监事会 指 山东佳田医学影像股份有限公司监事会 董事会 指 山东佳田医学影像股份有限公司董事会 股东大会 指 山东佳田医学影像股份有限公司股东大会 公司章程 指 山东佳田医学影像股份有限公司章程 元(万元)指 人民币元（人民币万元）数字化医用 X 射线摄影系统、DR 指 指在计算机控制下直接进行数字化 X 线摄影的一种新技术，即采用非晶硅平板探测器把穿透人体的 X 线信息转化为数字信号，并由计算机重建图像及进行一系列的图像后处理。多参数监护仪、监护仪 指 指能为医学临床诊断提供重要的病人信息，可实时检测人体的心电信号、心率、血氧饱和度、血压、呼吸频率和体温等重要参数，实现对各参数的监督报警。医用数字 X 射线胃肠诊断摄影系统、胃肠 DR 一体机 指 通常由 X 射线发生装置、图像显示系统、患者支撑装置组成，有的配有专用胃肠床、压迫器、点片装置、体层摄影装置等，是用于辅助胃肠诊断，兼有摄影和透视功能的 X 射线设备。使用时一般通过透视动态图像锁定感兴趣区，而后用较大剂量摄影得到该区域清晰的静态图像。彩色多普勒超声诊断系统、彩超 指 通常由探头（相控阵、线阵、凸阵、机械扇扫、三维探头、内窥镜探头等）、超声波发射/接收电路、信号处理和图像显示等部分组成。利用超声多普勒技术和超声回波原理，同时进行采集血流运动、组织运动信息和人体器官组织成像的设备。第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人刘棣、主管会计工作负责人马超及会计机构负责人（会计主管人员）马超保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 实际控制人控制不当的风险 公司股东田少文直接持有公司 10,950,000 股股份，占股本总额的 44.61%，系公司的控股股东，公司股东朱玉珍持有公司2,737,963 股股份，占股本总额的 11.15%，田少文与朱玉珍为夫妻关系，两人合计持有公司 55.76%的股权，田少文和朱玉珍夫妇被认定为公司实际控制人。虽然公司已制订了较为完善的内部控制制度，公司法人治理结构基本健全有效，但是公司实际控制人仍可以利用其持股优势，通过行使表决权直接或间接影响公司重大资本支出、关联交易、人事任免、公司战略等决策，公司决策存在偏离小股东最佳利益目标的可能性。公司存在实际控制人控制不当的风险。产品注册风险 医疗器械生产企业普遍面临生产资质定期更新、注册的风险。我国对医疗器械行业实行产品准入、生产准入和经营准入三个层面的严格准入制度，医疗器械生产企业必须取得医疗器械生产企业许可证和医疗器械产品注册证书才允许在境内销售，日趋严格的行业监管增加了新产品注册难度和不确定性，可能会影响公司生产资质的更新和新产品注册的进度，从而对公司未来经营产生一定的影响。技术研发及人才流失的风险 稳定、高效的人才队伍以及先进的专业技术是企业保持持续健康发展的重要保障，引进专业人才并保持核心人员队伍的稳定是企业生存和发展的根本，是企业核心竞争力的所在。随着公司规模不断的扩大，对先进的专业技术、人才的需求将不断增加。若公司不能在技术研发、人员考核激励方面及时加大投入，公司将面临产品技术落后，专业人才流失的风险。经销商模式风险 公司产品销售模式以直销和经销两种为主，这也是国内同行业厂家普遍采取的销售模式。若公司不能保持与现有经销商的合作关系或合作经销商销售份额下降，而公司又不能开发新的销售渠道，则公司的业务、经营情况可能会受到不利影响。为负债超过 70%的企业提供担保的风险 公司在2017.9.302018.6.29日期间未经董事会及股东大会审议先后为山东育达医疗设备有限公司提供了总额 194,914,500.00元连带保证担保，且其中两家银行已因贷款方山东育达医疗设备有限公司未及时偿还本息提起诉讼从而导致公司土地和房产被冻结，后期亦不排除其他三家银行起诉公司的重大风险。诉讼可能形成负债的不确定性风险 公司在报告期内出现数额较大的法律诉讼，涉诉金额共34,864,500元，如果相关诉讼最终形成负债，则对公司生产经营有不确定性影响的风险。公司正在积极解决上述问题，努力与诉讼其他当事人进行调解，争取在不影响公司正常经营的情况 下解决相关诉讼问题。由违规担保引起的公司资金可能被占用的风险 公司报告期内存在违规为关联公司提供担保的情形，若债权人行使权利，公司资产将被执行，公司正常的生产经营是否会被影响存在不确定性，公司可能存在资金被关联公司占用的潜在风险。针对公司违规为关联公司违规担保的情况，根据控股股东、实际控制人 2015 年 9 月 27 日出具的关于规范关联交易的承诺函，承诺不通过关联交易损害公司及其股东的合法权益，如违反承诺而给公司及其股东造成损失的,将向公司及其股东作出赔偿。公司重大资产、账户被冻结的风险 交通银行股份有限公司济宁分行起诉被告山东育达医疗设备有限公司向原告申请借款本金 2900 万元，山东飞天塑胶制品有限公司、山东佳田医学影像股份有限公司、田少文、朱玉珍为上述借款提供了连带责任的保证担保，原告交通银行股份有限司济宁分行于 2018 年 4 月 22 日向山东省济宁市中级人民法院申请了财产保全，请求对被告山东育达医疗设备有限公司、山东飞天塑胶制品有限公司、山东佳田医学影像股份有限公司、田少文、朱玉珍财产进行保全，冻结了公司土地（兖国用 2016 第3231 号）房产、（济宁市房权证第 201601028 号）和公司基本账户。2019 年 4 月 21 日公司股东北京富和企业管理有限公司和田少文先生已出具财务支持的承诺函，在承诺函出具之日起一年内，承诺无条件为公司提供财务支持，包括以提供资金、担保等方式协助公司补充运营资金和赔偿资金。公司治理风险 公司在报告期内存在多次诉讼公告未能及时披露的情况，存在未经审议违规对外担保的行为，因此，公司经营中存在因治理制度不能有效执行、内部控制制度不够完善，从而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。公司在不断的完善内部控制体系，提高运营过程中实际控制人、控股股东和董监高的风险意识，加强公司其他人员的风险培训，督促员工能切实遵守相关法律法规经营公司，忠诚履行职责。本期重大风险是否发生重大变化：是 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 山东佳田医学影像股份有限公司 英文名称及缩写 ShanDong KADA Medical Image Corp.Inc 证券简称 佳田影像 证券代码 835980 法定代表人 刘棣 办公地址 山东省济宁市兖州工业园区 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 张秀兰 职务 董事会秘书 电话 0537-3438928 传真 0537-3438928 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 山东省济宁市兖州工业园区 272100 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 5 月 1 日 挂牌时间 2016 年 3 月 21 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C35“专用设备制造业”-C358“医疗仪器设备及器械制造”-【3581】医疗诊断、监护及治疗设备制造 主要产品与服务项目、类医用 X 射线诊断设备（6830）、类医用电子仪器及有关设备（6821）、类医用超声仪器及有关设备（6823）的生产与销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）24,546,553 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 田少文、朱玉珍 实际控制人及其一致行动人 田少文、朱玉珍 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91370800554378507K 否 注册地址 山东省济宁市兖州工业园区 否 注册资本（元）24546553.6 元 否 注册资本 24546553.6 与总股本 24546553 不一致，相差 0.6，是总股本取整数造成的差异。公司在 2016年 1 月 28 日召开 2016 年第一次临时股东大会审议通过了将公司总股本取整数的议案。五、五、中介机构中介机构 主办券商 国联证券 主办券商办公地址 江苏省无锡市金融一街 8 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 刘玉兰 陈慧 会计师事务所办公地址 济南市历下区经十路 13777 号中润世纪广场 18 栋 1201 室 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 6,357,108.81 7,514,371.53-15.40%毛利率%9.43%-8.42%-归属于挂牌公司股东的净利润-5,194,619.52-2,060,664.81-152.08%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-6,177,366.55-6,174,968.86-0.04%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-15.78%-6.15%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-18.77%-18.42%-基本每股收益-0.21-0.09 145.88%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 51,009,315.27 61,515,261.88-17.08%负债总计 20,691,622.20 26,002,949.29-20.43%归属于挂牌公司股东的净资产 30,317,693.07 35,512,312.59-14.63%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.24 1.45-14.63%资产负债率%（母公司）40.56%42.27%-资产负债率%（合并）-流动比率 66.32%84.71%-利息保障倍数-5.89-4.16-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 3,326,552.66-5,734,065.73 158.01%应收账款周转率 1.42 0.83-存货周转率 0.93 1.19-四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%-17.08%-4.32%-营业收入增长率%-15.40%-14.53%-净利润增长率%-152.08%-110.77%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 24,546,553.00 24,546,553.00-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益 374,973.69 计入当期损益的政府补助 604,900.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,873.34 非经常性损益合计非经常性损益合计 982,747.03 所得税影响数-少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 982,747.03 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据-应收账款 6,611,243.72-9,467,233.10-应收票据及应收账款-6,611,243.72-9,467,233.10 应付票据-应付账款 3,552,613.53-2,835,382.27-应付票据及应付账款-3,552,613.53-2,835,382.27 管理费用 4,434,181.16 3,176,680.90 3,305,031.05 2,205,814.80 研发费用-1,257,500.26-1,099,216.25 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司是一家专注于医疗影像设备的研发、生产及销售的高新技术企业。自主研发掌握了多项高端医学影像诊断设备的核心技术，拥有 19 项医疗器械产品注册证、27 项医学影像诊疗设备专利、2 项软件著作权，其他各项资质健全，可为客户提供优质的医用 X 射线摄影系统、彩色多普勒超声诊断系统及多参数监护设备。公司形成了科学合理的商业模式，能够适应当前医疗器械市场的环境和未来发展需求。1、销售模式 综合医疗器械行业特点，公司采取以经销商销售为主、直营为辅，线上电子商务推广结合线下跟进成交的销售模式。通过经销商覆盖医院等销售终端，部分集团客户和重大政府采购项目由公司直接负责，形成多渠道经营，多元化发展的格局。2、采购模式 为了提高生产效率，节约成本，公司采用低库存的采购模式：保证少量的安全库存，根据订单制定采购计划，向合格供应商进行即时采购。3、生产模式 公司生产严格按照医疗器械生产质量管理规范要求进行，根据产品的高科技、多学科融合的特征，采用多元化、定制化、精细化生产模式，以销定产。公司通过销售、生产、采购等部门的整体运作实现产品的生产和交付，生产环节应用软件主要由公司自行设计，零部件自制与外购、外协生产的结构件进行部件组装、软件等系统集成，并进行调试、试验、检测、安装，最终交付出成品。4、售后服务模式 公司始终奉行客户至上的经营方针，切实为客户提供售后维修、在线技术支持等多种服务，为广大客户提供了全方位的专业服务和技术支持。公司在售后服务中，维修、维护与客户管理、客户沟通、信息桥梁（客户与技术部门之间）等多职能交叉互补，有效促进公司业绩增长。5、研发模式 公司的研发工作以市场为导向，以客户应用需求为中心，经市场调研、立项可行性分析、装配调试、性能自测、风险评价、注册型式检验和医疗器械临床验证、产品注册、体系核查等各个阶段，形成从研发到市场的良性循环。公司建立了省级产品研发技术平台，实施研发项目规范化管理，兼顾成本控制、风险控制、质量管理，增强公司产品竞争力。6、盈利模式 公司通过获得订单、提供产品及服务获取收入和利润，对外在附加值最大的两端（创新研发和品牌建设）进行大量投入，形成研发和品牌的核心竞争力。同时，积极布局渠道建设，持续扩大公司的营销网络，并根据市场情况变化及时调整销售策略，不断提高公司的盈利能力。报告期内公司商业模式及影响公司商业模式的各项要素未发生变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司继续在新产品研发和市场推广两个方面加大投入力度，但受主营产品升级换代、人员大幅增加以及产品价格下降等因素调整，对 2018 年营业收入及净利润指标产生较大影响。报告期内公司实现营业收入 635.71 万元，比上年同期减少 15.40%。实现净利润-519.46 万元。营业收入毛利率9.43%。公司总资产为 5100.93 万元，比上年同期减少 17.08%。截至报告期末，公司注册资本 2454.65万元，净资产 3031.76 万元，资产负债率 40.56%。公司所处的医学影像行业是一个多学科交叉融合的领域，进入壁垒高，产品研发周期长、投入大，报告期内公司在研发经费投入占营业收入比例持续增长，新产品研发不断取得新进展，夯实了公司长远持续发展的基础，公司正抓住国家对优秀国产医疗设备的大力扶持政策，乘势而上，不断健康成长。报告期内对企业经营有重大影响的事项：1、新产品研发取得重大进展：2018 年 3 月 9 日，公司 KDS1500 医用 X 射线摄影系统和 KDH3000 医用 X 射线摄影系统两项产品经山东省食品药品监督管理局批准获得来医疗器械注册证。同年 5 月 11 日KDM3000便携式医用X射线摄影系统和CMS-1000/CMS-1000S中央监护系统两项产品经山东省食品药品监督管理局批准获得医疗器械注册证。这四项医疗器械注册证的增加，拓展了公司在医学像的产品领域，有利于增强企业竞争力。2、2018 年 1 月 16 日-5 月 11 日，“一种监护仪配备网络摄影头远程中央站视频监护系统”等五项实用新型专利及“监护仪显示器”等七项外观专利获国家知识产品局授权。3、2018 年 6 月 4 日，山东佳田医学影像股份有限公司山西分公司设立，统一社会信用代码91140100MA0K4XQL4X。4、股东田少文于 2018 年1月12日 通过全国中小企业股份转让系统以协议转让方式减持佳田影像股份1,325,000股，田少文、朱玉珍夫妇持股比例由61.16%变为55.76%。北京富和企业管理有限公司于 2018 年1月12日通过全国中小企业股份转让系统以协议转让方式增持佳田影像1,325,000股，持股比例由13.19%变为18.59%。此次调整将对佳田影像产生积极影响，公司将继续深耕于医学影像行业，加速发展，实现自身社会价值。(二二)行业情况行业情况 1、行业发展的有利因素：我国的医疗器械起步比较晚，现在中国医疗机构的整体医疗装备水平还较低，但随着经济发展和人们生活水平以及健康意识的不断提高，从医院的高端医疗器械的配备到便捷的家用医疗器械都将迎来高度的需求增长，将为国内医疗器械行业带来广阔的发展前景。尤其是医药工业与医疗卫生方面的“十三五”发展规划发布，高性能医疗器械被确定为重点突破领域之一，这无疑为我国医疗器械行业未来的发展带来利好近年来，随着我国医疗器械行业的迅速发展，产业也受到了前所未有的重视与期待，尤其是高性能医疗器械，被列为重点并“升格”为国家战略产业，这一点，不仅体现在过去一年国家发布的 18 个文件里，在刚刚结束的全国两会上也再次被证实，其中，有关医疗器械的审批改革首次被列入政府工作报告。在这之前国内医院高端医疗器械一直被国外厂商“盘踞”，占有比例高达 90%；低、小、杂的国产器械经销商，并没有在市场空间的拓展中获得预期收益。内人士表示，此次医疗器械企业或迎来一波逆袭潮。2、行业发展的不利因素：（1）国际厂商的竞争：随着我国医疗器械行业国际化程度不断提高，国外一线厂商凭借着本土化大幅度降低了成本和产品零售价，在巩固其产品在三甲医院占有率的同时，在中国二甲及二甲以下医院放射影像设备市场投入也有所增加，给我国放射影像设备行业带来一定的竞争压力。目前，国内厂商自主研发投入仍然不足，多数厂商缺乏关键部件核心技术，限于简单制造和组合拼装，与国际厂商在研发技术、工艺制造等方面仍存在一定差距。（2）我国放射影像设备行业专业人才缺乏：我国放射影像设备行业在 20 世纪 90 年代初期正式起步，与国外企业有较大差距，专业化 DR 摄影产品研发人才不足。放射影像设备行业需要的复合型人才不能由单一培训机构或高等院校培养，必须由企业自主培养，对于国内医疗器械企业来说，短时间内无法培养并打造出复合型人才团队。以放射医疗市场为例，随着我国肿瘤发病率的逐年递增，这一市场的复合增速在 3 至 5 年内也将保持近 30%的水平。与之对应的现状是，中国医疗器械行业虽经过十多年的长足发展，但行业内中小企业林立的局面尚未改变，低、小、散的国产医疗器械格局，在技术、水平、工艺等方面，与国外相比有较大的差距，行业中大量小企业以生产低端产品为主。特别是在高端医疗器械领域，我国医疗机构依赖进口的现象比较严重。如核磁共振、MI 等高性能产品则大都来自进口，其占据了我国中高端医疗器械产品的 7 成。一些国际品牌如通用、西门子、飞利浦等在医院中的占有率更是高达 90%，高端市场中 80%的 CT、85%的检测仪、90%的超声都是外国产品。近几年，医疗器械产业受到了前所未有的重视与期待，尤其是将高性能医疗器械列为重点发展产业，上升到国家战略高度。国家对医疗器械产业扶持力度的持续，给企业增添了研发投入的信心，使我国的某些产品也具备了与国外企业相抗衡的实力。从宏观政策来看，国家对行业扶持力度之大前所未有。行业地位大幅提升，进口替代成行业发展主要趋势，法规政策频频出台，法规向国际化看齐，行业监管不断趋严。2018 年 8 月 13 日，国家市场监督管理总局、中华人民共和国国家卫生健康委员会下发的第 1 号令审议通过了医疗器械不良事件监测和再评价管理办法对医疗器械的风险管控再度升级，有效控制医疗器械上市后风险，这也必然挤压规模小、技术含量低的医疗器械企业，使产业趋于集中，促使龙头企业技术创新，转型升级。公司会抓住行业发展的良好契机，进行优质资源整合，立足国内影像细分行业，继续加大产品研发和市场推广力度，确保公司健康持续发展。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 1,563,834.50 3.07%233,898.29 0.38%568.60%应收票据与应收账款 792,124.79 1.55%6,611,243.72 10.75%-88.02%存货 5,308,674.35 10.41%7,079,860.20 7.42%-25.02%投资性房地产-长期股权投资-固定资产 25,825,956.54 50.63%26,613,956.26 43.26%-2.96%在建工程-短期借款-长期借款-资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金 本年末货币资金 156.38 万元，与上年同期相比增加 568.60%，主要是报告期内公司收到政府补助所致。2、应收账款 本年末应收账款 79.21 万元，与上年同期相比减少 88.02%，主要原因是：（1）公司加大催款力度；（2）公司改变销售收款方式为款到发货，使本期应收账款减少。3、存货 本年末存货 530.86 万元，与上年同期相比减少 25.02%，主要原因是：（1）公司制定生产计划，按订单采购减少材料库存；（2）计提存货跌价准备 37.15 万元；使本期存货减少。2.2.营业情况营业情况分分析析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 6,357,108.81-7,514,371.53-15.40%营业成本 5,757,907.41 90.57%8,146,736.29 108.42%-29.32%毛利率%9.43%-8.42%-管理费用 3,928,940.66 61.80%3,176,680.90 42.27%23.68%研发费用 436,293.95 6.86%1,257,500.26 16.73%-65.30%销售费用 1,149,002.37 18.07%1,202,483.62 16.00%-4.45%财务费用 755,077.02 11.88%427,488.34 5.69%76.63%资产减值损失-81,543.74-1.28%382,594.57 5.09%-121.31%其他收益 604,900.00 9.52%5,485,375.00 73.00%-88.97%投资收益-公允价值变动收益-资产处置收益 374,973.69 5.90%-汇兑收益-营业利润-5,177,106.92-87.34%-2,156,677.20 28.70%157.44%营业外收入 5,129.36 0.08%1,887.76 0.03%171.72%营业外支出 2,256.02 0.04%1,524.02 0.02%48.03%净利润-5,194,619.52-81.71%-2,060,664.81-27.42%152.08%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入 报告期内营业收入为 635.71 万元，较上年同期下降 15.40%，主要是受市场及产品竞争力下降影响。2、营业成本 报告期内营业成本为 575.79 万元，较上年同期减少 29.32%，主要是减少 2017 年 DR 机架销售及的原材料价格下降所致。3、毛利率 报告期内毛利率为 9.43%，主要是产品销售结构和原材料价格下降所致。4、管理费用 报告期内管理费用为 392.89 万元，较上年同期增加 23.68%，主要是固定资产折旧增加 35.74 万和咨询服务费增加 20.84 万元所致。5、研发费用 报告期内研发费用为 43.63 万元，较上年同期减少 65.30%，主要原因是研发项目减少所致。6、财务费用 报告期内财务费用为 75.50 万元，较上年同期增加 76.63%，主要是计提利息支出增加所致，明细如下：借款人 起始日期 截止日期 金额 利率（年化）利息 是否关联 山东育达医疗设备有限公司 2018-1-1 2018-4-19 15,133,184.84 4.50%201,499.39 是 颜秉焕 2018-1-1 2018-10-8 15,403,184.84 4.50%332,426.63 否 杨帆 2018-1-1 2018-10-8 1,650,000.00 4.50%56,958.90 否 盛海霞 2018-1-1 2018-6-30 748,200.00 4.50%13,108.91 否 田少文 2018-10-9 2018-12-31 14,552,178.79 4.50%148,910.65 是 合计 752,904.48 7、资产减值损失 报告期内资产减值损失为-8.15 万元，较上年减少 121.31%，主要是应收账款减少，使计提的坏账准备减少所致。8、其他收益 报告期内其他收益为 60.49 万元，较上年减少 88.97%，主要是政府补助减少所致。9、资产处置收益 报告期内资产处置收益为 37.49 万元，主要是处置公司车辆收益。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 6,332,583.63 5,886,254.03 7.58%其他业务收入 24,525.18 1,628,117.50-98.49%主营业务成本 5,729,424.72 6,518,853.32-12.11%其他业务成本 28,482.69 1,627,882.97-98.25%按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%医用 X 射线摄影系统 5,625,926.18 88.50%3,903,696.71 51.95%监护仪设备 160,491.63 2.52%290,179.43 3.86%DR 机架 151,623.36 2.39%1,525,128.17 20.30%其他 419,067.64 6.59%1,795,367.22 23.89%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1、报告期内医用 X 射线摄影系统收入增加 172.22 万元，主要是公司加大了医用 X 射线摄影系统推广力度。2、报告期内监护仪设备收入减少 12.96 万元，主要是受市场影响。3、报告期内 DR 机架收入减少 137.35 万元，主要是减少了深圳安科高技术股份有限公司 DR 机架收入。4、报告期内其他收入减少 137.63 万元，主要是减少了材料收入。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 山东维腾瑞经贸有限公司 961,538.50 15.13%否 2 济宁市永康医疗器械有限公司 517,241.38 8.14%否 3 广州市林云医疗技术有限公司 497,863.24 7.83%否 4 滕州璞瑞伤骨医院有限公司 384,615.40 6.05%否 5 济南鹏泰商贸有限公司 358,974.36 5.65%否 合计合计 2,720,232.88 42.80%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 江苏康众数字医疗设备有限公司 1,114,942.56 29.23%否 2 宁波康达鼎新医疗器械有限公司 533,230.17 13.98%否 3 上海翰擎高新技术股份有限公司 487,777.76 12.79%否 4 上海振燎医用设备有限公司 350,781.02 9.19%否 5 沈阳道特科技有限公司 221,176.69 5.80%否 合计合计 2,707,908.20 70.99%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 3,326,552.66-5,734,065.73 158.01%投资活动产生的现金流量净额-108,388.00-161,450.00 32.87%筹资活动产生的现金流量净额-1,900,200.00 4,305,000.00-144.14%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额：2018 年公司经营活动产生的现金流量净额为 332.65 万元，较上年 增加 906.05 万元，主要是公司加大了应收账款收款力度，同时公司改变销售收款方式为款到发货。2、投资活动产生的现金流量净额：2018 年公司投资活动产生的现金流量净额为-10.83 万元，主要是减少了支付资产购置款所致。3、筹资活动产生的现金流量净额：2018 年公司筹资活动产生的现金流量净额为-190.02 万元，较上年减少 620.52 万元，原因系公司 2017 年进行了股票发行，募集金额为604.50 万元.。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 2018年6月4日，山东佳田医学影像股份有限公司山西分公司成立，截至期末，本公司山西分公司未开展经营活动。2 2、委托理财及衍生品投资情况、委托理财及衍生品投资情况 无 (五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 审计意见类型：保留意见 一一、审计报告发表非标准审计审计报告发表非标准审计意见的意见的依据和理由依据和理由 1、与持续经营相关的重大不确定性 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二、（二）所述，贵公司 2018 年扣除非经常性损益后净亏损 6,177,366.55 元，且于 2018 年 12 月 31 日，流动负债高于流动资产 6,335,012.09 元、净资产为 30,317,693.07 元。同时，截至 2018 年 12 月 31 日，贵公司承担偿还责任的已决诉讼标的本金32,864,500.00 元，对外提供连带责任担保 164,914,500.00 元。这些事项或情况，表明存在可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。根据中国注册会计师审计准则第 1324 号持续经营第二十一条：如果运用持续经营假设是适当的，但存在重大不确定性，且财务报表对重大不确定性已作出充分披露，注册会计师应当发表无保留意见，并在审计报告中增加以“与持续经营相关的重大不确定性”为标题的单独部分，以：（一）提醒财务报表使用者关注财务报表附注中对本准则第十八条所述事项的披露；（二）说明这些事项或情况表明存在可能导致对被审计单位持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性，并说明该事项并不影响发表的审计意见。我们认为上述一、1 中所涉及的事项属于审计准则第 1324 号准则所规定的“运用持续经营假设是适当的，但存在重大不确定性，且财务报表对重大不确定性已作出充分披露”的情况。根据我们的判断，该事项对财务报表使用者理解财务报表至关重要，有必要提醒财务报表使用者关注该事项，因此我们出具了带有与持续经营相关的重大不确定性事项段的保留意见审计报告。2、保留意见 截至 2018 年 12 月 31 日，贵公司对外提供连带责任担保 164,914,500.00 元，其中已决诉讼的本金32,864,500.00 元。由于未能获取充分适