835452_2018_元一传媒_2018年年度报告_2019-04-24.pdf

东阳元一传媒股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-009 1 元一传媒NEEQ:835452 东阳元一传媒股份有限公司 Dongyang Yuanmedia Corporation Ltd.年度报告 2018 东阳元一传媒股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-009 2 目录目录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2121 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2424 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2626 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2828 第九节第九节 行业信息行业信息 .3131 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3232 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3838 东阳元一传媒股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-009 3 释释 义义 释义项目释义项目 释义释义 本公司、公司、元一传媒、股份公司 指 东阳元一传媒股份有限公司 东阳润视、有限公司 指 东阳润视影音制作有限公司,元一传媒前身 广东润视 指 广东润视影音制作有限公司 会计师、审计机构 指 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 三会 指 股东(大)会、董事会、监事会 报告期 指 2018 年度 证监会 指 中国证券监督管理委员会 股东大会 指 东阳元一传媒股份有限公司股东大会 董事会 指 东阳元一传媒股份有限公司董事会 监事会 指 东阳元一传媒股份有限公司监事会 公司章程 指 东阳元一传媒股份有限公司章程 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 IP 指 IntellectualProperty,即知识财产 元、万元 指 人民币元、人民币万元 东阳元一传媒股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-009 4 第一节第一节 声明与提示声明与提示 【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人周珍珍、主管会计工作负责人阎旻及会计机构负责人（会计主管人员）谢苑华保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了带强调事项段的无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【豁免披露事项及理由豁免披露事项及理由】由于年报披露的有关客户与供应商信息涉及客户与艺人薪酬等商业机密,属于广告以及各大电视台客户定价敏感信息以及艺人个人私隐敏感信息,因此申请豁免披露客户及供应商名称。【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险事项简要描述重要风险事项简要描述 影视剧产品适销性风险 影视剧产品作为文化产品的一种,其价值评判标准主要基于消费者的主观体验及独立判断,而消费者的主观体验和判断标准则会随着年龄、社会环境、文化程度等的变化而变化。因此,影视剧产品不仅要吻合广大消费者目前的主观喜好,更要做到对未来发展趋势预判,使得影视剧产品面世时还能够符合当时的潮流和消费者喜好。由于对观众主观偏好的预测是创作者的主观判断,若创作者不能及时、准确把握观众主观偏好变化,公司参与联合摄制的影视剧作品有可能因题材定位、故事人物、演职人员风格及影视剧制作水平等原因,不被市场接受和认可,影视剧产品的票房或收视率可能会受到较大的打击,从而给公司带来较大的投资风险,影响公司的财务状况和经营业绩。公司经过多年发展,积累了丰富的影视剧投拍经验,建立了较为完善的市场调研和决策机制,公司能够紧跟市场潮流,顺应观众喜好变化,选择适销对路的影视剧产品进行联合摄制,尽可东阳元一传媒股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-009 5 能地降低影视剧产品适销性风险。经营活动现金流波动的风险 报告期内,公司经营活动所产生的现金流量净额为7,102,332.58 元,较去年增加 52,861,871.81 元,波动性较大。由于影视剧产品从剧本创作至拍摄制作至上映或公映,最后到资金回笼的时间间隔较长,经常存在跨期现象,因此公司的经营活动现金流量波动较大。报告期内,受公司资本规模制约,公司联合摄制的影视剧作品数量较少,而影视剧作品又属于单宗大额商品,因此单部作品的制作、销售周期及销售收入对公司经营活动产生的现金流入有较大影响。由于公司处于业务扩张时期,影视剧制作投入逐年增加,因此报告期内公司经营活动现金流出较上年度增长较大。综上,公司的运营资金面临一定的压力。在报告期内,公司通过贷款融资方式缓解经营活动现金流出的压力,并将在未来加强资金管理,拓宽融资渠道增加筹资活动现金流。另外公司也将通过平台预售以及拓展影视内容产业链的方式增加经营活动现金流,以达到平滑各年度经营活动产生的现金流入、流出的效果。制作成本上升的风险 近年来,物价水平不断上升,影视剧作品制作成本也不断攀升,制作成本、发行成本,特别是演员片酬等增长速度极快。另外,影视剧大制作、精品化、明星化的发展趋势也推高了影视剧制作成本。如果公司影视剧作品的制作成本上升而销售价格不能同比上涨,公司将面临联合摄制影视剧利润空间被压缩、盈利能力下滑的风险。公司已制订更严谨的成本控制流程,如通过委派内部财务人员在现场监督、严格控制现金支付审批流程和按周将预算与实际支出差异分析的方式来控制成本。另外,公司在前期项目筹备时与销售渠道增加沟通交流,确保项目开机拍摄投资前其盈利水平已有一定保障。应收账款余额较大的风险 报告期末,公司应收账款余额较大,主要是因为电影、电视剧行业特点所致,也是影视行业中普遍存在的现象。如公司作为非执行制片方,在影视剧实现销售并收到各方确认的收益结算凭据时确认收入;如公司作为执行制片方,在影视剧实现销售、获取相关发行证照并收到播放确认验收影视产品时确认收入,但在公司的两种职能下,实际回款均需要一定的周期。由于影视剧行业这个特点,公司影视剧作品的发行时间与期末应收账款余额的大小有较强的相关性,如果期末影视剧作品的发行量较大,收入确认较为集中,一般会形成较大金额的期末应收账款余额。而且,由于各年度公司影视剧作品实际发行量及具体发行时间分布存在差异,各会计期末应收账款余额的变化较大,具有波动性较大的特征,使得公司资金管理的难度加大,也使得公司资金短缺的风险加大。公司已经制定相关催款制度包括公司高级管理人员定期与期末余额较大客户沟通了解情况以及发行人员更严谨的收款考核指标等制度,尽量降低应收账款余额较大风险。东阳元一传媒股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-009 6 市场竞争加剧的风险 随着文化体制改革的不断深入,我国对境内资本从事影视剧制作业务已基本放开,政策准入门槛较低,从事影视剧制作业务的企业数量不断增加。其中,国有制作机构队伍起步较早,实力相对比较强大,同时近几年涌现出一些实力较强、品牌形象较好的民营制作机构。在此情况下,各机构为了抢占行业资源,竞争会不断加剧,也会扩大企业间的实力差距,因此,中小规模的影视制作公司面临着被淘汰的风险。报告期内,公司已通过联合摄制模式制作了多部影视剧作品,但仍然面临着影视制作机构的激烈竞争。因此公司在报告期内的经营方针为致力于拍摄投资精品的影视内容,打造具有竞争力的内容,并且通过研发其衍生品提升公司的盈利水平。公司也将借助资本市场平台,继续制作更多精品影视剧,加强市场竞争力。专业人才流失的风险 影视剧公司的核心竞争力来自于公司管理人员在文化传媒领域从业多年所积累的丰富经验和资源,因此,人才对影视剧企业至关重要。由于近年来我国影视剧行业蓬勃发展并带动了广告植入等衍生业务,因此,对影视剧策划、编剧、制作和发行及衍生业务相关人才的需求逐步增加。面对这一情况,公司可能无法持续保留和吸引专业人才,进而对公司的影视剧及相关衍生业务发展的产生不利影响。公司将进一步优化人才管理体制,尊重信赖人才、合理使用人才、提供人才的发展空间、建立合理的激励机制,防止专业人才流失。除此之外,公司将通过拍摄投资更多的精品影视作品巩固公司在市场的地位,吸纳更优秀的人才,为公司的业务发展提供动力。联合摄制的风险 报告期内,公司参与联合摄制的电影、电视剧,分别担任着执行制片方和非执行制片方,在联合摄制过程中,如果投资预算等方面发生较大变化,各投资方需重新约定各自的权利义务,一旦协商不成,项目将被终止,各投资方的前期投入将成为损失。公司在作为非执行制片方时,具体的制作、拍摄、宣传发行工作均由执行制片方完成,执行制片方的工作直接决定了影视剧的制作质量和销售收入,从而对本公司联合摄制项目的盈利水平产生重要影响。为防范上述风险,公司作为非执行制片方时,将对影视剧作品的剧本、演员进行充分的调研和讨论,谨慎考察执行制片方和资质和能力,密切关注影视剧作品制作进度,监督执行制片方履行其义务,将联合摄制风险降到最低。本期重大风险是否发生重大变化：否 东阳元一传媒股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-009 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 东阳元一传媒股份有限公司 英文名称及缩写 Dongyang YuanMedia Corporation Ltd.证券简称 元一传媒 证券代码 835452 法定代表人 周珍珍 办公地址 广州市珠江新城金穗路 1 号环球广场 1301 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 刘丹 职务 董事、董事会秘书 电话 020-38011023 传真 020-38011029 电子邮箱 公司网址-联系地址及邮政编码 广州市天河区珠江新城金穗路 1 号环球广场 1301,邮编 510623 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2015 年 8 月 28 日 挂牌时间 2016 年 1 月 14 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）R 文化、体育和娱乐业-R86 广播、电视、电影和影视录音制作业-R8630 电影和影视节目制-R8630 电影和影视节目制作 主要产品与服务项目 主要从事影视剧的投资、制作、发行及广告植入等影视衍生业务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）55,000,000 优先股总股本（股）-做市商数量 0 控股股东 何海 实际控制人及其一致行动人 何海 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内是否变更报告期内是否变更 统一社会信用代码 913307007933675305 否 注册地址 浙江省东阳市横店影视产业实验区 C4-002 否 注册资本 55,000,000.00 否 东阳元一传媒股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-009 8 五、五、中介机构中介机构 主办券商 安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名 李仁斌、曾虎 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号 5 栋大楼 B2 座 301 六、六、自愿披露自愿披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 东阳元一传媒股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-009 9 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 125,965,957.66 67,857,122.66 85.63%毛利率%-8.36%52.70%-归属于挂牌公司股东的净利润-34,130,542.35 14,047,880.59-342.96%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-27,712,658.63 13,140,554.50-310.89%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-26.63%10.16%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-21.62%9.51%-基本每股收益-0.62 0.26-338.46%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 176,595,711.77 312,856,447.17-43.55%负债总计 65,491,295.78 167,621,278.32-60.93%归属于挂牌公司股东的净资产 111,110,952.45 145,241,494.80-23.50%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.02 2.64-23.48%资产负债率%（母公司）34.92%43.89%-资产负债率%（合并）37.09%53.58%-流动比率 2.37%1.76%-利息保障倍数-8.85 6.17-三、三、营运情况营运情况 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 29,419,554.79-45,759,539.23 164.29%应收账款周转率 1.13%0.26%-存货周转率 32.90%15.06%-四、四、成长情况成长情况 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%-43.55%-15.31%-营业收入增长率%85.63%-76.95%-净利润增长率%-342.96%-24.40%-五、五、股本情况股本情况 东阳元一传媒股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-009 10 单位：股 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 55,000,000 55,000,000 0.00%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、六、非经常性损益非经常性损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 2,209,135.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-8,627,018.72 非经常性损益合计非经常性损益合计 -6,417,883.72 所得税影响数-少数股东权益影响额（税后）-非经常性损益净额非经常性损益净额 -6,417,883.72 七、七、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 八、八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用（一）合并报表科目（一）合并报表科目 单位：元 科目科目 上年期末（上年同期）上年期末（上年同期）上上年期末（上上年同期）上上年期末（上上年同期）调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据及应收账款-181,110,567.94-314,057,033.87 应收票据-应收账款 181,110,567.94-314,057,033.87-利息费用-2,205,488.80-155,694.73 利息收入-203,424.00-1,323,489.82 （二）母公司报表科目母公司报表科目 单位：元 科目科目 上年期末（上年同期）上年期末（上年同期）上上年期末（上上年同期）上上年期末（上上年同期）调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据及应收账款-48,511,330.34-46,163,033.87 应收票据-应收账款 48,511,330.34-46,163,033.87-利息费用-2,189,681.25-155,694.73 东阳元一传媒股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-009 11 利息收入-181,254.72-1,301,970.70 东阳元一传媒股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-009 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务概要业务概要 商业模式商业模式:本公司属于广播、电视、电影和影视录音制作业行业，从事影视剧的投资、制作、发行及广告植入等影视衍生业务。公司拥有优秀的影视剧创造能力、完善的影视剧评判体系、高效的制片人全流程管理模式、专业的经营管理团队、广泛的广告植入客户基础等，为传媒公司、广告品牌客户提供高质量的影视剧作品及植入广告服务等。公司通过影视剧投资、影视剧后期制作、为广告品牌客户提供植入方案及寻找植入平台等开拓业务，收入来源分别为影视剧联合摄制通过获取收益分成实现收入，广告植入通过提供策划方案及植入平台服务实现收入，影视剧后期制作通过提供外包服务方式实现收入。报告期至报告披露日，公司的商业模式未发生大的变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或否是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾 （一）（一）经营计划经营计划 1、公司整体经营情况：报告期内公司投资拍摄了电视剧 像我们一样年轻、让全世界都听见（原名 蜗牛与黄鹂鸟），其中作为执行制片方拍摄的电视剧像我们一样年轻于 2018 年 4 月杀青，并于 2018 年 6 月在湖南卫视播出；作为非执行制片方投资拍摄了电视剧让全世界都听见，目前该剧已经完成全部拍摄，计划在 2019 年第三季度发行，预计该剧将为公司带来新的业绩增长点。2、报告期内经营业绩 2018 年公司实现营业总收入 125,965,957.66 元，同比增长 85.63%，毛利率为-8.36%；实现归属于挂牌公司股东净利润-34,130,542.35 元，同比下降 342.96%；公司总资产 176,595,711.77 元，较上年末减少 43.55%，资产负债率为 37.09%，较上年末下降 16.49%。（1）报告期内，公司营业总收入大幅增长，主要原因系公司作为执行制片方制作并发行了电视剧像我们一样年轻，相较 2017 年度主要收入来源于影视剧投资的分成、执行制作及发行的收入及成本均较高；（2）本期毛利率为负，主要原因系电视剧像我们一样年轻制作成本超出预算，由于收入金额相对固定，导致收入无法覆盖成本；（3）本期公司总资产大幅减少，资产负债率降低，主要原因系报告期内公司收回了大部分应收账款并偿还了部分短期借款。东阳元一传媒股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-009 13 （二）（二）行业情况行业情况 根据国家统计局颁布的国民经济行业分类（GB/T4754.2011），公司所属行业为“广播、电视、电影和影视录音制作业”（行业代码 R86）。根据中国证监会颁布的上市公司行业分类指引（2012年修订），公司所属行业为“广播、电视、电影和影视录音制作业”（行业代码 R86）。根据挂牌公司管理型行业分类指引，公司所属行业为“电影和影视节目制作”（行业代码 R8630）。国家广播电影电视总局是影视剧业务的行业主管部门，具体的管理事务由其下设的电影局和电视剧局负责。2017 年国家广播电影电视总局为贯彻落实中共中央关于繁荣发展社会主义文艺的意见，推出更多思想精深、艺术精湛、制作精良的优秀电视剧，丰富人民群众精神文化生活，发布了关于支持电视剧繁荣发展若干政策的通知。政策指导逐步细化，网端监管愈发严格，国家在资格准入、内容审查、行政许可等方面的监管政策对公司影视剧业务策划、制作、发行等各个环节的开展构成一定的影响，影视剧行业将会面临更为激烈的竞争。报告期内，国家广播电影电视总局出台了多项政策，开展广播电视广告专项整治工作，加强影视行业监督管理，影视行业将迎来发展拐点。随着科技的迅速发展，媒体的发展也进入了一个全新的阶段。目前，人们根据技术实现的方式将媒体分为传统媒体和新媒体两大类。新媒体是一个较为宽泛的概念，指以数字化为基础，在新的技术支撑体系下出现的媒体形态，如网络视频、IPTV、互联网电视、手机电视等。对电视剧产业而言，新媒体有着更广阔的播放平台，多样形式、多样内容及其多样类型的电视剧作品通过新媒体传播给观众，可提供场所更自由、选择更方便、共享更迅畅、广告时间更少的影像观看途径。新媒体的崛起，实现了电视剧播出平台的多元化，为电视剧特别是精品电视剧提供了更为广阔的市场空间和新的发展机遇。使电视剧市场开始了从“渠道为王”向“内容为王”的过渡，提升了电视剧制作机构的市场地位。公司计划加强剧本内容库的质量和丰富度，并结合市场趋势，更精确掌握不断变化的观众喜好。公司将开发新形式的产品，逐步制作新媒体影视剧内容；同时还将扩充策划部的人才规模，以增强创作能力。此外，公司拟聘请专业的新媒体影视剧制作人及剪接师，量身打造适合新媒体渠道发行的线上内容，从而扩大在线视频市场的观众基础。（三）（三）财务分析财务分析 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本期期末与上年期末金上年期末金额变动比例额变动比例 金额金额 占总资产的比占总资产的比重重 金额金额 占总资产的比占总资产的比重重 货币资金 2,352,618.19 1.33%34,187,216.79 10.93%-93.12%应收票据与应收账款 41,133,550.95 23.29%181,110,567.94 57.89%-77.29%预付账款 79,725,053.92 45.15%79,725,053.92 22.58%12.86%存货 4,036,338.59 2.29%4,261,337.59 1.36%-5.28%投资性房地产-长期股权投资 -固定资产 24,533.26 0.01%45,749.59 0.01%-46.37%在建工程 -短期借款 35,000,000.00 19.82%70,000,000.00 22.37%-50.00%长期借款-资产总计资产总计 176,595,711.77-312,856,447.17-43.55%东阳元一传媒股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-009 14 资产负债项目重大变动原因：资产负债项目重大变动原因：1、货币资金变动较大是因为公司将账面闲余资金22,550,000.00元，购买了银行短期理财产品，该产品可随时赎回。2、应收账款大幅降低是因为本期收回账款金额较大，主要是人间至味是清欢二轮发行款。3、短期借款变动大是由于在制作项目已经制作完成，所需资金量减少，公司还银行贷款造成。2、营业情况分析营业情况分析（1）利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期本期与上年同期金额变动比例金额变动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的比重的比重 金额金额 占营业收入占营业收入的比重的比重 营业收入 125,965,957.66-67,857,122.66-85.63%营业成本 136,501,607.00 108.36%32,094,223.60 47.30%325.32%毛利率-8.36%-52.70%-管理费用 4,213,584.86 3.35%5,732,327.52 8.45%-26.49%研发费用-销售费用 -18,744.70 0.03%-100.00%财务费用 4,142,849.29 3.29%2,011,042.64 2.96%106.01%资产减值损失 12,859,399.82 10.21%17,505,805.93 25.80%-26.54%其他收益 2,209,135.00 1.75%798,512.00 1.18%176.66%投资收益-公允价值变动收益 -资产处置收益 -汇兑收益-营业利润-29,609,419.23-23.51%10,990,733.11 16.20%-369.40%营业外收入 -411,256.12 0.61%-100.00%营业外支出 8,627,018.72 6.85%-净利润-34,130,752.86-27.10%14,047,684.76 20.70%-342.96%项目重大变动原因：项目重大变动原因：1、营业收入变动原因：报告期内公司营业总收入大幅增长，主要收入来源是作为执行制片方制作并发行的电视剧像我们一样年轻播映权收益分成款，较上年增加了电视剧主要收入来源的制作和发行收入（2017年主要收入为电视剧人间至味是清欢二轮、海外播映权收入及影视剧投资分成收款收入）。2、营业成本变动原因：本期营业成本大幅增加，主要是电视剧像我们一样年轻制作、发行以及合作方利润分成产生的成本较高（上期营业成本主要是电视剧人间至味是清欢二轮及海外播映权及部分广告植入成本，该剧在首轮发行时已结转相关制作成本，故营业成本相对较低）。3、毛利率变动原因：公司本期毛利率为负，主要原因系公司作为执行制片方投资拍摄的电视剧像我们一样年轻制作成本超出预算，由于收入金额相对固定，导致收入无法覆盖成本。东阳元一传媒股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-009 15 4、管理费用下降的主要原因系公司基于未来经营方向考虑裁减了业务部门人员，导致应付职工薪酬减少。5、财务费用大幅增加的主要原因系公司从银行取得多笔借款用于公司业务发展、推进正在制作的电视剧项目，因借款产生的利息支出大幅增加。报告期末，公司已归还大部分借款，预计未来财务费用将减少。6、其他收益：报告期内公司收到政府宣传文化发展专项资金及文化产业发展专项资金的相关税收补助。7、营业外支出：因客户存在账期较长，账款回收困难等原因，公司决定采取债务重组，由此造成债务重组损失。（2 2）收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 主营业务收入 125,965,957.66 67,857,122.66 85.63%其他业务收入-主营业务成本 136,501,607.00 32,094,223.60 325.32%其他业务成本-按产品分类分析：按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业收入占营业收入比例比例%上期收入金额上期收入金额 占营业收入比例占营业收入比例%联合摄制执行制片方 126,879,867.96 100.73%3,020,952.84 4.45%联合摄制非执行制片方-48,477,679.25 71.44%电视剧制作服务 29,485.92 0.02%-广告植入-943,396.22-0.75%16,358,490.57 24.11%合计合计 125,965,957.66 100.00%67,857,122.66 100.00%按区域分类分析：按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因收入构成变动的原因：报告期内，公司收入主要来源于公司作为执行制片方制作及发行的电视剧像我们一样年轻的首轮卫视及网络双平台播映权收益，广告植入为负数系本期发生解约退款所致；2017年公司收入主要来源于：1、电视剧人间至味是清欢的二轮和海外播映权收入，以及在该作品中的广告植入收入；2、公司作为非执行制片方参与投资的电视剧作品我不是精英、爱国者的分成收入；3、公司转让电视剧作品最后的战士播映权取得的相关收入。与2017年相比，公司作为执行制片方拍摄制作了电视剧 像我们一样年轻，电视剧的首轮播映权收益比二轮收益及投资分成收益大。（3）主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关是否存在关联关系联关系 东阳元一传媒股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-009 16 1 客户 1 122,357,373.92 91.00%否 2 客户 2 12,135,285.62 9.00%否 合计合计 134,492,659.54 100.00%-。（4）主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关是否存在关联关系联关系 1 供应商 1 51,208,465.55 35.53%否 2 供应商 2 16,883,999.13 11.72%否 3 供应商 3 11,445,000.00 7.94%否 4 供应商 4 11,173,000.00 7.75%否 5 供应商 5 10,000,000.00 6.94%否 合计合计 100,710,464.68 69.88%-3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 29,419,554.79-45,759,539.23 164.29%投资活动产生的现金流量净额-4,888.00-13,247.01 63.10%筹资活动产生的现金流量净额-38,932,043.18 47,888,151.11-181.30%现金流量分析：现金流量分析：经营活动产生的现金流量净额大幅增加，主要原因系报告期内公司收回了电视剧人间至味是清欢二轮及海外发行的大部分应收账款；本期发行的电视剧像我们一样年轻的首轮发行款回款周期较短，公司经营性现金流入的金额大幅增加。筹资活动产生的现金流量净额大幅减少，主要原因系报告期内公司归还了大部分银行借款。（四）（四）投资状况分析投资状况分析 1 1、主要控股子公司、参股公司情况主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司拥有霍尔果斯元一传媒有限公司、广州市润一影视制作有限公司两家全资子公司；拥有浙江东阳元一海颂艺人经纪有限公司一家控股子公司（公司占股 60%）。其中，霍尔果斯元一传媒股份有限公司于报告期内实现净利润-16,181,125.03 元，占合并财务报表中净利润总额的比例超过 10%，其主要财务数据如下：项目项目 霍尔果斯元一传媒有限公司（单位：元）总资产总资产 82,906,216.29 净资产净资产 25,248,762.35 营业收入营业收入 126,879,867.96 净利润净利润 -16,181,125.03 报告期内，公司注销了永康元一艺人经纪有限公司（因该公司自成立以来暂未开展艺人经纪业务东阳元一传媒股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-009 17 且该公司至今并没有任何营业收入，公司考虑到日后管理决定注销，该公司于 2018 年 10 月完成注销）。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 -（五）（五）非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 审计意见类型：带强调事项段的无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2018 年的财务状况及经营成果进行了审计，并于 2019 年 4 月 25 日出具了带有强调事项段的无保留意见审计报告。根据公开发行证券的公司信息披露编报规则 14 号非标准无保留意见及其涉及事项的处理和全国中小企业股份转让系统的相关要求有关规定的要求,公司董事会出具董事会关于 2018 年度财务审计报告非标准意见专项说明。就董事会做出的董事会关于 2018 年度财务审计报告非标准意见专项说明，相关事项说明如下：审计报告强调的事项：如财务报表附注六、（二十九）所述：“子公司霍尔果斯元一传媒有限公司 2017 年 11 月 1 日与贵州电视文化传媒公司签订了最后的战士购片合同，由于贵州电视文化传媒公司内部付款流程冗长，付款期限不明等问题，同时为了迅速回笼资金以推进其他在制作项目，霍尔果斯元一传媒有限公司（乙方）与贵州电视文化传媒有限公司（甲方）、上海宇麟文化传媒有限公司（丙方）于 2018 年 12 月签定了关于主体变更及付款补充协议。根据该协议，乙方将应收甲方款项 11,020,240.00 元转让给丙方，丙方退回乙方已支付电视剧 最后的战士播映权使用费 2,420,000.00 元，甲、乙、丙三方债权、债务消除，霍尔果斯元一传媒有限公司已对应收贵州电视文化传媒公司款项计提了坏账准备 110,202.40 元，应交增值税/进项税额转出136,981.12 元。子公司霍尔果斯元一传媒有限公司在 2018 年 12 月将该事项确认营业外支出8,627,018.72 元。”该事项不影响已发表的审计意见。亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）基于谨慎性原则，对公司 2018 年度财务报告出具了带有强调事项段的无保留意见审计报告，客观地反映了公司实际的财务状况。审计意见涉及事项不属于中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 14 号中规定的明显违反会计准则、制度及相关信息披露规范规定的情形，对公司 2018 年年度财务状况和经营成果无影响。（六）（六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 公司按照财政部于 2018 年度颁布的财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号）的规定修订公司的财务报表格式。因公司尚未执行新金融准则和新收入准则，应采用通知附件 1 的要求编制财务报表，并对比较报表的列报进行相应调整。本次会计政策变更，仅对财务报表项目列示产生影响，对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。东阳元一传媒股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-009 18 会计政策变更的内容和原因会计政策变更的内容和原因 受重要影响的报表项目名称受重要影响的报表项目名称 期末影响金额期末影响金额 期初影响金额期初影响金额 根据财政部关于修订印发2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会 2018 15 号），在资产负债表中删除原“应收票据”及“应收账款”项目，将其整合为新增的“应收票据及应收账款”项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等经营活动应收取的款项，以及收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。应收票据及应收账款 调增金额41,133,550.95 调增金额 181,110,567.94 应收票据 应收账款 调减金额41,133,550.95 调减金额 181,110,567.94 根据财政部关于修订印发2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），在利润表“财务费用”下新增“利息费用”与“利息收入”项目，分别反映为筹集生产经营所需资金等而发生的应予费用化的利息支出和确认的利息收入。利息费用 调增金额 3,883,400.68 调增金额 2,205,488.80 利息收入 调增金额 92,041.76 调增金额 203,424.00 （七）（七）合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 报告期内，公司注销了全资子公司永康元一艺人经纪有限公司（因该公司自成立以来暂未开展艺人经纪业务且该公司无实际经营，该公司已于 2018 年 10 月完成注销）。（八）（八）企业社会责任企业社会责任 公司近年依法纳税、诚信经营、守法用工。公司为员工购买保