835439_2018_中机科技_2018年年度报告_2019-04-02.pdf

1 2018 年度报告 中机科技 NEEQ:835439 中机洛阳精密装备科技股份有限公司 CHINA MACHINERY LUOYANG EQUIPMENT TECHNOLOGY CO.，LTD 2 公司年度大事记公司年度大事记 2018 年公司被认定为洛阳市大型精密薄壁轴承工程技术研究中心，公司在大型精密薄壁轴承开发研究方面处于国内领先水平。报告期获得知识产权管理体系认证，提升了企业无形资产价值、提升了企业核心竞争力。2018 年公司荣获洛阳市知识产权强企称号。本年新获授权发明专利 1 个、实用新型专利 13个。目前共计拥有有效的发明专利 8 个、实用新型专利 41 个。完成了 9001 质量体系换版工作，使用最新质量体系标准，保证企业质量体系有效运行，确保产品质量。公司为国外电动车客户研制的 KA 系列大尺寸高精度超薄壁密封轮毂轴承已逐月批量供货，该产品结构设计属于首创性技术，是前沿基础理论实际应用的典范，技术水平国际领先。3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重要事项重要事项 .2 22 2 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2 23 3 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2 25 5 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2727 第九节第九节 行业信息行业信息 .3 31 1 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3 32 2 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3838 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、中机科技 指 中机洛阳精密装备科技股份有限公司 高级管理人员 指 公司总经理、运营总监、行政总监、财务总监、技术总监及董事会秘书 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期、本期、本年 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 同期、上期、上年、上年度 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日、2017 年度 公司法 指 中华人民共和国公司法 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 主办券商、申万宏源 指 申万宏源证券有限公司 公司章程 指 中机洛阳精密装备科技股份有限公司的公司章程 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)三会 指 股东大会、董事会和监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则和监事会议事规则 罕王投资 指 辽宁罕王投资有限公司 罕王集团 指 罕王实业集团有限公司 沈阳罕王轴承 指 沈阳罕王精密轴承有限公司 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人王景夏、主管会计工作负责人徐晓波及会计机构负责人（会计主管人员）徐晓波保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1、公司规模较小，抵御风险能力较弱的风险 报告期公司营业收入 1648.7 万元，资产总额 5324.66 万元，公司总体规模偏小，特别是营业收入始终较低，抵御风险能力较弱。2、专业人才不足风险 公司自成立以来经营规模的发展始终较为缓慢，其中营销人才的不足是一项主要因素。同时作为研发生产非标产品、高科技含量产品的公司，稳定和壮大科技人才队伍是公司核心竞争力之所在。但公司所处的地域及公司的规模实力在吸引优秀人方面处于劣势，公司面临优秀人才的不足而在市场开发和保持技术优势方面受到不利影响。3、税收优惠风险 公司自成立以来一直是国家高新技术企业，享受 15%的企业所得税优惠税率。未来若公司不能持续被评为高新技术企业或国家调整相关税收政策，公司将无法再享受 15%的所得税税率，这将会增加公司税负并对公司盈利带来一定影响。4、客户集中风险 报告期内，公司前五大客户的销售额占主营业务收入的比例为79.95%，公司存在客户集中风险，若主要客户降低对公司产品的采购金额,则可能会对公司经营业绩产生影响。5、实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业与公司有相似的经营范围。公司实际控制人杨继野的母亲控制的沈阳罕王精密轴承有限公司经营范围与公司的经营范围中都有轴承制造与销售，存在潜在同业竞争的风险。6、欧洲和拉美市场的景气度对公司产品收入具有较大影响 公司的轴承产品 80%用于国外市场，其中重大装备轴承、医疗器械轴承主要供应欧洲市场，通用机械轴承主要供应拉美国家。6 鉴于公司轴承产品对欧洲和拉美市场的依赖较大，欧洲和拉美市场的景气度对公司产品收入具有较大影响。本期重大风险是否发生重大变化：否 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 中机洛阳精密装备科技股份有限公司 英文名称及缩写 CHINA MACHINERY LUOYANG EQUIPMENT TECHNOLOGY CO.,LTD 证券简称 中机科技 证券代码 835439 法定代表人 王景夏 办公地址 洛阳市洛龙区杜预街 5 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 徐晓波 职务 董秘兼财务总监 电话 0379-62978606 传真 0379-62978605 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 洛阳市洛龙区杜预街 5 号 471026 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 1 月 19 日 挂牌时间 2016 年 1 月 11 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C 制造业-34 通用设备制造业-345 轴承、齿轮和传动部件制造-3451 轴承制造 主要产品与服务项目 设计、研发、制造高精度、高速度、高性能及特殊行业应用的轴承；轴承零配件、机械设备的制造、贸易。普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股）22,305,590 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 辽宁罕王投资有限公司 实际控制人及其一致行动人 杨继野 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91410300785057575D 否 注册地址 洛阳市洛龙区杜预街 5 号 否 注册资本（元）22,305,590 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 申万宏源 主办券商办公地址 上海市常熟路 239 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 王君，王世海，康玉涛 会计师事务所办公地址 北京海淀区车公庄西路 19 号外文文化创意园 12 号楼 六、六、自愿自愿披露披露 适用不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 16,487,039.19 30,583,811.40-46.09%毛利率%42.17%34.82%-归属于挂牌公司股东的净利润 2,227,922.34 3,985,059.37-44.09%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 1,561,190.42 3,610,674.05-56.76%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）5.20%10.59%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）3.64%9.61%-基本每股收益 0.10 0.18-44.44%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 53,246,621.11 51,038,510.03 4.33%负债总计 9,287,721.31 9,307,532.57-0.21%归属于挂牌公司股东的净资产 43,958,899.80 41,730,977.46 5.34%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.97 1.87 5.34%资产负债率%（母公司）17.44%18.24%-资产负债率%（合并）-流动比率 3.10 2.93-利息保障倍数-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 4,987,218.53-3,604,662.72 238.35%应收账款周转率 1.00 2.83-存货周转率 2.04 5.14-10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%4.33%58.17%-营业收入增长率%-46.09%113.38%-净利润增长率%-44.09%33.32%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 22,305,590 22,305,590-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 603,448.45 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 186,377.43 非经常性损益合计非经常性损益合计 789,825.88 所得税影响数 123,093.96 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 666,731.92 七、补充财务补充财务指标指标 适用不适用 八、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收账款 17,152,316.76-应收票据 100,000-11 应收票据及应收账款-17,252,316.76 应收利息 0-应收股利 0-其他应收款 28,000.00 28,000.00 固定资产清理 0-固定资产 11,481,584.84 11,481,584.84 工程物资 0-在建工程 32,851.2 32,851.2 应付账款 8,111,248.07-应付票据 0-应付票据及应付账款-8,111,248.07 研发费用-1,932,147.97 1.会计政策变更情况 本公司自 2018 年 1 月 1 日采用财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号）相关规定。会计政策变更导致影响 2.会计估计变更情况 本公司报告期内未发生会计估计变更事项。3.前期重大会计差错更正情况 本公司报告期内未发生前期重大会计差错更正事项。12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司属通用设备制造业中的轴承制造业，主要生产大型、精密、薄壁轴承，采用科技研发+产品制造+配套服务的商业模式，根据先进装备制造的客户需求，为其提供核心零部件的研发，研发成功后，根据客户订单组织生产，为客户提供非标的大型精密薄壁轴承。产品涉及工业机器人及自动生产线用智能轴承及组件、医疗器械轴承、重大装备用轴承等，制造的精密轴承产品 80%的终端用户为欧洲主机厂商。公司还通过为需方提供技术支持，包括为需方项目进行轴承产品设计、工艺流程设计、质量控制方案编制、工艺装备选型及平面布置设计等等方式，收取技术服务费获得经营业绩。同时公司利用自身优势和丰富生产经营管理经验，采用外包方式为客户提供机械装备零配件的部件和整台套供应，以及轴承零件和轴承专用工具的贸易业务，扩大自身经营业务范围，以取得更大收益。公司在报告期内、以及报告期后至报告披露日，生产经营模式没有发生变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 针对年初的生产经营计划，2018 年度公司实际完成情况如下：1、轴承生产：公司的主业大型精密薄壁轴承由于市场定位明确，自身产品过硬，近两年来的生产和销售上升势头好，2018 年销售额在 2017 年大幅增长的基础上，又较上年增长 11%。其中老客户的长线产品销售额稳中有升；前年开发的大型超薄壁等截面密封轴承大批量提交，当年销售 4200 多套，该客户一跃成为公司轴承销售的第二大客户。但原计划有所突破的个别领域轴承销售仍未达到年初制定的目标，整体轴承销售额完成年初预算的 80%。13 2、上年开发的装备领域金刚石压机整台套的销售，由于客户压款严重，为避免风险，公司暂停了该项业务的开展，上年销售 35 台套，本年只销售 5 台套，销售收入较上年减少 85%。该项业务的减少也是公司整体销售额大幅下降的主要因素。3、公司前期开发的轴承零件及工具的国际贸易业务在报告期一直有跟踪和报价，但始终未能坐实订单，该项业务也未能实现年初制定的销售计划。综上所述，报告期公司营业总收入较上年同期降低 46.09%，较销售目标有一定差距。(二二)行业情况行业情况 2018 年我国轴承行业运行平稳，中国轴承工业协会统计的全年主营业务收入 1848 亿元，同比增长3.36%，低于全国机械工业 6.05%的发展速度；轴承产量 215 亿套，同比增长 2.38%。由于市场环境变化很快，不确定性不断强化，使得行业经济指标同比增速有所减少。从轴承配套的主机来看，围绕着工程机械、家电、通用设备等成长行业的轴承产品会有较好的成长性，但轴承最大用户汽车行业增长放缓使得汽车轴承需求下降，发电设备、冶金、农机等发展欠佳行业的轴承产品仍然没有好转。全国轴承出口额 58.05 亿美元，同比增长 11.1%；出口轴承数量 63.85 亿套，增长 5.91%；轴承进口 37.85 亿美元，增长 2.9%；进出口顺差 20.21 亿美元，增长 35.58%，创历史新高。世界轴承行业（包括中国）的高端市场被瑞典 SKF 集团、德国舍弗勒集团、美国铁姆肯公司、日本的 NSK 公司、NTN 公司等 8 大跨国企业所垄断。从目前我国轴承行业产品结构来看，技术含量较低的普通轴承生产能力已较为充足；而高精度、高技术含量、高附加值的轴承，具有特殊性、能满足特殊工作条件的高端轴承，无论是品种还是数量也都有较大发展空间，这也是我公司产品的发展途径和方向。高端轴承产品的生产使我公司以这么小的规模能够生存发展，并在精密、非标轴承的细分市场占有一席之地。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 4,672,146.73 8.77%5,076,015.00 9.95%-7.96%应收票据与应收账款 15,793,819.29 29.66%17,252,316.76 33.80%-8.45%14 存货 4,811,904.47 9.04%4,520,913.25 8.86%6.44%投资性房地产 5,985,902.53 11.24%6,337,820.89 12.42%-5.55%长期股权投资-固定资产 11,421,589.11 21.45%11,481,584.84 22.50%-0.52%在建工程 275,603.47 0.52%32,851.20 0.06%738.94%短期借款-长期借款-其他流动资产 3,082,048.99 5.79%资产总计 53,246,621.11 51,038,510.03 4.33%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1.报告期末货币资金余额4,672,146.73元，其中本年定增股票募集的专用资金余额为2,796,087.48元，其余自有流动资金余额 1,876,059.25 元。2、报告期末应收票据与应收账款余额 15,793,819.29 元，其中应收票据 550,000 元、应收账款15,243,819.29 元，本期应收账款中大部分是金刚石压机项目的余额，其余回款情况较好。金刚石压机项目应收账款账面余额 14,196,633.74 元，虽有所减少但仍数额巨大。公司一直在采取措施加大对该客户催收货款力度，避免风险和损失。3、报告期末其他流动资产 3,082,048.99 元，其中 3,000,000 元是货币资金存在与活期存款同一账户内的利息较高、保本保息的结构性存款，其余部分为所得税预缴款。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 16,487,039.19-30,583,811.40-46.09%营业成本 9,535,191.88 57.83%19,933,677.98 65.18%-52.17%毛利率%42.17%-34.82%-管理费用 2,288,082.07 13.88%2,506,420.01 8.20%-8.71%研发费用 1,770,617.19 10.74%1,932,147.97 6.32%-8.36%销售费用 334,043.09 2.03%954,154.66 3.12%-64.99%财务费用-43,102.32-0.26%-47,334.63-0.15%8.94%资产减值损失 460,277.26 2.79%753,190.07 2.46%-38.89%其他收益-投资收益-公允价值变动收益-资产处置收益 9,415.25 0.06%-15 汇兑收益-营业利润 1,628,121.52 9.88%4,075,817.08 13.33%-60.05%营业外收入 810,890.00 4.92%450,358.10 1.47%80.05%营业外支出 30,479.37 0.18%8,419.06 0.03%262.03%净利润 2,227,922.34 13.51%3,985,059.37 13.03%-44.09%项目重大变动原因项目重大变动原因：营业收入：2018 年公司营业收入较同期减少 46.09%，主要是金刚石压机项目收入较同期减少 85.5%，轴承销售收入增长了 11.13%。营业成本：营业收入大幅减少，相应的营业成本也大幅下降。毛利率：本期毛利率较上期提高了 7.35 个百分点。主要原因是营业收入的结构比发生了变化，即轴承和压机占收入比发生了变化，毛利较高的轴承销售收入占比 78.26%，毛利较低的金刚石压机销售收入占比 16.02%。其中本期轴承毛利率为 45%，与同期基本持平。管理费用：本期管理费用总额较同期减少 38 万元。主要减少项目是：（1）职工薪酬减少是原计入管理费中的车间职工社保费 20.71 万元，本期计入营业成本中。（2）2017 年高新技术企业申报认证审计服务费 6.6 万元，本年无此项发生额，中介费减少。（3）通讯费大幅减少是 2017 年网络服务费优惠活动，交一年送一年，2018 年享受免费送。（4）其他管理费用项目占比很小，也没有大幅增减。销售费用：本期较上期减少支出 62 万元，其中 2017 年公司为增强网络品牌推广、开拓网络销售渠道支付网络宣传费 57 万元，本期未再投入该项费用；运输费支出 11.4 万元，同比减少 24.15%，原因是本期新增多家物流公司，通过比价和合理调配，减少运费支出；本期包装费支出 9.97 万元，较同期增长 5.73%，原因是公司销售的变速箱轴承产品每一套都要用纸盒单独包装，该部分产品本年销量增幅较大，加大了纸盒用量；另一方面，本年新开发一客户的产品整套轴承按零件发货，在包装上一套产品用两个木箱，大大增加了包装费用。财务费用：公司没有银行贷款及其他借款，本年财务费用为-4.31 万元，为银行存款利息收入扣除银行业务手续费余额。资产减值损失：本期较上期降低 38.89%，主要是应收账款、其他应收款坏账变动导致坏账金额波动。2017 年末应收账款账面余额较期初增加 1480.68 万元，计提坏账准备较期初增加 73.63 万元。2018 年末应收账款期末账面余额较期初减少 148.36 万元，但按账龄计提坏账准备较期初增加 42.49 万元。营业外收入：本期营业外收入 82.06 万元中有 60.34 万元为政府补助；另本期收到两笔租房违约金共计 19.17 万元，这也是该项收入加大的主要原因。营业外支出：本期支出加大的原因是其中有公司对河南科技大学的 2 万元助学捐赠款。16 净利润：较同期下降 44.09%,利润降低的最主要原因是销售收入减少一千多万。虽然营业收入大幅减少，但产品销售毛利提高、营业外收入增幅大、所得税费用减少，本年净利润额度较同期减少 44.09%，但销售利润率水平较同期提高 0.48 个百分点。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 15,544,916.90 29,868,312.01-47.96%其他业务收入 942,122.29 715,499.39 31.67%主营业务成本 9,047,332.93 19,688,389.81-54.05%其他业务成本 487,858.95 245,288.17 98.89%按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%轴承 12,903,192.83 78.26%11,610,534.23 37.96%压机 2,641,724.07 16.02%18,257,777.78 59.70%主营业务收入 15,544,916.90 94.28%29,868,312.01 97.66%按区域分类分析按区域分类分析：适用适用不适用不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%国内 15,414,678.64 93.49%29,651,142.32 96.95%国外 130,238.26 0.79%217,169.69 0.71%合计 15,544,916.90 94.28%29,868,312.01 97.66%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：公司轴承产品的 80%以上是销售给外企建立在国内上海和北京的公司或工厂，还有部分国内的外贸公司，产品最终应用于国外客户，但销售收入的客户显示为国内客户。金刚石压机的客户为国内客户。公司自营出口收外币的销售额非常小，因此国外地区销售额占比极低。同期相比销售区域是稳定的。国内地区销售收入较上年大幅下降还是因为金刚石压机的销售减少。2017 年金刚石压机销售 35 台套，取得销售收入 1825.78 万元，累计回款 636 万元，年末应收账款余额 1500.22 万元，回款情况很差。本年度该公司回款只有 387 万元。鉴于该公司回款情况较差，本年公司只提交 5 台套产品后即暂停项目零件的组织和提交，并派专人跟踪催款。待回款情况好转，公司还希望继续开展该项目的销售。国外地区销售额较上年下降，是因为本期减少了一个客户。17 (3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 上海米特轴承有限公司 7,073,708.23 42.90%否 2 洛阳骏帅重工机械有限公司 2,641,724.14 16.02%否 3 宁波高顿精密机械有限公司 1,040,630.00 6.31%否 4 医科达（北京）医疗器械有限公司 1,593,165.95 9.66%否 5 上海洛洋轴承销售有限公司 832,965.85 5.05%否 合计合计 13,182,194.17 79.94%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 常州奥嘉机械有限公司 874,920.28 11.24%否 2 洛阳博宣铸造有限公司 790,020.00 10.15%否 3 定襄县欣泰锻造有限公司 725,880.00 9.32%否 4 瓦房店万向制造有限公司 721,414.49 9.26%否 5 大连宏光轴承有限公司 710,772.48 9.13%否 合计合计 3,823,007.25 49.10%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 4,987,218.53-3,604,662.72 238.35%投资活动产生的现金流量净额-5,390,861.65-2,516,837.56-114.19%筹资活动产生的现金流量净额-9,782,725.68-100.00%现金流量分析现金流量分析：1、上年经营活动产生的现金流量净额为-360.47 万元，是因为上年开展的金刚石压机项目垫付大量资金，由于回款很差本年暂停了该项目，本年公司的主业轴承的生产经营和现金流良性运转，本期经营活动产生的现金流量净额近 500 万元。2、报告期投资活动产生的现金流量净额-539 万元，其中购置、改造生产设备等固定资产支出 128万元；支付厂房装修改造及前期购置房产土地款 112 万元（公司房产土地款已全部付清）；另有 300 万元投资活动的现金流出为公司将账户内暂时闲置的活期存款在同一账户内存成利息较高、保本保息的结构性存款。3、报告期公司未发生筹资活动。18 (四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 无 2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无 (五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1.会计政策变更情况 本公司自 2018 年 1 月 1 日采用财政部 关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号）相关规定。会计政策变更导致影响如下：会计政策变更的内容和原因会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额受影响的报表项目名称和金额 将应收账款与应收票据合并为“应收票据及应收账款”列示 期末应收票据及应收账款列示金额 15,793,819.29 元；期初应收票据及应收账款列示金额 17,252,316.76 元 将应收利息、应收股利与其他应收款合并为“其他应收款”列示 期末其他应收款列示金额 20,000.00 元；期初其他应收款列示金额 28,000.00元 将固定资产清理与固定资产合并为“固定资产”列示 期 末 固 定资 产 列 示金 额 11,421,589.11 元；期初 固 定资 产 列 示金 额11,481,584.84 元 将工程物资与在建工程合并为“在建工程”列示 期末在建工程列示金额 275,603.47 元；期初在建工程列示金额 32,851.20 元 将应付账款与应付票据合并为“应付票据及应付账款”列示 期末应付票据及应付账款列示金额 7,973,529.84 元；期初应付票据及应付账款列示金额 8,111,248.07 元 新增研发费用报表科目，研发费用不再在管理费用科目核算 本年增加研发费用 1,770,617.19 元，减少管理费用 1,770,617.19；上年增加研发费用 1,932,147.97 元，减少管理费用 1,932,147.97 元 2.会计估计变更情况 本公司报告期内未发生会计估计变更事项。3.前期重大会计差错更正情况 本公司报告期内未发生前期重大会计差错更正事项。19 (七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八八)企业社会责任企业社会责任 公司诚信经营，积极履行纳税义务按时交纳各类税费。积极吸纳人员就业和保障员工合法权益，公司与员工均签订了劳动合同或聘用合同，建立了劳动、人事和工资管理制度，拥有独立的社会保险账户和住房公积金账户，按时为员工缴纳社会保险费。公司积极配合和执行现阶段国家为环境治理所采取的要求和措施，规范自身行为，严格按照政府各部门的要求开展生产经营活动。公司本年为河南科技大学机电学院捐助 20,000 元助学金，支持这个国内唯一设置轴承专业的大学，为培育行业专业人才、为支持轴承工业的发展尽微薄之力。三、三、持续持续经营经营评价评价 公司建立了有效的运营机制，能够根据市场需求及公司实际情况，准确把握商机，高效做出决策。公司拥有优质稳定的客户群，研发、制造的高端变速箱轴承、高端医疗器械轴承、工业机器人轴承在客户中已有良好声誉，销售收入稳定增长并会持续合作。公司为欧洲电动车客户研发的超薄壁等截面密封轴承报告期已交付用户 4200 余套，2019 年仍有 6000 余套待执行订单。公司于报告期末新开发一家美国公司用户，为用户生产的特大型等截面薄壁轴承第一批订单样品已获得验收通过，后期询单量大，有望成为公司新的重要客户。公司高端的产品定位适应了当前国内国际轴承市场发展方向和需求，也顺应了国家优化经济结构、大力发展高端的新兴产业的经济形势，具有良好的发展前景。报告期内，公司管理层和核心员工稳定，经营模式稳定；业务、资产、财务、人员独立，能够保持良好的公司自主经营能力；会计核算、财务管理、风险管控等各项重大事项内部控制体系运行良好，主要财务、经营指标健康，经营业绩稳定；公司全体员工没有违法违规行为，产品的研发、生产、销售等生产经营活动稳定有序开展。因此，公司拥有良好的持续经营能力，本年度内不存在对公司持续经营能力有重大不利影响的事项。四、四、未来展望未来展望 是否自愿披露 是否 20 五、五、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 持续到本期的经营风险有以下几方面：1、公司规模较小，抵御风险能力较弱的风险。报告期公司营业收入 1648.7 万元，资产总额 5324.66 万元，公司总体规模偏小，特别是营业收入始终较低，抵御风险能力较弱。针对该风险，公司在积极稳定老客户的同时，一直在积极开拓新市场：（1）金刚石压机项目即是公司开拓新业务的尝试，公司还计划在轴承领域的贸易方面开发新的市场；（2）公司在自身的主业轴承生产销售方面定位更加准确，在大型薄壁轴承市场已有一定知名度，新产品、新客户、新订单方面已有良好势头；（3）公司现有优势产品的老客户市场稳定，产量稳步提高。2、专业人才不足的风险。公司自成立以来经营规模的发展始终较为缓慢，其中营销人才的不足是一项主要因素。同时作为研发生产非标产品、高科技含量产品的公司，稳定和壮大科技人才队伍是公司核心竞争力之所在。但公司所处的地域及公司的规模实力在吸引优秀人方面处于劣势，公司面临优秀人才的不足而在市场开发和保持技术优势方面受到不利影响。公司继续加强对现有员工的相关业务培训、提升专业技能。在报告期又新增一名专业技术人员，充实了技术团队。同时在人员岗位安排方面充分考虑公司特点，利用技术人员懂产品、懂技术的优势让技术研发人员参与市场开发、售后服务等销售工作，合理调配技术与销售人员的岗位和分工，既缓解了营销人员的不足又促进了技术研发人员对前沿市场和产品应用的了解，更加深了对产品的认识，对缓解人员不足取得了不错的效果。3、税收优惠风险。公司自成立以来一直是国家高新技术企业，享受 15%的企业所得税优惠税率。未来若公司不能持续被评为高新技术企业或国家调整相关税收政策，公司将无法再享受 15%的所得税税率，这将会增加公司税负并对公司盈利带来一定影响。公司在 2017 年度已经通过重新认定获得国家高新技术企业资质，继续享受高新技术企业优惠税收政策至 2020 年。今后公司仍然要持续加大对新技术、新产品的研发投入,进一步提高产品科技含量，确保公司始终符合高新技术企业认定标准，始终保持高新技术企业称号。4、客户集中风险。报告期内，公司前五大客户的销售额占主营业务收入的比例为79.95%，公司存在客户集中风险，若主要客户降低对公司产品的采购金额,则可能会对公司经营业绩产生影响。21 报告期公司前五大客户的销售额占主营业务收入的比例已由上年的91.28%降为本期的79.95%，是公司不断开发新业务、新客户取得的成效。公司通过产品的不断优化和完善拥有了相对稳定的客户群，是公司长期有针对性地优化的成果，也是公司保持经营稳定的需要，大客户既稳定又有变化。今后公司将继续依靠研发及技术优势开发新产品，做高端产品，在保证现有核心客户稳定的基础上，全面提高定向行业市场占有率和产品占有率。同时仍将大力开拓新市场、新用户，最终实现公司客户集中度有效降低，降低对大客户的依赖风险。5、实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业与公司有相似的经营范围。公司实际控制人杨继野的母亲控制的沈阳罕王精密轴承有限公司经营范围与公司的经营范围中都有轴承制造与销售，存在潜在同业竞争的风险。首先，二者在细分市场上的企业定位、目标市场和服务领域、主要产品、生产组织形式、工艺装备等方面有明显的区别，不存在竞争。同时，在中国广阔的轴承市场中，本公司产能和沈阳罕王轴承的产能所占的份额非常小，有足够的市场空间避开同业竞争。针对上述风险，公司实际控制人及其母亲共同承诺：（1）沈阳罕王轴承不会开展与中机科技竞争业务；（2）当存在市场机会时，中机科技优先享有该机会；（3）如果罕王集团对外出售沈阳罕王轴承股份时，中机科技有优先受让权。6、欧洲和拉美市场的景气度对公司产品收入具有较大影响 公司的轴承产品 80%用于国外市场，其中重大装备轴承、医疗器械轴承主要供应欧洲市场，通用机械轴承主要供应拉美国家。鉴于公司轴承产品对欧洲和拉美市场的依赖较大，欧洲和拉美市场的景气度对公司产品收入具有较大影响。针对上述风险，公司在开发精密轴承市场、开发新客户方面已经开展工作并取得一定成效，公司开发的应用于电动车的超薄壁密封轴承的销售，已成为报告期公司的第三大客户；报告期还开发了部分新产品应用于奥地利和美国的两家公司。基于国外客户回款良好，不存在资金沉淀、资金周转率大大高于国内市场的特点，公司仍将继续将产品定位为国外用户。公司将进一步加大全球市场开拓力度，以降