835387_2018_荣恩集团_2018年年度报告_2019-04-01.pdf

1 2018 荣恩集团 NEEQ:835387 上海盛世荣恩医疗投资管理集团股份有限公司 年度报告 2 公司年度大事记公司年度大事记 一2018 年 1 月，公司收购武汉九美医疗美容门诊部有限责任公司，主要业务为医疗美容、保健按摩、健康养生咨询服务。武汉九美医疗美容门诊部有限责任公司的收购，进一步拓宽了我们的经营区域，标志着荣恩集团从一线城市向二线城市的开拓布局。二2018 年 4 月 1 日，全资子公司盛世荣恩生物科技有限公司与日本公司 ID Pharma Co.,Ltd.，（“IDP”）签订专利技术许可合同，获得使用仙台病毒载体诱导人工诱导干细胞（“iPS”）进行细胞重编程技术相关的知识产权的使用权，在许可地区可开展商业活动。该项合作将极大的增强荣恩集团的整体研发实力，预计会给荣恩集团带来良好的正面效应，增强公司综合的市场竞争力和公司持续发展潜力,全方位的提升公司的核心竞争力。三2018 年 9 月荣恩集团完成了对深圳圣熙医疗美容诊所的收购，新增的全资子公司将进一步拓展公司的业务范围，拓宽公司的收入来源，从而更加有效的提高公司的综合竞争力，实现公司的长期战略发展目标。四2018 年 12 月 12 日，全资子公司盛世荣恩生物科技有限公司与日本公司iPS Academia Japan,Inc(iPS-AJ)签订重大专利技术授予合同,荣恩集团成为中国第一家被授予企业。此次合作将更好的促进公司积极开展深层科研活动，使公司的研发能力大大增强，预计将进一步增强公司的市场竞争力。3 目录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2222 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2424 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2626 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2929 第九节第九节 行业信息行业信息 .3232 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3333 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3939 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 本公司、股份公司、荣恩集团 指 上海盛世荣恩医疗投资管理集团股份有限公司 有限公司、芙莲有限 指 公司前身“芙莲投资管理（上海）有限公司 荣恩医美 指 上海荣恩医疗美容门诊部有限公司，为公司全资子公司 广州容恩、广州沁颜 指 广州容恩医疗门诊部有限公司（原名广州沁颜医疗门诊部有限公司），为公司全资子公司 深圳荣恩 指 深圳荣恩医疗美容门诊部有限公司，为公司全资子公司 深圳容恩、深圳圣熙 指 深圳容恩医疗美容诊所 荣恩生物科技 指 盛世荣恩生物科技有限公司，为公司全资子公司 泛廷传媒 指 上海泛廷文化传媒有限公司 北京荣恩 指 北京荣恩医疗美容诊所有限公司，为公司全资子公司 南京容恩 指 南京盛世容恩门诊有限公司，为公司全资子公司 武汉九美 指 武汉九美医疗美容门诊部有限责任公司,为公司全资子公司 鸿元盛华 指 深圳市前海鸿元盛华投资发展有限公司 JCI 指 国际医疗卫生机构认证联合委员会用于对美国以外的医疗机构进行认证的附属机构，由来自各大洲的医疗、护理、行政管理和公共政策等方面的国际专家组成，对世界各国医疗卫生机构和政府部门进行指导和评审，对通过评审的机构授予 JCI 认证。股东会、股东大会 指 上海盛世荣恩医疗投资管理集团股份有限公司股东大会 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 上海盛世荣恩医疗投资管理集团股份有限公司章程 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、中信建投 指 中信建投证券股份有限公司 审计机构、中兴财光华 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）律所 指 上海市锦天城（深圳）律师事务所 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人曹国华、主管会计工作负责人马道宏及会计机构负责人（会计主管人员）王爱玲保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是否 是否存在豁免披露事项 是否 1、豁免披露事项及理由 由于公司主要客户性质为就诊患者，根据中华人民共和国第十一届全国人民代表大会常务委员会第十二次会议于 2009 年 12 月 26 日通过的中华人民共和国侵权责任法第 62 条规定：“医疗机构及其医务人员应当对患者的隐私保密。泄露患者隐私或者未经患者同意公开其病历资料，造成患者损害的，应当承担侵权责任。”和由中华人民共和国第九届全国人民代表大会常务委员会第三次会议于 1998 年 6 月 26日通过的中华人民共和国执业医师法第二十二条规定：“医师在执业活动中履行下列义务：（三）关心、爱护、尊重患者，保护患者的隐私；”等国家相关法规，患者信息将予保密，因此在本文件中将不披露患者信息。【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 市场竞争风险 公司在服务质量、品牌形象、医疗技术、团队质量等方面虽然都具备了一定竞争优势，但随着现有正规医疗美容机构的竞争意识、竞争能力和广告投放能力逐步加强，公司未来仍将面临一定市场竞争风险。医疗纠纷风险 尽管公司及其子公司为保障医疗质量和消费者安全建立了完善的医疗管理体系，并在消费者权利、术前评估、麻醉、手术治疗、设备及药物管理和使用、术后教育、感染预防和控制、质量管理、执业人员资格与培训、信息管理等环节全方位参照 JCI评审标准行医，但在提供医学美容服务时同样可能存在潜在的医疗纠纷风险。消费者追溯赔偿风险 由于消费者存在个体差异、医学认知局限、医生素质差异、医院条件限制等诸多因素影响，各类诊疗行为均不可避免的存在6 不同程度的风险。由于部分整形美容达到的效果程度本身无法具体量化，导致消费者对诊疗效果满意度存在欠缺，而非诊疗行为本身存在的过失，可能成为极少数消费者追求免费诊疗和获取赔偿的理由，存在消费者追溯赔偿风险。技术人才和管理人才流失风险 现阶段，具有正规执业资格且经验丰富的医师和医院管理人才较为稀缺，专家效应明显，整个医学美容行业在一定程度上对外籍专家的短期到院坐诊存在一定依赖性。面对同业逐步展开的人才争夺战，公司虽然已经建立并不断创新人才培养机制和激励机制，但核心人员流失的可能性仍然存在。租赁经营场所续租风险 公司及其子公司在一定范围内具有较高的客户粘性和品牌知名度，当前的经营管理场所具有明显的区域优势，主要为租赁取得。虽然公司及其子公司与出租方签订协议的租赁期限较长，并且双方在租赁协议中对更长租赁期限做了约定，租赁合同虽有优先租赁的相关条款，但仍可能存在出租方不与公司及其子公司续租的情形，公司可能存在需要另求其他经营场所继续经营的风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 上海盛世荣恩医疗投资管理集团股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai Shengshi Rongen Medical Investment Management Group Co.,Ltd.证券简称 荣恩集团 证券代码 835387 法定代表人 曹国华 办公地址 上海市松江区新桥镇莘砖公路 518 号 17 幢 302 室 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 郑鹏 是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格 是 电话 021-62786033 传真 021-62786033 电子邮箱 公司网址 http:/www.rong- 上海市松江区新桥镇莘砖公路 518 号 17 幢 302 室,201100 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 6 月 5 日 挂牌时间 2016 年 1 月 12 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）卫生和社会工作-卫生-医院-专科医院 主要产品与服务项目 医疗美容、健康咨询 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股）76,782,693 优先股总股本（股）-做市商数量-控股股东 无 实际控制人及其一致行动人 无 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 8 统一社会信用代码 91310000598128286T 否 注册地址 上海市松江区新桥镇莘砖公路518 号 17 幢 302 室 否 注册资本（元）76,782,693 是 五、五、中介机构中介机构 主办券商 中信建投 主办券商办公地址 北京市朝阳区安立路 66 号 4 号楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 刘永、王益兰 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用不适用 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 115,991,102.74 113,892,914.61 1.84%毛利率%58.37%60.46%-归属于挂牌公司股东的净利润 5,335,302.33 14,276,775.53-62.63%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 4,450,486.20 15,314,277.05-70.94%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）3.47%11.48%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）2.90%12.31%-基本每股收益 0.07 0.19 -二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 161,572,407.56 160,139,178.47 0.89%负债总计 9,690,186.46 4,732,718.20 104.75%归属于挂牌公司股东的净资产 151,882,221.10 155,406,460.27-2.27%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.98 2.63-24.82%资产负债率%（母公司）6.13%4.04%-资产负债率%（合并）6.00%2.96%-流动比率 2.36 7.01-利息保障倍数-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 13,444,750.49 21,468,631.23-37.37%应收账款周转率-378.38-存货周转率 8.51 12.91-四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 10 总资产增长率%0.89%66.95%-营业收入增长率%1.84%72.51%-净利润增长率%-62.63%365.69%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 76,782,693 59,063,610 30.00%计入权益的优先股数量 0 0-计入负债的优先股数量 0 0-六、六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 501,247.11 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 604,884.00 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-71,385.93 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,034,745.18 所得税影响数 149,929.05 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 884,816.13 七、七、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 11 八、八、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 九、九、业绩预告、业绩快报的差异说明业绩预告、业绩快报的差异说明 适用 不适用 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：公司是集美容整形投资及其他投资、资产管理为一体的投资管理公司，主要从事医疗健康服务，通过开设医疗美容及健康养生服务机构为客户提供医疗及健康咨询服务获取收入。目前旗下主要拥有七家全资子公司荣恩医美、广州容恩、北京荣恩、武汉九美、深圳荣恩、南京容恩及生物科技，主要从事医疗美容整形服务，包括医疗美容外科和美容皮肤科，通过运作高端医疗美容门诊部，提供高品质整形服务，服务对象为大陆地区中高端人群。公司医疗美容技术水平处于行业内较为领先地位，旨在为都市中高端人群提供定制化的医疗美容方案。报告期内，公司的商业模式较上年度同期未发生变化。E2 核心竞争力分析：核心竞争力分析：公司拥有一支稳定高效的管理团队，管理团队深耕医美行业多年，对行业具有深刻的认识，能够紧跟市场潮流，推出深受爱美人士欢迎的产品和服务。公司在医美行业起步早，积累了良好的声誉，在局部市场具有领先的市场地位。公司医生团队具有多年的临床经验，深受消费者欢迎。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是否 主营业务是否发生变化 是否 主要产品或服务是否发生变化 是否 客户类型是否发生变化 是否 关键资源是否发生变化 是否 销售渠道是否发生变化 是否 收入来源是否发生变化 是否 商业模式是否发生变化 是否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司实现收入 115,991,102.74 元，比去年同期增长 1.84%，利润总额 9,696,746.34 元，净利润 5,335,302.33 元，经营活动产生的现金流量净额 13,444,750.49 元，筹资活动产生的现金流量净额-6,809,541.50 元，投资活动产生的现金流量净额-22,614,314.00 元。报告期内，公司完成了对深圳圣熙以及武汉九美的收购，将使得公司的的客户资源更加丰富，为公司的发展带来极大的推动作用；2017 年成立的生物科技，2018 年与日本方签订了两份专利许可合同，两次合作将极大的增强荣恩集团的整体研发实力，预计会给荣恩集团带来良好的正面效应。荣恩集团已经在一线城市完成布局，接下来三到五年时间，我们计划开拓主要二线城市，为消费者提供更好的消费体验，同时增强研发实力，与国内领先机构进行合作，力争开发出深受欢迎的新产品。报告期内，公司产品和服务未发生重大变化，管理层保持稳定。13 (二二)行业情况行业情况 目前，中国已经成为世界第三大医美市场，国内医美行业经过多年的快速发展，市场趋于饱和和理性，竞争日益激烈。报告期内，我们引入了一些行业人才，但是由于激烈的竞争，报告期业务规模没有很大的增长，基于全球经济大环境的影响，高端医疗美容消费市场不可避免的受到冲击，我们预计还将持续一段时间。2018 年以来，医美行业监管趋严，国家多政策推动行业规范发展，打击非法整形，行业规范化程度逐渐提高。医美行业整体发展环境向好，给正规机构提供了良好的竞争条件。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 6,931,756.31 4.29%22,910,861.32 14.31%-69.74%应收票据及应收账款 -存货 8,799,892.56 5.45%2,549,782.32 1.59%245.12%投资性房地产 -长期股权投资 2,050,788.65 1.27%2,048,943.19 1.28%0.09%固定资产 95,767,911.87 59.27%84,958,228.33 53.05%12.72%在建工程 8,599,376.91 5.32%23,165,966.53 14.47%-62.88%短期借款 -长期借款 -资产总计资产总计 161,572,407.56 100.00%160,139,178.47 100.00%0.89%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金：货币资金本期期末余额 6,931,756.31 元较上期期末减少 69.74%，主要是因为本年采购研发设备，新办事处装修，员工工资支出增加，以及支付股利。2、存货：本期期末余额 8,799,892.56 元较上期期末增加 245.12%，主要是因为公司新增采购了研发用的材料，以及增加的存货尚未销售出去。3、在建工程：在建工程本期期末余额 8,599,376.91 元，均为研发大楼的装修工程。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 115,991,102.74-113,892,914.61-1.84%营业成本 48,284,741.36 41.63%45,035,526.49 39.54%7.21%毛利率%58.37%-60.46%-管理费用 30,573,039.43 26.36%20,392,852.08 17.91%49.92%14 研发费用 1,230,637.78 1.06%858,403.59 0.75%43.36%销售费用 26,035,698.17 22.45%26,684,949.99 23.43%-2.43%财务费用 277,125.52 0.24%144,358.66 0.13%91.97%资产减值损失 59,063.10 0.05%91,822.57 0.08%-35.68%其他收益 604,884.00 0.52%-投资收益 576,117.78 0.50%-1,056.81 0.00%-54,614.79%公允价值变动收益-资产处置收益-73,025.21-0.06%-汇兑收益-营业利润 9,768,132.27 8.42%20,069,774.12 17.62%-51.33%营业外收入 494 0.00%200,000.18 0.18%-99.75%营业外支出 71,879.93 0.06%1,250,001.70 1.10%-94.25%净利润 5,335,302.33 4.60%14,276,775.53 12.54%-62.63%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、管理费用：管理费用本期发生额 30,573,039.43 元较上年同期增长 49.92%，原因一是房屋租赁费增加 3,668,391.63 元，包括逐年增加的房租、新增两家门诊部的房租，以及新租职能部门办公室；原因二是折旧与摊销增加 2,709,058.84 元，包括研发中心报告期内增加的折旧，2017 年年中收购南京房产增加的折旧；原因三是人力成本增加 2,432,890.42 元。2、研发费用：报告期内研发费用 1,230,637.78 元，主要原因是全资子公司盛世荣恩生物科技有限公司招聘研究人员增加的研发费用；3、财务费用：报告期内财务费用 277,125.52 元，主要原因是上期基础较小，本期增加了各类手续费；4、资产减值损失：报告期内资产减值损失 59,063.10 元，主要原因是计提的坏账准备减少；5、其他收益：主要是政府补助，去年同期计入营业外收入；6、投资收益：主要愿意是报告期内，集团出售控股子公司泛廷文化传媒；7、营业外收入：上年同期政府补助计入营业外收入，本报告期政府补助计入其他收益；8、营业外支出：减少的原因是去年报告期有对外捐赠 100 万，今年未发生。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 115,991,102.74 113,892,914.61 1.84%其他业务收入 0.00 0.00-主营业务成本 48,284,741.36 45,035,526.49 7.21%其他业务成本 0.00 0.00-按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%15 咨询服务-1,235,137.43 1.08%美容整形外科 114,565,807.96 98.77%111,949,972.55 98.30%美容整形皮肤科-707,804.63 0.62%美容产品销售 1,425,294.78 1.23%-按区域分类分析按区域分类分析：适用不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内，公司将重心集中在美容整形外科上，减少对皮肤科的投入，以及公司增加一部分美容产品的销售。此项销售有望以后成为新的增长点。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 沈某某 900,000.00 3.46%否 2 管某某 617,800.00 2.37%否 3 杨某某 600,000.00 2.30%否 4 浦某某 570,000.00 2.19%否 5 张某某 500,000.00 1.92%否 合计合计 3,187,800.00 12.24%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 国药控股股份有限公司 9,006,505.55 57.88%否 2 科医国际贸易（上海）有限公司 3,577,946.54 22.99%否 3 上海林特之坤医药科技有限公司 1,461,762.32 9.39%否 4 上海尘光医疗器械有限公司 477,992.40 3.07%否 5 上海意魅商贸有限公司 625,686.00 4.02%否 合计合计 15,149,892.81 97.35%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 13,444,750.49 21,468,631.23-37.37%投资活动产生的现金流量净额-22,614,314.00-99,060,208.09-77.17%筹资活动产生的现金流量净额-6,809,541.50 47,712,913.64-114.27%现金流量分析现金流量分析：16 1、经营活动产生的现金流量净额本期发生额 13,444,750.49 元，较上年同期减少 37.37%，主要是因为公司员工薪酬增长，办公场地租赁费、物业费的增加；2、投资活动产生的现金流量净额本期发生额-22,614,314.00 元，较上年同期减少 77.17%，主要是去年同期集团购买松江、南京房产导致去年基础较高，今年没有购置房产；3、筹资活动产生的现金流量净额本期发生额-6,809,541.50 元，较上年减少 114.27%，主要是公司去年度进行一轮定向增发所致，今年没有融资活动；(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 截至 2018 年 12 月 31 日，公司主要控股子公司包括：1）上海荣恩医疗美容门诊部有限公司为荣恩集团全资控股的子公司，注册资本 1000 万元。荣恩医美 2018年实现营业收入 97,769,930.09 元，实现净利润为 14,603,880.10 元。2）广州容恩医疗门诊部有限公司为荣恩集团 2016 年收购取得的全资子公司。注册资本 1090 万元。广州容恩 2018 年实现营业收入 9,603,207.37 元，实现净利润为 1,441,107.91 元。3)北京荣恩医疗美容诊所有限公司为荣恩集团 2017 年收购取得的全资子公司，注册资本 100 万元。2018年实现营业收入 5,596,360.00 元，实现净利润为 1,199,282.00 元。4)上海泛廷文化传媒有限公司为荣恩集团于 2017 年 7 月 3 日新设成立的控股子公司，注册资本 1,000万元，2018 年实现营业收入 0 元，实现净利润为-1,554,989.86 元。5）盛世荣恩生物科技有限公司为荣恩集团于 2017 年 3 月 29 日新设成立的全资子公司，注册资本 5,000万元，2018 年实现营业收入 1,489,717.19 元，实现净利润为-4,891,877.00 元。6）南京盛世容恩门诊有限公司为荣恩集团于 2017 年 9 月 15 日新设成立的全资子公司，注册资本 1,000万元，2018 年实现营业收入 0 元，实现净利润为-59,739.13 元。7）武汉九美医疗美容门诊部有限公司为荣恩集团于 2018 年 1 月新设立的全资子公司，注册资本 50 万元。2018 年实现营业收入 1,596,310.65 元，实现净利润为 70,777.81 元 8）深圳容恩医疗美容诊所为荣恩集团于 2018 年 9 月新设成立的全资子公司，注册资本 1,000 万元，2018年实现营业收入 0 元，实现净利润为-211,776.62 元。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 不适用 (五五)研发情况研发情况 研发研发支出情况：支出情况：项目项目 本期金额本期金额/比例比例 上期金额上期金额/比例比例 研发支出金额 1,230,637.78 858,403.59 研发支出占营业收入的比例 1.06%0.75%研发支出中资本化的比例 0.00%0.00%研发研发人员情况：人员情况：教育程度教育程度 期初人数期初人数 期末人数期末人数 博士 1 3 17 硕士 1 1 本科以下 0 2 研发人员总计 2 6 研发人员占员工总量的比例 0.56%2%专利情况专利情况：项目项目 本期数量本期数量 上期上期数量数量 公司拥有的专利数量 0 0 公司拥有的发明专利数量 0 0 研发项目情况：研发项目情况：荣恩集团全资子公司盛世荣恩生物科技有限公司主要研发面膜、洗发水等美容健康周边产品。截至本报告期末，该项目尚处于研发阶段。(六六)审计情况审计情况 1.1.非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用不适用 2.2.关键审计事项说明关键审计事项说明：（一）收入确认 1.事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三、（27）所述的会计政策及财务报表附注五、（23）、附注十三、（3）。荣恩集团主要从事医疗健康、医疗美容服务，通过开设医疗美容及健康养生服务机构为客户提供医疗美容及健康咨询服务获取收入。由于营业收入是荣恩集团关键业绩指标之一，且存在管理层操纵收入以达到特定目标或预期的固有风险。因此我们把收入确认识别为关键审计事项。2.审计应对 我们针对收入确认相关的上述关键审计事项执行的主要审计程序如下：1）测试公司销售与收款相关内部控制的设计和执行有效性，复核相关的会计政策是否正确且一贯地运用。2）检查较大客户合同或协议等相关条款，评价公司的收入确认政策是否符合企业会计准则的要求。3）执行营业收入细节测试，检查主要客户合同或协议、发票、美容服务确认单等，核实公司的收入确认政策是否与披露的会计政策一致。4）选取样本核查销售收款对账单及当期销售额。5）执行营业收入截止性测试，确认收入确认是否记录在正确的会计期间。?(七七)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用不适用（1）会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2018 年 6 月 15 日，财政部发布了 关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会 201815 号）。本公司执行此项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下：18 序号 受影响的报表项目名称 影响 2017 年 12 月 31 日/2017 年度金额 增加+/减少-1 应付票据-应付账款-346,010.30 应付票据及应付账款 346,010.30 2 管理费用-858,403.59 研发费用 858,403.59 其他会计政策变更 无。（2）会计估计变更 无。(八八)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用不适用 合并报表范围本年度新增：武汉九美医疗美容门诊部有限责任公司、深圳荣恩医疗美容门诊部有限公司 合并报表范围本年度减少：上海泛廷文化传媒有限公司。详见于公司 2018 年 9 月 14 日公告的荣恩集团:出售资产的公告（编号：2018-035）(九九)企业社会责任企业社会责任 报告期内，公司高度重视企业的社会责任，诚信经营，维护员工合法权益。报告期内，公司依法纳税，切实履行了企业作为社会人、纳税人的社会责任。三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的公司独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；行业发展势头良好，主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；没有影响公司持续经营的事项发生。因此，公司拥有良好的持续经营能力。四、四、未来展望未来展望 (一一)行业发展趋势行业发展趋势 1.宏观环境宏观环境 2018 年本公司所处行业的外部环境趋向平稳。基于国家大环境的经济增速放缓，中高端美容行业受到一定的冲击，报告期内，本公司明显感觉到竞争激烈，新设立的美容机构数量增多，获客成本提高。同时，消费者对整形美容的接受度和消费渗透率持续提升，所呈现“化妆品化”的趋势未发生变化，行业仍在重复韩国和中国台湾地区整形美容市场发展的历程。基于对未来经济发展的信心，我们仍然相信医19 疗美容行业将持续发展。2.行业发展行业发展 民营医院占据了中国整形美容市场的主要份额，受益于整形美容行业未来的成长空间与速度，结合国家对医疗服务领域政策的开放与鼓励，民营医院仍在成长和提升，但增速较往年有所下降。报告期内资本市场对整形美容行业开予以了关注，知名券商研究部门开始进行行业研究、出具分析报告、开展行业调研与路演等，资本市场的关注将会为业内治理规范的公司的发展带来极大的助推作用并将加速行业洗牌的过程。3.市场波动市场波动 整形美容行业发展趋向稳定，增速有所下滑，报告期内未出现较大行业周期波动。4.市场竞争市场竞争 报告期内整形美容市场竞争激烈，医疗服务供给和市场需求都获得增长，同时竞争开始呈现多样化的趋势，规模效应进一步显现，有一定规模的连锁机构相较于独立或分散运营的单体店更具有竞争力。5.已知趋势已知趋势 行业监管将更加完善和严格；行业自律稳步提升；医疗机构运营日趋规范和透明；零散的小规模专科医院开始向集约化、规模化、连锁化方向发展；医疗机构的管理更趋专业化；医疗服务项目数量增加；行业整体医疗技术水平稳步提升；消费人群数量增加；消费者消费频次增加；消费者人均消费金额增加；消费者的专业程度逐步提升，消费行为更趋于理性。上述已知趋势未发生改变。6.重大事件重大事件 报告期内，行业内未发生对公司未来发展战略或经营计划有重大影响的事件。(二二)公司发展战略公司发展战略 公司本着实业与资本市场相结合的发展战略思想，实现使公司能够站在资本的平台上平稳、健康地飞速发展成为国内乃至全球医美行业中的领头企业的目标。公司预计在未来 5 年在全国主要城市以及境外收购、并购数家自营的医疗美容医院，不断扩大经营的地域范围。公司在立足于医美行业外，开始布局大健康领域，在上海设立自己的科技研发大楼，研究方向主要涉及医美、抗衰老以及大健康领域，随即与日本签订 IPS 技术专利许可合同，接下来将对大健康产品的需求人群进行细分，研发高端大健康产品以满足不同阶层差异化的需求。(三三)经营计划经营计划或或目标目标 公司计划五年内在主要二线城市尝试陆续开设或并购医美诊所，继续扩大主营业务经营范围。同时，公司计划持续加大研发力度，针对医美市场，推出更加优质的产品和服务，并延伸至产业上下游，以更优质的服务来提高客户满意度。(四四)不确定性因素不确定性因素 无 20 五、五、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1 1、市场竞争风险市场竞争风险：公司在服务质量、品牌形象、医疗技术、团队质量等方面虽然都具备了一定竞争优势，但随着现有正规医疗美容机构的竞争意识、竞争能力和广告投放能力逐步加强，公司未来仍将面临一定市场竞争风险。应对措施：应对措施：为减小市场竞争风险，迎头赶追医疗美容市场同行业公众上市公司，公司及子公司主要采取以下应对措施：对全体医护人员和执业医师定期组织培训，不断提升医疗服务意识，加强业务技术学习，从而使每名员工将荣恩品牌的企业品牌内涵、经营理念铭记于心；增进品牌竞争力，注重服务品质，目前主要与台湾整形美容实现无缝对接，聘请台湾美容外科、美容皮肤科前沿执业医师依法行医；成立客服中心，加强术后服务和术后指导，提高消费者的客户粘度，深度挖掘客户需求；提升自我营销能力，加强媒体宣传，通过网络、电视、广播等媒体宣传渠道让潜在消费者感受公司的过硬技术和专家优势，吸引消费者前往消费。2 2、医疗纠纷风险医疗纠纷风险：尽管公司及其子公司为保障医疗质量和消费者安全建立了完善的医疗管理体系，并在消费者权利、术前评估、麻醉、手术治疗、设备及药物管理和使用、术后教育、感染预防和控制、质量管理、执业人员资格与培训、信息管理等环节全方位参照 JCI 评审标准行医，但在提供医学美容服务时同样可能存在潜在的医疗纠纷风险。应对措施：应对措施：为避免潜在的医疗纠纷风险，减小医务人员行医差错，公司在日常工作中重视并加强全体医护人员对医疗卫生管理条例、行政法规、部门规章、日常规范以及相关案例的学习，提高其自身素质和医疗技术，尽最大努力减小差错、失误以及事故的发生概率。根据案例的轻重缓急，公司主要采用以下方式处理：（1）赠送治疗项目；（2）免费修复术；（3）对于本院修复确有难度的，邀请外院专家会诊，共同设计方案开展修复术。以上步骤均无法解决客户不满的，由公司法务部介入处理，凡提起诉讼的，需按国家规定进行医疗鉴定并进行举证。3 3、消费者追溯赔偿风险消费者追溯赔偿风险：由于消费者存在个体差异、医学认知局限、医生素质差异、医院条件限制等诸多因素影响，各类诊疗行为均不可避免