835816_2018_正方农牧_2018年年度报告_2019-04-28.pdf

1 2018 年度报告 正方农牧 NEEQ:835816 吉林正方农牧股份有限公司 JILIN ZHENGFANG GROPPING&HUSBANDRY STOCK CO.,LTD.2 公司年度大事记公司年度大事记 2018 年 3 月 16 日，公司被吉林省工信厅认定为吉林省省级大企业（集团）双创平台。2018 年 5 月 16 日，公司召开 2017 年年度股东大会。2018 年 5 月 21 日，公司荣获第五届中国畜牧行业先进企业。2018 年 5 月 30 日，公司荣获“2018 中国品牌影响力（行业）最具价值品牌”和“2018 中国品牌影响力（行业）最具投资品牌”称号。3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示.5 第二节第二节 公司概况公司概况.7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要.9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.12 第五节第五节 重要事项重要事项.23 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况.26 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况.28 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况.29 第九节第九节 行业信息行业信息.33 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制.34 第十一节第十一节 财务报告财务报告.40 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司、本公司、正方农牧 指 吉林正方农牧股份有限公司 吉林省国资委 指 吉林省人民政府国有资产监督管理委员会 吉煤集团 指 吉林省煤业集团有限公司 报告期、本报告期、本年度 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元 股东大会 指 吉林正方农牧股份有限公司股东大会 董事会 指 吉林正方农牧股份有限公司董事会 监事会 指 吉林正方农牧股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司章程 指 吉林正方农牧股份有限公司章程 三会议事规则 指 吉林正方农牧股份有限公司股东大会议事规则、吉林正方农牧股份有限公司董事会议事规则、吉林正方农牧股份有限公司监事会议事规则 主办券商、安信证券 指 安信证券股份有限公司 会计师事务所 指 中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙)关键管理人员、高级管理人员、高管 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 公司管理层 指 对公司管理、经营、决策负有领导职责的人 填饲 指 利用人工方法对动物喂养高能量饲料,使动物短期内迅速增肥,进而获得脂肪含量较高的胴体或肥肝产品。肥肝 指 肉鸭的肝脏,鸭肥肝经过特殊烹调后风味极佳,是全球著名的佳肴。鸭雏 指 刚刚孵化出壳的幼小鸭。种鸭 指 饲养后用于繁育下一代鸭雏的鸭,按繁育的代次可分为原种鸭、祖代种鸭、父母代种鸭。五统一 指 公司统一供雏、统一供料、统一保健、统一回收、统一加工销售的生产模式 长白飞鸭 指 属间杂交新品种(栖鸭属的番鸭与河鸭属的北京鸭杂交培育而成)。白条产品 指 毛鸭经打毛、全净膛后的产品 西装产品 指 白条去掉头、脖、爪、翅的产品 半片产品 指 西装产品分割为 1/2 的产品 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人郑楠、主管会计工作负责人马英敏及会计机构负责人（会计主管人员）吴永春保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 原材料价格波动风险 公司生产的饲料的主要原材料为玉米和豆粕,玉米和豆粕的价格变动对公司成本影响较大。近年来,玉米、豆粕市场价格持续波动,如果玉米和豆粕等主要原材料价格上涨幅度较大,将对公司未来经营业绩产生影响。内部控制风险 公司已经建立了较为完善的内部控制制度,但是随着公司生产规模的扩大和业务的发展,将对公司的治理提出更高的要求。同时受公司管理人员及业务人员水平的制约,公司的内部控制制度有可能得不到有效执行,从而影响公司持续、健康发展。产业政策、国家税收政策变化的风险 公司所属行业为畜牧业，是国家重点扶持的国民经济基础产业，国家在财政、税收、融资等方面给予了畜牧业扶持政策。公司在产品增值税、企业所得税和国家财政补贴、金融扶持等方面享受诸多的优惠政策。如果国家因宏观经济的变化而调整对畜牧业的扶持政策，以及相关财政、金融、税收优惠等的法律、法规、政策发生变化，有可能导致公司的净利润受到影响。因此，公司存在因相关产业政策、税收优惠政策变化导致净利润减少的风险。疫情风险 我国以及周边国家和地区的动物疫情比较复杂，禽流感等一些重大动物疫情时有发生。虽然近年来随着我国疫病防控机制的完善和疫病防控能力的加强，大规模大范围爆发禽流感的概率降低。且公司自成立至今高度重视防疫工作，从未大规模发生传染疫情，但仍不排除未来国内再次大规模爆发禽流感等6 疫情并对整个行业造成负面影响的可能性。人员和技术风险 肥肝生产需要拥有核心养殖技术、专业养殖人才和管理人员。报告期内，公司拥有 30 多人的技术开发团队及 1 个省级技术研发中心、1 个国家现代农业产业技术体系综合试验站，具有多项科研成果和专利。虽然公司核心技术人才稳定，并且公司也通过一些奖励制度积极调动员工的积极性。但在技术和人才的市场竞争中，如果出现核心技术人才和管理人员流失、养殖技术未能及时更新，将会导致公司人员、技术无法满足扩张后的业务规模的风险。偿债风险 截至 2018 年 12 月 31 日，公司合并报表资产负债率为79.42%，流动比率 0.37。公司流动比率偏低，与公司所处的行业特点有关。公司作为养殖企业投入大量的房屋建筑物、机器设备等固定资产，同时公司生产所需要的种鸭是在非流动性资产项下的生产性生物资产科目进行核算，造成非流动资产在资产中占比较高。公司资金主要来自于股东投入及银行借款，未来如果公司的资产流动性和盈利能力下降或资产负债管理不当，公司将面临一定的偿债风险。公司利润对非经常性损益依赖的风险 公司 2018 年非经常性损益为 3,345,558.28 元，公司利润对非经常性损益存在较大的依赖。如果未来公司政府补贴大幅减少将对公司的利润产生不利影响。公司划拨地及划拨地上的房产被征收的风险 根据中华人民共和国城镇国有土地使用权出让和转让暂行条例第 47 条规定，公司所使用的位于吉林省辉南县杉松岗镇划拨地及划拨地上的房产存在无偿被收回或征收的风险。虽然辉南县信房和城乡建设局、辉南县村镇建设管理站、辉南县杉松岗镇社区管理服务中心共同出具说明：“本单位未接到关于正方农牧原一七厂厂址所用厂房的拆迁通知，正方农牧在原一七厂的所用厂房暂不会列入政府拆迁范围”，但仍存在因政府政策发生变化，公司划拨地及划拨地上的房产被征收的风险。业绩波动的风险 公司2016 年、2017 年、2018 年净利润分别为-3,944.49 万元、933.01 万元、-1,282.98 万元，公司近年来业绩波动较大，存在业绩波动的风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 吉林正方农牧股份有限公司 英文名称及缩写 JILIN ZHENGFANG GROPPING&HUSBANDRY STOCK CO.,LTD.证券简称 正方农牧 证券代码 835816 法定代表人 郑楠 办公地址 吉林省梅河口市梅河东大街 3888 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 张福君 职务 总经理、董事、董事会秘书 电话 0435-4362666 传真-电子邮箱 B 公司网址 联系地址及邮政编码 联系地址：吉林省梅河口市梅河东大街 3888 号；邮政编码:135000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 吉林正方农牧股份有限公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001 年 4 月 28 日 挂牌时间 2016 年 2 月 23 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）农、林、牧、渔业（A）畜牧业（A03）家禽饲养（A032）鸭的饲养（A0322）主要产品与服务项目 肥肝、优质鸭肉的生产、深加工及销售，饲料的生产及销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）60,799,700 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 吉林省农牧科技有限公司 实际控制人及其一致行动人 实际控制人：吉林省人民政府国有资产监督管理委员会；无一致行动人 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91220581724865819B 否 注册地址 吉林省梅河口市梅河东大街3888号 否 注册资本（元）60,799,700.00 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 张泾波、陈大 会计师事务所办公地址 北京西直门外大街 110 号中糖大厦 11 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 316,161,847.44 314,614,719.61 0.49%毛利率%14.19%14.20%-归属于挂牌公司股东的净利润-12,829,827.84 9,330,071.47-237.51%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-16,175,386.12 6,838,202.00-336.54%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-9.94%7.13%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-12.53%5.23%-基本每股收益-0.21 0.15-240.00%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 595,780,722.75 630,627,862.99-5.53%负债总计 473,144,143.54 495,161,455.94-4.45%归属于挂牌公司股东的净资产 122,636,579.21 135,466,407.05-9.47%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.02 2.23-9.42%资产负债率%（母公司）79.42%78.27%-资产负债率%（合并）79.42%78.52%-流动比率 0.37 0.56-利息保障倍数 0.36 1.88-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 18,681,425.44-29,607,743.77 163.01%应收账款周转率 4.21 3.71-存货周转率 2.77 2.55-10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%-5.53%2.47%-营业收入增长率%0.49%48.30%-净利润增长率%-237.51%123.65%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 60,799,700 60,799,700-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 3,900,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-554,441.72 非经常性损益合计非经常性损益合计 3,345,558.28 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 3,345,558.28 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 11 应收账款 80,860,754.31 应收票据及应收账款 80,860,754.31 应付账款 60,467,219.73 应付票据及应付账款 60,467,219.73 应付利息 3,323,937.86 其他应付款 94,103,651.20 其他应付款 97,427,589.06 管理费用 21,600,460.93 管理费用 18,008,478.46 研发费用 3,591,982.47 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司自成立以来，一直立足于家禽饲养细分行业，专业从事优质特色鸭肥肝、优质鸭肉生产、加工及销售。产业链首先由本公司育种中心培育的父母代种鸭在标准化养殖场内生产种蛋，饲养员将种蛋集中收集、消毒、分选后送到孵化场进行孵化，孵化出鸭苗后再进行优选鉴别、分装后配送至养殖基地、合作社及农场。鸭苗在全封闭、自动化饲养环境内生长填饲，然后转运至屠宰加工厂进行分割，再继续转运至深加工车间进行精细加工形成熟肉系列制品。产品主要用于高级餐厅、商超、电商等市场终端。1、经营模式：公司以肥肝为核心产品，形成了从新品种培育、种蛋孵化、饲料加工、规模化养殖、产品精深加工为一体的全产业链，为社会提供肥肝、优质鸭肉、饲料等系列产品。公司传统的经营模式为“公司+农户”。近年来，公司一直大力发展“公司+合作社+农场”的经营模式，即公司提供良种，由养殖中心分发至公司各养殖基地、合作社及农场。公司对各个养殖单元按照“五统一”模式进行管理，公司与各养殖单元签订养殖回收合同，合同中规定了生产饲料的价格、数量及毛鸭回收价格，各养殖单元以销售毛鸭的质量和数量为依据获取养殖报酬。养殖单元按照约定条件组织生产活动，按照合同约定，毛鸭经过检验合格后，称量、回收，并形成两大养殖主体：（1）公司在梅河口市及柳河县、东丰县、辉南县范围内，共带动36个大户（210余小户），养户存栏规模在0.3-10.0万只之间，饲养总面积21万平方米，年可出栏填鸭160万只及更多的商品肉鸭。这部分养殖场地的产权归养户所有，养户独立经营，与公司之间签订长白飞鸭养殖合同，公司统一供雏、供料、保健和回收。（2）合作社现有三个生产基地，都是公司投资建设的标准化养殖厂房，每栋鸭舍1,200平方米（三个舍为一个组合），总建筑面积为12.80万平方米，每个基地年可出栏商品鸭（填鸭用途）50万只，舍内设备先进，配备自动饮水、供暖、供料、光照、刮粪、通风，污水处理、粪便收集等设施，可达到清洁、循环生产目标，公司派专业技术人员保姆式服务，采用分散经营、统一管理的模式运营，运营效果理想，产品质量控制能力更强，合格率高（均匀度90%），成本低，对公司毛利贡献率相对较高。此外，对上述两种养殖模式，公司在回收养殖鸭时，均进行称重、指标检测，控制不合格率，按合同约定支付价款，以确保成本得以控制。2、采购模式：公司采购部按照生产单位、部门每月提交的原材料需求计划，进行汇总筛选、批准，确认形成采购计划书。所采购的物资按照规定，属于招标采购范畴的，进行招标采购；非招标采购的物资，进行市场询价，形成询价单。由其他部门进行物资采购询比价，提出比价意见，反馈采购部经主管领导批准，实施采购。依据比价批准意见，签订采购合同。物资到货后，根据物资重要程度、批量，进行组织验收、检验，出具验收报告。经检验、验收合格的物资，办理入库手续；否则实行退货或经审核批准让步接收。凭物资入库单、验收报告、检验报告、合同等资料，办理入帐、结算、付款业务。3、研发模式：结合销售部门的反馈信息和公司的发展规划，由研发人员拟定产品研发方案、预算、审核批准、准备、试制、检验产品符合性，对方案修正再改进。再由营销部门对新产品进行市场客户应用试验，听取反馈意见，汇总后反馈到研发中心。研发中心根据反馈信息，论证、修改、再试验，直至投放市场后客户完全接受，达到预期目标。公司下设的研发中心是省级技术研发中心和国家水禽技术研发中心综合试验站，近年来承担了多项吉林省和国家技术研发课题。4、销售模式：营销中心按照公司销售计划、合同以及客户的要求，提出产品需求计划，由生产管理部门汇总后向13 生产单位下达产品生产作业单。生产部门按照生产作业单进行生产、入库，在财务部门办理付款、付货手续后，由库存管理员按单出库、配送。公司分经销商和直销两种模式。首先与客户签订销售合同，再由经销商销售给终端客户，经销商获取买卖差价。具体流程为：经销商与公司签订合同后，公司根据合同约定，收到预付款后进行生产备货，经销商支付剩余货款后提取货物，确认完成交易。公司根据销售政策规定，客户一次性订货达到一定数量时或促销活动期间完成一定的销售量，可享受搭赠等政策，为了保证公司产品市场价格的稳定性，搭赠产品不给客户开具发票，账务处理时按销售数量与搭赠数量之和作为销售总量处理。报告期内，公司的商业模式较上年度未发生较大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 2018 年，公司在市场拓展、新品开发、品牌建设等方面取得了一些成绩。一是西装产品重新巩固了云南的市场份额，半片产品打开了重庆市场；二是新品研发了鸭血、鸭心、鸭宝烧烤系列产品；三是公司在无锡举办的中国餐饮食材大赛上，长白飞鸭系列产品荣获“中国餐饮好食材”称号；在北京举办的第五届中国品牌影响力评价成果发布活动大会上，获“2018 中国品牌影响力最具价值品牌”和“2018中国品牌影响力最具投资品牌”两个荣誉称号；在中国食品报社举办的“2018 年全国食品安全产业发展论坛暨放心食品品牌推选活动”中获“中国安全食品品牌 50 强及中国安全食品标准化示范基地”。主要经营情况如下：1、公司财务状况：报告期末，公司总资产为 595,780,722.75 元，较上年同期减少 5.53%；净资产为 122,636,579.21元，较上年同期减少 9.47%；负债总计 473,144,143.54 元，较上年同期减少 4.45%。2、公司经营业绩情况：报告期内，公司实现销售收入 316,161,847.44 元，较上年同期增加 0.49%。主要是由于公司各产品产量比上一年度有所增加，且市场价格也明显上升。报告期内，净利润-12,829,827.84 元。主要是因本年财务费用较上年度增加了 319.02 万元；管理费用增加了 1,392.00 万元（其中职工薪酬增加 156.94 万元，食品变质报废损失增加 833.48 万元，保险费增加 192.23 万元，折旧及摊销费增加了 154.17 万元）；本年度政府补贴有 838.00 万元未到位。3、业务发展情况：（1）在产品结构方面，公司仍致力于深加工产品开发和新市场渠道的建设，努力提高产品附加值，树立品牌形象。14 （2）在工艺优化方面：公司通过饲养方式、专用饲料和环境调控技术的有机结合，养殖周期已经实现缩短 16 天，单只鸭养殖成本降低 16 元左右；公司将继续研发创新，提高并完善技术体系，加大创新投入。（3）在养殖模式方面：公司继续发展扩大家庭农场生产模式，改变养殖数量过分集中的现象，化解生物风险。报告期内，公司仍致力于肥肝、优质鸭肉的生产、深加工及销售、饲料的生产及销售，公司主营业务未发生重大变化。(二二)行业情况行业情况 2018 年，党的十九大报告提出了健康中国战略、食品安全战备、实施乡村振兴战略；农业部强调，让畜牧业成为农业农村优先发展的支柱产业。食品安全战略的提出，要求对肉品、蛋品、蔬菜等实行基地采购或供应商供货；积极推广“生产基地+餐饮企业”“生产基地+加工企业”等直供直销模式；我们已拥有了完整的产业布局，供需链上占得了先机。2018 年开始征收环保税，养殖成本大幅增高，促例养殖总量再次缩减。环保部发布信息，未来仅三类养殖企业获得认可，五类企业将被淘汰。国家利用政策手段，推动畜牧养殖加工业进入了规模化时代，大量落后产能被淘汰，短期内市场空间迅速增大，价格上涨趋势加速。由于生态环保的高压态势，南方密集养殖企业关闭或拆迁，养殖区城开始由南转北。吉林省人民政府办公厅印发了关于快速发展现代畜牧业促进农民增收的实施意见，落实农业产业化贴息等政策，支持畜牧产业化龙头企业发展。农业部下发了关于加快东北粮食主产区畜牧业发展的意见，加大政策资金扶持力度；加之国务院办公厅印发的加快推进东北地区国有企业改革专项工作方案，区位发展优势明显。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年本期期末与上年期末金额变动比期末金额变动比例例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 1,452,665.62 0.24%4,675,157.27 0.74%-68.93%应收票据与应收账款 69,269,751.17 11.62%80,860,754.31 12.82%-14.33%存货 88,517,001.39 14.85%107,336,490.38 17.02%-17.53%投资性房地产 135,970,735.18 22.81%141,255,586.19 22.40%-3.74%长期股权投资 11,925,416.08 2.00%11,640,591.09 1.85%2.45%固定资产 161,669,947.59 27.13%165,331,294.51 26.22%-2.21%在建工程 13,738,664.34 2.31%8,702,274.54 1.38%57.87%短期借款 165,000,000.00 27.68%165,000,000.00 26.16%0.00%长期借款-0.00%123,000,000.00 19.50%-100.00%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、报告期货币资金比上年同期减少 3,222,491.65 元，同比减少了 68.93%，主要原因是期末回款额比去年同期降低。15 2、报告期在建工程比上年同期增加 5,036,389.80 元，同比增加了 57.87%，主要原因是新增了技术研发中心项目，该项目正在建设中。3、报告期长期借款比上年同期减少 123,000,000.00 元，同比减少了 100.00%，主要原因是牧业小区建设项目借款 2019 年 4 月末到期，年末划分为一年内到期的非流动负债。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年本期与上年同期金额变同期金额变动比例动比例 金额金额 占营业收占营业收入的入的比重比重 金额金额 占营业收占营业收入的入的比重比重 营业收入 316,161,847.44-314,614,719.61-0.49%营业成本 271,288,936.06 85.81%269,949,569.12 85.80%0.50%毛利率%14.19%-14.20%-管理费用 31,935,279.42 10.10%18,008,478.46 5.72%77.33%研发费用 2,680,646.71 0.85%3,591,982.47 1.14%-25.37%销售费用 5,500,106.40 1.74%6,503,247.19 2.07%-15.43%财务费用 22,088,389.71 6.99%10,453,131.05 3.32%111.31%资产减值损失 870,482.73 0.28%681,931.40 0.22%27.65%其他收益 2,340,000.00 0.74%3,487,000.00 1.11%-32.89%投资收益 1,345,642.33 0.43%1,376,663.95 0.44%-2.25%公允价值变动收益-0.00%-0.00%-资产处置收益-0.00%-0.00%-汇兑收益-营业利润-15,006,936.70-4.75%9,786,345.41 3.11%-253.35%营业外收入 1,674,642.36 0.53%57,586.85 0.02%2,808.53%营业外支出 669,084.08 0.21%612,975.71 0.19%9.15%净利润-12,829,827.84-4.06%9,330,071.47 2.97%-237.51%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、管理费用同比增加 77.33%，主要原因为职工薪酬增加 156.94 万元，食品变质报废损失增加 833.48万元，保险费增加 192.23 万元，折旧及摊销费增加了 154.17 万元。2、财务费用同比增加 111.31%，主要原因为报告期财政补贴利息未到位所致。3、营业利润同比减少 253.35%，净利润同比减少 237.51%，主要原因为报告期营业收入保持平稳管理费用、财务费用大幅增加所致。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 309,220,544.68 308,082,083.00 0.37%其他业务收入 6,941,302.76 6,532,636.61 6.26%16 主营业务成本 262,767,524.32 261,249,788.18 0.58%其他业务成本 8,521,411.74 8,699,780.94-2.05%按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%冻品 127,533,418.10 40.34%128,684,876.79 40.90%其中：肥肝 83,143,613.22 26.30%80,614,699.73 25.62%肉类 44,389,804.88 14.04%48,070,177.06 15.28%礼品及熟食 3,836,196.37 1.21%3,343,619.52 1.06%其中：肥肝 2,829,080.46 0.89%2,436,117.47 0.77%肉类 1,007,115.91 0.32%907,502.05 0.29%雏 28,370,826.05 8.97%24,369,186.45 7.75%蛋 708,640.06 0.22%698,227.90 0.22%饲料 99,996,952.50 31.63%111,825,087.15 35.54%毛鸭、淘汰鸭 38,606,827.03 12.21%33,247,050.33 10.57%鸭毛 10,167,684.57 3.22%5,914,034.86 1.88%合计 309,220,544.68 97.80%308,082,083.00 97.92%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：公司主营业务主要为肥肝、优质鸭肉的生产、加工及销售，饲料生产销售，鸭雏生产及销售等。主营业务收入占比 97.80%，主营业务突出。报告期内，公司收入构成与上年相比变动较小，未发生重大变化。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序序号号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关是否存在关联关系系 1 梅河口吉佳特种鸭养殖专业合作社 120,766,660.98 38.20%否 2 吉煤弘德国际贸易 60,225,764.21 19.05%是 3 杭州五洲羽绒制品有限公司 10,167,684.57 3.22%否 4 上海五森贸易有限公司 5,144,881.40 1.63%否 5 白淑娟 4,942,053.96 1.56%否 合计合计 201,247,045.12 201,247,045.12 63.66%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 梅河口吉佳特种鸭养殖专业合作社 113,201,528.12 36.21%否 2 王法志 11,967,553.79 3.83%否 17 3 赵乐 8,992,966.31 2.88%否 4 宋延礼 6,545,611.56 2.09%否 5 德惠市建设街亨达饲料经销处 6,376,115.49 2.04%否 合计合计 147,083,775.27 147,083,775.27 47.047.05 5%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 18,681,425.44-29,607,743.77 163.01%投资活动产生的现金流量净额-14,562,791.09-7,172,269.85-103.04%筹资活动产生的现金流量净额-7,607,126.00 38,118,146.01-119.96%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动现金流 报告期内，公司经营活动现金流量净额同比增加 163.01%，主要原因是公司加强了现金的资金管控，销售得到的现金比去年同期增加 3,357.97 万元，赊销欠款明显减少。2、投资活动现金流 报告期内，公司投资活动现金流量净额同比减少 103.04%，主要原因是报告期公司投资新建了技术研发中心。3、筹资活动现金流 报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额同比减少 119.96%，主要原因是收到其他与筹资活动有关的现金比同期减少所致。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司有 1 家参股公司。全资子公司吉林维迪艾食品有限公司于 2018 年 4 月 27 日注销。吉林省吉方投资有限公司：成立于 2014 年 8 月 1 日，注册资本：5,000 万元；法定代表人：赵文革；统一社会信用代码：91220581307840063X，为公司的参股公司。经营范围：经济信息咨询；以自有资金投资。本公司持股比例 50%，持有表决权比例 49%。2018 年度吉林省吉方投资有限公司营业收入5,252,817.77 元，实现净利润 2,928,877.79 元，收到的来自吉林省吉方投资有限公司的股利1,179,613.91 元。报告期内，吉林省吉方投资有限公司为公司参股公司，不能有控制或不能间接控制，因此未纳入合并报表范围。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无。(五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 18 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1、重要会计政策变更（1）本公司根据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号）及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2017 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：单位：元 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据 应收票据及应收账款 80,860,754.31 应收账款 80,860,754.31 应收利息 其他应收款 829,446.83 应收股利 其他应收款 829,446.83 固定资产 165,331,294.51 固定资产 165,331,294.51 固定资产清理 工程物资 在建工程 8,702,274.54 在建工程 8,702,274.54 应付票据 应付票据及应付账款 60,467,219.73 应付账款 60,467,219.73 应付利息 3,323,937.86 其他应付款 97,427,589.06 应付股利 其他应付款 94,103,651.20 管理费用 21,600,460.93 管理费用 18,008,478.46 研发费用 3,591,982.47（2）财政部于 2017 年度颁布了企业会计准则解释第 9 号关于权益法下投资净损失的会计处理 企业会计准则解释第 10 号关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法 企业会计准则解释第 11 号关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法及企业会计准则解释第 12 号关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方。公司自 2018 年 1 月 1 日起执行上述企业会计准则解释，执行上述解释对公司期初财务数据无影响。2、会计估计变更 本公司报告期内无会计估计变更事项。(七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 为进一步优化正方农牧公司资源及资产结构，提高管理运作效率，降低成本，2016 年 12 月 28 日，公司 2016 年第六次临时股东大会审议通过 关于注销全资子公司吉林维迪艾食品有限公司的议案。2018年 4 月 27 日，吉林维迪艾食品有限公司（以下简称维迪艾公司）通过注销核准，登记号为（梅河口）登记内销字2018第 000080 号。维迪艾公司成立于 2012 年 1 月 17 日，经营范围为批发兼零售，预包装食品。因维迪艾公司经营范围与正方农牧公司重叠，其 2016 年，2017 年销售收入均为 0。因此，注销维迪艾公司不会对正方农牧公司整体业务发展和盈利水平产生重大影响。19 (八八)企业社会责任企业社会责任 正方农牧是农业产业化国家重点龙头企业，依托资源优势，发展产业集群，加快科技成果应用推广，扩大长白飞鸭养殖规模和提高产品附加值，提高农民科技素质和致富能力，提高对本市经济的贡献率，使梅河口市成为全国长白飞鸭无公害养殖示范基地，为全面实现富民强市目标贡献力量。通过十余年的发展，建设 4 个良种繁育基地，年可繁育长白飞鸭 1,200 万只，建设孵化车间 3 个，年产 20 万吨的饲料加工厂，及配套的屠宰加工厂及深加工厂，带动周边四县 150 余个联合农场、标准化牧业小区、专业养殖大户及合作社实现养殖致富，经济效益、社会效益显著，为社会主义新农村建设树立了样板。三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司业务、人员资产、财务、机构等完全独立，保持了良好的独立自主经营的能力；财务管理、会计核算、风险控制、质量管理等重大内部控制体系运行良好；主营业务明确，行业及市场继续保持增长趋势，经营管