835210_2018_十二年_2018年年度报告_2019-04-22.pdf

1 2018 年度报告 十二年 NEEQ:835210 北京十二年教育科技股份有限公司 Beijing Precious Dozen Education Technology Co.,Ltd.2 公司年度大事记公司年度大事记 2018 年 4 月，十二年受主办方云南省万山珠宝有限公司邀请，为云南省百余家老凤祥品牌店面加盟商负责人进行授课培训。2018 年 5 月，上海国际珠宝展现场，十二年宣布与多家珠宝公司达成合作，举行战略合作协议签约仪式。2018 年 5 月，中国珠宝玉石首饰行业协会（GAC）、国家珠宝玉石质量监督检验中心（NGTC）及十二年联手合作，成立北京中宝评教育科技有限公司，旨在为中国珠宝行业人才及店铺进行规范及评级，助力推动中国珠宝行业的进步与发展。2018 年 12 月，十二年教育及董事长于斌先生荣获中国珠宝玉石首饰行业协会“中国改革开放 40 周年珠宝行业文化创新奖”及“中国改革开发 40 周年珠宝行业突出贡献人物”双料称号，董事长于斌先生代表十二年教育出席并获此殊荣。2018 年度，十二年教育相应国家号召“校企合作、产教融合”，全面进军职业教育人才培养领域。在全国各大技工院校开设航空服务及奢侈品营销专业，从校园开始深入培养高技能专业人才，助力珠宝行业及航空行业。2018 年 12 月，十二年教育与中国黄金品牌达成全面年度战略合作，十二年致力于为中国黄金大中华地区进行全方位培训。3 目 录 公司年度大事记公司年度大事记 .2 2 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2222 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2525 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2727 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2828 第九节第九节 行业信息行业信息 .3131 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3232 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3737 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 十二年、股份公司、公司、本公司 指 北京十二年教育科技股份有限公司 股东大会 指 北京十二年教育科技股份有限公司股东大会 董事会 指 北京十二年教育科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京十二年教育科技股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 北京十二年教育科技股份有限公司章程 审计报告 指 北京十二年教育科技股份有限公司审计报告 会计师事务所 指 中喜会计师事务所（特殊普通合伙）主办券商 指 安信证券股份有限公司 全国股份转让公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 自然人股东 指 持有公司股份的自然人 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 海润天睿律所、律师 指 北京海润天睿律师事务所 中宝协 指 中国珠宝玉石首饰行业协会 中宝评 指 中宝评（北京）教育科技有限公司 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人于斌、主管会计工作负责人毕胜兰及会计机构负责人（会计主管人员）毕胜兰保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中喜会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 关键业务人员流动风险 公司业务的开展对其人力资本的依赖性较高，包括项目前期的市场调研、授课、课程研发等业务链环节都需要核心人员去决策、执行和服务，所以拥有稳定、高素质的专业人才对公司的持续发展壮大至关重要。考虑到目前行业内优秀人才的争夺较为激烈，如果未来公司业务流程中的核心人员出现流失，则公司将可能面临着较高的经营风险。讲师人员成本增加的风险 报告期内，公司的规模逐渐扩大，讲师人员数量增多，同时为留住和激励讲师，讲师人员的薪资水平可能会有所提升，公司成本也将相应增加，从而可能会使公司面临着净利润降低的风险。管理风险 公司的管理团队汇集了运营管理、课程讲授及研发、财务管理等各方面的人才，综合管理水平较高。但是，随着公司持续发展，规模扩大，其管理成本会逐年上升，业务模式多样化使经营活动更趋复杂，由此对公司的管理水平和决策能力提出了更高的要求。如果公司不能随着经营规模的扩大相应提升管理水平，可能存在不能实施科学有效管理决策的风险。客户集中的风险 公司2015年度至2018年度前五大客户的营业收入占比分别为 66.68%、54.81%、61.12%和 48.56%。公司对主要客户的依赖程度较高。虽然公司经营管理层自 2015 年开始，加大了市场拓展的力度并获取了较多的客户订单，但公司的发展阶段和营销渠道决定了公司面向的客户群体的幅度较窄，因此，短6 期内客户集中的情形难以彻底改变。如果公司同现有重要客户合作关系出现重大变化，则公司经营业绩可能会受到较大影响。因实际控制人不当控制可能造成的公司治理风险 公司实际控制人为于斌，直接持有本公司 55.45%的股份，在有限责任公司阶段和股份公司阶段历任公司执行董事、董事长、总经理，在本公司决策、监督、日常经营管理上均可施予重大影响。同时，由于于斌自身在珠宝行业内有一定的知名度，因此公司的业务拓展对其依赖程度较大。虽然于斌先生自公司成立之日起致力于不断推进公司发展进而为股东创造更大的收益，但是，若于斌利用其对本公司的实际控制权，对本公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，则可能给本公司经营带来风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 北京十二年教育科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Precious Dozen Education Technology Co.,Ltd 证券简称 十二年 证券代码 835210 法定代表人 于斌 办公地址 北京市朝阳区东四环北路 6 号阳光上东中环设计广场 C1-2-63 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 魏娜 职务 董事会秘书 电话 010-52321111 传真 010-52089988 转 888 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区东四环北路 6 号阳光上东中环设计广场 C1-2-63，邮编 100016 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 11 月 3 日 挂牌时间 2015 年 12 月 30 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）P-82-829-8291 职业技能培训 主要产品与服务项目 企业管理培训 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）70,001,750 优先股总股本（股）-做市商数量-控股股东 于斌 实际控制人及其一致行动人 于斌 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 8 统一社会信用代码 91110302795995864W 否 注册地址 北京市顺义区天竺镇天竺家园 17号 17 幢 2 层 253 室 否 注册资本（元）人民币 70,001,750 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 主办券商联系电话 010-83321371 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中喜会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 杨晶晶 王悦梅 会计师事务所办公地址 北京市东城区崇文门外大街 11 号 11 层 1101 室 六、六、自愿自愿披露披露 适用不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 28,653,541.83 17,931,202.90 59.80%毛利率%79.00%77.67%-归属于挂牌公司股东的净利润 5,854,888.75 3,968,157.69 47.55%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 2,600,454.84 1,370,473.38 89.75%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）6.66%4.55%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）2.96%1.57%-基本每股收益 0.08 0.06 33.33%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 105,814,576.44 86,766,237.69 21.95%负债总计 5,881,088.56 1,470,709.98 299.88%归属于挂牌公司股东的净资产 90,793,898.54 84,939,009.79 6.89%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.30 1.21 7.44%资产负债率%（母公司）3.32%1.38%-资产负债率%（合并）5.56%1.70%-流动比率 16.13 55.93-利息保障倍数-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 422,074.34 706,360.51-40.25%应收账款周转率 21.22 11.51-存货周转率-10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%21.95%-5.85%-营业收入增长率%59.80%-34.41%-净利润增长率%45.60%-64.92%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 70,001,750.00 70,001,750.00-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-38,775.70 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,310,600.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 371,858.99 对外委托贷款取得的损益 2,213,042.12 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 257.00 非经常性损益合计非经常性损益合计 3,856,982.41 所得税影响数 567,594.79 少数股东权益影响额（税后）34,953.71 非经常性非经常性损益净额损益净额 3,254,433.91 七、补充财务补充财务指标指标 适用不适用 11 八、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据及应收账款 1,772,482.59 1,151,713.39 应收账款 1,772,482.59 1,151,713.39 应付票据及应付账款 73,887.00 应付账款 73,887.00 研发费用 1,271,080.84 1,400,749.79 管理费用 7,309,226.63 6,038,145.79 7,008,783.65 5,608,033.86 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 十二年致力于为企业提供全方位闭环式管理培训服务。公司是国家高新技术企业、中关村高新技术企业、中国珠宝玉石首饰行业协会理事单位。公司面向珠宝、汽车、服装等领域内企业提供管理培训服务，形式涵盖面授、线上培训及企业店铺托管等。公司商业模式清晰且持续创新，新项目的开展对公司品牌形象起到进一步的加强和宣传的作用，行业内认可度不断提升，很多客户是主动联系公司进行合作。另外，现有客户的满意度较高，会继续与公司开展新的合作项目和业务，并会向公司介绍新客户；最后，公司借助网络和移动媒体宣传、介绍自己的课程。公司通过较高的品牌认可度与课程质量来增强议价能力，使得培训收入能够覆盖所发生的成本与费用，实现盈利。公司的研发模式主要包括两个方面，一方面体现在公司在项目执行前对客户的需求进行调研分析，另一方面为公司在培训结束后，根据学员反馈意见对课程进行完善与更新。报告期内，公司的商业模式未发生变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司实现营业收入 2,865.35 万元，较上年同期增长 59.80%；实现净利润 619.14 万元，较上年同期增长 45.60%。截止 2018 年 12 月 31 日，公司总资产 10,581.46 万元，净资产 9,993,35万元，资产负债率 5.56%，公司总资产和净资产分别较上年同期增长 21.95%、17.16%，公司在本年度经营稳步增长。同时在报告期内，公司业务模式的丰富、提高研发能力完善管理等方面进行了一系列举措使得公司的综合竞争力不断提高。1、丰富业务合作模式 公司按照年度经营计划，为实现自身经营的可持续，响应市场对产品、服务的需求，依托现有的教学模式基础分别对授课内容、授课模式进行创新。报告期内持续开展多种培训项目合作模式，稳步扩大各项业务合作规模，实现与合作企业互利共赢。2、持续增加教学研发 公司为迅速提高自身行业竞争力，进一步占领市场提高盈利能力，报告期内持续增加对核心教学产品的研发投入，不断地开拓新产品来创造、引导和满足客户需求，促进公司成长。13 3、不断提高管理水平 公司持续完善内部管理结构和各项管理制度，并多次组织多样化的团队活动增强各部门员工的向心力和凝聚力，规范公司内部日常工作制度，强化科学化的管理模式，显著优化企业的综合管理水平。(二二)行业情况行业情况 2019 年 2 月 13 日，国务院印发国家职业教育改革实施方案提出，要建设多元的办学格局，鼓励有条件的企业举办高质量职业教育，同时支持发展股份制、混合所有制等职业院校和各类职业培训机构。近年来国家陆续出台一系列政策，加速完善现代职教体系，驱动行业发展，职业教育行业预计将持续增长，行业前景广阔。2017 年，国家出台了 关于深化产融结合的若干意见，规划要推进产教融合人才培养改革；2018年，又提出鼓励校企合作，以此希望通过吸收更多的社会力量，以职业教育发展推动产业的发展。职业教育板块处于政策红利期，依然会受到资本的强力青睐。现阶段来看，资本对于教育培训的青睐同样只增不减。1、行业市场 随着世界经济一体化，全球现代化进程不断加快，树立终身教育、终身学习、终身职业培训等具有划时代意义的观念迅速传播，人们对自我教育的重视程度日益提升，对教育的需求由单一走向多元化。进入 21 世纪以来，现代职业教育培训行业得到快速发展，已经被社会各阶层所认可。最近几年，企业管理培训发展步入快车道，管理培训市场规模不断扩大，针对各行业企业的培训机构不断涌现，培训内容日益丰富，管理培训行业已发展成为庞大的智力产业。同时随着互联网时代的到来，在线教育得到蓬勃发展，培训模式不断创新，线上线下相结合等新型教育模式和发展变得尤为重要，培训机构商业模式推陈出新，并日趋成为行业主流。2、行业的竞争格局：我国的企业管理培训行业是朝阳产业，目前处于蓬勃发展期，由于企业管理培训行业进入门槛较低，涌现了众多的培训机构，培训供给资源丰富；但与此同时，企业管理培训行业存在着较为明显的结构性失衡的情形。大部分的培训机构规模较小，培训课程的内容质量不高，新颖性程度不够，培训效果不明显。甚至有部分培训机构还停留在小作坊的阶段，主要依赖一两个讲师开展培训业务。随着经济的发展，市场上对这类同质化程度高的培训课程需求逐渐下降，企业家和公司高级管理人员更加欢迎符合新经济发展要求的管理培训内容，但满足上述需求的大型管理培训机构则相对较少。目前，在珠宝等行业的培训机构领域未来需要不断地发展壮大，将标准化和专业化的运营模式推向全国，这也将是中国教育培训业的未来发展格局。3、行业发展前景 近年来，得益于我国国民经济的较快发展和居民可支配收入的提高，我国珠宝首饰零售行业呈现了高速发展的态势，未来仍具有较大的增长潜力。目前，全球范围内的珠宝首饰销售区域较为集中，50%的销售集中在美国、中国和印度，其中：美国是世界珠宝首饰第一大消费国；中国则是珠宝首饰消费增长最快速的国家。中国珠宝首饰市场巨大，行业各项服务日益完备，对人才的需求达到了前所未有的高度，行业对培训的需求存在较大的缺口。珠宝玉石首饰行业在新时代的高速发展，需要依靠科技引领、文化带动，并通过供给侧改革完成转型升级，而这一系列变革是需要依靠高素质人才来完成的，为此需要不断加强对人才的专业培训力度。珠宝行业未来的发展空间巨大，但目前行业内企业的管理水平总体较为落后，而众多的民营中小企业，管理粗放，未对员工进行必要的培训，因此迫切需要相关培训机构提供多样化的专业培训以提高员工的管理水平。另外一方面，终身学习时代的到来又促使企业员工产生了较为强烈的危机意识和14 培训需求。因此，现阶段社会对企业及员工管理水平的较高要求与企业员工缺失管理培训之间的矛盾、企业和个人对企业管理培训的双方面需求以及未来在线教育领域可能带来更多市场空间等多方面因素决定了企业管理培训行业有着巨大的发展空间。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本期期末与上年期末金上年期末金额变动比例额变动比例 金额金额 占总资产占总资产的的比重比重 金额金额 占总资产占总资产的的比重比重 货币资金 7,925,846.43 7.49%31,105,946.13 35.85%-74.52%应收票据与应收账款 792,845.95 0.75%1,772,482.59 2.04%-55.27%存货-投资性房地产-长期股权投资-固定资产 2,652,593.66 2.51%852,613.97 0.98%211.11%在建工程-短期借款-长期借款-预付款项 1,444,253.29 1.36%8,670.00 0.01%16,558.05%其他应收款 10,592,391.39 10.01%776,632.64 0.90%1,263.89%其他流动资产 74,115,934.31 70.04%48,595,026.35 56.01%52.52%可供出售金融资产 4,260,000.00 4.03%1,260,000.00 1.45%238.10%无形资产 182,928.80 0.17%-商誉 1,441,463.66 1.36%-长期待摊费用 2,393,241.06 2.26%2,376,654.20 2.74%0.70%递延所得税资产 13,077.89 0.01%18,211.81 0.02%-28.19%应付票据及应付账款 249,745.20 0.24%73,887.00 0.09%238.01%预收款项 2,336,019.11 2.21%335,277.93 0.39%596.74%应付职工薪酬 1,015,046.12 0.96%592,346.47 0.68%71.36%应交税费 1,249,348.46 1.18%185,961.86 0.21%571.83%其他应付款 1,030,929.67 0.97%283,236.72 0.33%263.98%资产总计 105,814,576.44 100%86,766,237.69 100%21.95%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、公司期末货币资金余额较上年期末下降 74.52%，一方面是由于公司利用闲置资金购买了理财产品；另一方面是由于公司本年度新增投资项目，支付投资资金，从而使得货币资金减少。2、公司期末应收票据及应收账款余额较上年期末下降 55.27%，主要是由于公司加强了收款管理，各培训项目回款及时。3、公司期末固定资产较上年期末增长 211.11%，主要原因是由于公司因业务需要，本年度采购了一批办公用电子设备及教学设备。15 4、公司期末预付款项较上年增长 16,558.05%，主要原因是由于公司因业务需要，预付了部分购买设备及教学设备（模拟舱）的款项。5、公司期末其他应收款较上年增长 1,263.89%，主要原因是由于公司为了拓宽销售渠道，开展多元化的合作，支付了部份合作保证金。6、公司期末其他流动资长较上年增长 52.52%，主要原因是由于期末投资理财余额较多。7、公司期末可供出售金融资产较上年增长 238.10%，主要原因是由于公司本年度参与投资了嘉兴鹏信四期股权投资合伙企业（有限合伙）。8、公司新增商誉期末余额，主要原因是公司本年度非同一控制企业合并中航空港（北京）教育科技有限公司及北京十二年航空咨询服务有限公司净资产的公允价值。9、公司期末应付票据及应付账款较上年增长 238.01%，主要原因是期末部分款项尚未支付。10、公司期末预收款项较上年增长 596.74%，主要原因是控股子公司中航空港年末培训课程尚未完成，暂不能确认收入。11、公司期末应付职工薪酬较上年增长 71.36%，一方面是由于公司收购了中航空港（北京）教育科技有限公司及北京十二年航空咨询服务有限公司，从而使应付职工薪酬相应增加；另一方面是由于公司在不断建全职工薪酬福利制度，本年度人均工资也相应提高，从而增加了期末应付职工薪酬余额。12、公司期末应交税费较上年增长 571.83%，主要原因是本年度末大部分培训项目完结并确认收入，从而使年末各项应缴纳税金大量增长。13、公司期末其他应付款较上年增长 263.98%，主要原因是公司收购了中航空港（北京）教育科技有限公司及北京十二年航空咨询服务有限公司，从而使其他应付款相应增加。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期本期与上年同期金额变动比例金额变动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 28,653,541.83-17,931,202.90-59.80%营业成本 6,016,891.08 21.00%4,003,863.18 22.33%50.28%毛利率%79.00%-77.67%-管理费用 11,365,355.86 39.66%6,038,145.79 33.67%88.23%研发费用 2,273,239.71 7.93%1,271,080.84 7.09%78.84%销售费用 4,948,642.46 17.27%3,831,735.74 21.37%29.15%财务费用-47,116.31-0.16%-79,652.98-0.44%40.85%资产减值损失 424,791.64 1.48%718,697.96 4.01%-40.89%其他收益 11,199.14 0.04%-投资收益 2,584,901.11 9.02%2,752,957.00 15.35%-6.10%公允价值变动收益-资产处置收益-汇兑收益-营业利润 6,121,274.73 21.36%4,790,767.71 26.72%27.77%营业外收入 1,310,860.00 4.57%304,553.95 1.70%330.42%营业外支出 38,778.70 0.14%1,200.00 0.01%3,131.56%净利润 6,191,399.64 21.61%4,252,290.77 23.71%45.60%16 项目重大变动原因项目重大变动原因：1、报告期内，公司营业收入较上年同期增长 59.80%，营业收入明显增加。一方面是由于公司本年大力拓宽经营渠道，逐步涉足房地产行业培训，从而带来新的收入增长点；另一方面是由于公司本年度投资控股的中航空港公司业务开展状况良好，贡献了部份营业收入额。2、报告期内，公司营业成本较上年同期增长 50.28%，营业成本明显增加，主要原因是由于随着业务规模的扩大，而随之增长。3、报告期内，公司销售费用较上年同期增长 29.15%，主要是由于公司本年度继续大力拓展市场，拓宽销售渠道。公司为开拓三、四线城市市场，占领更大的市场份额，开拓了多渠道的业务合作模式，支付了部分渠道服务费用。4、报告期内，公司管理费用较上年同期增长 88.23%，管理费用明显增加。主要是由于公司本年度新增管理人员，管理人员薪酬提高。5、报告期内，公司研发费用较上年同期增长 78.84%，研发费用明显增加。主要原因是由于公司本年度加大研发力度，从而开发出更具有市场竞争力的产品，研发费用随之明显增长。6、报告期内，公司财务费用较上年同期增长 40.85%，财务费用明显增加。主要是由于本年度货币资金平均余额较上年同期有所减少，导致了利息收入有所减少。7、报告期内，公司资产减值损失较上年同期下降 40.89%，资产减值损失明显减少。主要是由于公司本年度应收票据及应收账款较上年同期明显减少，坏账准备余额也有所降低。8、报告期内，公司营业外收入较上年同期增长 330.42%，营业外收入大幅度增加。主要是由于公司收到的顺义区金融办对于辖区内挂牌公司财政补贴 130 万元。9、报告期内，公司营业外支出较上年同期增长 3,131.56%，营业外支出大幅度增加。主要是由于公司本年度报废部分固定资产，核销残值所致。10、报告期内，公司营业利润和净利润较上年同期分别增长 27.77%和 45.60%，明显增加。主要原因是由于随着公司营业收入的增加而有所增加。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 28,653,541.83 17,931,202.90 59.80%其他业务收入-主营业务成本 6,016,891.08 4,003,863.18 50.28%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比比例例%企业管理培训 28,653,541.83 100%17,931,202.90 100%按区域分类分析按区域分类分析：适用适用不适用不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内公司收入构成未发生重大变动。17 (3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 北京宇达房地产开发有限公司 10,896,226.11 38.03%否 2 沈阳市沈河区钻福珠宝首饰商行 807,547.17 2.82%否 3 上海莱利俪商贸有限公司 756,150.29 2.64%否 4 营口市站前区萃华金店万达分店 755,896.23 2.63%否 5 北京菜市口百货股份有限公司 698,490.55 2.44%否 合计合计 13,914,310.35 48.56%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 因公司主营业务为企业管理培训，没有采购商品、原材料及燃料业务，所以不存在主要供应商。单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 合计合计 -3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 422,074.34 706,360.51-40.25%投资活动产生的现金流量净额-28,502,174.04 29,300,660.17-197.27%筹资活动产生的现金流量净额 4,900,000.00-10,000,250.00 149.00%现金流量分析现金流量分析：1、公司本年度经营活动产生的现金流量净额较上年同期稍有减少，主要是由于本年度为拓宽销售渠道，开展多元化的合作方式，相应支付了部分合作保证金。2、公司本年度投资活动产生的现金流量净额较上年同期大幅度降低，主要是由于公司出资认购了嘉兴鹏兴股权投资合伙企业（有限合伙）5.4545%的合伙份额。3、公司本年度筹资活动现金流量净额较上年同期大幅度增长，主要是由于公司控股子公司收到少数股东投入资本金；此外，上年度公司进行了现金分红，而本年度无此类事项。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 一、净利润（投资收益）对公司影响 10%及以上的子公司（参股公司）：1、1）公司情况：中航空港（北京）教育科技有限公司：出资方式为货币资金，注册资本为 1000万元人民币，表决权比例 51%，出资时间为 2018 年 12 月 18 日；2）资产情况：2017 年末总资产 587,670.33 元，净资产 281,718.66 元；2018 年末总资产8,567,074.56 元，净资产 6,195,221.99 元；3）收益情况：2017 年营业收入 873,849.19 元，净利润-55,941.53 元；2018 年营业收入2,577,669.91 元，净利润-1,036,496.67 元。2、1）公司情况：北京十二年航空咨询服务有限公司：截止报告期末未实际出资，注册资本 990万元人民币，表权决比例 51%，截止报告期末未实际出资；18 2）资产情况：2017 年末总资产 8,308.50 元，净资产-113,127.30 元；2018 年末总资产363,648.03 元，净资产-1,427,409.89 元；3）收益情况：2017 年营业收入 0 元，净利润-113,127.30 元；2018 年营业收入 55,000.00 元，净利润-1,314,282.59 元。二、净利润（投资收益）对公司影响 10%以下的子公司（参股公司）：1、公司情况：呼和浩特市十二年消防职业训学校，出资方式为货币资金，注册资本为 100 万元人民币，表决权比例 51%，出资时间为 2016 年 3 月 2 日。2、公司情况：北京真透明工程技术有限公司，截止报告期末未实际出资，注册资本 1000 万元人民币，表权决比例 100%，截止报告期末未实际出资。3、公司情况：舟山中准投投资有限公司，截止报告期末未实际出资，注册资本 1000 万元人民币，表权决比例 100%，截止报告期末未实际出资。4、公司情况：中宝评（北京）教育科技有限公司，出资方式为货币资金，注册资本为 1000 万元人民币，表决权比例 51%，出资时间为 2018 年 8 月 15 日。三、报告期取得、处置子公司及其情况：1、取得：1）中航空港（北京）教育科技有限公司：方式为非同一控制企业合并，出资金额 255 万元人民币，出资时间为 2018 年 12 月 18 日，交易对方为蒋鹏、胡俊杰、袁斌、韩云。2）北京十二年航空咨询服务有限公司：方式为非同一控制企业合并，截止报告期末未实际出资，交易对方为胡俊杰、韩云、王例平、马玉。3）舟山中准投投资有限公司：方式为设立，截止报告期末未实际出资，无交易对方。4）中宝评（北京）教育科技有限公司：方式为设立，出资金额 510 万元人民币，出资时间为 2018年 8 月 15 日，交易对方为国家珠宝玉石质量监督检验中心实验室有限公司、中宝协（北京）展览有限公司、白鹏、郭冬临、杨勇。2、处置：杭州弼马温科技有限公司，时间为 2018 年 11 月 5 日，方式为注销，无收益金额。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 1、报告期内，公司委托贷款情况如下：贷款对象 是/否关联方 贷款金额（元）贷款利率 贷款期限 深圳城市领秀珠宝首饰有限公司 否 45,000,000.00 4.50%2017 年 10 月 13 日至 2018 年 10 月 12日 注：委托贷款中4,500.00万元为2017年10月13日委托招商银行北京东三环支行对深圳市领秀珠宝首饰有限公司发放委托贷款，合同编号：2017年东委字第004号，放款日2017年10月13日，约定偿还日2018年10月12日。深圳市领秀珠宝首饰有限公司在2019年1月11日已将该笔贷款本息清偿。2、报告期末，公司投资理财余额为 28,799,000.00，是公司在招商银行购买的淬金池（日日盈），收益为不保证本金，浮动收益，即买即赎。公司经审议的投资理财产品金额为 2,800 万元，期末余额略高于该限额系公司产品赎回尚未到账所致，不属于超出公司制定的投资限额的情形。公司投资的资金为自有资金。19 (五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1.1.会计政策的变更会计政策的变更 根据财政部于根据财政部于20182018年年6 6月月1515日发布了财政部关于修订印发日发布了财政部关于修订印发20182018年度一般企业财务报表格式的通年度一般企业财务报表格式的通知（财会知（财会201820181515号）号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制，执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制20182018年度年度及以后期间的财务报表及以后期间的财务报表 本公司执行此项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下：本公司执行此项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下：序号序号 会计政策变更的内容和原因会计政策变更的内容和原因 影响影响 2017 年年 12 月月 31 日日/2017 年度金额年度金额 增加增加+/减少减少-1 应收票据 应收账款-1,772,482.59 应收票据及应收账款 1,772,482.59 2 应付票据 应付账款-73,887.00 应付票据及应付账款 73,887.00 3 管理费用-1,271,080.84 研发费用 1,271,080.84 2.会计估计的变更 无。3.前期会计差错更正 无。(七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适