835195_2018_金正动画_2018年年度报告_2019-03-18.pdf

山东金正动画股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 1 证券代码：835195 证券简称：金正动画 主办券商：中泰证券 2018 年度报告 金正动画 NEEQ:835195 山东金正动画股份有限公司 Shandong Jinzheng Animation Co.,ltd.山东金正动画股份有限公司 2018 年年度报告 2 公司年度大事记公司年度大事记 1.2018 年 6 月，山东聊城高新区 3111人才评选，公司入选“优选人才”11人，“高端人才”1 人。2.2018 年 6 月，公司购买的房产完成过户手续，取得了不动产权证书。3.2018 年 6 月 28 日，山东省文化版权交易中心聊城文化版权服务中心成立,正式在公司挂牌运营。4.2018 年 10 月 11 日公司参加第七届山东省文化产业博览交易会，五展区同时参展。5.2018 年 11 月 30 日，金正动画被全国高企认定办认定进入山东省 2018年第二批高新技术企业名单。6.2018 年 12 月，公司获得山东省聊城市厚道鲁商倡树行动指导委员会颁发的“厚道鲁商”品牌企业称号。7.报告期内，公司新获取著作权 84项，商标 22 项，报告期末公司累计拥有 122 项作品著作权，28 项注册商标,6 项软件著作权，2 项实用新型发明专利。8.2019 年 1 月，公司获得中华工商时报社颁发的 2018 年度最具创新力企业。山东金正动画股份有限公司 2018 年年度报告 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示.5 第二节第二节 公司概况公司概况.7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要.9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.12 第五节第五节 重要事项重要事项.24 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况.27 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况.29 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况.31 第九节第九节 行业信息行业信息.34 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制.35 第十一节第十一节 财务报告财务报告.40 山东金正动画股份有限公司 2018 年年度报告 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、股份公司、金正动画 指 山东金正动画股份有限公司 金骄点影视 指 聊城骄点影视传媒有限公司，股份公司全资子公司 金正邦设计 指 山东金正邦艺术设计有限公司，股份公司全资子公司 金正演艺 指 聊城高新区金正演艺经纪有限公司，股份公司全资子公司 主办券商、中泰证券 指 中泰证券股份有限公司 会计师事务所 指 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）公司章程 指 山东金正动画股份有限公司章程 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 山东金正动画股份有限公司 2018 年年度报告 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人任家斌、主管会计工作负责人李秀玲及会计机构负责人（会计主管人员）李秀玲保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1.文化创意产品和服务市场需求不确定性的风险 公司目前的盈利能力主要来源于文化创意系列产品和服务的销售。借助区域市场发展、客户的定位需求和公司优势，公司在报告期内实现文化创意业务的快速发展，文创产品和服务已成为公司主要的收入来源。若未来文创行业的需求发生不利于公司的变化，或区域市场出现快速饱和的迹象，或公司在区域外市场开拓无法达到预期，将对公司盈利能力产生一定影响。2.人才流失及人力成本上升风险 文化创意人才需要有较高的创新、创意能力，同时需要对相关市场业务具备一定的前瞻能力，还涉及动漫、动画等专业技术领域的能力专业型需求较高，因此，相关人员需具备相关专业知识及创新创意能力，同时具备的以上能力的人才相对稀缺。公司现有的人才团队为公司业务发展的核心因素，但不排除主要创作人员流失对公司现有业务的影响风险；同时，公司所处行业内从业人员薪酬平均水平不断提升，公司面临劳动力成本上升的风险。3.知识产权受侵犯风险 公司在保护自身知识产权方面采取了一定措施，例如在动漫作品中添加公司水印等方式。动画设计作品作为公司重要收入来源，若公司对市场上出现的侵犯公司知识产权的行为未能及时发现、制止，有可能会严重影响公司的潜在收益，公司面临受知识产权侵犯的风险。山东金正动画股份有限公司 2018 年年度报告 6 本期重大风险是否发生重大变化：否 山东金正动画股份有限公司 2018 年年度报告 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 山东金正动画股份有限公司 英文名称及缩写 Shandong Jinzheng Animation Co.,ltd.证券简称 金正动画 证券代码 835195 法定代表人 任家斌 办公地址 聊城市高新技术产业开发区湖南路东首（京畿道产业园内）二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 王双喜 职务 董事、董事会秘书 电话 0635-6180896 传真 0635-7116999 电子邮箱 shuangxijinzheng.tv 公司网址 www.jinzheng.tv 联系地址及邮政编码 聊城市高新技术产业开发区湖南路东首（京畿道产业园内）252000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 5 月 14 日 挂牌时间 2015 年 12 月 30 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）文化、体育和娱乐业-广播、电视、电影和影视录音制作业-电影和影视节目制作-电影和影视节目制作（R8630）主要产品与服务项目 文化创意产品与服务 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股）14,924,000 优先股总股本（股）0 控股股东 任家斌 实际控制人及其一致行动人 任家斌 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91371500555231283D 否 山东金正动画股份有限公司 2018 年年度报告 8 注册地址 聊城市高新技术产业开发区湖南路东首（京畿道产业园内）否 注册资本（元）14,924,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 中泰证券 主办券商办公地址 济南市经七路 86 号证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 杨书夏、潘涛 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 山东金正动画股份有限公司 2018 年年度报告 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 16,091,757.02 10,490,872.95 53.39%毛利率%59.52%50.51%-归属于挂牌公司股东的净利润 510,670.33 549,751.04-7.11%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 348,811.36-96,618.61-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）3.33%4.37%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）2.27%-0.77%-基本每股收益 0.03 0.04-25.00%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 42,163,051.39 36,020,422.81 17.05%负债总计 26,560,132.87 20,928,174.62 26.91%归属于挂牌公司股东的净资产 15,602,918.52 15,092,248.19 3.38%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.05 1.01 3.96%资产负债率%（母公司）63.75%57.28%-资产负债率%（合并）62.99%58.10%-流动比率 55.45%38.79%-利息保障倍数 1.25 1.59-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-4,638,141.20 300,903.26 -应收账款周转率 288.98%372.41%-存货周转率 235.02%575.66%-山东金正动画股份有限公司 2018 年年度报告 10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%17.05%70.32%-营业收入增长率%53.39%19.35%-净利润增长率%-7.11%1,746.72%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 14,924,000 14,924,000 0.00%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 109,450.00 除上述各项之外的其它营业外收入和支出 52,408.97 非经常性损益合计非经常性损益合计 161,858.97 所得税影响数 0.00 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 161,858.97 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据及应收账款-3,419,493.73-2,061,723.83 应收账款 3,419,493.73-2,061,723.81-山东金正动画股份有限公司 2018 年年度报告 11 应付票据及应付账款-2,167,148.50-2,090,332.50 应付账款 2,167,148.50-2,090,332.50-管理费用 4,116,603.80 3,835,704.81 4,483,786.71 4,212,818.11 研发费用-280,898.99-270,968.60 山东金正动画股份有限公司 2018 年年度报告 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 本公司是文化创意产品和服务综合提供商。截止报告期末，公司拥有 122 项作品著作权，28 项注册商标,6 项软件著作权，2 项实用新型发明专利，此外还有百余项商标和著作权正在申请注册审批过程中。公司拥有广播电视节目许可证和营业性演出许可证。公司主营业务为文化创意产品和文化创意服务，具体可划分为策划、动漫、设计、影视、演艺等几个模块，公司以创意策划、艺术设计文化包装、文创旅游特色小镇、原创动画及动漫周边衍生开发、商业动画广告、影视传媒、动漫演艺、VR 虚拟现实等为主干业务，系一家“文创+科创”智慧产业企业。公司主要为政府机关、事业单位及企业单位等类型客户提供特色的文化创意产品策划与服务。通过研究国家政策以及主动搜集和跟踪市场信息等方式获得业务资讯，公司预判客户和潜在客户现在及未来需求，以精准营销的方式开拓业务，引导各类客户上门寻求需求解决方案，进行一体化文化包装和一站式推广服务。公司主要收入来源是定制化文化创意产品销售和文化创意服务收费。报告期内，公司主营业务未发生变化。报告期后至报告披露日商业模式未发生变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司为布局未来发展，调整内部架构，整合策划、设计、动漫、影视、演艺等传统服务部门为文化创意服务中心，整合创作研发部、文旅开发部、文创平台运营部、营销部为文创发展中心，整合行政部、人资部、采购部为行政管理中心。通过模块整合优化，公司从产能优化和业务拓展、市场山东金正动画股份有限公司 2018 年年度报告 13 开发扩张方面入手，重点强化内部绩效管理和促使创意、创新能力提升。同时，公司大力开拓新市场并维护传统市场，以保证销售收入及利润有较稳定的增长。公司将业务开展和运作由原来的部门模块制调整为项目负责制，由项目负责人协调因项目需求而连接的各个模块，同一项目的运作由该项目负责人全权负责客户关系、项目管理、款项回收等，使业务创作和应收账款回收进一步加速。报告期内，公司实现营业收入 16,091,757.02 元，同比增长 53.39%，实现净利润 510,670.33 元，产品销售毛利率为 59.52%，较上年毛利率 50.51%，增加 9.01 个百分点。营业收入大幅增加，一方面得益于行业发展趋好，公司业务延伸，开拓文化创意与“党建”、“创城”、“公益广告标识”等领域结合，使文化服务业务销量大幅度增加；另一方面，公司推行精细化管理，全方位多措并举，各项目接洽和跟踪都得到了合理控制。报告期末，公司资产总额 42,163,051.39 元，同比增加 17.05%，净资产总额为 15,602,918.52 元，同比增加 3.38%。(二二)行业情况行业情况 一、文化产业的机构改革一、文化产业的机构改革 2018 年 3 月 13 日，国务院机构改革方案提请十三届全国人大一次会议审议。在此次调整中，文化部与国家旅游局合并，组建文化和旅游部；组建国家广播电视总局，不再保留国家新闻出版广电总局；整合中央电视台（中国国际电视台）、中央人民广播电台、中国国际广播电台，组建中央广播电视总台，归口中宣部领导；中宣部还统一管理新闻出版工作和电影工作。此外，还有多个文化产业相关部门涉及变动。2018 年 4 月 8 日，改革后的文化和旅游部正式挂牌。新组建的文化和旅游部主要职责是，贯彻落实党的宣传文化工作方针政策，研究拟订文化和旅游工作政策措施，统筹规划文化事业、文化产业、旅游业发展，深入实施文化惠民工程，组织实施文化资源普查、挖掘和保护工作，维护各类文化市场包括旅游市场秩序，加强对外文化交流，推动中华文化走出去等。部门调整和职能转变给文化领域带来的影响在此后颁布的一系列政策文件中得到了直接体现。文化与旅游部的组建，预示着“文化+旅游”将成为国内经济发展的重要推动力量。对公司经营情况的影响：公司业务模块中文化创意产品和服务与特色小镇业务的结合将更加紧密，文旅创意产业的深度融合，特别是地方文旅机构整合对公司长远发展有积极的影响，为公司业务模块从深度、广度和厚度上提供难得的机遇。二、严查影视行业偷税漏税二、严查影视行业偷税漏税 2018 年 10 月 2 日，国家税务总局下发通知，部署开展规范影视行业税收秩序工作。通知明确，从山东金正动画股份有限公司 2018 年年度报告 14 2018 年 10 月 10 日起，各地税务机关通知本地区影视制作公司、经纪公司、演艺公司、明星工作室等影视行业企业和高收入影视从业人员，根据税收征管法及其实施细则相关规定，对 2016 年以来的申报纳税情况进行自查自纠。对在 2018 年 12 月底前认真自查自纠、主动补缴税款的，免予行政处罚，不予罚款；从 2019 年 1 月至 2 月底，税务机关根据纳税人自查自纠等情况，有针对性地督促提醒相关纳税人进一步自我纠正。对经提醒自我纠正的纳税人，可依法从轻、减轻行政处罚；对违法情节轻微的，可免予行政处罚；从 2019 年 3 月至 6 月底，税务机关结合自查自纠、督促纠正等情况，对个别拒不纠正的影视行业企业及从业人员开展重点检查，并依法严肃处理。截至 2018 年底，影视业纳税自查自纠阶段结束，国家税务总局自查申报税款 117.47 亿元，入库 115.53亿元。目前自查自纠阶段已经结束，转入督促纠正阶段。对公司经营情况的影响：公司拥有广播电视节目制作经营许可证，属于影视动漫的制作机构，因公司影视动漫类主营业务方向为向政府、企事业单位提供定制化服务，在自查过程中公司不存在偷税漏税情况，以上政策对公司没有不良影响，更规范了行业有利于行业健康长远发展。三、重点保护未成年人，严查危害未成年内容三、重点保护未成年人，严查危害未成年内容 2018 年 1 月，针对有关媒体曝光的恶搞黄河大合唱等红色经典及英雄人物视频的问题，文化部立即部署查处工作，排查清理有关恶搞视频，截至 1 月 30 日，各主要互联网文化单位共清理下线涉及经典革命歌曲的恶搞视频 3898 条、恶搞音乐 165 首。2018 年 2 月，针对一些含有危害未成年人身心健康内容的动漫视频流入境内问题，文化部立即部署清理查处工作，针对违规动漫视频，主要互联网文化单位累计下线动漫视频 27.9 万余条，封禁违规账号1079 个，下线内容违规游戏 771 款。2018 年 8 月，文化和旅游部又组织开展网络动漫、网络音乐市场集中执法检查，27 家主要网络动漫、网络音乐网站被列入检查对象名单。“哔哩哔哩”“快看漫画”等产品均在此之列，本次查处下线涉嫌违规动漫视频 977 条、漫画 167 部。虽然对于音乐、动漫等方面的查处并没有具体的政策颁布，但凡是含有宣扬暴力、色情、危害未成年人身心健康等禁止内容的网络游戏和动漫视频，都是文化和旅游部关注的重点。对公司经营情况的影响：公司在视频创作中严格控制影像内容，一直以公司的宗旨“金创意正能量”为指引，不创作宣扬暴力、色情、危害未成年人身心健康的内容，公司各项业务不仅未因此项政策受到不良影响，反而因有关部门对不良营销的打击，公司作为健康创作的制作机构受到积极影响公司创作的弘扬社会主义核心价值观、倡导精神文明建设的作品受到社会一致好评。四、知识产权的保护与管理四、知识产权的保护与管理 山东金正动画股份有限公司 2018 年年度报告 15 2018 年 2 月，中办国办印发关于加强知识产权审判领域改革创新若干问题的意见，文件意在强化知识产权创造、保护、运用，破解制约知识产权审判发展的体制机制障碍，充分发挥知识产权审判激励和保护创新、促进科技进步和社会发展的职能作用。2018 年 3 月，国务院又发布了知识产权对外转让有关工作办法(试行)，文件明确了知识产权对外转让的审查范围、审查内容、审查机制等内容，为规范知识产权对外转让秩序，贯彻落实总体国家安全观，完善国家安全制度体系，维护国家安全和重大公共利益迈出了坚实一步。知识产权保护是激励创新的基本手段，是创新原动力的基本保障，是国际竞争力的核心要素。国家对于知识产权相关工作的重视和部署，事关创新驱动发展战略实施，事关经济社会文化发展繁荣，事关国内国际两个大局，对于建设知识产权强国和世界科技强国具有重要意义。2018 年 3 月 22 日，广电总局发布的关于进一步规范网络视听节目传播秩序的通知特急文件里，对版权问题亦有涉及，总局指出，严格管理包括网民上传的类似重编节目，不给存在导向问题、版权问题、内容问题的剪拼改编视听节目提供传播渠道。对节目版权方、广播电视播出机构、影视制作机构投诉的此类节目，要立即做下线处理。对公司经营情况的影响：因此类政策下发，公司重要风险中的“知识产权受侵犯的风险”一定程度上降低，国家在版权方面出台的相关法律法规，对于公司知识产权的保护有积极的作用，可以让公司减少在知识产权保护方面的投入。公司在更多的精力用于创作和营销，并主动承接落地聊城版权服务中心，支持和服务于知识产权保护。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比比重重 金额金额 占总资产的占总资产的比比重重 货币资金 88,482.25 0.21%2,088,516.32 5.80%-95.76%应收票据与应收账款 7,397,428.37 17.54%3,419,493.73 9.49%116.33%存货 4,615,751.31 10.95%927,934.71 2.58%397.42%投资性房地产-长期股权投资-固定资产 28,134,057.20 66.73%28,401,190.10 78.85%-0.94%在建工程-短期借款 6,000,000.00 14.23%14,000,000.00 38.87%-57.14%长期借款-山东金正动画股份有限公司 2018 年年度报告 16 应付票据及应付账款 2,866,344.40 6.80%2,167,148.50 6.02%32.26%资产总计 42,163,051.39 100.00%36,020,422.81 100.00%17.05%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1.货币资金：本期期末较上期期末减少 2,000,034.07 元，降幅 95.76%，主要原因系：报告期末客户回款较少，供应商付款较多所致；2.应收票据及应收账款：本期期末较上期期末增加 3,977,934.64 元,增幅为 116.33%，主要原因系：本期业务较上期大幅增加，部分客户账期较长，导致应收账款占款随之增加所致；3.存货：本期期末较上期期末增加 3,687,816.60 元,增幅为 397.42%，主要原因系：本期期末未完工的在产品较多，其中主要项目为“美丽乡村梦幻后姜”，制作期较长，投入较多，期末尚未完成所致；4.短期借款：本期期末较上期期末减少 8,000,000.00 元，降幅为 57.14%，主要原因系：本期期末公司有 1000 万元的银行委托贷款已还所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 营业收入 16,091,757.02-10,490,872.95-53.39%营业成本 6,514,420.82 40.48%5,191,544.44 49.49%25.48%毛利率%59.52%-50.51%-管理费用 5,478,543.33 34.05%3,835,704.81 36.56%42.83%研发费用 790,604.39 4.91%280,898.99 2.68%181.46%销售费用 400,557.14 2.49%141,921.35 1.35%182.24%财务费用 2,271,630.13 14.12%1,036,216.45 9.88%119.22%资产减值损失 195,123.42 1.21%31,635.04 0.30%516.80%其他收益 109,450.00 0.68%659,670.00 6.29%-83.41%投资收益-公允价值变动收益-资产处置收益-汇兑收益-营业利润 479,883.67 2.98%585,168.46 5.58%-17.99%营业外收入 93,178.98 0.58%9,402.39 0.09%891.01%营业外支出 40,770.01 0.25%22,702.74 0.22%79.58%山东金正动画股份有限公司 2018 年年度报告 17 净利润 510,670.33 3.17%549,751.04 5.24%-7.11%项目重大变动原因项目重大变动原因：1.营业收入：本期营业收入较上期增加 5,600,884.07 元，增幅为 53.39%，主要原因系公司积极拓展文化服务业务，不断迎合并适应市场要求所致；2.营业成本：本期营业成本较上期增加 1,322,876.38 元,增幅为 25.48%，主要原因系本期业务大幅增加，导致对应的成本支出增加所致；3.毛利率：本期毛利率较上期增加了 9.01 个百分点，主要原因系本期公司加强了成本控制，降低了项目直接成本，由此提升了整体利率水平；4.管理费用：本期管理费用较上期增加 1,642,838.52 元,增幅为 42.83%，主要原因为：（1）本期职工薪酬较上期增加 485,181.93 元,增幅为 28.73%，主要原因系为留住人才本期职工薪酬进行了全面调增所致；（2）本期折旧费用较上期增加了 814,701.49 元，增幅为 107.38%，主要原因系 2017 年 12 月房产转固，本期折旧开始计提所致；（3）本期交通费用较上期增加 91,645.06 元,增幅为 86.25%，主要原因系本期业务大幅增加，私车公用的补贴增加所致；(4)本期维修费用较上期增加 149,736.73 元，主要原因系本期公司免费使用的车辆及中央空调产生的维修费用较多所致；（5）本期管理费用中其他费用较上期增加153,634.29 元，主要原因系本期房产评估等非日常性零星支出较多所致。5.研发费用：本期研发费用较上期增加 509,705.40 元，增幅为 181.46%，主要原因系本期公司增加了原创设计技巧、原创动画形象及 VR 虚拟现实等项目的研发投入所致；6.销售费用：本期销售费用较上期增加 258,635.79 元,增幅为 182.24%，主要原因系（1）公司为了更好的拓展企业文化设计市场，组建了销售团队，人员费用增加 75,706.28 元所致；（2）公司为增加公司业务，加大了宣传力度，业务宣传费增加 128,349.94 元所致。7.财务费用：本期财务费用较上期增加 1,235,413.68 元,增幅为 119.22%，主要原因系本期业务大幅增加，但是应收账款回款周期较长，前期垫款较多，报告期发生多笔向非金融机构及个人短期借款，产生了较高的利息所致；8.资产减值损失：本期金额较上期增加 163,488.38 元,增幅为 516.80%，主要原因系本期期末应收账款较去年增加幅度较大，导致计提减值准备增加 142,789.90 元，从而使得资产减值损失对应提高所致；9.营业外收入：本期金额较上期增加 83,776.59 元，增幅为 891.01%，主要原因系公司取得车辆事故赔偿款 50,711.21 元所致。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 山东金正动画股份有限公司 2018 年年度报告 18 主营业务收入 15,885,289.58 10,417,505.65 52.49%其他业务收入 206,467.44 73,367.30 181.42%主营业务成本 6,514,420.82 5,191,544.44 25.48%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%动漫及衍生系列产品 1,932,450.25 12.01%2,188,955.64 20.87%艺术设计文化包装系列产品 11,670,609.07 72.53%6,668,093.74 63.56%演艺演出系列产品 1,684,004.76 10.47%1,020,280.29 9.73%影视传媒系列产品 598,225.50 3.72%540,175.98 5.15%合计合计 15,885,289.58 98.72%10,417,505.65 99.30%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内，公司收入构成未发生重大变化。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 中共东昌府区委宣传部 1,754,716.93 10.90%否 2 聊城高新技术产业开发区韩集乡人民政府 1,140,513.50 7.09%否 3 聊城市东昌府区政府(组织部)987,547.17 6.14%否 4 聊城市实验中学 849,056.60 5.28%否 5 聊城市东昌府区柳园街道办事处 791,670.75 4.92%否 合计合计 5,523,504.95 34.33%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 权焕雷 658,283.00 7.95%否 2 济南弘历文化艺术传播有限公司 585,100.00 7.06%否 3 聊城天和广告传媒有限公司 460,624.00 5.56%否 4 山东白鑫信息技术有限公司 400,000.00 4.83%否 5 济宁鑫通户外家私有限公司 364,450.00 4.40%否 合计合计 2,468,457.00 29.80%-山东金正动画股份有限公司 2018 年年度报告 19 3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额-4,638,141.20 300,903.26-1,641.41%投资活动产生的现金流量净额-1,428,774.66-11,602,925.59-筹资活动产生的现金流量净额 4,066,881.79 12,617,287.53-67.77%现金流量分析现金流量分析：1.本期经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少 4,939,044.46 元，主要原因系公司本期购买商品、接受劳务相关支出大幅增加 4,458,824.30 元所致；2.本期投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加 10,174,150.93 元，主要原因系上期公司购买房产，支出 11,602,925.59 元，金额较大所致；3.本期筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少 8,550,405.74 元，主要原因系上期吸收投资收到的现金为 8,929,566.04 元，本期无吸收投资收款所致。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 1、截至报告期末，公司共有 6 个子公司，基本情况详见第十一节财务报告之附注十、（二）企业的子公司情况。主要子公司情况如下：聊城高新区金正演艺经纪有限公司，公司全资子公司，设立日期 2013 年 12 月 17 日，注册资本 50万元，经营范围：会议庆典；会展服务；影视制作；策划宣传；设计制作；演出组织,演出制作,演出营销,演出居间,演出代理,演出行纪,演员签约,演员推广,演员代理。报告期内，聊城高新区金正演艺经纪有限公司对公司整体经营业绩的贡献较大。聊城高新区金正演艺经纪有限公司 2018 年营业收入总额 1,403,334.95 元，实现净利 489,244.22 元。聊城高新区金正演艺经纪有限公司 2018 年度主要从事动漫周边相关的原创人偶剧演出及商业演出、活动策划等业务。2、报告期内取得和处置子公司的情况 报告期内，公司设立全资子公司北京金正原动画文化有限公司，于 2018 年 2 月 28 日完成注册。报告期内无业务发生。报告期内未处置任何子公司。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 不适用 山东金正动画股份有限公司 2018 年年度报告 20(五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1、重要会计政策变更重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 财政部 2018 年 6 月发布 关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），对企业财务报表格式进行相应调整，将原“应收票据”及“应收账款”行项目归并至“应收票据及应收账款”；将原“应收利息”、“应收股利”及“其他应收款”行项目归并至“其他应收款”；将原“固定资产”及“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；将原“工程物资”及“在建工程”行项目归并至“在建工程”；将原“应付票据”及“应付账款”行项目归并至“应付票据及应付账款”；将原“应付利息”、“应付股利”及“其他应付款”行项目归并至“其他应付款”；将原“长期应付款”及“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”；利润表中“管理费用”项目分拆“管理费用”和“研发费用”明细项目列报；利润表中“财务费用”项目下增加“利息费用”和“利息收入”明细项目列报；所有者权益变动表新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。参照法规规定执行，无需审批 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会 201815 号）公司对该项会计政策变更采用追溯调整法，对 2017 年度的财务报表列报项目进行追溯调整具体如下：2017-12-31/2017 年度 调整前 调整后 变动额 应收票据及应收账款 3,419,493.73 3,419,493.73 应收账款 3,419,493.73 -3,419,493.73 应付票据及应付账款 2,167,148.50 2,167,148.50 应付账款 2,167,148.50 -2,167,148.50 管理费用 4,116,603.80 3,835,704.81 -280,898.99 研发费用 280,898.99 280,898.99 2、会计估计变更会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。(七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 报告期内，合并范围增加一家全资子公司北京金正原动画文化有限公司，于 2018 年 2 月 28 日完成注册，报告期内无业务发生。山东金正动画股份有限公司 2018 年年度报告 21 (八八)企业社会责任企业社会责任 公司认真做好每一项对社会有益的工作，在文化传播、助残、扶危济困、志愿服务等多方面，尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极主动承担社会责任，支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。报告期内公司继续参与扶贫策划和美丽乡村的建设执行，建设运营的位于聊城高新区韩集乡后姜村的的文旅小镇+美丽乡村项目“梦幻后姜”已经有部分景点试运营，为当地的村民带去了旅游人群，提高了居民的收入；公司承接聊城高新技术产业开发区社会发展局委托的聊城高新阳光爱心众筹