835257_2018_晶锐材料_2018年年度报告_2019-04-01.pdf

公告编号：2019-008 1 晶锐材料 NEEQ:835257 河南晶锐新材料股份有限公司 Henan Jingrui New Material Technology Co.Ltd.年度报告 2018 公告编号：2019-008 2 公公 司司 年年 度度 大大 事事 记记 2018 年 4 月 18-21 日，公司参加俄罗斯石油、天然气及石油化工技术展览会。2018 年 8 月，公司通过 ISO14000 环境管理体系和 ISO18000 健康安全体系认证。2018 年 11 月，公司通过河南省省高新技术企业复审。2018 年度，公司获得 2 项发明专利及 13 项实用新型专利，有两项专利被认定为科学技术成果。2018 年度，公司开发出 S2-A，X1-A，S3-A 等新产品。2018 年度，子公司领科材料开发出 55mm PCD 和 PCBN 等新产品。公告编号：2019-008 3 目录目录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重要事项重要事项 .1818 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2020 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2222 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2323 第九节第九节 行业信息行业信息 .2626 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .2727 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3232 公告编号：2019-008 4 释义释义 释义项目释义项目 释义释义 公司、本公司、晶锐材料 指 河南晶锐新材料股份有限公司 领科材料 指 河南领科材料有限公司，本公司控股子公司 佰特材料 指 湖北佰特材料有限公司,本公司控股子公司子公司 股东大会 指 河南晶锐新材料股份有限公司股东大会 董事会 指 河南晶锐新材料股份有限公司董事会 监事会 指 河南晶锐新材料股份有限公司监事会 报告期、本年度 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 主办券商、中信建投 指 中信建投证券股份有限公司 会计师 指 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公司章程 指 河南晶锐新材料股份有限公司章程 元、万元 指 人民币元、人民币万元 US$指 美元,美利坚合众国的官方货币 金刚石 指 目前所知自然界中最硬的物质,化学成分为 C,是石墨的同素异构体,又分为天然金刚石和人造金刚石。立方氮化硼 指 立方晶系结构氮化硼,分子式为 C-BN,可人工制造。聚晶金刚石 指 金刚石微粉和粘结剂,经过先进的超高压高温合成工艺制造的无特定排列方向的多晶金刚石烧结体。聚晶立方氮化硼 指 立方氮化硼微粉和粘结剂,经过先进的超高压高温合成工艺制造的无特定排列方向的多晶立方氮化硼烧结体。超硬材料 指 金刚石、立方氮化硼等具有超高硬度的材料的统称。复合超硬材料 指 以金刚石和立方氮化硼微粉等单晶超硬材料为主要原料,添加金属或非金属粘结剂通过超高压高温烧结工艺制成的聚晶复合材料的统称。PCD 指 聚晶金刚石,Polycrystalline Diamond 的英文简写。PDC、PCD 复合片 指 聚 晶 金 刚 石-硬 质 合 金 复 合 片,Polycrystalline Diamond Compact 的英文简写。PCBN 指 聚晶立方氮化硼,Polycrystalline Cubic Boron Nitride 的英文简写。油气钻头用 PDC 指 石油、天然气钻头用聚晶金刚石复合片。煤田矿山钻头用 PDC 指 煤田、矿山工具用聚晶金刚石复合片。公告编号：2019-008 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示 【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人司治华、主管会计工作负责人李士栋及会计机构负责人（会计主管人员）李士栋保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 1、豁免披露事项及理由 由于公司与主要客户和供应商签订了商业保密协议，故在年报披露中豁免披露客户和供应商名称信息。【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险事项简要描述重要风险事项简要描述 1.应收账款余额较大的风险 2018 年 12 月 31 日，公司应收账款净额为 53,017,614.42 元，占期末总资产的比重为25.79%；2018年的应收账款周转率为2.08。由于应收账款金额较大，占资产的比例较高，公司存在发生坏账和周转率下降的风险，从而给公司的生产经营产生一定不利影响。2.存货规模较大的风险 2018 年 12 月 31 日，公司存货净额为 53,047,116.28 元，占当期期末总资产的比例为 25.80%，在资产构成中的占比较高，存货周转率为 1.07。由于存货规模较大，若公司不能加强销售计划管理并提高库存管理水平，及时消化存货，可能产生存货跌价和存货滞压情况，从而给公司生产经营带来负面影响。3.公司部分生产及办公用房未取得相关权证的风险 公司厂区位于郑州市市航空港区(原新郑市八千乡)新港大道西侧。2011 年 3 月,新郑市八千乡人民政府委托河南省城乡建筑设计院有限公司出具了八千乡新港大道、华威焊业公司西、龙泉管道公司北侧地块控制性详细规划(豫)城规编第(093001)号,将公司厂区所在的土地面积 67,064 平方米(100.586 亩)土地规划公告编号：2019-008 6 为二类工业用地。2014 年 6 月 30 日,公司取得了新郑市人民政府颁发的土地使用权证“(新土)国用(2014)第 084 号”，使用权面积：28275.53 平方米(约 42.41 亩)，工业用途。截至本期末，上述土地及厂房已实际投资使用，除上述情况外，剩余土地证及房产证尚未办理。由于新郑市八千乡划归郑州市航空港区，相关职能进行了调整，公司一直积极办理上述地块的土地使用权受让手续。本期重大风险是否发生重大变化：否 公告编号：2019-008 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 河南晶锐新材料股份有限公司 英文名称及缩写 Henan Jingrui New Material Technology Co,Ltd.证券简称 晶锐材料 证券代码 835257 法定代表人 司治华 办公地址 郑州市航空港区新港大道西侧 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 李士栋 职务 财务总监、董事会秘书 电话 0371-56562142 传真 0371-56562142 电子邮箱 xxplpdc- 公司网址 www.pdc- 联系地址及邮政编码 郑州市航空港区新港大道西侧 451171 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1995 年 9 月 10 日 挂牌时间 2015 年 12 月 28 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C 制造业-C30 非金属矿物制品业-C309 石墨及其他非金属矿物制品制造-C3099 其他非金属矿物制品制造 主要产品与服务项目 聚晶金刚石复合片等复合超硬材料及制品的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）52,560,000 优先股总股本（股）-控股股东 司清顺、司治华、司睿哲 实际控制人及其一致行动人 司清顺、司治华、司睿哲 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内是否变更报告期内是否变更 统一社会信用代码 91410100170455526P 否 注册地址 郑州市航空港区新港大道西侧 否 注册资本 52,560,000.00 否-公告编号：2019-008 8 五、五、中介机构中介机构 主办券商 中信建投 主办券商办公地址 北京市朝阳区安立路 66 号 4 号楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名 李菊洁、高娜 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号东塔楼 15 层 六、六、自愿披露自愿披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2019-008 9 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 109,009,045.90 63,850,881.92 70.72%毛利率%43.58%36.78%-归属于挂牌公司股东的净利润 17,301,298.22 1,720,068.13 905.85%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 17,559,249.39 969,385.36 1,711.38%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）12.28%1.31%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）12.46%0.74%-基本每股收益 0.33 0.03 1,000.00%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 205,601,014.78 180,560,076.30 13.87%负债总计 44,734,865.58 35,206,403.29 27.06%归属于挂牌公司股东的净资产 149,580,290.52 132,278,992.30 13.08%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.85 2.52 13.08%资产负债率%（母公司）22.24%20.74%-资产负债率%（合并）21.76%19.50%-流动比率 296.33%304.59%-利息保障倍数 29.79 2.98-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-2,030,181.11 4,945,698.78-141.05%应收账款周转率 2.08 1.56-存货周转率 1.07 0.78-四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%13.87%8.08%-营业收入增长率%70.72%49.52%-净利润增长率%905.85%-五、五、股本情况股本情况 公告编号：2019-008 10 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 52,560,000 52,560,000 0.00%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、六、非经常性损益非经常性损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-704,608.82 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 354,349.14 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-4,529.98 非经常性损益合计非经常性损益合计 -354,789.66 所得税影响数-39,851.02 少数股东权益影响额（税后）-56,987.47 非经常性损益净额非经常性损益净额 -257,951.17 七、七、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 八、八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目科目 上年期末（上年同期）上年期末（上年同期）上上年期末（上上年同期）上上年期末（上上年同期）调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据 3,310,280.00-应收账款 36,354,513.29-应收票据及应收账款-39,664,793.29-应付票据 2,740,000.00-应付账款 19,442,543.74-应付票据及应付账款-22,182,543.74-应付利息 14,886.67-其他应付款 81,694.59 96,581.26-管理费用 12,315,989.89 7,279,238.36-研发费用-5,036,751.53-其他收益-261,788.04-营业外收入 664,788.04 403,000.00-公告编号：2019-008 11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务概要业务概要 商业模式商业模式:根据证监会上市公司行业分类指引（2012 年修订），公司所属行业为：“C30 非金属矿物制品业”根据全国股份转让系统公司颁布的挂牌公司投资型行业分类指引，公司所属行业为“11101412 高性能复合材料”。公司致力于聚晶金刚石复合片等复合超硬材料及制品的研制和销售。聚晶金刚石复合片广泛应用于油气钻探钻头、煤田矿山开采钻头和机械加工刀具等领域。公司主营业务明确，具有持续经营能力，盈利模式清晰。公司产品分为三类：第一类为石油、天然气钻头用聚晶金刚石复合片，主要用于石油、天然气井的钻探；第二类为煤田、矿山工具用聚晶金刚石复合片，主要用于地质钻探，煤田钻探以及公路、建筑等方面的打桩钻井；第三类为加工刀具用聚晶金刚石复合片，主要用于木材加工、机械加工等加工领域。公司采用直销的销售模式，主要以团队形式销售，而销售团队则由技术人员、业务代表共同组成。公司的主要销售方式为参与竞标，部分产品则需在获取相关行业或企业入网证后才能参与竞标。公司的下游客户主要为石油、天然气、矿业、煤业、建筑业、钻头生产及木材、机械加工等行业企业。公司利润来源于产品销售，公司通过不断进行研究开发和技术创新以提高产品性能，降低生产成本，拓展国内外市场，满足客户需求，获得了众多客户的信任。报告期内，公司的主要产品没有发生变化，公司的商业模式没有发生重大变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式没有发生重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或否是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾 （一）（一）经营计划经营计划 公司秉承“技术支撑、市场领先”的经营策略，按照整体战略发展规划，持续加大研发投入，优化和完善公司产品及解决方案，强化市场营销力度，加快市场拓展，实现了销售收入和净利润的稳步增长。产品研发为基础是公司发展的长期战略，2018 年度研发费用 8,007,879.02 元，同比增加 2,971,127.49万元，获得专利授权 15 项，其中发明专利 2 项。公司推出研发计划产品 S2-A,，X1-A 钻齿系列和 55mm PCD和 PCBN 产品。2018 年度公司实现营业入 109,009,045.90 元，较上年同期增加 45,158,163.98 元，增长 70.72%，营业成本为 61,502,932.20 元，较上年同期增加 21,135,643.62 元，增长 52.36%；归属于挂牌公司股东的净利润为 17,301,298.22 元，较去年同期增加 15,581,230.09 元。截至 2018 年 12 月 31 日，公司总资产为 205,601,014.78 元，较年初增长 13.87%；资产负债率为 21.76%。（二）（二）行业情况行业情况 公告编号：2019-008 12 1、宏观环境：我国作为全球最大制造业基地，对于超硬材料及制品需求也在不断释放，行业未来仍将保持稳定增长。随着我国复合超硬材料企业对 PDC 的制造技术持续不断的改进，使 PDC 的性能有了长足的进步，少数优秀企业经过经验积累和技术开发使得国产 PDC 性能有了长足的进步，产品已成功打入国际市场，与国外领先企业形成了直接的技术竞争。同时伴随着一些国外生产巨头在 PDC 市场的逐步退出，未来 PDC 产业将呈现出向中国转移的态势，国产 PDC 也将扩大其在国际市场的份额。2、行业发展：复合超硬材料作为一种性能更优越的新型材料对于传统合金材料的替代效应明显，复合超硬材料拥有广阔的潜在市场空间。我国超硬材料行业自上世纪七十年代以来实现了迅猛发展，已经成为了世界超硬材料第一制造大国。国家“十三五”国家战略性新兴产业发展规划，明确提出要促进高端装备与新材料产业突破发展，引领中国制造新跨越。3、市场需求：近年来，油服行业步入景气周期，国内鼓励天然气投资开发，带动 PDC 需求增长。（三）（三）财务分析财务分析 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本期期末与上年期末金上年期末金额变动比例额变动比例 金额金额 占总资产的比占总资产的比重重 金额金额 占总资产的比占总资产的比重重 货币资金 13,717,653.55 6.67%12,346,307.34 6.84%11.11%应收票据与应收账款 61,687,614.42 30.00%39,664,793.29 21.97%55.52%存货 53,047,116.28 25.80%50,009,268.32 27.70%6.07%投资性房地产-长期股权投资-固定资产 51,347,347.33 24.97%52,101,118.32 28.86%-1.45%在建工程 70,750.00 0.03%0.00 0.00%-短期借款 13,000,000.00 6.32%8,000,000.00 4.43%62.50%长期借款-应付票据及应付账款 25,671,478.28 12.49%22,182,543.74 12.29%15.73%资产负债项目重大变动原因：资产负债项目重大变动原因：1、应收票据及应收账款比年初增长 55.52%，主要原因是营业收入较上年大幅增长，而公司国内部分客户回款集中在元旦后春节前，客户欠款额增加。2、短期借款比年初增长 62.50%，主要原因是为满足市场增长的需要，公司产能增加，为满足营运资金需要，贷款金额较年初增加 5,000,000.00 元。2、营业情况分析营业情况分析（1）利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例 金额金额 占营业收入的比占营业收入的比重重 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 营业收入 109,009,045.90-63,850,881.92-70.72%公告编号：2019-008 13 营业成本 61,502,932.20 56.42%40,367,288.58 63.22%52.36%毛利率 43.58%-36.78%-管理费用 7,658,812.21 7.03%7,279,238.36 11.40%5.21%研发费用 8,007,879.02 7.35%5,036,751.53 7.89%58.99%销售费用 3,957,574.57 3.63%3,285,823.63 5.15%20.44%财务费用-289,974.42-0.27%778,270.53 1.22%-137.26%资产减值损失 6,780,881.13 6.22%5,574,213.15 8.73%21.65%其他收益 308,249.14 0.28%261,788.04 0.41%17.75%投资收益-公允价值变动收益-资产处置收益-704,608.82-0.65%464,590.81 0.73%-251.66%汇兑收益 -营业利润 19,123,600.15 17.54%555,296.95 0.87%3,343.85%营业外收入 47,225.00 0.04%403,000.00 0.63%-88.28%营业外支出 5,654.98 0.01%3,000.00 0.00%88.50%净利润 15,512,476.19 14.23%859,093.48 1.35%1,705.68%项目重大变动原因：项目重大变动原因：1、报告期营业收入比上年增长 70.72%。主要原因在于：1.1、报告期内油气行业景气度回升，国内鼓励天然气投资开发，石油/天然气钻头用 PCD 复合片和煤田/矿山工具用 PCD 复合片需求增加，公司抓住市场机遇，销量增长。1.2、加工用 PCD/PCBN 产品为子公司研发生产产品，处于市场开拓期，销量持续增长。2、营业成本比上年增长 52.36%，主要是销量的增加所致。3、报告期公司产品毛利率 43.58%，比上年同期 36.78%增加了 6.80 个百分点，主要原因：3.1 国内宏观经济好转，公司主要产品石油/天然气钻头用 PCD 复合片和煤田/矿山工具用 PCD 复合片需求上升，量价齐升，导致毛利率有所提高。4、研发费用比上年增长 58.99%，主要原因是实验材料费、人工费等项目的增加。产品研发为基础是公司发展的长期战略，只有持续推出高性价比的产品，才能保证业绩长期持续的增长，公司以后发展中仍将持续不断加大研发方面投入。5、财务费用比上年下降 137.26%，主要原因是报告期美元升值导致的汇兑收益增加。营业利润比上年增长 3,343.85%，主要原因：营业收入增长和营业成本增长导致销售毛利增加 19,691,041.73 元。6、净利润比上年增长 1,705.68%，主要原因：6.1 营业利润比上年增加 18,568,303.20 元，原因见上 1-5。6.2 营业外收入比上年减少 88.28%，主要原因是本年收到挂牌补贴减少以及科技型中小企业创新基金奖励，详见附注六、34 （2 2）收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 主营业务收入 108,948,940.08 63,829,944.24 70.69%其他业务收入 60,105.82 20,937.68 187.07%公告编号：2019-008 14 主营业务成本 61,426,066.17 40,354,592.78 52.22%其他业务成本 76,866.03 12,695.80 505.44%按产品分类分析：按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业收入比例占营业收入比例%上期收入金额上期收入金额 占营业收入比例占营业收入比例%煤田/矿山工具用 PCD 复合片 3,650,622.14 3.35%3,452,308.94 5.41%石油/天然气钻头用 PCD 复合片 96,478,558.77 88.51%53,328,075.20 83.52%加工用PCD/PCBN 8,810,300.35 8.08%6,957,968.30 10.90%其他 9,458.82 0.01%91,591.80 0.14%合计 108,948,940.08 99.94%63,829,944.24 99.97%按区域分类分析：按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业收入比例占营业收入比例%上期收入金额上期收入金额 占营业收入比例占营业收入比例%国内 79,555,361.14 72.98%43,252,122.47 67.74%国外 29,393,578.94 26.96%20,577,821.77 32.23%合计 108,948,940.08 99.94%63,829,944.24 99.97%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1、营业收入比上年大幅增长70.72%。其中主营业务收入同比增长70.69%，其他业务收入同比增长187.07%。2、主营业务收入中煤田/矿山工具用PCD复合片收入同比增长5.74%，石油/天然气工具用PCD复合片收入同比增长80.92%，加工工具用PCD/PCBN收入同比增长26.62%。主要原因是油气行业景气度回升，国内鼓励天然气投资开发，石油/天然气钻头用PCD复合片和煤田/矿山工具用PCD复合片需求增加，公司抓住市场机遇，销量增长。3、主营业务收入中国内收入同比增长83.93%，国外收入同比增长42.84%，主要原因同上。（3）主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关是否存在关联关系联关系 1 第一名 26,211,934.06 24.05%否 2 第二名 13,393,836.00 12.29%否 3 第三名 6,700,850.00 6.15%否 4 第四名 5,172,800.00 4.75%否 5 第五名 5,063,250.00 4.63%否 合计合计 56,542,670.06 51.87%-（4）主要供应商情况主要供应商情况 公告编号：2019-008 15 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关是否存在关联关系联关系 1 第一名 7,720,535.22 14.44%否 2 第二名 7,293,708.52 13.65%否 3 第三名 7,125,086.21 13.33%否 4 第四名 3,516,964.74 6.58%否 5 第五名 3,508,620.69 6.56%否 合计合计 29,164,915.38 54.56%-3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额-2,030,181.11 4,945,698.78-141.05%投资活动产生的现金流量净额-5,892,766.05-2,692,929.44-筹资活动产生的现金流量净额 4,334,293.37 3,024,611.45 43.30%现金流量分析：现金流量分析：（1）经营活动产生的现金流量净额比上年下降 141.05%，主要是支付给职工的现金增加 3,011,774.76 元，支付的各项税费增加 3,883,731.87 元。生产人员薪酬薪酬主要为计件工资，销售人员薪酬按照销售提成，产销量的增加导致职工薪酬增加。（2）投资活动产生的现金流量净额减少 3,199,836.61 元，主要是购买固定资产支付的现金增加2,858,781.32 元。（3）筹资活动产生的现金流量净额比上年增长 43.30%，主要是报告期贷款额比上年同期增加3,000,000.00 元。（4）经营活动产生的现金流量净额与净利润相比，差额较大，主要原因是报告期内应收项目增加较大。（四）（四）投资状况分析投资状况分析 1 1、主要控股子公司、参股公司情况主要控股子公司、参股公司情况 公司与李拥军、杨飞强、王福龙、秦家千、王善民、李明辉、李士栋共同出资设立控股子公司河南领科材料有限公司。领科材料，注册资本：4,000 万元，注册地址：郑州航空港区工业十路与华夏大道交叉口西南角，经营范围：金刚石复合材料、立方氮化硼复合材料、陶瓷材料、抛光设备、研磨设备、超硬刀具的研发、生产与销售；自营各类商品的进出口业务。（法律法规规定应经审批方可经营的项目或国家禁止进出口的货物和技术除外）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展相关活动）。公司直接持股比例为 55%。2018 年领科材料营业收入 3,530,604.86 元，净利润为-242,737.63。佰特材料，注册资本：4,000 万元，注册地址：红安县觅儿寺镇新型产业园,经营范围：金刚石复合材料、立方氮化硼复合材料、陶瓷材料、抛光设备、研磨设备、超硬刀具的研发、生产与销售；自营各类商品的进出口业务。（国家限定企业或禁止进出口的商品除外）（涉及许可经营项目，应取得相关部门许可后方可经营）。公司购买日为 2015 年 6 月 28 日。佰特材料为公司子公司领科材料的全资子公司。2018 年佰特材料营业收入 10,870,754.30 元，净利润为-3,753,976.60 元。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无。公告编号：2019-008 16 （五）（五）非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用（六）（六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 公司按照企业会计准则和财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会【2018】15 号）的要求进行编制财务报表，对比较报表的列报进行了追溯调整，仅对财务报表项目列示产生影响，对公司财务状况、经营成果和现金流量未产生影响。对公司的报表列报影响包括：“应收账款”和“应收票据”合并列报为“应收票据及应收账款”；“应收利息”、“应收股利”及“其他应收款”合并列报为“其他应收款”；“应付账款”和“应付票据”合并列报为“应付票据及应付账款”；“应付利息”、“应付股利”及“其他应付款”合并列报为“其他应付款”；原“管理费用”拆分为“管理费用”、“研发费用”；原“营业外收入”拆分为“营业外收入”、“其他收益”。本次会计政策变更对比期间会计数据影响详见审计报告第三节七：因会计政策变更会计差错及会计差错更正等追溯调整或重塑情况。（七）（七）合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 公司第一届董事会第十二次会议审议通过关于对外投资设立控股子公司及关联交易的议案、新设立子公司吸收合并佰特材料的议案。本期佰特材料股东在航空港区设立新公司领科材料，领科材料注册资本金 4,000 万元，晶锐材料出资额和持股比例不变，仍为 55%，原其他股东持股比例为 45%，领科材料从佰特材料股东收购其 100%股权，佰特材料成为领科材料的全资子公司。（八）（八）企业社会责任企业社会责任 公司诚信经营、照章纳税，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展。三、三、持续经营评价持续经营评价 报告期内未发生对公司持续经营能力产生重大影响的事项。公司内部治理规范、资源要素稳定、行业前景良好、具有持续正常经营能力。四、四、未来展望未来展望 是否自愿披露 是 否 五、五、风险因素风险因素 （一）（一）持续到本年度的风险因素持续到本年度的风险因素 1.应收账款余额较大的风险 2018 年 12 月 31 日,公司应收账款净额为 53,017,614.42 元，占期末总资产的比重为 25.79%；2018年的应收账款周转率为 2.08。由于应收账款金额较大，且占资产的比例较高，公司存在发生坏账和周转公告编号：2019-008 17 率下降的风险，从而给公司的生产经营产生一定不利影响。应对措施：公司已对客户进行信用等级管理，对于不同信用级别的客户设置相应的信用额度，在其信用额度内进行赊销，以降低应收账款发生坏账对公司造成的财务风险。公司定期对客户风险进行评估，对信誉度较差的客户采取法律手段来保障公司的合法权益。2.存货规模较大的风险 2018 年 12 月 31 日，公司存货净额为 53,047,116.28 元，占当期期末总资产的比例为 25.80%，在资产构成中的占比较高，存货周转率为 1.07。由于存货规模较大，若公司不能加强销售计划管理并提高库存管理水平，及时消化存货，可能产生存货跌价和存货滞压情况，从而给公司生产经营带来负面影响。应对措施：公司根据发展战略，制定合理的库存存货，提高市场分析能力和计划能力，按照订单式生产，严格控制库存存货的数量，并对存货定期检查和盘点，保障资产安全。年度内公司已对部分发生减值的存货计提了跌价准备。3.公司部分生产及办公用房未取得相关权证的风险 公司厂区位于郑州市市航空港区(原新郑市八千乡)新港大道西侧。2011 年 3 月，新郑市八千乡人民政府委托河南省城乡建筑设计院有限公司出具了八千乡新港大道、华威焊业公司西、龙泉管道公司北侧地块控制性详细规划(豫)城规编第(093001)号，将公司厂区所在的土地面积 67,064 平方米(100.586亩)土地规划为二类工业用地。2014 年 6 月 30 日，公司取得了新郑市人民政府颁发的土地使用权证“(新土)国用(2014)第 084 号”。使用权面积：28275.53 平方米(约 42.41 亩)，工业用途。截至本期末，上述土地及厂房已实际投资使用，除上述情况外，剩余土地证及房产证尚未办理。由于新郑市八千乡划归郑州市航空港区,相关职能进行了调整，公司一直积极办理上述地块的土地使用权受让手续。应对措施：公司已安排人员与相关港区政府部门协调和沟通，积极办理地块的土地使用权受让手续和生产及办公用房的权证事宜，相关手续正在办理过程中。（二）（二）报告期内新增的风险因素报告期内新增的风险因素 无。公告编号：2019-008 18 第五节第五节 重要事项重要事项 一、一、重要事项索引重要事项索引 事项事项 是或否是或否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 二、（一）是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 二、（二）是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 二、（三）是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 二、（四）是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、二、重要事项详情重要事项详情 （一）（一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方关联方 交易内容交易内容 交易金额交易金额 是否履行必要决是否履行必要决策程序策程序 临时报告披露时间临时报告披露时间 临时报告临时报告编号编号 司治华 个人为公司银行借款提供连带担保 8,000,000.00 已事前及时履行 2016 年 4 月 20 日 2016-017 司清顺、司玉环、司治华 个人为公司银行借款提供连带担保 5,000,000.00 已事前及时履行 2018 年 1 月 15 日 2018-001 司治华 个人为公司银行借款提供连带担保 8,000,000.00 已事前及时履行 2018 年 1 月 15 日 2018-001 李士栋 共同出资设立领科材料 800,000.00 已事前及时履行 2018 年 4 月 20 日 2018-005 李士栋 领科材料购买其股权 800,000.00 已事前及时履行 2018 年 5 月 23 日 2018-014 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：经 2015 年年度股东大会审议通过，公司向中国行股份有限公司新郑支行申请 800 万元授信额度，根据中行新郑支