835236_2018_库贝尔_2018年年度报告_2019-04-28.pdf

深圳市库贝尔生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 1 2018 年 库贝尔 NEEQ:835236 深圳市库贝尔生物科技股份有限公司（Shenzhen iCubio Biomedical Technology Co.,Ltd.）深圳市库贝尔生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 2 公司年度大事记公司年度大事记 一、2018年1月，获得由广东省食品药品监督管理局批准颁发的22项生化 试剂注册证。二、2018年1月，获得由国家版权局颁发的库贝尔特定蛋白分析仪软件（V1.0）著作权证书。三、2018年2月，参加迪拜Med lab国际医疗检验专业展。四、2018年3月，获得风险投资2100万元。五、2018年3月，参加了CACLP第十五届中国（国际）检验医学暨输血仪 试剂博览会。六、2018年3月，获得2项发明专利证书。七、2018年4月，参加上海CMEF国际医疗器械博览会，参加埃及Medicine医疗器械博览会，参加菲律宾PSP医疗检验专业展。八、2018年5月，获得招商银行信用授信300万元。九、2018年6月，参加哈尔滨第21届中外医疗器械展览会，展示了癌症筛查生化分析一体机，获得客户一致好评。十、2018年6月，获得由深圳市软件行业协会颁发的特定蛋白分析仪软件（V1.0）软件产品证书。十一、2018年10月，库贝尔公司参加了深圳CMEF国际医疗器械博览会秋季会。十二、2018年12月，库贝尔爱力思标准化检验科全国落地近300家。深圳市库贝尔生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .1010 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1313 第五节第五节 重要事项重要事项 .2727 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2929 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .3131 第八节第八节 董事、监事、高级管理人董事、监事、高级管理人员及员工情况员及员工情况 .3333 第九节第九节 行业信息行业信息 .3737 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3737 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .4343 深圳市库贝尔生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、股份公司、库贝尔 指 深圳市库贝尔生物科技股份有限公司 公司章程 指 深圳市库贝尔生物科技股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 报告期、本期、本年度 指 2018 年度,即由 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、安信证券 指 安信证券股份有限公司 美思康 指 深圳市美思康电子有限公司 医联体 指 深圳市医联体网络科技有限公司 库贝尔医疗 指 深圳库贝尔医疗投资有限公司 库贝尔精英 指 深圳库贝尔精英投资有限公司 库贝尔众成 指 深圳库贝尔众成投资合伙企业(有限合伙)华信嘉诚 指 深圳市华信嘉诚创业投资中心(有限合伙)华信睿诚 指 深圳市华信睿诚创业投资中心(有限合伙)IOSS 指 英文Informational zed(信息化),OneStopservice(一站式服务),Standard(标准化)的简称 IVD、体外诊断 指 英文 In Vitro Diagnosis 的缩写,指在人体之外对人体的尿液、血液等组织或分泌物进行检测来获取临床诊断信息 POCT 指 即时检验(Point-Of-CareTesting),指在病人旁边进行的临床检测,通常不一定是临床检验师来进行。是在采样现场即刻进行分析,省去标本在实验室检验时的复杂处理程序,快速得到检验结果的一类新方法。生化分析仪 指 根据光电比色法来测量体液中某种特定化学成分的仪器,是临床检验的一种常规设备 血细胞分析仪 指 血液细胞分析仪、血球仪、血球计数仪等,是进行血常规分析的重要手段 三分类血细胞分析仪 指 将白细胞的淋巴细胞、单核细胞和粒细胞分别区分出来并计数的血细胞分析仪 五分类血细胞分析仪 指 将白细胞的淋巴细胞、单核细胞、中性粒细胞、嗜酸性粒细胞和嗜碱性粒细胞分别区分出来并计数的血细胞分析仪 生化试剂 指 有关生命科学研究的生物材料或有机化合物,以及临床诊断、医学研究用的试剂 血球试剂 指 与血液细胞分析仪相配套使用,供临床检测血细胞计数、血红蛋白含量和血细胞分类等,属于医疗器械范畴下的体外诊断试剂 体检车 指 又称移动医疗车或流动医疗车是为医疗行业设计的可以满足常规体检、治疗、应急医疗救援等功能的专用车辆。深圳市库贝尔生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人张志强、主管会计工作负责人赵清华及会计机构负责人（会计主管人员）赵清华保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。希格玛会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1、新产品开发风险 公司立足于全自动生化分析仪、血细胞分析仪、生化试剂以及血球试剂的研发、生产与销售。为持续保持竞争优势,必须不断投入大量的人员和资金用于新产品的开发。由于公司目前规模尚小,和国内行业领先的竞争对手相比,在研发能力、研发条件和产品认知度等方面仍存在一定的差距,存在产品研发失败的风险。公司若不能及时进行技术创新、产品更新,不能迅速适应下游客户的需求,或新产品在技术、性能、成本等方面不具备一定的竞争优势,公司的市场地位、市场份额和经营业绩都将会受到影响,因此,公司存在新产品开发风险。2、技术人员流失的风险 公司所处行业为技术密集型行业,对研发人员专业知识和经验的要求较高,公司视人才为业务发展及产品创新的第一要素。为提高公司在行业中的竞争力,公司参照本地区、同类企业人力资源价值水平,制定了较为合理的员工薪酬方案,建立了公正、合理的绩效评估体系,提高核心人员的薪酬、福利待深圳市库贝尔生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 6 遇水平和对公司的归宿感,并且部分核心技术人员直接或间接持有公司股权,公司核心团队稳定。随着公司所处行业人才竞争的加剧,公司技术人员可能会因为外部条件改变等原因而流失。如果公司核心人员流失且未能及时补充,可能会带来新产品、新技术的流失、研发进程放缓,将对公司业务发展产生一定影响。3、报告期内连续亏损 公司作为体外检测医疗设备研发型企业,自 2010 年成立开始即不断自主研发全自动生化分析仪及其配套试剂,而体外检测医疗设备相关产品的研发周期一般较长,且研制成功后需要较长时间才能取得医疗器械注册证,因此公司在 2013 年之前的营业收入较少。2013 年开始公司又投入大量资金研发适合国内市场的高端免疫技术产品化学发光分析仪。2014 年10 月公司完成对美思康的收购,公司产品线趋于完善。2015 年公司首创 IOSS 标准化检验科整体解决方案,对基层医疗实施一站式服务。2017 年布局医联体建设,由产品制造商逐渐向服务提供商转型。报告期内,公司投入大量资金用于新产品开发和市场推广,销售费用及研发投入已超过报告期的毛利,导致公司报告期持续亏损。4、政策导向风险 随着一系列新医改政策发布,为基层体外诊断的发展建立了良好的市场和政策环境。同时政策频繁发布,企业要积极应对并修正渠道策略,比如“两票制”在药品行业实施很快将复制到医疗器械耗材领域,对企业的渠道建设提出了新的要求。如果政策导向发生变化,新产品研发进度、外部资金支持、产品上市后的定价等均会受到一定影响。因此,本公司所处行业的发展存在一定的政策导向风险。5、税收优惠丧失风险 公司于 2014 年 9 月 30 日被深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局和深圳市地方税务局联合认定为高新技术企业,并于2017年 8月 17日复审通过,继续减按15%的税率征收企业所得税,从 2017 年起正式执行,有效期三深圳市库贝尔生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 7 年。但如果公司未能在高新技术企业资格认定到期后重新获得相应资格,或未来国家调整相关税收优惠政策,现有的税收优惠有可能丧失,将对公司未来经营业绩、现金流产生不利影响。在 2018 年公司被评估为中小型科技企业，研发费用加计扣除所得税抵免 75%。6、汇率风险 公司境外销售以外币结算,因此外汇汇率的大幅波动将直接影响公司的经营业绩。公司国外销售收入占总体销售收入比重逐年增加,由于汇率的波动存在较大的不确定性,公司的出口收入仍存在受汇率影响而发生变动的风险。7、产品发生质量问题的风险 体外诊断仪器及试剂必须要保证检测准确、性能稳定。公司产品若因研发、设计、生产工艺或配套原材料存在缺陷,导致公司产品出现质量问题,进而导致产品无法正常使用或检验结果不准确等情形,公司将面临产品退货风险。产品退货将导致公司存货出现跌价、品牌声誉受损等不利影响。如果公司产品在使用过程中出现质量问题而导致其他不确定事件的发生,可能导致公司涉及相关法律纠纷,对公司的盈利能力造成不利影响。本期重大风险是否发生重大变化：否 深圳市库贝尔生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 深圳市库贝尔生物科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shenzhen iCubio Biomedical Technology Co.,Ltd.（Incubi)证券简称 库贝尔 证券代码 835236 法定代表人 张志强 办公地址 广东省深圳市光明新区公明办事处田寮社区光明高新园西区七号侨德科技园厂房 A 栋十一楼 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 赵清华 职务 财务总监、董事会秘书 电话 0755-26610931 传真 0755-61658199 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 广东省深圳市光明新区公明办事处田寮社区光明高新园西区七号侨德科技园厂房 A 栋十一楼 邮政编码：518000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 6 月 4 日 挂牌时间 2016 年 1 月 6 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C 制造业-C35 专用设备制造业-C358 医疗仪器设备及器械制造-C3589 其他医疗设备及器械制造 主要产品与服务项目 全自动生化分析仪及配套试剂、血细胞分析仪及配套试剂的研发、制造、销售和服务。IOSS 标准化检验科整体解决方案的实施与运营指导。普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）19,226,197 优先股总股本（股）0 控股股东 深圳库贝尔医疗投资有限公司 实际控制人及其一致行动人 张志强 深圳市库贝尔生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 9 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91440300557199213U 否 注册地址 广东省深圳市光明新区公明办事处田寮社区光明高新园西区七号侨德科技园厂房 A 栋十一楼 否 注册资本（元）19,226,197.00 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 希格玛会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名 陈剑帮、陈映苹 会计师事务所办公地址 陕西省西安市浐灞生态区浐灞大道一号外事大厦六层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 1、2019 年 1 月 21 日，公司召开第二届董事会第二次会议，审议通过了对全资子公司深圳市医联体网络科技有限公司增资的议案。医联体现注册资本 100 万元，本次增资金额为 400 万元，增资后医联体注册资本变更为 500 万元，详见公司公告对外投资(对全资子公司增资）的公告（公告编号：2019-002）。深圳市库贝尔生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 10 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 49,277,907.82 49,099,567.28 0.36%毛利率%39.48%40.47%-归属于挂牌公司股东的净利润-9,264,194.90-3,490,920.58-165.38%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-10,715,821.19-3,954,296.4-170.99%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-14,600.72%55.29%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-16,888.53%62.63%-基本每股收益-0.48-0.18-166.67%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 51,334,588.29 45,339,519.46 13.22%负债总计 55,190,051.81 39,927,072.03 38.23%归属于挂牌公司股东的净资产-4,695,547.73 4,568,647.17-202.78%归属于挂牌公司股东的每股净资产-0.24 0.24-200.00%资产负债率%（母公司）92.38%81.65%-资产负债率%（合并）107.51%88.06%-流动比率 0.72 0.80-利息保障倍数-9.67-10.45-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-11,306,024.59-8,033,248.46-40.74%应收账款周转率 39.51 39.42-存货周转率 1.54 1.74-深圳市库贝尔生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 11 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%13.22%17.30%-营业收入增长率%0.36%10.17%-净利润增长率%-125.61%47.46%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 19,226,197 19,226,197-计入权益的优先股数量 0 0-计入负债的优先股数量 0 0-非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益-446,979.51 计入当期的政府补助 1,885,089.91 除上述项目之外的营业外收入和支出 13,931.89 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,452,042.29 所得税影响数 0 少数股东权益影响额（税后）416.00 非经常性非经常性损益净额损益净额 1,451,626.291,451,626.29 六、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据及应收账款-1,017,606.45 应收账款 1,017,606.45-应付票据及应付账-12,947,501.29 深圳市库贝尔生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 12 款 应付账款 12,947,501.29-管理费用 11,730,933.44 5,091,297.56 研发费用 0 6,639,635.88 1.重要会计政策变更 根据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），本公司对财务报表格式进行了以下修订：（1）资产负债表 将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”；将原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”；将原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；将原“工程物资”行项目归并至“在建工程”；将原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目；将原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”；将原“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”。（2）利润表 从原“管理费用”中分拆出“研发费用”；在“财务费用”行项目下分别列示“利息费用”和“利息收入”明细项目。深圳市库贝尔生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 13 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司属于医疗器械行业体外诊断细分行业，主营业务为体外诊断仪器及配套试剂的研发、生产和销售，主要产品及服务类型有全自动生化分析仪和生化试剂、血细胞分析仪和血球试剂、IOSS 标准化检验科整体解决方案。客户类型包括医院、社康中心、乡镇卫生院、体检中心、防疫站等医疗机构。公司的商业模式为：（1）直销与经销并行。一方面对民营医疗机构和地方卫计委采取直销方式；另一方面与经销商积极拓展基层医疗，并为终端客户提供专业的技术服务与培训。（2）大力开拓国际市场。通过招募国际代理商，公司自主研发、生产的全自动生化分析仪，已销往六十多个国家和地区，获得了较好的国际口碑。（3）自产产品与代理产品相结合。形成产品互补，有利于满足不同客户需求。（4）产品与服务相结合。随着国内体外诊断行业的日渐成熟，单纯的产品销售已不能满足客户的需求，公司通过提供信息化、标准化、一站式服务的 IOSS 标准化检验科，为基层医院赋能，降低其运营成本，提升基层医院的信息化应用水平。（5）提升 IOSS 标准化检验科的运营，提升终端客户服务标准。（6）体检车项目。为基层医疗“解决健康中国最后一公里”特别设计生产的可以满足常规体检、治疗、应急医疗救援等功能的专用车辆。公司的关键资源包括研发、营销、制造管理等人力资源，多项产品专利和产品注册许可证，公司品牌知名度等无形资产。公司销售渠道主要分为国内和国际销售，80 多位营销系统精英进行市场开拓、渠道建设、客户维护，长期合作的经销商客户约 200 多名，产品的销售收入来源主要是仪器销售、试剂销售以及 IOSS 项目销售。公司商业模式从传统的产品销售方式，逐步转移到以销售基层医院标准化检验科(简称 IOSS)项目、体检车项目、日本进口 IDS 流水线项目为主，在仪器的基础上增加了技术服务和软件销售等内容。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 深圳市库贝尔生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 14 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 具体变化情况说明具体变化情况说明:报告期内，公司组织了新的销售团队，产品销售从基层医院逐步转移至二级以上医院。报告期内，公司获得由国家版权局颁发的库贝尔特定蛋白分析仪软件（V1.0）著作权证书，增加了公司软件收入；并从日本进口 IDS 流水线项目。为检验科室达成检验标准化操作、减轻检测环节的工作量、缩短检测样本报告时间、增加样本数据的准确性。二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内公司业务发展稳健，企业经营逐步走向正轨。2018 年实现销售收入 4927.79 万元，比上年同期上升 0.36%；归属于挂牌公司股东的净利润-926.42 万元，与上年同期相比，亏损的主要原因在于美思康子公司计提了商誉减值，资产减值损失加大，主营业务净利润基本持平。报告期内，利润主要来自于 IOSS 标准化检验科项目的收入，出口产品收入，以及试剂销售额的增长。为保障产品质量稳定，并迅速扩大市场占有率，报告期内的研发投入和市场投入均较大。为了更好的满足客户需求，公司不断优化营销团队，提升产品质量，完善新产品开发，为公司后期的发展奠定良好的基础。2018 年，公司启用新商业模式，为公司带来了新的利润增长点，并且在河南完成了 20 个 IOSS 标准化检验科，投资建设了 IOSS 医学检验中心、体检车项目和日本进口 IDS 流水线。在产品开发方面，加大了对试剂产品的开发，并于 2018 年初增获 22 项生化试剂产品注册证，1 项软件产品著作权证。新开发的仪器已进入测试阶段。公司在研发上继续保持较高投入，保障高端产品的开发进度，报告期内获得 2 项发明专利证书，成功提交了 4 项专利申请，其中 1 项发明专利，2 项实用新型专利，1 项外观设计专利。公司在产品质量上还需要进一步提升，优化生产现场质量管理。(二二)行业情况行业情况 报告期内，外资企业在国内IVD高端市场占有绝对优势，主要为罗氏、西门子、雅培、Beckman、BD、希森美康等，国内比较有实力的企业如迈瑞、九强生物、利德曼、华大基因、贝瑞和康等为代表的一批国内知名企业正在加快发展速度，在不同的细分领域内提升市场占有率。我国体外诊断行业，2016年行业规模大约369亿元（按渠道计算）,如果按照终端收费标准计深圳市库贝尔生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 15 算，行业规模高达2600亿元（贝壳社）。县级以内基础检验市场规模预计上千亿元，未来随着居民收入水平提升,人均医疗费用的增长以及国内企业技术的突破,行业将保持15%左右的持续快速增长。目前体外诊断高端市场基本被海外巨头企业垄断,目前也有部分国内优质企业实现了高端市场的技术突破,未来在鼓励进口替代、医保控费、分级诊断等政策支持下,国内体外诊断企业有望迎来行业快速发展和进口替代的双重红利。公司已由体外诊断仪器制造企业向服务型企业升级，定位于基层检验解决方案服务商，有望分享基层检验红利。报告期内，各地医联体建设风起云涌。据北京2016年4月14日全国新闻联播报道，国务院医改办主任、国家卫计委副主任王贺胜表示，今年我国要基本搭建医联体制度框架，全面启动多种形式的医联体建设试点，三级公立医院要全部参与并发挥引领作用。截至2016年底，全国共有205个地级以上城市开展医联体试点，逐步形成城市医疗集团、县域医疗共同体、跨区域专科联盟和远程医疗协作网等多种较为成熟的模式。国务院医改办主任、国家卫生计生委副主任王贺胜透露，医联体建设已设定明确的工作时间表和路线图。2017年，全面启动多种形式的医联体建设试点。6月底前各省份都要明确推进医联体建设的工作方案，年内综合医改试点省的每个地市以及分级诊疗试点城市，至少建成一个有明显成效的医联体，到2020年，在总结试点经验的基础上，全面推进医联体建设工作。因此，公司借此春风，已经在河南建设了一个县域IOSS检验医联体，2018年有望进一步扩大医联体项目试点。行业法规方面，2009年4月，中共中央国务院关于深化医药卫生体制改革的意见正式发布，新的医疗体制改革针对医药管理体制、运行机制和医疗保障体制等方面提出了相应的改革措施。2017年5月国务院关于修改医疗器械监督管理条例的决定，医疗器械法规有较大幅度的更新。CFDA已经建立了良好的反馈机制，对医疗器械行业的健康发展有着积极的意义。公司会顺应国家有关医药改革、监管政策方面的变化，顺势而为，取得竞争优势。公司内部运作方面，公司作为新三板挂牌企业，加强法人治理，不断完善内控体系。继续完善法人治理结构及内控制度，严格按照相关法律、法规的要求，不断完善和健全各项规章管理制度，保障公司决策、执行及监督的合法性、规范性和有效性。综上所述，公司将继续在战略方向深耕细作，结合国家政策，响应业务模式的创新，加强内部管理，秉持“致力于成为国际一流的基层检验解决方案服务商”的企业使命，坚持“创造让生命更美好“的愿景，努力为医学实验室提供高性价比的产品与解决方案，成为具有品牌影响力的基层检验解决方案服务商。深圳市库贝尔生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 16 (三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 13,978,241.82 27.23%2,853,561.60 6.29%389.85%应收票据与应收账款 1,296,366.99 2.53%1,017,606.45 2.24%27.39%存货 20,248,034.40 39.44%18,005,631.32 39.71%12.45%投资性房地产-长期股权投资 0-0-固定资产 3,754,198.05 7.31%6,656,852.19 14.68%-43.60%在建工程 0-0-商誉 4,597,498.88 8.96%8,912,691.31 19.66%-48.42%短期借款 1,950,000 3.80%0-应付票据及应付账款 14,633,123.23 28.51%12,947,501.29 28.56%13.02%长期借款-预收账款 10,154,509.19 19.78%13,208,053.53 29.13%-23.12%其他应付款 23,038,071.01 44.88%5,782,666.01 12.75%298.40%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：（1）报告期内货币资金比上年同期增加了 11,124,680.22 元，增长率 389.85%。主要原因是公司定向增发股票募集资金款 2100 万。（2）报告期内固定资产比上年同期减少 2,902,654.14 元，减少率 43.6%。主要原因是子公司医联体对部分固定资产进行处置，其中包括生化分析仪 117 台，血细胞分析仪 8 台。（3）报告期内商誉比上年同期减少 431.52 万，下降率 48.42%。主要原因是控股子公司美思康的商誉根据会计法要求，公司连续亏损，存在减值迹象，经评估师进行评估减值测试，计提了商誉减值损失。(4)其他应付款比上年同期增加了 17,255,405.00 元,增长率 298.40%。主要原因是公司定向增发股票所募集资金款 2100 万的手续未办齐,放入了其他应付款中。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期本期与上年同期金额变动比例金额变动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 深圳市库贝尔生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 17 营业收入 49,277,907.82-49,099,567.28-0.36%营业成本 29,820,610.38 60.52%29,228,484.54 59.53%2.03%毛利率%39.48%-40.47%-管理费用 6,362,880.52 12.91%5,091,297.56 10.37%24.98%研发费用 6,176,764.79 12.53%6,639,635.88 13.52%-6.97%销售费用 12,738,296.51 25.85%12,406,210.28 25.27%2.68%财务费用 904,036.37 1.83%334,601.65 0.68%170.18%资产减值损失 4,175,849.28 8.47%28,192.07 0.06%14,712.14%其他收益 1,856,627.44 3.77%543,902.22 1.11%241.35%投资收益-公允价值变动收益-资产处置收益-446,979.51-0.91%-汇兑收益-营业利润-9,957,584.17-20.21%-4,595,327.14-9.36%-116.69%营业外收入 42,917.67 0.09%496,646.51 1.01%-91.36%营业外支出 523.31 0.00%7,670.2 0.02%-93.18%净利润-9,267,910.95-18.81%-4,107,906.76-8.37%-125.61%项目重大变动原因项目重大变动原因：（1）报告期内财务费用比上年同期增加了 170.18%，主要原因是全资子公司医联体为了拓展业务，加大试剂销售，采用了融资租赁方式购买固定资产，增加了财务费用。（2）报告期内资产减值损失比上年增加了 14,712.14%，主要原因是控股子公司美思康连续亏损计提了商誉减值。（3）报告期内营业利润和净利润比上年同期均出现减少，主要原因是控股子公司美思康计提了商誉减值，资产减值损失加大。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 49,277,907.82 49,097,801.28 0.37%其他业务收入 0 1,766-100%主营业务成本 29,820,610.38 29,228,484.54 2.03%其他业务成本 0 0-按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比比例例%仪器 14,482,153.68 29.39%14,257,168.02 29.04%深圳市库贝尔生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 18 软件 7,310,715.23 14.84%6,249,316.60 12.73%试剂 9,137,043.92 18.54%11,053,380.51 22.51%耗材 11,483,018.34 23.30%9,343,306.79 19.03%技术服务 285,795.76 0.58%834,106.59 1.70%IOSS 项目 6,579,180.89 13.35%7,360,522.77 14.99%其它业务收入 0-1,766.00 0.00%合计 49,277,907.82 100.00%49,099,567.28 100.00%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：本期收入结构无重大变动。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 北京康慧源科技有限公司 13,519,334.21 27.43%否 2 商水县卫生和计划生育委员会 3,968,640.00 8.05%否 3 云南新康医疗管理集团有限公司 1,642,040.00 3.33%否 4 重庆同康医疗器械有限公司 1,239,767.65 2.52%否 5 BSL Agencies Private Limited.1,164,472.09 2.36%否 合计合计 21,534,253.95 43.69%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 深圳市建成塑业有限公司 1,607,871.87 5.56%否 2 深圳市秦粤科技有限公司 1,425,370.09 4.93%否 3 深圳市博美特机械设备有限公司 1,362,306.82 4.71%否 4 深圳市博美特精工精密制造有限公司 1,221,572.26 4.22%否 5 深圳市盛信康科技有限公司 1,068,671.06 3.69%否 合计合计 6,685,792.10 23.11%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额-11,306,024.59-8,033,248.46-40.74%投资活动产生的现金流量净额-76,993.64 793,468.16-109.70%筹资活动产生的现金流量净额 20,033,968.34 6,149,096.00 225.80%现金流量分析现金流量分析：（1）经营活动产生的现金流量净额同比减少 3,272,776.13 元，主要原因一是随着业务订单的增深圳市库贝尔生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 19 加，年末存货量增加，二是因业务扩展需要,期间费用相应增加。（2）投资活动产生的现金流量净额同比减少 870,461.80 元，主要原因是上年同期收回奥特库贝股权转让尾款。（3）筹资活动产生的现金流量净额同比增长 19,385,336.00 元，主要原因是公司定向增发股票，募集资金款 2100 万元。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司拥有1家控股子公司，1家全资子公司。控股子公司为深圳市美思康电子有限公司（以下简称“美思康”），全资子公司为深圳市医联体网络科技有限公司（以下简称“医联体”）.一、报告期内，公司存在单个子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%的情况有1家，为医联体。1、深圳市医联体网络科技有限公司，成立于2016年11月18日，注册资本500万元，主要从事信息技术开发、技术服务、经营电子商务；数据库服务与管理；一类医疗用品及器材的销售；经营进出口业务。公司持有医联体100%的股权及表决权。资产情况：2017年年末资产总额为7,597,531.61元，净资产为-710,414.52元。2018年年末资产总额为10,542,668.92元，净资产为1,393,406.91元。收益情况：2017年营业收入为0.00元，净利润为-710,414.52元。2018年营业收入为10,059.09元，净利润为-1,682,992.39元。二、报告期内，公司存在单个子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润影响未达10%的情况有1家，为美思康。1、深圳市美思康电子有限公司，成立于2000年3月21日，注册资本130.2084万元，主要从事机电产品、通讯器材、轻工产品、化工产品（不含易燃易爆及剧毒危险化学品）、电子产品的销售；计算机网络技术开发；经营进出口业务（以上法律、行政法规、国务