834845_2018_华腾教育_2018年年度报告_2020-11-09.pdf

公告编号：2020-078 1 证券代码：证券代码：834845 证券简称：华腾教育证券简称：华腾教育 主办券商：主办券商：中信证券中信证券 2018 华腾教育 NEEQ:834845 广州华腾教育科技股份有限公司 年度报告 公告编号：2020-078 2 公司年度大事记公司年度大事记 2018 年 3 月 5 日发布了关于签订重大合同的公告，公司与中国移动通信集团北京有限公司签订了合作协议，开启了北京市场领域。2018 年 3 月 7 日发布了 关于公司新增增值电信业务经营许可证的公告，公司在已获取广东省通信管理局颁发的增值电信业务经营许可证的基础上，又新获取了由中华人民共和国工业和信息化部颁发的增值电信业务经营许可证。2018 年 3 月 14 日发布了关于签订重大合同的公告，公司与中国移动通信集团宁夏有限公司政企客户分公司签订了合作协议，开启了宁夏市场领域。2018 年 4 月 26 日发布了 2017 年度利润分配预案公告，公司向全体股东每 10 股派 2.000000 元人民币现金，上述权益分派事项于2018年5月30日完成。2018 年 8 月 2 日发布了关于签订重大合同的公告，公司与中国移动通信集团江苏有限公司签订了合作协议，开启了江苏市场领域。2018 年 10 月 19 日发布了 关于签订重大合同的公告，公司与中国移动通信集团山东有限公司签订了 合作协议，开启了山东市场领域。2018 年 10 月 19 日发布了关于签订重大合同的公告，公司与中国移动通信集团湖南有限公司签订了合作协议，开启了湖南市场领域。2018 年 12 月 27 日发布了2018 年第三季度权益分派预案公告，公司向全体股东每 10 股派 3.000000 元人民币现金，上述权益分派事项于 2019 年 1月 23 日完成。公告编号：2020-078 3 目录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .6 6 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .8 8 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重要事项重要事项 .2323 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2424 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2626 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2828 第九节第九节 行业信息行业信息 .3131 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3434 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3939 公告编号：2020-078 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、股份公司、华腾教育 指 广州华腾教育科技股份有限公司 万联证券 指 万联证券股份有限公司 正中珠江、会计师事务所 指 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 广州华腾教育科技股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 育蓓教育 指 广州育蓓教育科技有限公司 深圳创炬 指 深圳市创炬信息技术有限公司 湖州创和 指 湖州创和科技有限公司 合肥原知 指 合肥原知教育科技有限公司 华腾香港 指 广州华腾教育（香港）科技股份有限公司 东莞云帆 指 东莞云帆教育科技有限公司 北京办事处 指 广州华腾教育科技股份有限公司北京办事处 电信运营商 指 中国移动，中国电信和中国联通 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 同步课堂 指 公司主要产品，服务各级教育行政机构，中小学校，中小学校的教师、学生、家长 童趣课堂 指 公司主要产品，服务幼儿园，幼儿园的教师、家长 SA 指 Server Agent，服务代理商 CP 指 Content Provider，内容提供商 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2020-078 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人、主管会计工作负责人陈伟及会计机构负责人（会计主管人员）杨福英保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是否 是否存在豁免披露事项 是否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 行业竞争风险 随着国家贯彻落实国家中长期教育改革和发展规划纲要（2010-2020）和 教 育 部 教 育 信 息 化 十 年 发 展 规 划（2011-2020）力度不断加大，教育信息化行业越来越受到社会关注和投资者的追捧，一些互联网巨头和业内一些有影响力的企业或开始参与或加大了对教育信息化行业的投入，一大批新的教育信息化企业如雨后春笋破土而出，教育信息化行业竞争进一步加剧。企业管理风险 公司成功挂牌新三板，持续保持在创新层，将迎来更好的发展机遇，更好的发展环境。但随着控股公司的不断增加，公司向集团化发展，如何保障公司科学、规范、高效的运作，是公司面临而又必须解决的一个课题。教学方式改革风险 随着教学方式改革的不断探索，“翻转课堂”或“颠倒课堂”及“小组式学习”等教学方式的不断推进，对教育信息化服务模式、资源类型和资源使用形态提出了新的要求。骨干员工流失风险 教育信息化企业是一个知识技术密集型企业，对骨干员工有一定的依赖性，骨干员工的流失会对公司的发展产生一定的不利影响。本期重大风险是否发生重大变化：否 公告编号：2020-078 6 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 广州华腾教育科技股份有限公司 英文名称及缩写 Huateng Education Technology Co.,Ltd 证券简称 华腾教育 证券代码 834845 法定代表人 办公地址 广州市越秀区先烈中路 75 号自编 A218 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 张帆 是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格 是 电话 020-87325266 传真 020-87326366 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 广州市越秀区先烈中路 75 号自编 A218 号，邮政编码 510095 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 1 月 6 日 挂牌时间 2015 年 12 月 23 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）I 信息传输、软件和信息技术服务业-64 互联网和相关服务-642-6420 互联网信息服务 主要产品与服务项目 教育信息化软件产品的设计、开发、推广、运营及相关运维服务，主要产品为“同步课堂”普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股）85,806,050 优先股总股本（股）-做市商数量-控股股东-实际控制人及其一致行动人 熊小、钦培英、邱季壮 公告编号：2020-078 7 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91440101683283416W 否 注册地址 广州市越秀区先烈中路 75 号自编A218 号 否 注册资本（元）85,806,050 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 中信证券 主办券商办公地址 广东省深圳市福田区中心三路 8 号卓越时代广场（二期）北座 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 刘火旺、彭星敏 会计师事务所办公地址 广州市越秀区东风东路 555 号 1001-1008 房 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用不适用 2018 年 12 月 27 日发布了2018 年第三季度权益分派预案公告（公告编号 2018-054），以公司现有总股本 85,806,050 股为基数,以未分配利润向全体股东每 10 股派 3.000000 元人民币现金，并于2019 年 1 月 23 日完成。公告编号：2020-078 8 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 76,281,063.66 79,981,675.21-4.63%毛利率%73.32%83.95%-归属于挂牌公司股东的净利润 28,458,346.30 38,204,956.00-25.51%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 28,438,736.41 37,006,436.04-23.15%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）20.39%28.65%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）20.38%27.75%-基本每股收益 0.33 0.45-26.67%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 160,734,274.71 163,218,732.62-1.52%负债总计 12,280,414.32 10,835,075.41 13.34%归属于挂牌公司股东的净资产 146,615,863.73 149,156,139.36-1.70%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.71 1.75-2.29%资产负债率%（母公司）5.39%5.34%-资产负债率%（合并）7.64%6.64%-流动比率 12.10 13.90-利息保障倍数-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 38,815,595.18 19,989,964.49 94.18%应收账款周转率 2.24 3.10-存货周转率 401.60 253.22-四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 公告编号：2020-078 9 总资产增长率%-1.52%31.56%-营业收入增长率%-4.63%31.78%-净利润增长率%-26.28%43.07%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 85,806,050.00 85,806,050.00 0.00%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-45,378.70 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 325,610.47 除上述各项之外的营业外收支净额-340,237.45 非经常性损益合计非经常性损益合计-60,005.68 所得税影响数-19,240.98 少数股东权益影响额（税后）-60,374.59 非经常性非经常性损益净额损益净额 19,609.89 七、七、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 八、八、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收账款 37,467,214.49 应收票据及应收账款 37,467,214.49 应付账款 1,930,379.29 应付票据及应付账款 1,930,379.29 管理费用 11,843,136.28 6,990,729.29 研发费用 4,852,406.99 公告编号：2020-078 10 九、九、业绩预告、业绩快报的差异说明业绩预告、业绩快报的差异说明 适用 不适用 公告编号：2020-078 11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：公司秉承“用教育信息技术贯穿整个教学过程”的核心理念，长期专注于“网络学习空间人人通”教育信息化平台建设。公司自主研发的移动互联网产品“同步课堂”，按照线下学校建制搭建起网上实名制应用环境。“同步课堂”紧紧围绕课堂教学，直接切入教学主战场，占领教育信息化制高点。“同步课堂”为线上服务线下课堂教学，中小学校教师、学生、家长通过电脑、平板、手机使用课件、教案、微课、课文朗读、听说练习、动漫练习、在线测评、试卷、作文范文、写作指导、古诗词、文言文、在线问答、拓展资源、电子工具书、互动社区等，开展教、学、练、测、辅、交流一站式应用。“同步课堂”教师、学生、家长分别拥有各自的网络教、学、辅空间，三位一体，互联互通，随时、随地、随意开展教、学、辅，真正做到“网络学习空间人人通”。“同步课堂”即是平台，又是产品，是产品与平台的深度融合。公司通过“同步课堂”黏住用户，打造教育信息化生态体系。2017 年 9 月，公司正式上线幼儿园产品“童趣课堂”，并率先将“AR”增强现实技术用于幼儿园教学，顺利实现公司产品服务覆盖幼儿园+“K12”的目标。公司在保证“同步课堂”、“童趣课堂”平台独立运行的基础上与电信运营商进行合作。公司主要负责“同步课堂”、“童趣课堂”平台的架构与维护，承担互联网应用服务，提供优质教育教学资源，规划、设计、开发和维护多样化的双网服务应用环境，提供移动互联网应用服务的客户支持；电信运营商主要负责将“同步课堂”、“童趣课堂”纳入自有品牌业务体系，为业务受理门户，负责市场推广，主导市场营销。“同步课堂”、“童趣课堂”发展的订购用户，由电信运营商按月向家长用户收取功能费，产生的收入，公司与电信运营商按照双方签订协议约定的比例进行分成。为了提升综合服务能力，完善产品服务链，公司在一些地市自主开展了服务代理，控股了育蓓教育、深圳创炬、湖州创和等服务代理公司（SA），自主服务代理和控股的服务代理公司向电信运营商取得服务代理资质，并从电信运营商代为收取的“同步课堂”、“童趣课堂”收入中按双方签订协议约定的比例收取酬金。公司也可以从服务代理“同步课堂”、“童趣课堂”以外其他教育信息化公司入围电信运营商的产品中获得酬金。报告期内，公司商业模式未发生变化。核心竞争力分析：核心竞争力分析：1、核心团队优势 公司自 2003 年组建创始团队以来，一直扎根教育、专注教育、深耕教育，培养了一批专业优秀人 才。公司产品、研发领军人物，自 2001 年“校校通”开始，一直专注于基础教育信息化平台建设，有近 18 年教育行业经验，开发和实施过多个大型基础教育信息化应用项目，对教育城域网建设、教育教学装备、教学资源开发与应用、教育网站运营、移动增值业务、线上线下结合的（O2O）业务模式有深刻的理解，对产品策划与运营有着丰富的经验，为公司持续又好又快的发展奠定了坚实的基础。2、技术创新优势 公司 2012 年取得高新技术企业资质，至报告期末拥有 31 项自主知识产权，公司的主要产品“同步课堂”被认定为高新技术产品。公司制定了相应的技术创新制度，将产品创新战略纳入公司总体发展战略，确保产品创新成为公司战略发展的主要推动力。公司已率先在教育信息化建设与应用中引入“AR”增强现实技术，并自主创新了“AR”增强现实技术的应用环境，正在逐步将 AI 技术融入教育信息化的建设与应用，力争取得公司在前端技术领域储备与应用的先发优势。3、产品优势 公司秉承的“用教育信息技术贯穿整个教学过程”的核心理念，与国家中长期教育改革和发展 公告编号：2020-078 12 规划纲要（2010-2020），教育信息化十年发展规划（2011-2020）提出的“教育信息技术与教学过程紧密融合”的核心理念高度契合；公司产品为用户打造的随时、随地、随意开展教、学、辅的网络应用环境，与国家“十三五”计划提出的“人人皆学、处处能学、时时可学”的“网络学习空间人人通”应用环境高度一致；公司产品确定的“线上服务线下课堂教学”的服务模式，与“教育部关于发布网络学习空间建设与应用指南通知”中提出的“线上服务线下课堂教学”完全一致等。公司按照线下学校建制搭建起网上实名制应用环境的产品形态，在教育信息化建设领域中独树一帜。公司产品为用户提供教、学、练、测、辅、交流等一站式服务，教学辅资源覆盖全学科、全类型（资源类别+展示形态）、全学段（幼儿园、小学、初中、高中），共计 100 多个教材版本 130 多万条资源。公司产品即满足现行教育教学方式的要求，又满足未来“翻转课堂”、“颠倒课堂”或“小组式学习”等教学方式改革的需要。4、商业模式优势 公司产品构建的“基础服务免费+增值服务付费”的商业模式，即各级教育行政机构、学校、教师、管理者全部免费，学生、家长基础服务免费，增值服务小额付费，不仅更具“互联网”基因，更重要的是符合国家义务教育的政策要求，并极大地提高了行业竞争的门槛。公司产品，既是一个平台，又是一个产品，是产品与平台的紧密融合，这就为在深度黏住用户的基础上，通过开放 CP 等策略，打造教育信息化生态体系，提升公司的盈利空间和盈利水平奠定了坚实的基础。5、客户资源优势 公司产品自 2009 年 3 月正式上线以来，经过 10 年多的努力，业务由最初的广东省，扩展到福建、四川、广西、浙江、安徽、宁夏、北京、江苏、山东、黑龙江、湖南、海南、香港等区域，海量的用户数据，为公司进行数据采集，数据挖掘，精准、高效、智能服务用户奠定了基础。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是否 主营业务是否发生变化 是否 主要产品或服务是否发生变化 是否 客户类型是否发生变化 是否 关键资源是否发生变化 是否 销售渠道是否发生变化 是否 收入来源是否发生变化 是否 商业模式是否发生变化 是否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 1、业务经营情况 报告期，公司实现营业收入 76,281,063.66 元，比上年同期下降 4.63%，主要原因：（1）2017 年底前，公司主动停止了“统收统付”现金收费业务，影响同比收入减少；（2）2017 年起，公司主动参与中国移动广东公司推出的“组合套餐包”政策，单个用户的结算单价降低，影响同比收入减少。报告期，扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润 28,438,736.41 元，比上年同期下降 23.15%，公告编号：2020-078 13 主要原因：（1）收入同比下降 4.63%（原因前款已述）；（2）随着新开省份的增加，新开省份的投入力度加大，管理费用同比上升 10.07%；（3）随着新开省份产生收入，应结算渠道商（SA）数量增加，以及公司加大了对渠道商（SA）的支持力度，渠道代理费用增加导致成本同比增长 58.60%。报告期末，公司总资产 160,734,274.71 元，同比下降 1.52%；归属于母公司的净资产 146,615,863.73元，同比下降 1.70%。总资产及净资产同比略有下降，是因为：2018 年度未进行定增，但实施了每 10股派 2 元的利润分配方案，而 2017 年度进行了定增但未实施利润分配。报告期未，公司总负债 12,280,414.32 元，同比增长 13.34%，主要影响因素是：（1）应付未付渠道商（SA）的费用同比有所增长，导致应付账款有所增加；（2）增加应付东莞云帆教育科技有限公司的股权转让尾款，导致其他应付款有所增加。报告期，经营活动现金流净额 38,815,595.18 元，同比增长 94.18%，主要是因为 2018 年回笼了广西等省份 2017 年应结未结款项，导致销售商品、提供劳务收到的现金大幅度提高。报告期，营业成本 20,354,695.47 元，比上年同期增长 58.60%，增长的原因主要是随着新开省份产生收入，应结算渠道商（SA）数量增加，以及公司加大了对渠道商（SA）的支持力度，增加了成本支出。2、业务拓展情况 公司业务新进入江苏、山东、黑龙江、湖南、海南等省（区）3、产品开发情况 完成香港“同步课堂”苹果、安卓家校版、个人版客户端开发，并按计划上线；完成内地“同步课堂”苹果、安卓个人版客户端开发，并按计划上线；完成内地“同步课堂”苹果、安卓家校版客户端全面升级。4、渠道建设情况 完成对湖州创和 65%股权的收购；新增加自主开展服务代理的地市；新增加合作的渠道商（SA）(二二)行业情况行业情况 以教育信息化带动教育现代化，是国家教育事业发展的战略选择。为达成 2020 年全国基本实现教育现代化的目标，党中央、国务院颁布了国家中长期教育改革和发展规划纲要（2010-2020 年）（以下简称纲要），教育部制定了教育信息化十年发展规划（2011-2020 年)（以下简称规划），并通过“三通两平台”具体建设任务来贯彻落实纲要和规划的精神。党和国家领导人，各级政府给予了高度重视，教育部等相关部委相继出台了一系列鼓励教育信息化行业发展的政策和措施，充分体现出国家对教育行业发展的鼓励与支持，行业产业政策环境的持续向好，有利于教育信息化行业未来的持续发展。根据国家统计局 2018 年公布的统计数据，全国幼儿园在园幼儿的数量为 4,656.40 万人，小学在校生数量为 10,339.30 万人，初中在校生数量为 4,652.60 万人，高中在校生数量为 2,375.40 万人，共计21,932.70 万人，对应家长数达 43,865.40 万人。随着二胎政策的放开和落实，入校（园）生源将有效增长，未来发展空间巨大。教育信息化行业迅速发展的同时，竞争也在加剧，并呈现出愈演愈烈的趋势，繁荣之后，已步入“洗牌”阶段。谁符合国家教育信息化发展的要求，谁拥有符合现在和未来教育教学的创新服务模式，强大的综合实力，谁就能在纷繁复杂的行业竞争当中脱颖而出，引领教育信息化行业的发展。2018 年，各地教育行政主管部门叫停电信运营商“家校互动”业务持续进行中，相关新闻报道也不时出现，各电信运营商进一步加大、加快了用 CP 业务替代原“家校互动”业务的步伐，与电信运营商合作的各 CP 厂商迎来了更大、更好的发展机遇和空间。公告编号：2020-078 14 (三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 112,661,526.83 70.09%111,256,317.93 68.16%1.26%应收票据及应收账款 29,808,702.99 18.55%37,467,214.49 22.96%-20.44%存货 101,367.52 0.06%-100.00%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 7,924,894.37 4.93%1,224,215.89 0.75%547.34%在建工程 短期借款 长期借款 预付款项 43,280.00 0.03%655,125.58 0.40%-93.39%其他应收款 278,157.12 0.17%768,175.76 0.47%-63.79%其他流动资产 920,472.72 0.57%375,733.01 0.23%144.98%长期待摊费用 754,716.98 0.47%121,140.93 0.07%523.01%其他非流动资产 3,024,000.00 1.85%-100.00%应付票据及应付账款 3,712,603.54 2.31%1,930,379.29 1.18%92.33%预收款项 77,916.62 0.05%953,715.53 0.58%-91.83%应交税费 2,550,675.83 1.59%3,243,045.61 1.99%-21.35%其他应付款 3,184,039.33 1.98%2,094,911.16 1.28%51.99%其他流动负债 77,604.72 0.05%-100.00%递延收益 405,000.00 0.25%100.00%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：应收票据及应收账款变动：报告期末，应收账款 29,808,702.99 元，比上年同期的 37,467,214.49元，减少 7,658,511.50 元，减少 20.44%。减少的主要原因：（1）2018 年回笼了广西等省份 2017 年应结未结款项；（2）广西等省份的结算逐步趋于正常。存货变动：报告期末，存货 0.00 元，同比下降 100%，减少的主要原因是湖州创和的武汉交通学校信息化项目已完工，存货全部结转成本。固定资产变动：报告期末，固定资产 7,924,894.37 元，同步增长 547.34%，同比增幅较大，是因为购入房产，以及购置一批设备搭建香港机房、更新内地机房，完善测试环境等。预付款项变动：报告期末，预付款项 43,280.00 元，比上年同期的 655,125.58 元，减少 611,845.58元，减少 93.39%。减少的原因主要是结转了去年预付的 IPO 辅导费用。其他应收款变动：报告期末，其他应收款 278,157.12 元，比上年同期的 768,175.76 元，减少公告编号：2020-078 15 490,018.64 元，减少 63.79%。减少的主要原因：（1）收回部分往来款；（2）收回了招标保证金。其他流动资产变动：报告期末，其他流动资产 920,472.72 元，比上年同期增加 544,739.71 元，增长 144.98%。增长的原因主要是结转中介机构 IPO 辅导费。长期待摊费用变动：报告期末，长期待摊费用 754,716.98 元，比上年同期增加 633,576.05 元，增长 523.01%，这是因为与中介机构签订了一份长期顾问合同所致。其他非流动资产变动：报告期末，其他非流动资产 0.00 元，同比下降 100%，原因是上年预付收购育蓓教育少数股东的股权款结转到长期股权投资所致。应付票据及应付账款变动：报告期末，应付账款 3,712,603.54 元，比上年同期增加 1,782,224.25元，增长 92.33%。增长原因主要是新增了合作渠道商（SA），相应增加了应付款项。预收款项变动：报告期末，预收款项 77,916.62 元，比上年同期减少 875,798.91 元，减少 91.83%，主要是因为湖州创和的武汉交通学校信息化项目已完工，项目预收的款项全部结转收入。应交税费变动：报告期末，应交税费 2,550,675.83 元，比上年同期减少 692,369.78 元，减少 21.35%，减少的主要原因：(1)、营业收入有所下降，增值税及其附加税费相应减少；(2)、国家加大税收优惠力度，深圳创炬符合小型微利企业税收优惠政策，税负有所下降。其他应付款变动：报告期末，其他应付款 3,184,039.33 元，比上年同期增加 1,089,128.17 元，增长 51.99%。增长的原因主要是增加应付东莞云帆教育科技有限公司的股权转让尾款。其他流动负债变动：报告期末，其他流动负债 0.00 元，比上年同期减少 77,604.72 元，减少 100%，2017 年预提的市场活动费和制卡费用于报告年度已结清。递延收益变动：报告期末，递延收入 405,000.00 元,比上年同期增长 100%，增长的原因是收到政府的 IPO 补助。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 76,281,063.66-79,981,675.21-4.63%营业成本 20,354,695.47 26.68%12,833,894.02 16.05%58.60%毛利率%73.32%-83.95%-管理费用 7,694,660.25 10.09%6,990,729.29 8.74%10.07%研发费用 4,736,222.76 6.21%4,852,406.99 6.07%-2.39%销售费用 9,049,395.58 11.86%9,646,555.76 12.06%-6.19%财务费用-1,475,953.58-1.93%-1,135,389.44-1.42%30.00%资产减值损失 22,842.42 0.03%369,010.39 0.46%-93.81%其他收益 305,610.47 0.40%410,200.00 0.51%-25.50%投资收益 公允价值变动收益 资产处置收益 汇兑收益 营业利润 35,741,957.85 46.86%46,170,519.59 57.73%-22.59%营业外收入 22,896.57 0.03%1,000,069.93 1.25%-97.71%营业外支出 388,512.72 0.51%307.72 0.00%126,155.27%公告编号：2020-078 16 净利润 29,259,985.67 38.36%39,691,027.28 49.63%-26.28%项目重大变动原因项目重大变动原因：营业成本变动：报告期，营业成本 20,354,695.47 元，比上年同期增加 752,080.45 元，增长 58.60%，这是因为，随着新开省份产生收入，应结算渠道商（SA）数量增加，以及公司加大了对渠道商（SA）的支持力度，增加了营业成本。管理费用变动：报告期，管理费用 7,694,660.25 元，比上年同期增加 703,930.96 元，增长 10.07%，增长的原因主要是，随著新开省份的增加，新开省份投入力度的加大，导致人员工资和差旅费用有所增加。财务费用变动：报告期，财务费用-1,475,953.58 元，比上年同期减少-340,564.14 元，减少 30.00%，主要原因是存款利率上调，利息收入增加所致。资产减值损失变动：报告期，资产减值损失 22,842.42 元，比上年同期减少 346,167.97 元，减少93.81%，这是因为，广西等省份应结未结款项基本收回，这些省份的结算逐步趋于正常，一年期及以上应收账款下降，坏账计提金额减少。其他收益变动：报告期，其他收益 305,610.47 元，比上年同期减少 104,589.53 元，减少 25.50%，这是因为其他收益主要为政府补助，政府补助具有偶发性，2017 年收到政府支付的研发费后补助，报告年度未取得。营业利润变动：报告期，营业利润35,741,957.85元，比上年同期减少10,428,561.74元，减少22.59%，主要原因：（1）收入同比下降 4.63%；（2）随著新开省份的增加，新开省份投入力度的加大，管理费用同比上升 10.07%；（3）随着新开省份产生收入，应结算渠道商（SA）数量增加，以及公司加大了对渠道商（SA）的支持力度，成本同比增长 58.60%。营业外收入变动：报告期，营业外收入22,896.57元，比上年同期减少 977,173.36 元，下降 97.71%，下降的原因主要是同比减少了政府给予的全国中小企业股转系统挂牌企业补贴。营业外支出变动：报告期，营业外支出 388,512.72 元，比上年同期增加 388,205.00 元，增长126,155.27%，营业外支出的大幅度增长，主要原因：（1）公司向慈善总会捐赠了一笔善款；（2）部分非流动资产报废损失。净利润变动：报告期，净利润 29,259,985.67 元，比上年同期减少 10,431,041.61 元，减少 26.28%，净利润同比减少的原因参阅营业利润变动原因。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 75,236,242.91 79,887,335.59-5.82%其他业务收入 1,044,820.75 94,339.62 1,007.51%主营业务成本 19,448,999.83 12,833,894.02 51.54%其他业务成本 905,695.64-按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%服务收入 75,236,242.91 98.63%79,981,675.21 100.00%校园文化建设项目收入 1,044,820.75 1.37%-公告编号：2020-078 17 按区域分类分析按区域分类分析：适用不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%广东 48,776,892.19 63.94%52,507,731.64 65.65%广东以外区域 27,504,171.47 36.06%27,473,943.57 34.35%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期，广东区域实现营业收入 48,776,892.19 元，占营业收入的 63.94%，比上年同期减少3,730,839.45 元，减少 7.1%。广东区域收入下降的主要原因：（1）2017 年底前，公司主动停止了“统收统付”现金收费业务，影响同比收入减少；（2）2017 年起，公司主动参与中国移动广东公司推出的“组合套餐包”政策，单个用户的结算单价降低，影响同比收入减少。报告期，广东以外区域实现营业收入 27,504,171.47 元，占总营业收入的比重为 36.06%，与上年同期基本持平。经过 2018 年的培育，广东以外区域用户的逐步成熟，预计广东以外区域实现的营业收入将有所提升，未来广东省外收入的比重将进一步提高。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 中国移动通信集团广东有限公司 32,918,875.88 43.15%否 2 中国移动通信集团广西有限公司 8,309,334.02 10.89%否 3 中国移动通信集团广东有限公司深圳分公司 4,905,617.51 6.43%否 4 中国移动通信集团浙江有限公司湖州分公司 4,527,984.79 5.94%否 5 中国移动通信集团福建有限公司 2,869,899.67 3.76%否 合计合计 53,531,711.87 70.17%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 广州小乖猫教育科技有限公司 5,261,501.01 24.49%否 2 鲤城区新华教育咨询服务中心 1,237,422.14 5.76%否 3 中国移动通信集团广东有限公司广州分公司 1,175,200.00 5.47%否 4 宁波益学信息科技有限公司 1,100,237.25 5.12%否 5 中国移动通信集团广西