834622_2018_通铭教育_2018年年度报告_2019-04-28.pdf

公告编号：2019-010 1 2018 年度报告 通铭教育 NEEQ:834622 北京通铭教育科技股份有限公司（Beijing Ubilearning Technology Co.Ltd.）公告编号：2019-010 2 公司年度大事记公司年度大事记 1、资质证书 报告期内，公司完成了国家高新技术企业、中关村高新技术企业以及 ISO 9001 管理管理体系的重新认定，更新了相应的资质证书。2、行业荣誉 报告期内，公司在行业评比活动中，获得了中国互联网教育评选-领军企业奖、中国企业在线学习行业 2017 年度杰出贡献奖、中国互联网教育评选盛典领军企业、中国现代远程教育二十年杰出贡献企业等一系列荣誉资质。3、子公司知识产权 公司全资子公司湖南竞网通铭教育科技有限公司，获得了包括现场宝系统、微信小助手系统、考试管理系统、试卷管理系统、试题库系统、阅卷系统、在线监考系统等 7 项软件著作权。4、客户大单 公司核心产品企慕课堂投放市场后，屡获客户好评。报告期内，在某大型国有银行组织的企业培训产品测评中，企慕课堂以绝对优势拔得头筹，最终获得了三百余万的客户订单。公告编号：2019-010 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2323 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2828 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .3030 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3232 第九节第九节 行业信息行业信息 .3535 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3636 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .4747 公告编号：2019-010 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 本公司、公司、股份公司、通铭教育 指 北京通铭教育科技股份有限公司 有限公司 指 北京通铭派瑞科技有限公司 股转系统公司、股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 报告期,本年度 指 2018 年年度 报告期末 指 2018 年 12 月 31 日 报告期初 指 2018 年 1 月 1 日 股东大会 指 北京通铭教育科技股份有限公司股东大会 董事会 指 北京通铭教育科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京通铭教育科技股份有限公司监事会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监 主办券商、中山证券 指 中山证券有限责任公司 会计师事务所 指 大信会计师事务所（特殊普通合伙）律师事务所 指 上海先诚律师事务所 公司章程 指 北京通铭教育科技股份有限公司公司章程 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)证券法 指 中华人民共和国证券法 公司法 指 中华人民共和国公司法 MOOC、慕课 指 MOOC 即 Massive OpenOnline Courses,大型开放式网络课程。最初兴起于大学,现在广义理解为将课程资源在线开放,并辅以规范的教学管理体系,进行在线教育 SaaS 指 SaaS是Software-as-a-Service(软件即服务)的简称。它是一种通过互联网提供软件的模式,厂商将应用软件统一部署在公有云上,客户可以根据自己实际需求,通过互联网向厂商定购所需的应用软件服务 企慕课堂 指 本公司自主研发的,结合 elearning、MOOC、SaaS 特点的在线学习平台 企慕课堂 SaaS 版、企慕课堂云平台 指 本公司建设并运营的,为用户提供即买即用、按需付费模式服务的在线教育云平台 企慕课堂企业版 指 基于公司拥有自主知识产权的企慕课堂,按客户需求进行适度定制,由客户自主运营的在线教育平台 财金教育 指 湖南财金教育科技有限公司 竞网通铭 指 湖南竞网通铭教育科技有限公司 中小微基金 指 湖南省中小微企业产业投资成长基金企业(有限合伙)中小微基金管理公司 指 湖南省中小微企业产业投资基金管理有限公司 竞网智赢 指 湖南竞网智赢网络技术有限公司 公告编号：2019-010 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人唐小奎、主管会计工作负责人唐小奎及会计机构负责人（会计主管人员）马建梅保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带与持续经营相关的重大不确定性段落的无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 实际控制人控制不当风险 唐小奎直接持有公司 4,022,901 股股份，直接持股比例为21.02%，为股份公司第一大股东，同时唐小奎间接持有公司10.83%的股份。唐小奎持有的股份所享有的表决权足以对股东大会的决议产生影响，且唐小奎在通铭教育及其前身通铭派瑞设立后，一直担任董事长职务，对通铭教育的股东大会、董事会表决、董事及高管的任免以及公司的经营管理、组织运作及公司发展战略具有实质性影响。虽然公司已建立了完善的法人治理结构，健全了各项规章制度，唐小奎仍可能利用其控制地位对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能损害公司或其他股东的利益。核心技术人员流失风险 互联网行业属于知识密集型行业，产品研发和技术创新依赖于核心技术人员和关键管理人员。随着业务的迅速发展，公司对具有丰富经验的高端人才需求增大。能否维持核心技术人员的稳定并不断吸引优秀人才的加盟是公司能否在行业内保持现有市场地位和具有持续发展能力的关键。行业竞争加剧风险 随着我国国民经济的持续增长以及产业转型升级，我国企业培训产业也得到了较快的发展。但由于进入该行业的企业越来越多，培训产品的同质化竞争日益严重，公司在未来也面临着较大的市场竞争加剧的风险。虽然公司已经开始着力于基于 公告编号：2019-010 6 互联网工具的转型升级建设，并加大了产品研发和品牌建设的力度，但由于行业的市场集中度较低，公司的市场份额仍有可能在未来日益激烈的市场竞争环境下受到冲击，进而影响到公司的经营业绩和盈利能力。企慕课堂对公司整体业绩的影响 企慕课堂是公司未来业务的重要战略支撑，产品上线后，公司投入了大量的资源进行运营和迭代开发。本年度，企慕课堂相关产品开始产生了现金流，但尚未达到收支平衡。净利润持续为负的经营风险 公司 2016 年、2017 年和 2018 年公司净利润分别为-10,898,564.30、-2,656,483.94 和-17,865,929.36 元。公司亏损的主要原因在于研发费用和销售费用、管理费用的大量投入到产生收入会有一定的周期，因此导致公司持续三年处于亏损状态。本期重大风险是否发生重大变化：否 公告编号：2019-010 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 北京通铭教育科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Ubilearning Technology Co.Ltd.(缩写:UT)证券简称 通铭教育 证券代码 834622 法定代表人 唐小奎 办公地址 北京市海淀区中关村大街 18 号 B 座 1058 室 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 龚亚明 职务 证券事务代表/项目管理总监 电话 010-65188598 传真 010-65188597 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市海淀区中关村大街 18 号 B 座 1058 室 100190 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 北京市海淀区中关村大街 18 号 B 座 1058 室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001 年 12 月 24 日 挂牌时间 2015 年 12 月 17 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）I6530 信息传输、软件和信息技术服务业-软件和信息技术服务业-信息技术咨询服务 主要产品与服务项目 企慕课堂 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）19,141,834 优先股总股本（股）-做市商数量-控股股东 唐小奎 实际控制人及其一致行动人 唐小奎、北京通铭派瑞投资管理合伙企业（有限合伙）、北京湘源汇智投资管理合伙企业（有限合伙）公告编号：2019-010 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 911101087334835727 否 注册地址 北京市海淀区中关村大街 18 号 B座 1058 室 否 注册资本（元）19,141,834 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 中山证券 主办券商办公地址 深圳市南山区科技中一路西华强高新发展大楼 7 层、8 层 联系电话：0755-82523706 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 郭颖涛、丁从娜 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2019-010 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 12,763,721.90 21,926,011.03-41.79%毛利率%42.81 64.61-归属于挂牌公司股东的净利润-17,865,929.36-2,656,483.94-572.54%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-15,645,365.98-2,711,319.26-477.04%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-294.68-18.30-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-258.05-18.68-基本每股收益-0.93-0.14-564.29%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 10,052,742.28 23,660,256.54-57.51%负债总计 12,922,881.32 8,664,466.22 49.15%归属于挂牌公司股东的净资产-2,870,139.04 14,995,790.32-119.14%归属于挂牌公司股东的每股净资产-0.15 0.78-119.14%资产负债率%（母公司）77.25 38.11-资产负债率%（合并）128.55 36.62-流动比率 0.74 2.23-利息保障倍数-70.66-12.67-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-8,123,114.64-5,109,027.35-59.00%应收账款周转率 1.25 1.85-存货周转率 6.33 5.98-公告编号：2019-010 10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%-57.51 1.33-营业收入增长率%-41.79%17.25-净利润增长率%-572.54 75.63-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 19,141,834 19,141,834 0%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 1、非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-30,153.95 2、计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）791,875.44 3、债务重组损益-2,983,500.00 4、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,215.13 非经常性损益合计非经常性损益合计-2,220,563.38 所得税影响数 0 少数股东权益影响额（税后）0 非经常性非经常性损益净额损益净额 -2,220,563.38 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）公告编号：2019-010 11 调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据及应收账款-12,905,183.45 应收账款 12,905,183.45-其他应收款 367,905.63 367,905.63 应付票据及应付账款-202,943.40 应付账款 202,943.40-其他应付款 276,889.92 276,889.92 管理费用 15,210,832.90 6,740,861.23 研发费用 0 8,469,971.67 公告编号：2019-010 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 1、公司目前所处行业 根据全国中小企业股份转让系统发布的挂牌公司管理型行业分类指引,公司所处行业是“信息传输、软件和信息技术服务业-软件和信息技术服务业-信息技术咨询服务”（行业代码：I6530）。2、经营模式 公司的主营业务系企业在线教育平台的研发、实施与服务，公司通过向企业客户销售公司自主研发的产品企慕课堂，自主研发的课件以及外购课件等学习内容，并针对上述产品提供进一步的安装、培训以及定制开发等实施服务，满足企业客户多样化的在线学习需求。3、主要产品及服务（1）技术开发服务 技术开发服务是指公司针对客户购买的通铭教育自主研发的产品（主要是企慕课堂）进行定制化开发，定制化开发主要是指在购买产品的基础上提供增加客户企业特色、根据客户要求完善管理流程、与客户已有的其它信息系统实现接口等服务。（2）技术维护服务 技术维护服务是指对客户购买并实施后的通铭教育的产品或者其他产品进行维护服务，主要包括客户企业培训系统年度运维支持服务、通铭教育自主知识产权产品维护服务。（3）软件产品销售 公司在经营过程中逐渐研发出了具有自主知识产权的系列产品，包括网络学习系统、在线考试系统、掌上学院、学习社区系统、企慕课堂，这些产品是公司面向市场提供技术开发服务及技术维护服务的主要基础产品。在此基础上，公司还研发出了在线课件播放器、掌上学院课件转换工具等产品作为上述主要产品的补充和配套。公司除了销售自有软件产品，也销售外购产品。外购产品主要是为了配合公司自有软件产品销售，根据客户的个性化需求而配置的必须的软硬件产品。（4）课件及课件服务 课件及课件服务主要是指向客户提供公司自主研发的课件、外购的课件，以及根据客户的实际业务需求提供课件制作服务。（5）企慕课堂云平台及扩展服务 企慕课堂是公司自主研发的，基于业务驱动、价值驱动的先进理念，结合 elearning+MOOC+SaaS特性的在线学习解决方案。目前主要有 2 个产品形态，分别是企慕课堂云平台和企慕课堂部署版产品。其中企慕课堂云平台是由公司运营，为客户提供即买即用、按需付费模式服务的在线教育云平台。企慕课堂企业版产品，是根据客户的个性化需求进行适度定制，公司为客户部署，由客户自主运营的系统。企慕课堂云平台及扩展服务主要是指公司通过企慕课堂云平台为客户开通在线学习系统，以及包括内容体系建设、学习活动策划、在线学习平台代运营等在内的扩展服务。4、客户类型 公司客户为企业客户，目前主要包括大型央企、行业龙头，同时也包括一部分中小企业客户。5、关键资源（1）十余年的技术沉淀 公司自从 2001 年成立以来，秉承“专注+专业”的经营理念，一直从事企业在线学习平台的咨询、研发、实施、服务。经过十余年的沉淀，积累了丰富的技术资源和专业化的技术研发团队，形成了完整的拥有完全自主知识产权的产品线，包括网络学习系统、在线考试系统、掌上学院、学习社区系统、企 公告编号：2019-010 13 慕课堂等。（2）优质的高端客户资源 公司的客户资源遍布金融、保险、电信、能源、交通、汽车、医药、制造业等各类行业，中国工商银行、中国人寿、中国移动、中国联通、东方航空、宝武集团等大型央企和行业龙头，与公司建立了长期互信的合作伙伴关系。在为众多的高端客户提供服务的过程中，公司与客户长期保持着有效的沟通，对客户需求与市场趋势有着比其他行业竞争对手更加深入的了解。这种优势，反过来又为双方保持长期良好的合作关系奠定了更加坚实的基础。6、销售渠道 公司目前主要采用直销的销售模式，由公司自有的销售团队，直接向最终客户提供产品与服务。同时，企慕课堂相关服务，已经开始尝试通过网络营销的手段进行推广。未来企慕课堂将采取直销渠道、网络营销相结合的模式，通过各种互联网渠道，快速提高企慕课堂的市场知名度，并通过完善的服务体系和完美的用户体验，有效地吸引并留住客户。7、收入来源 技术开发服务、技术维护服务、软件产品、自主研发的课件，通过直接与最终客户或总集成商签署合同，实现收入。外购或合作研发的课件销售，通过与最终客户签署合同，与供应商或者讲师按照销售收入进行分成。企慕课堂云平台的收入，主要包括平台的销售收入，以及课件内容的销售收入。报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 注：注：公司以前期间的主要产品是是企慕课堂和通铭教育 e-Learning 套件，两者功能类似，都是企业在线教育平台，但采用的技术框架不一样，用户的操作体验也有差别。企慕课堂产品是通铭教育e-Learning套件的升级版，随着企慕课堂产品越来越成熟，e-Learning 套件的销售越来越少，因此目前主要销售的产品只剩下企慕课堂。二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司面对企业在线教育领域的新形势和企业发展新挑战，持续强基固本、提质增效，为公司未来的发展打下了扎实基础。本期末总资产 10,052,742.28 元，较上年下降 57.51%，主要是因为本期业务量大幅下降导致应收款项以及货币资金减少较多，另外，因投资不利，可供出售金融资产及商誉减值严重。总负债 12,922,881.32元，比上年上涨 49.15%，主要是因为收入下降回款减少，举借外部资金较多导致其他应付款大幅增加。公告编号：2019-010 14 经营性现金流量-8,123,114.64 元，比上年下降 59.00%，主要是因为本期收入下降回款减少所致。全年实现营业收入 12,763,721.90 元，同比下降 41.79%，主要是因为一方面公司合同签订量下滑，另一方面企慕课堂的业绩还没有释放出来。但期后订单情况较为可观，截止到 2019 年一季度末，公司新签合同、已中标项目，加上前期未执行完的大额合同，累计金额约 1300 万元。营业总成本 27,754,240.69 元，同比上涨 8.62%，主要原因：一方面公司从战略布局考虑，加大了合作和市场推广投入，产生了较大的项目前期开发费用。另一方面本期确认前期的投资减值损失及商誉减值损失。归属于母公司所有者的净利润为-17,865,929.36 元，同比下降 572.54%，主要是因为一方面营业收入较上期下降较多，另一方面是销售费用、资产减值损失和营业外支出又有大幅提高。(二二)行业情况行业情况 根据全国中小企业股份转让系统发布的挂牌公司管理型行业分类指引,公司所处行业是“信息传输、软件和信息技术服务业-软件和信息技术服务业-信息技术咨询服务”（行业代码：I6530）。公司关注的应用领域主要是在线教育行业中职业教育，服务对象主要是企业客户。目前阶段，中国在线教育的宏观发展环境持续向好。习近平主席在在中国共产党第十九次全国代表大会上的报告提到：优先发展教育事业。建设教育强国是中华民族伟大复兴的基础工程，必须把教育事业放在优先位置，深化教育改革，加快教育现代化。完善职业教育和培训体系，深化产教融合、校企合作。根据艾瑞咨询2018 年中国在线教育行业发展研究报告的研究数据，2018 年中国在线教育市场规模达 2517.6 亿元，同比增长 25.7%。预计未来 3-5 年市场规模增速保持在 16-24%之间，增速持续降低但增长势头保持稳健。艾瑞咨询数据显示，高等学历教育及职业培训一直是中国在线教育的市场主体，占整个在线教育市场规模的 80%左右。由于成人自控力强、学习目标明确、空闲时间有限、视力已成型，因此成人是在线教育的主要用户群体。从企业层面看，知识更新快、业务培训量大及工学矛盾突出，使得碎片化学习、移动化学习，成为更适宜的培训方式。从使用者角度看，随着移动互联网的发展，以及年轻一代员工成为公司发展的中坚 公告编号：2019-010 15 力量，他们更加偏好新型的学习、培训方式。企业在线教育平台的定位是为企业培训管理的各环节提供技术支撑服务，包括学员的学习、考试、培训班等活动的参与，以及管理员的活动组织与发布、数据统计与分析等，功能繁杂，同时用户对平台的功能易用性、操作友好性、性能的可扩展性均有着较高的预期。因此，在企业培训领域有较多技术沉淀的公司，将会迎来更多的机会。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 1,386,668.83 13.79%5,090,415.46 21.51%-72.76%应收票据与应收账款 5,960,054.71 59.29%12,905,183.45 54.54%-53.82%存货 1,449,852.21 14.42%855,972.18 3.62%69.38%可供出售金融资产-1,500,000.00 6.34%-100.00%投资性房地产-长期股权投资-固定资产 387,174.86 3.85%497,894.06 2.10%-22.24%在建工程-商誉-1,449,796.01 6.13%-100.00%长期待摊费用 99,928.93 0.99%203,761.79 0.86%-50.96%递延所得税资产-675,760.98 2.86%-100.00%短期借款 3,000,000.00 29.84%3,000,000.000 12.68%0.00%长期借款-应付票据及应付账款 344,488.00 3.43%202,943.40 0.86%69.75%其他应付款 4,994,933.98 49.69%276,889.92 1.17%1,703.94%未分配利润-31,653,765.55-13,787,836.19-129.58%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金 营业收入下降，收款减少，而成本费用总体有所上升，导致货币资金减少较多。2、应收票据与应收账款 因营业收入下降，导致应收款项减少。3、存货 存货增长是因为本期的未完工项目较上期末总额更大，未完工项目分别为联通四期及中移在线的开发合同。4、可供出售金融资产 公告编号：2019-010 16 可供出售金融资产下降是因为北京公众通铭教育科技有限公司的经营情况进一步恶化，目前处于不经营状态，且未来的经营计划暂无，因此本期将对北京公众通铭教育科技有限公司的投资确认了减值。5、商誉 商誉下降是因为本期全资子公司竞网通铭仍处于亏损状态，且预计未来现金流现值低于总资产，因此，对商誉做了减值处理。6、其他应付款 其他应付款大幅增长主要是因为本期举借了大量外部借款，至期末仍有外部借款尚未结清，同时上期期末的外部借款较少。7、未分配利润 未分配利润下降是因为本期亏损 17,865,929.36 元所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金额变动本期与上年同期金额变动比例比例 金额金额 占营业占营业收入的收入的比重比重 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 营业收入 12,763,721.90-21,926,011.03-41.79%营业成本 7,300,092.71 57.19%7,760,700.70 35.39%-5.94%毛利率%42.81%-64.61%-管理费用 6,630,617.15 51.95%6,740,861.23 30.74%-1.64%研发费用 7,416,490.95 58.11%8,469,971.67 38.63%-12.44%销售费用 3,418,149.46 26.78%1,344,998.55 6.13%154.14%财务费用 244,705.33 1.92%226,543.36 1.03%8.02%资产减值损失 2,645,961.24 20.73%866,021.10 3.95%205.53%其他收益 657,109.50 5.15%516,091.50 2.35%27.32%投资收益-167,408.00-0.76%100.00%公允价值变动收益-资产处置收益-30,153.95-0.24%-汇兑收益-营业利润-14,363,563.24-112.53%-3,276,676.98-14.94%-338.36%营业外收入 158,394.88 1.24%74,937.52 0.34%111.37%营业外支出 2,983,500.02 23.37%19,289.76 0.09%15,366.76%净利润-17,865,929.36-139.97%-2,656,483.94-12.12%-572.54%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入 本期的营业收入较上年减少了 41.79%，主要原因是，一方面公司合同签订量下滑，另一方面企慕课 公告编号：2019-010 17 堂的业绩还没有释放出来。2、毛利率 毛利率下降，主要是因为公司合同量下降，但人员并未同比例下降，人员成本较上期高所致。3、销售费用 销售费用增长，主要是公司从战略布局考虑，加大了合作和市场推广投入，产生了较大的项目前期开发费用。4、资产减值损失 资产减值损失增长，主要原因：一是因为北京公众通铭教育科技有限公司的经营情况进一步恶化，目前处于不经营状态，且未来的经营计划暂无，因此对北京公众通铭教育科技有限公司的投资全额确认了减值损失；二是因为本期全资子公司竞网通铭仍处于亏损状态，且预计未来现金流现值低于总资产，因此对并购竞网通铭产生的商誉全额确认了减值损失。5、营业利润 营业利润下降，主要原因是：一方面营业收入较上期下降较多，另一方面是销售费用和资产减值损失又有大幅提高。6、营业外支出 营业外支出增加，主要是因为北京公众时代文化艺术传播有限公司经营情况不良，无力偿还对我公司的债务，因此对北京公众时代文化传播有限公司的应收账款进行了债务重组，公司第二届董事会第三次会议审议了该事项。7、净利润 本期营业利润和净利润出现了大幅下滑，主要原因是一方面营业收入较上期下降较多，另一方面是销售费用、资产减值损失和营业外支出又有大幅提高。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 12,763,721.90 21,926,011.03-41.79%其他业务收入-主营业务成本 7,300,092.71 7,760,700.70-5.94%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%技术开发服务 6,668,275.13 52.24%10,926,295.18 49.83%技术维护服务 2,844,438.30 22.29%5,490,431.79 25.04%企慕课堂云平台及扩展服务 1,980,935.45 15.52%4,763,130.18 21.72%自制软件产品 172,413.80 1.35%746,153.88 3.40%课件及课件服务 1,097,659.22 8.60%-按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：公告编号：2019-010 18 本期收入构成没有发生大的变动。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 北京中烟信息技术有限公司 2,733,584.87 21.42%否 2 中国东方航空股份有限公司 1,260,613.20 9.88%否 3 浙江日报报业集团 1,028,301.89 8.06%否 4 中国人寿保险股份有限公司 1,001,879.17 7.85%否 5 国家新闻出版社广电总局无线电台管理局 924,528.30 7.24%否 合计合计 6,948,907.43 54.45%-3.1 主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 北京汉鼎互联科技有限公司 1,671,969.46 44.86%否 2 北京中联海华科技有限公司 540,000 14.49%否 3 北京中关村互联网教育科技服务有限责任公司 408,072.82 10.95%否 4 北京步峰信息技术有限公司 344,028.00 9.23%否 5 阿里云计算有限公司 124,598.91 3.34%否 合计合计 3,088,669.19 82.87%-注：总采购金额：3,727,079.00 元。2.12.1 现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额-8,123,114.64-5,109,027.35-59.00%投资活动产生的现金流量净额-94,192.95-1,710,246.08 94.49%筹资活动产生的现金流量净额 4,400,560.96 2,966,114.18 48.36%现金流量分析现金流量分析：经营活动产生的现金流量净额出现较大波动，主要是因为营业收入下降导致“销售商品、提供劳务收到的现金”下降。投资活动产生的现金流量净额增加，主要是因为报告期内，减少了对外投资所致。筹资活动产生的现金流量净额增加，主要是因为报告期内对外借款筹资增加所致。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 湖南竞网通铭教育科技有限公司 注册资本：500 万元 持股比例：100%公告编号：2019-010 19 设立时间：2015 年 12 月 14 日 主营业务：软件开发、课件制作。本期营业收入 1,614,711.46 元，净利润-4,432,293.41 元。湖南财金教育科技有限公司 注册资本：548 万元 持股比例：100%设立时间：2017 年 3 月 9 日 主营业务：中小企业综合服务。北京公众通铭教育科技有限公司 注册资本：1000 万元 持股比例：15%设立时间：2015 年 9 月 4 日 主营业务：K12 领域的教育信息化解决方案和服务。燕园通铭科技（北京）有限公司 注册资本：1000 万元 持股比例：18.80%设立时间：2015 年 12 月 4 日 主营业务：财税领域的职业教育服务。报告期内不存在取得和处置子公司的情况。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无。(五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 审计意见类型：带与持续经营相关的重大不确定性段落的无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：大信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的带与持续经营重大不确定性段落的无保留意见的审计报告，公司董事会予以理解和认可。截至 2018 年 12 月 31 日，公司累计未分配利润为-31,653,765.55 元，2018 年度扣除非经营性损益后的净利润为-15,645,365.98 元。主要原因是因为一方面公司合同签订量下滑，企慕课堂的业绩还没有释放出来；另一方面是销售费用、资产减值损失和营业外支出又有大幅提高。公司自主知识产权的产品研发是一个从无到有的过程，因此前期的研发投入较大，其中 2016 年度、2017 年度、2018 年度的研发费投入分别为 6,368,055.40 元、8,469,971.67 元、7,416,490.95 元。截止到 2018 年底，公司的企慕课堂产品已基本成型，后续的研发费主要用于产品的升级迭代，预计 2019年度的研发费投入会有所下降。随着企慕课堂的产品定型，公司的销售收入有望实现快速增长，利润率有望得到有效的提升。公司于 2018 年 12 月中标的“xxx 银行网络大学技术架构转型项目”，于 2019 年初确认了企慕课堂产品 190 万的营收。截止到 2019 年一季度末，公司新签合同、已中标项目，加上前 公告编号：2019-010 20 期未执行完的合同，累计金额达 1300 余万，为 2019 年度的收入增长打下了良好的基础。与此同时，公司在销售策略上也进行了调整，2019 年度的销售重点将是产品销售和流量分成模式，尽量减少边际成本偏高的技术开发服务。为此，公司组建了互联网营销团队，通过互联网手段，扩大获取客户线索的途径，快速实现轻交付的客户订单。公司董事会认为：大信会计师事务所（特殊普通合伙）依据相关情况，本着严格、谨慎的原则，对上述事项出具了带与持续经营相关的重大不确定性的无保留意见的审计报告，对此我们表示理解，该报告客观公正地反映了公司 2018 年度财务状况及经营成果。公司董事会、监事会、高级管理人员等相关人员积极采取有效措施，消除审计报告中带持续经营重大不确定性段落对公司的影响。(六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2018 年度及以后期间的财务报表。因此，公司按照上述通知的要求，对报表项目进行了调整。具体详见第三节、八及财务报表附注部分三、（二十一）列示内容。(七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八八)企业社会责任企业社会责任 公司坚持以人为本，不断完善劳动用工与福利保障相关管理制度，重视人才培养，