834365_2018_杭州掌盟_2018年年度报告_2019-07-21.pdf

1 杭 州 掌 盟 NEEQ:834365 杭州掌盟软件股份有限公司 Hangzhou Zhangmeng Software Co.,Ltd 年度报告 2018 2 公公 司司 年年 度度 大大 事事 记记 2018 年 6 月，杭州掌盟与港股上市公司陆氏集团合作，布局越南移动互联网市场。2018 年 7 月，杭州掌盟与上海游戏产业孵化器签约，达成战略合作关系，为双方未来在游戏等相关产业的深度合作奠定了健康良好的基础。2018 年 11 月，杭州掌盟与国内最大的手机专业连锁企业迪信通合作，布局印度移动互联网市场。公告编号：2019-003 3 目录目录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2424 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2626 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2929 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3030 第九节第九节 行业信息行业信息 .3434 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3535 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3838 公告编号：2019-003 4 释义释义 释义项目释义项目 释义释义 公司、股份公司、杭州掌盟 指 杭州掌盟软件股份有限公司 三会 指 股东会、董事会、监事会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、浙商证券 指 浙商证券股份有限公司 律师 指 浙江泽大律师事务所 会计师 指 天健会计师事务所 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 杭州掌盟软件股份有限公司章程 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 咪咕数媒 指 咪咕数字传媒有限公司 公告编号：2019-003 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示 【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人蔡红兵、主管会计工作负责人高章磊及会计机构负责人（会计主管人员）刘博保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。天健会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险事项简要描述重要风险事项简要描述 行业政策风险 公司属于移动互联网行业,其主管部门为工信部、文化部、国家新闻出版广电总局。在移动互联网产业快速发展的过程中,少数移动智能终端、移动应用程序及网络游戏等由于监管缺失造成了一些社会负面影响。对此,近年相关监管部门逐渐重视移动互联网产业的健康发展,针对移动智能终端进网管理、移动应用及网络游戏的开发、出版、运营实行较为严格的资质管理及审查等监管措施。目前,杭州掌盟已就其业务合法经营取得了应取得的批准、许可手续,包括增值电信业务经营许可证、网络文化经营许可证等。业务拓展风险 目前,公司主营业务为基于手机和可穿戴设备,提供整体解决方案,为客户提供最佳体验和最大价值。因此,公司未来发展需不断拓展并保持与方案公司、硬件生产厂商之间的合作关系,如市场出现大幅下滑或政策发生重大变化,则可能对杭州掌盟的业公告编号：2019-003 6 务拓展产生重大不利影响,公司存在业务拓展风险。公司人员流失的风险 杭州掌盟拥有专业化的管理团队和技术人才队伍,该等核心人对移动互联网行业发展趋势、用户需求偏好有着深入的理解,经营管理团队和核心技术人才能否保持稳定是公司长远发展的重要因素。如果公司不能有效保持管理团队和核心技术人员的激励机制并根据环境变化而不断完善,将会影响到管理团队和核心技术人员积极性、创造性的发挥,有可能会出现人才流失的风险。互联网系统安全性的风险 公司运营依赖于互联网,网络的安全运营容易受到电信故障、黑客攻击、病毒破坏等影响,若公司未能及时发现并解决,将给公司的经营和声誉将带来一定的不利影响。知识产权被侵害的风险 公司已经采取了较严密的知识产权保护措施,但不排除公司知识产权仍存在可能被侵害的风险。如果公司的核心技术、专利和软件著作权等知识产权被窃取或遭受侵害,将会对公司的竞争优势产生不利影响。公司治理风险 公司按照公司法、公司章程等法律法规的要求成立了股东大会、董事会和监事会(以下简称“三会”),建立了规范的公司治理结构。同时,公司制定了 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则等制度,对股东大会、董事会和监事会的权力范围、成员资格、召开、表决程序等事项进行了进一步的规定。公司现行治理结构和内部控制体系的良好运行尚需在实践中证明和不断完善,随着公司的快速发展,经营规模不断扩大,市场范围不断扩展,人员不断增加,对公司治理将会提出更高的要求,因此,公司未来经营中可能存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。重大客户依赖风险 报告期内客户第一名咪咕数字传媒有限公司的收入占比为55.42%,存在一定的重大客户依赖风险。咪咕数字传媒有限公司系中国移动旗下公司,通过运营商中国移动结算的信息费均通过该公司结算,故收入占比较高。公司将逐渐增加第三方支付等非运营商结算的收入占比,降低重大客户依赖风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 公告编号：2019-003 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 杭州掌盟软件股份有限公司 英文名称及缩写 Hangzhou Zhangmeng Software Co.,Ltd 证券简称 杭州掌盟 证券代码 834365 法定代表人 蔡红兵 办公地址 杭州市拱墅区美好国际大厦 1801、1802 室 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 高章磊 是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格 是 电话 057187381195 传真 057188076498 电子邮箱 公司网址 http:/ 杭州市拱墅区湖州街 168 号美好国际大厦 18 楼 310000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 6 月 15 日 挂牌时间 2015 年 11 月 23 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）I65 软件和信息技术服务业 主要产品与服务项目 为移动智能终端提供一站式整体软件解决方案,提升用户体验，创造客户价值。普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股）49,392,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人及其一致行动人 蔡红兵、冯利平、钟伟俊 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内是否变更报告期内是否变更 统一社会信用代码 91330100662324231U 否 注册地址 杭州市拱墅区美好国际大厦1801、1802 室 否 公告编号：2019-003 8 注册资本 49,392,000.00 否 注册资本与总股本不一致的,请进行说明。五、五、中介机构中介机构 主办券商 浙商证券 主办券商办公地址 浙江省杭州市江干区五星路 201 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天健会计师事务所 签字注册会计师姓名 毛晓东、宁一峰 会计师事务所办公地址 杭州市江干区钱江路 1366 号华润大厦 B 座 六、六、自愿披露自愿披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2019-003 9 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 60,653,550.85 89,641,178.09-32.34%毛利率%16.53%49.46%-归属于挂牌公司股东的净利润-11,188,237.06 21,488,669.48-152.07%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-13,180,168.54 20,198,958.67-165.25%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-8.85%16.21%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-10.55%15.24%-基本每股收益-0.23 0.44-152.27%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 129,359,271.17 137,115,925.22-5.66%负债总计 10,606,364.94 7,183,974.31 47.64%归属于挂牌公司股东的净资产 119,222,338.66 130,410,575.72-8.58%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.41 2.64-8.58%资产负债率%（母公司）6.39%4.27%-资产负债率%（合并）8.20%5.24%-流动比率 975.30%1,506.21%-利息保障倍数-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 6,996,280.03 13,313,119.15-47.45%应收账款周转率 229.51%331.47%-存货周转率-四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%-5.66%-6.71%-营业收入增长率%-32.34%10.13%-净利润增长率%-152.07%-27.26%-五、五、股本情况股本情况 公告编号：2019-003 10 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 49,392,000 49,392,000 0.00%计入权益的优先股数量 0 0 计入负债的优先股数量 0 0 六、六、非经常性损益非经常性损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-5,922.50 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）396,200.23 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 1,757,618.35 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-19,525.03 非经常性损益合计非经常性损益合计 2,128,371.05 所得税影响数-4,881.26 少数股东权益影响额（税后）非经常性损益净额非经常性损益净额 2,133,252.31 七、七、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 八、八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目科目 上年期末（上年同期）上年期末（上年同期）上上年期末（上上年同期）上上年期末（上上年同期）调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 管理费用 17,361,156.71 9,888,893.63 15,001,110.16 8,544,614.00 研发费用 7,472,263.08 6,456,496.16 注：编制合并报表的公司应当以合并财务报表数据填列或计算以上数据和指标。九、九、业绩预告、业绩快报的差异说明业绩预告、业绩快报的差异说明 适用 不适用 详见公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）披露的2018 年年度业 绩快报修正公告及致歉说明（公告编号：2019-005）、2018 年年度业绩预告修正公告及致歉说明（公 公告编号：2019-003 11 告编号：2019-006）。公告编号：2019-003 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务概要业务概要 商业模式商业模式:一、商业模式和盈利模式 杭州掌盟是一家移动互联网行业高新技术企业，主营业务为依靠自身优势，基于移动智能终端提供整体解决方案，为客户提供最佳体验和创造最大价值。公司关键资源为公司通过各种渠道产品积累的数千万用户，收入模式为帮助各种内容提供商精准推广各种产品，客户主要为各种咪咕数媒等内容提供商。报告期内，公司主营业务、商业模式和盈利模式较上年度未发生重大变化。核心竞争力分析：核心竞争力分析：公司在多方面有较强的竞争优势：公司管理团队在行业内有十多年的从业经验，现代化的管理能力；公司培养了一批稳定的专业的研发人员和经验丰富的推广、运营团队；公司十几年的行业沉淀，积累了数千万用户；公司拥有品类丰富的优质的产品，能够满足客户的各项需求。报告期内公司核心竞争力未发生重大变化。?报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或否是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 公告编号：2019-003 13 二、二、经营情况回顾经营情况回顾 （一）（一）经营计划经营计划 报告期内，公司经营状况保持稳定、健康的发展，公司始终坚持稳健、审慎的经营原则，不断完善各项制度，加强公司治理和内部控制。报告期内公司无对持续经营能力有重大不利影响的事项。公司发挥自身技术及渠道优势，基于各种移动智能终端提供整体软件解决方案，为客户提供最佳体验和创造最大价值。报告期内，公司按计划开始对海外互联网市场进行布局，先后在越南、印度等地设立分支机构，辐射东南亚区域。目前海外团队已经组建完毕，相关工作正在有序开展。（二）（二）行业情况行业情况 智能化作为如今科技发展的大方向，已经拥有广泛认知。而距离消费者最近的，莫过于单体智能硬件。这类产品主要通过软件与硬件结合，将传统意义上的设备改造为智能化功能的全新产品。智能化的硬件产品具备网络连接能力，并可加载互联网服务，这也是目前智能设备的典型构架，从消费者端收集数据，并在云端进行分析，实现真正意义的智能化。2018 年智能硬件市场仍然呈现增长趋势，智能手表、VR/AR、智能机器人等对消费者和企业依旧拥有很强的吸引力。在智能可穿戴市场中，经历了三年的吸收与成长后更加成熟。无论是产业链还是市场定位，都较 2017 年度更清晰。但 2017 年游戏产业和整个文化娱乐行业政策不断收紧，新研发的产品无法完成正式上线的相关前置审批流程，对公司相关产品变现造成了一定影响。（三）（三）财务分析财务分析 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本期期末与上年期末金上年期末金额变动比例额变动比例 金额金额 占总资产的比占总资产的比重重 金额金额 占总资产的比占总资产的比重重 应收票据及应收账款 21,571,342.97 16.68%31,282,430.71 22.81%-31.04%预付款项 2,098,558.60 1.62%2,338,484.62 1.71%-10.26%其他应收款 118,890.65 0.09%71,241.27 0.05%66.88%存货 357,864.00 0.28%357,864.00 0.26%0.00%其他流动资产 18,535,899.53 14.33%10,600,760.63 7.73%74.85%长期股权投资 3,131,880.82 2.42%177,021.31 0.13%1,669.21%其他权益工具投资 61,382.76 0.05%5,532,222.23 4.03%-98.89%固定资产 22,633,463.38 17.50%23,141,371.49 16.88%-2.19%递延所得税资产 88,670.93 0.07%59,843.33 0.04%48.17%应付票据及应付账款 8,612,029.85 6.66%2,755,586.89 2.01%212.53%预收款项 101,968.12 0.08%62,613.26 0.05%62.85%应付职工薪酬 1,831,635.76 1.42%2,191,945.63 1.60%-16.44%公告编号：2019-003 14 应交税费 43,865.09 0.03%2,100,025.71 1.53%-97.91%其他应付款 16,866.12 0.01%73,802.82 0.05%-77.15%资产负债项目重大变动原因：资产负债项目重大变动原因：（1）应收票据及应收账款减少31.04%，主要系本期收回期初的应收账款，而本期收入同比下降，应收账款的增加额不如去年，故期末应收账款余额减少。（2）预付账款减少10.26%，主要系公司预付账款为预付的信息费等，本期正常结算后结转成本，故余额减少。（3）其他应收款增加66.88%，系期初金额较小，故变动比例较大。（4）其他流动资产增加74.85%，系期末理财产品余额较期初增加引起。（5）可供出售金融资产减少98.89%，系本期对经营不善的参股公司计提减值准备引起。（6）长期股权投资增加1,769.00%，系本期对联营企业进行投资，而期初基数较小，故变动比例较大。（7）递延所得税资产增加48.17%，系本期应收款项减值准备变动引起。（8）应付票据及应付账款增加212.53%，系本期成本增加，应付信息费相应增加。（9）预收款项增加62.85%，系期初基数较小，故变动幅度较大。（10）应付职工薪酬减少16.44%，系本期员工人数减少，故期末应付职工薪酬相应减少。（11）应交税费减少97.91%，系本期经营亏损，故应交税费余额大幅减少。（12）其他应付款减少77.15%，系期初基数较小，故变动幅度较大。2、营业情况分析营业情况分析（1）利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 营业收入 60,653,550.85-89,641,178.09-32.34%营业成本 50,629,331.98 83.47%45,309,072.69 50.54%11.74%毛利率 16.53%-49.46%-税金及附加 367,194.79 0.61%562,152.54 0.63%-34.68%销售费用 2,190,742.03 3.61%1,634,034.41 1.82%34.07%管理费用 8,754,950.03 14.43%9,888,893.63 11.03%-11.47%研发费用 6,253,183.13 10.31%7,472,263.08 8.34%-16.31%财务费用-495,343.74-0.82%-715,317.63-0.80%30.75%资产减值损失 6,240,985.31 10.29%1,676,317.23 1.87%272.30%其他收益 396,200.23 0.65%286,890.07 0.32%38.10%投资收益 1,892,957.86 3.12%603,743.17 0.67%213.54%资产处置收益 73,470.70 0.08%营业利润-10,998,334.59-18.13%24,777,866.08 27.64%-144.39%营业外收入 12,281.09 0.01%营业外支出 25,447.53 0.04%210,584.32 0.23%-87.92%净利润-11,179,044.68-18.43%21,077,928.65 23.51%-153.04%项目重大变动原因：项目重大变动原因：公告编号：2019-003 15 （1）营业收入减少32.34%，营业成本增加11.74%。受到运营商政策变化影响，传统移动增值、流量经营等业务规模萎缩；手机游戏业务受到游戏版号停发影响，收入及盈利能力大幅下降。公司第一大客户咪咕数媒本期收入为1,410万元，而去年同期咪咕数媒收入为4,968万元，同比减少3,558万元，因此本期收入较上期大幅减少。除去咪咕数媒之外，渠道、发行等其他业务板块收入较去年同期增加660万元。综合前述原因，本期收入较上期仍然大幅减少。另一方面，受到行业政策影响，各业务板块毛利率均明显低于去年。受咪咕数媒收入减少影响，此业务板块成本减少约859万元。而其他业务成本增加1,390万元。综合前述原因，本期成本较上次增加532万元。因此，公司本期收入较上期大幅减少，而成本却略有增加。受收入和利润降低影响，税金及附加也相应减少。（2）销售费用较上期增加34.07%，主要系本期新设境外分支机构，销售人员较去年有所增加，销售人员工资增加所引起。（3）管理费用较上期减少11.47%，主要系本期员工人数减少，相关人工等费用降低。另外公司2017年度进行财务核查，而本期并无相关工作，中介机构服务费较上期大幅减少。（4）研发费用较上期减少16.31%，主要系本期员工人数减少，而研发费用以研发员工的人工成本为主，故研发费用减少。（5）财务费用较上期增加30.75%，投资收益增加213.54%。主要系公司现金充裕，本期购买理财产品等固定收益产品，相关利息收入从财务费用计入投资收益核算引起。（6）资产减值损失较上期增加272.30%。主要系本公司投资的企业均为行业上下游企业，受2018年度移动互联网行业大环境影响，各被投资企业经营情况均不及预期，本期对经营不善的参股公司计提减值准备引起。公司参股公司上海爱彼信息技术有限公司、上海闵正科技有限公司、上海鹰客网络科技有限公司均已处于停止经营状态；杭州掌星网络科技有限公司、杭州正道文化传媒有限公司也持续亏损。各参股公司计提减值准备情况详见财务报表附注相关科目。（7）营业外支出减少87.92%，主要系2017年处置、报废一批固定资产，本期处置损失较少引起。（8）净利润减少153.04%，主要系受到运营商政策变化影响，传统移动增值、流量经营等业务规模萎缩；手机游戏业务受到游戏版号停发影响，收入及盈利能力大幅下降。此外公司对部分参股公司的投资计提了减值准备引起。（2 2）收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 主营业务收入 60,653,550.85 89,641,178.09-32.34%其他业务收入 主营业务成本 50,629,331.98 45,309,072.69 11.74%其他业务成本 按产品分类分析：按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业收入比例占营业收入比例%上期收入金额上期收入金额 占营业收入比例占营业收入比例%基于可穿戴设备收入 23,786,630.83 39.22%35,216,695.01 39.29%基于手机解决方案收入 36,893,549.85 60.78%54,424,483.08 60.71%公告编号：2019-003 16 按区域分类分析：按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：本期收入构成比例较上期无重大变化。（3）主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关是否存在关联关系联关系 1 咪咕数媒 14,102,886.43 23.25%否 2 上海智鼎信息科技有限公司 9,196,298.97 15.16%否 3 杭州微甜科技有限公司 7,400,622.52 12.20%否 4 咪咕互动娱乐有限公司 4,295,180.81 7.08%否 5 浙江金祥软件技术有限公司 2,222,367.09 3.66%否 合计合计 37,217,355.82 61.35%-注：属于同一控制人控制的客户视为同一客户合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。（4）主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关是否存在关联关系联关系 1 上海信淼信息科技有限公司 7,327,349.29 12.08%否 2 上海豪成通讯科技有限公司 5,777,377.24 9.53%否 3 江苏美圣信息技术有限公司 4,806,857.94 7.93%否 4 苏州乐米信息科技有限公司 4,449,105.95 7.34%否 5 北京同润网络科技有限公司 1,376,650.92 2.27%否 合计合计 23,737,341.34 39.15%-注：属于同一控制人控制的供应商视为同一供应商合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 6,996,280.03 13,313,119.15-47.45%投资活动产生的现金流量净额-9,789,648.13 16,231,484.57-160.31%筹资活动产生的现金流量净额 -30,870,000.00 100.00%现金流量分析：现金流量分析：（1）经营活动产生的现金流量净额减少 47.45%，主要系本期收入下降成本增加，故经营活动净现金流较上期大幅减少。（2）投资活动产生的现金流量净额减少 160.31%，主要系本期对子公司和联营企业投资 442 万元。另外本期购买银行理财产品，期末其他流动资产较期初也大幅增加。（3）筹资活动产生的现金流量净额减少 100.00%，主要系上期支付分红款引起，而本期并未分红。（四）（四）投资状况分析投资状况分析 1 1、主要控股子公司、参股公司情况主要控股子公司、参股公司情况 公告编号：2019-003 17 1、上海杭游网络科技有限公司 法定代表人：冯利平 注册资本：200.00 万元 成立日期：2014 年 7 月 23 日 营业范围：网络科技（不得从事科技中介），从事网络、计算机软硬件技术领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，计算机系统集成，设计、制作、代理各类广告，利用自有媒体发布广告，动漫设计，投资管理，企业管理咨询，会务服务，从事技术进出口业务，计算机、软件及辅助设备（除计算机信息系统安全专用产品）、电子产品、通讯器材的销售。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】2、丽水趣动网络技术有限公司 法定代表人：钟伟俊 注册资本：200.00 万元 成立日期：2014 年 9 月 15 日 经营范围：一般经营项目：计算机网络技术服务（不涉及互联网信息服务），从事计算机网络科技信息、计算机软硬件领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，计算机信息系统集成，广告设计、制作（不含喷绘）、代理、发布，动漫设计，投资管理（不含股权投资管理），企业管理咨询，会务服务，国家准许的货物与技术的自由进出口业务，计算机、软件及辅助设备、电子产品、通讯器材的销售。期末总资产 314.80 万元，净资产 195.68 万元；本期营业收入 345.75 万元，净利润-2.23 万元。3、浙江盟乐网络科技有限公司 法定代表人：蔡红兵 注册资本：1,000.00 万元 成立日期：2015 年 1 月 16 日 经营范围：一般经营项目：从事网络、计算机软硬件技术领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，计算机系统集成，广告设计、制作、代理，媒体广告代理，动漫设计，投资管理，企业管理咨询，会务服务，从事技术进出口业务，计算机、软件及辅助设备（除计算机系统安全专用产品）、电子产品、通讯器材的销售。4、苏州掌智通讯科技有限公司 法定代表人：钟伟俊 注册资本：5000.00 万元 成立日期：2016 年 9 月 13 日 经营范围：通讯电子技术领域内的硬件与软件开发，计算机、软件及辅助设备（除计算机信息系统安全专用产品）、机电设备、通讯器材、电子产品的销售；从事网络技术领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品及技术除外）、商务信息咨询、企业管理咨询、会务服务。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）5、萤火虫软件科技有限公司（香港）注册资本：800 万元港币 成立日期：2015 年 5 月 13 日 萤火虫软件科技有限公司系本公司与陆氏集团合资成立的控股公司，无实际业务，系越南萤火虫软件有限公司的控股公司。6、杭州掌翌软件技术有限公司 法定代表人：钟伟俊 注册资本：200.00 万元 成立日期：2018 年 5 月 21 日 公告编号：2019-003 18 经营范围：计算机软件的技术开发、技术服务、技术咨询；计算机软硬件的销售。杭州掌翌系印度掌盟子公司的控股公司。7、上海爱彼信息技术有限公司 法定代表人：袁永周 注册资本：62.5 万元 成立日期：2015 年 5 月 11 日 经营范围：第二类增值电信业务中的信息服务业务（仅限互联网信息服务）；计算机软硬件、网络设备的技术开发；计算机系统集成；计算机软硬件、数码产品的销售；广告的设计、制作、发布（除网络广告发布）。因经营亏损，本期计提资产减值准备 117,959.01 元，期末投资净额为 0 元。8、杭州掌星网络科技有限公司 法定代表人：许志强 注册资本：266.67 万元 成立日期：2014 年 6 月 3 日 经营范围：从事网络科技、软件科技领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，计算机网络工程，计算机、软件及辅助设备（除计算机信息系统安全专用产品）、电子产品及配件的销售。因经营亏损，本期计提资产减值准备 24,545.57 元，期末投资净额为 37,954.43 元。9、杭州正道文化传媒有限公司 法定代表人：梁栋 注册资本：1111.11 万元 成立日期：2015 年 12 月 1 日 经营范围：专题、专栏、综艺、动画片、广播剧、电视剧的制作、复制、发行；文化艺术交流活动策划；著作权的转让（法律法规禁止转让的权利除外）；第二类增值电信业务中的信息服务（仅限互联网信息服务）；经营性互联网文化服务；广告的设计、制作（凡涉及许可证的凭有效许可证经营）；市场营销策划。因经营亏损，本期计提资产减值准备 500 万元，期末投资净额为 0 元。10、上海闵正科技有限公司 法定代表人：徐韬 注册资本：125 万元 成立日期：2010 年 5 月 7 日 经营范围：从事通讯科技、计算机软硬件、网络科技、电子科技领域内的技术咨询、技术服务、技术开发、技术转让，通讯设备及相关产品、计算机、软件及辅助设备（除计算机信息系统安全专用产品）、电子产品的销售。因经营亏损，本期计提资产减值准备 328,001.04 元，期末投资净额为 21,998.96 元。11、上海鹰客网络科技有限公司 法定代表人：王宏舰 注册资本：600 万元 成立日期：2014 年 10 月 29 日 经营范围：从事网络、计算机技术领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，计算机、软件及辅助设备、电子产品、通信设备及相关产品的销售。因经营亏损，本期计提资产减值准备 333.85 元，期末投资净额为 1,429.37 元。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 期末理财产品余额 1,800 万元，详细情况如下：公告编号：2019-003 19 杭州银行“幸福 99”理财产品 1010 万元，到期日 2019 年 1 月 10 日。杭州银行“幸福 99”理财产品 790 万元，到期日 2019 年 3 月 6 日。（五）（五）研发情况研发情况 研发研发支出情况：支出情况：项目项目 本期金额本期金额/比例比例 上期金额上期金额/比例比例 研发支出金额 6,253,183.13 7,472,263.08 研发支出占营业收入的比例 10.31%8.34%研发支出中资本化的比例 0.00%0.00%研发研发人员情况：人员情况：教育程度教育程度 期初人数期初人数 期末人数期末人数 博士 0 0 硕士 3 2 本科及以下 85 65 研发人员总计 88 67 研发人员占员工总量的比例 83.84%70.53%专利情况专利情况：项目项目 本期数量本期数量 上期数量上期数量 公司拥有的专利数量 0 0 公司拥有的发明专利数量 0 0 研发项目情况：研发项目情况：公司注重移动智能终端平台的研发，主要采用自主研发方式保证相关软件平台的质量和可靠性。报告期内，公司研发费用共计 6,253,183.13 元。公司采用自主研发，即利用自有研发团队、自有技术及自有资金独立进行产品的开发，产品正式上线须经历前期策划、制作、测试、运营四个阶段，由公司项目部、系统运维部协同完成。研发项目包括 Fwatch 软件平台三期、四期的开发，智能终端软件系统等研发项目。报告期内公司整体研发水平不断提升，行业竞争力不断提升。（六）（六）审计情况审计情况 1.非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 2.关键审计事项说明关键审计事项说明(一)收入确认 1.事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三（十六）及五（二）1。掌盟软件公司系移动互联网行业的一家整体软件解决方案提供商，为各类移动智能终端提供从系统到内容的整体软件解决方案，公司的收入主要来源于移动运营商的分成。2018 年度，掌盟软件公司为各类移动智能终端提供从系统到内容的整体软件解决方案等确认的营业收入为 6,065.36 万元。由于营业收入是掌盟软件公司的关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定公告编号：2019-003 20 目标或预期的固有风险。因此我们将掌盟软件公司收入确认确定为关键审计事项。2.审计应对 针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；(2)检查主要的销售合同，识别与商品所有权上的主要风险和报酬转移相关的条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；(3)对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；(4)以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、结算单和对账单等。(5)以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至对账单、结算单等支持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认；(6)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。（二）应收账款减值 1.事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三（十）及五（一）2。截至 2018 年 12 月 31 日，掌盟软件公司应收账款账面余额为人民币 2,290.95 万元，坏账准备为人民币133.82 万元，账面价值为人民币 2,157.13 万元。对于单独进行减值测试的应收账款，当存在客观证据表明其发生减值时，管理层综合考虑债务人的行业状况、经营情况、财务状况、涉诉情况、还款记录、担保物价值等因素，估计未来现金流量现值