834334_2018_朔方科技_2018年年度报告_2019-04-28.pdf

1 2018 年度报告 朔方科技 NEEQ:834334 北京朔方科技发展股份有限公司 Beijing Shuofang Technology Development Co.,Ltd 2 公司年度大事记公司年度大事记 2018 年度推动全资子公司推广酶解燕麦与小麦胚芽的谷物饮料“麦爱麦”终端消费品。小麦胚芽又称麦芽粉、胚芽，金黄色颗粒状。麦芽是小麦发芽及生长的器官之一，约占整个麦粒的 2.5%，含丰富的维他命 E、B1 及蛋白质，营养价值非常的高。酶解燕麦粉采用可控酶解工艺，最大限度延长碳水化合物在体内转化为糖的时间，减少血糖生成，血糖生成指数30；高含量水溶性膳食纤维可降低餐后血糖反应，有助于维持正常的肠道功能。“麦爱麦”为二者结合，再加上现代工艺，既方便，又健康！根据高新技术企业认定管理 办法(和高新技术企业认定管理工作指引，经全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室评审，公司被认定为北京市 2018 年第四批高新技术企业。2018 年 11 月 30 日，公司获得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市水务局联合颁发的“高新技术企业”证书。3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .9 9 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .1111 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1414 第五节第五节 重要事项重要事项 .2626 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2828 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .3030 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3131 第九节第九节 行业信息行业信息 .3535 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3636 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .4141 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 朔方尚德 指 北京朔方尚德科技发展有限公司(朔方科技前身)公司/本公司/朔方科技 指 北京朔方科技发展股份有限公司 股东大会 指 北京朔方科技发展股份有限公司股东大会 股东会 指 北京朔方尚德科技发展有限公司股东会 董事会 指 北京朔方科技发展股份有限公司董事会 监事会 指 北京朔方科技发展股份有限公司监事会 东兴证券 指 东兴证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 2015 年 9 月 30 日股东大会审议通过的北京朔方科技发展股份有限公司章程 及在北京工商局备案章程 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)三会 指 股东(大)会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 港湾国际 指 北京港湾国际商务服务有限公司 朔方食品 指 北京朔方尚德食品科技有限公司 方尚投资 指 北京方尚投资管理中心(有限合伙)全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 伊利 指 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 中绿 指 中绿(泉州)食品开发有限公司 银鹭 指 厦门银鹭食品集团有限公司 君乐宝 指 石家庄君乐宝乳业有限公司 光明 指 光明乳业股份有限公司 统一 指 杭州统一企业有限公司 百事 指 百事食品(中国)有限公司 可口可乐 指 可口可乐饮料(上海)有限公司 酶解 指 由酶催化的分解作用 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人沈文策、主管会计工作负责人黄强 及会计机构负责人（会计主管人员）黄强保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1、资产负债率较高的风险 公司 2018 年末资产负债率分别为 90.17%。公司资产负债率较高主要是因为设备购置、现金购买原材料、客户信用期内欠款导致资金需求较大，而企业自有资金较少，无法满足资金需求，只能通过外部融资筹集资金；经营期间连续三年亏损，自有资金明显不足。借款到期后如若不能再次获得银行借款或从其他渠道获取资金，则公司面临一定的偿债风险。针对资产负债率较高的风险，公司一方面将在农副食品加工业领域深耕细作并寻找新的盈利增长点，提升公司自身盈利能力；另一方面公司将加大直接融资方式的比重，通过股权融资方式获取经营发展的长期资金。2、客户集中度较高的风险 公司的主要客户为伊利、统一、银鹭、百事等乳制品及谷物坚果饮料行业龙头企业。2018 年公司对前 5大客户的销售收入占当期营业收入的比例为 60.80%。伊利等乳制品饮料行业龙头企业市场占有率较高，下游行业集中程度高是导致公司的客户相对集中的根本6 原因。如果公司与主要客户的合作出现问题，或者公司主要客户的生产经营发生波动，有可能给公司的经营带来风险。针对客户集中度较高的风险，公司将在终端产品领域和杂粮贸易领域拓展新的业务，增加企业业务范围，建立谷物和坚果“全产业链”的经营模式，拓展谷物和坚果原料销售、扩大谷物粉和坚果酱销售范围，创立终端产品品牌，开发针对终端消费者的谷物原浆饮料和固体冲调饮料，改变客户主要集中在乳品和饮料企业的状态，针对公司产能优势，有针对性的开展代加工业务，开发新的经营领域。3、原材料价格波动风险 公司生产经营所用的主要原材料为红米、黑米、燕麦等谷物以及花生、芝麻、核桃、杏仁等坚果等小品类粮食和有料作物，容易受到年产量及市场需求影响，价格变化幅度非常大，2018 年杂粮和坚果的采购占比在70%左右。当公司主要原材料的供求状况发生变化或价格有异常波动时，若公司不能及时调整销售价格，将会直接影响公司的生产成本和盈利水平，对公司造成重大不利影响。因此，公司存在由于主要原材料价格发生变动而导致经营业绩波动的风险。针对原料价格波动的风险，公司经营层将推动建立谷物和坚果“全产业链”的经营战略，开展与原料种植和加工者大范围合作的模式。从源头开始掌握供应规模和价格水平，解决五谷杂粮和坚果价格大范围浮动的问题，从而减少原料价格波动的风险。4、食品安全风险 公司主要客户作为饮料行业龙头企业，其终端产品为消费者随时可选择饮用的饮料。随着我国对食品安全的日趋重视、消费者食品安全意识的提高以及权益维护意识的增强，客户的食品质量安全控制已经延伸到原料供给的全产业链，因此公司存在由于产品质量管理出现失误而带来的潜在经营风险。虽然公司严格遵照 ISO9001 质量管理体系及国家的相关产品标准进行生产，并接受伊利等大客户及北京市食品药品监督管理局的生产监督和抽检，在采购环节对主要的原材料、辅料制定了严格的采购标准，在生产环节对每道工序均制定了详细的工作标准，并将影响产品质量的重要环节作为关键工序进行重点监控，但如公司具体质量管理工作出现纰漏或因为其他不可预计原因发生7 产品质量问题，不但会产生赔偿风险，还可能对公司的信誉和公司产品的销售产生重大不利影响。针对食品安全风险，公司在严格执行 ISO9001 质量管理体系和 ISO22000 食品安全体系的同时，增加食品生产环节的检测设备和人员，提升食品安全风险监测能力。在经营模式上，推动“全产业链”战略，从谷物和坚果原料产地入手，联合种植和加工者，在原料的生产过程中，监控种植环节的种子、农药、化肥的使用，在加工环节监控原料包装、运输和仓储的过程管理。从而全面防范食品安全风险。5、实际控制人不当控制及公司治理风险 截至 2018 年 12 月 31 日，公司实际控制人张扬酩先生持有本公司 54.30%的股份，并且为公司另一股东北京方尚投资管理中心(有限合伙)的负责人。实际控制人能对公司的发展战略、人事安排、生产经营、财务管理等决策具有绝对控制能力，若公司的内部控制有效性不足、公司治理结构不够健全、运作不够规范，可能会导致实际控制人不当控制及公司治理的风险。针对实际控制人控制不当的风险，公司已按照相关规定，进一步完善关联交易约束机制、纠纷解决机制等内控制度，并设置了股东大会、董事会、监事会、高级管理层构成的“三会一层”的组织架构，并将适时引入新的投资者以增加公司股权分散程度。6、关联方租赁金额占本年利润比例较高的重大事项提示 公司租赁关联方朔方食品位于北京市昌平区草莓博览园内的房屋，2017 年、2018 年租金均为 240 万元，租金均大于当年税前利润总额。租赁合同到期日之前，该关联租赁持续存在，若公司净利润不能快速增长，未来短期内关联租赁金额占利润总额比例较高的情形将持续存在。针对上述风险，公司经营层将加大营销力度，推动公司业务规模快速增长，通过全“产业链”的业务模式，拓展谷物和坚果原料销售业务、扩大谷物粉和坚果酱的销售规模，启动终端产品，整体提高盈利能力，保证净利润快速增长。7、租赁关联方房屋存在的搬迁风险 公司租赁关联方朔方食品位于北京市昌平区草莓博览园内的房屋，用于公司生产及办公。依据北京市昌平区发展和改革委员会和北京市人民政府出具的文件，朔方食品公司是加工配送中心的合法所有权人，且所建的加工配送中心符合当时的规划用途。但朔方食8 品所建加工配送中心的土地性质为科教用地，与目前公司农副食品生产加工用途不符，存在因政府相关政策变化导致房屋用途与规划用途不符，进而导致公司被相关部门要求搬迁的风险。针对上述风险，公司控股股东、实际控制人张扬酩出具关于生产经营场所搬迁损失的承诺:“若公司租赁的生产经营场所因未取得房屋产权证或公司租赁的生产经营场所不符合相关法律规定而导致公司被相关部门要求搬迁等其他影响公司持续经营的，由本人承担因此给公司造成的全部损失。”8、最近两年亏损可能产生的经营性风险 公司 2018 年、2017 年净利润分别为 1,119,403.02元、-2,861,492.65 元。公司亏损的主要原因为:(1)公司所处快速消费品领域，竞争较为充分，客户集中度较高，下游客户在业绩压力下调整产品配方以缩减成本致使公司订单大幅下滑;(2)公司终端食品饮料业务处于初期阶段，尚未形成规模效应，营销渠道费用较大，加剧公司亏损。如果公司后期销售情况未有改善或终端食品饮料业务发展受阻，公司将面临持续亏损的经营性风险。针对上述风险，公司已经调整人员结构，压缩管理费用，积极互动客户新品开发，调整销售人员激励模式，实现开源节流的应对措施。针对终端产品销售，积极调整方案，深入市场，针对特定人群开发健康方便饮品。本期重大风险是否发生重大变化：否 9 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 北京朔方科技发展股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Shuofang Technology Development Co.,Ltd 证券简称 朔方科技 证券代码 834334 法定代表人 沈文策 办公地址 北京市昌平区兴寿镇香屯村西 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 张新宇 职务 是 电话 010-61706589 传真 010-82628086 电子邮箱 公司网址 http:/ 北京市昌平区兴寿镇香屯村西草莓博览园 102212 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 北京市昌平区兴寿镇安四路 69 号院 2 号楼董秘办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 2 月 11 日 挂牌时间 2015 年 11 月 27 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C13 农副食品加工业 主要产品与服务项目 谷物粉和坚果酱等产品的生产和销售,销售谷物、粮食 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股）11,050,000 优先股总股本（股）0 做市商数量-控股股东 张扬酩 实际控制人及其一致行动人 张扬酩 10 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91110114799030437D 否 注册地址 北京市昌平区兴寿镇香屯村西 否 注册资本（元）11,050,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 东兴证券 主办券商办公地址 北京市西城区金融大街 5 号(新盛大厦)12、15 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 赵丽红 李英华 会计师事务所办公地址 北京市西城区复兴门内大街 28 号凯晨世贸中心东座 F4 层929 室 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 11 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 38,646,036.34 27,883,767.54 38.60%毛利率%24.01%16.98%-归属于挂牌公司股东的净利润 1,119,403.02-2,629,489.55 142.57%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 910,266.14-4,302,863.72 121.15%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）48.56%-86.06%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）39.57%-140.82%-基本每股收益 0.10-0.24 141.67%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 29,106,316.13 30,625,565.07-4.96%负债总计 26,246,178.86 28,884,830.82-9.14%归属于挂牌公司股东的净资产 2,860,137.27 1,740,734.25 64.31%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.26 0.16 62.50%资产负债率%（母公司）77.90%84.94%-资产负债率%（合并）90.17%94.32%-流动比率 0.90 0.50-利息保障倍数 -三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 3,687,982.80 5,075,467.78-27.34%应收账款周转率 4.87 3.22-12 存货周转率 4.04 2.67-四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%-4.96%-23.21%-营业收入增长率%38.60%-1,711.00%-净利润增长率%-45.93%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 11,050,000 11,050,000 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益-25,499.15 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）249,981.54 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 21,892.25 非经常性损益合计非经常性损益合计 246,374.64 所得税影响数 37,237.76 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 209,136.88 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 13 八、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 管理费用 -1,018,229.98 研发费用 1,018,229.98 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更，2018 年 6 月 15 日，财政部发布了关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号）。本公司执行此项会计政策对列报前期财务报表项目及金额，如上表所示。14 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 本公司目前主营业务为超细谷物粉、坚果酱及谷物代餐饮料的研发、生产、销售及技术服务，所处行业为农副食品加工业。公司超细谷物粉、坚果酱产品的主要客户为伊利、银鹭、百事、统一等国内知名企业，该类产品具有较强的定制化特征，公司采用直销模式进行产品销售。公司与客户就产品要求、配方要求等进行沟通，达成合作意向，按照公司业务流程签订销售合同，根据客户要求进行定制化生产，公司直接发货并进行售后服务。根据公司发展战略，公司一直致力于谷物和坚果深加工领域的发展，目标成为该领域的领军企业。公司将从原粮种植管理和终端产品生产销售两端拓展公司业务，形成了原粮种植管理原粮初加工原粮深加工终端产品生产销售的“全产业链”经营模式。公司 2016 年 6 月开始推广的谷物代餐饮料作为公司开拓饮料终端市场的重要产品，拟通过电商平台及线下商超渠道向终端消费者销售，2018 年根据市场需求，推出新款燕麦饮料“麦爱麦”，目前已经开启前期市场的推广和销售活动。公司主要商业领域和商业模式在报告期没有发生重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 公司财务状况：报告期内，公司 2018 年末资产总额为 29,106,316.13 元，较上年末资产总额30,625,565.07 元减少了 4.96%；2018 年末负债总额为 26,246,178.86 元，较上年度负债总额 28,884,830.82 元减少了 9.14%；2018 年末净资产总额为 2,860,137.27 元，较上年度净资产总额 1,740,734.25 元增加了 64.31%。15 公司经营成果：报告期内，公司 2018 年营业收入 38,646,036.34 元较上年同期的 27,883,767.54 元增加了 10,762,268.80 元，增加比例为 38.60%；2018 年净利润 1,119,403.02 元较上年同期的-2,629,489.55 元，实现盈利。现金流量情况：报告期内，公司 2018 年经营活动产生的现金流量净额为 3,687,982.80 元，较上年同期的 5,075,467.78 元减少 1,387,484.98 元，减少比例为 27.34%。经营情况分析：2018 年度，我国粮食加工及食品加工也基本稳定，乳品工业和饮料工业生产稳步增长，部分门类下降，再加居民消费也逐渐向健康的方向转变，以五谷杂粮为概念的食品也开始渐渐为人民群众所接受，公司生产经营情况开始逐渐变好，实现扭亏。（1）下游乳品行业和饮料行业整体增幅不大。2018 年，国家整体经济形势缓中有升，根据国家统计局数据，2018 年我国全国液态奶产量超过了 2505 万吨，同比增长 4.3%，约占全球产量的 4.5%。全国乳品加工业销售收入增长了 10.02%，仅次于印度、美国，位居世界第三位，成为名副其实的产奶大国，谷物乳品饮料也出现了小幅度增加，但整体增加量有限，传统谷物牛奶和坚果配料花色牛奶市场活力不足，规模效益并不明显。（2）公司紧跟大客户的研发，引领中小客户的策略开始陆续产生效益。乳品饮料行业，竞争较为充分，行业集中度较高，导致公司针对伊利、银鹭等大客户依赖性较大。为适应市场竞争情况，紧跟公司客户研发新品，全方位服务客户。新品陆续被大客户需要，成熟产品也陆续推向中小客户，既能推进技术研发的开发，也能推广成熟技术，起到较好的效果。（3）生产经营业务转型升级，终端产品推出新款产品。报告期内，公司加强研发投入，充分发挥技术、资金和管理等综合优势，加大市场开拓力度，保持在谷物超细加工细分行业的领先优势，为了应对业务单一及客户集中度高的经营风险，公司于 2016 年上半年推出以酶解谷物为技术核心的健康谷物终端饮料，并在 2016 年 6 月成功举行产品发布会，开始在特殊渠道推动产品推广。2017 年，公司为大力推广终端饮料产品，投入了较大金额的销售和渠道费用，2018 年度推动全资子公司推广酶解燕麦与小麦胚芽的谷物饮料“麦爱麦”终端消费品。2018 年继续开拓新市场领域，在小包装代餐粉方面开始尝试代加工业务，也取得较好的效果。报告期内，公司依托谷物和坚果超细加工产业多年的从业经验和技术积淀，正在从单纯的供应商向超细谷物和坚果产品应用综合解决方案战略合作伙伴转型，全面提供应用服务，进一步增强客户粘性。在产业链上，尝试建立原料生产基地合作，直接投资一口原野（北京）食品有限公司，向终端消费者推广谷物饮料，初步探索了全产业链的健康食品16 生产经营模式。(二二)行业情况行业情况 1、宏观环境分析 根据农业部、国家发改委等多部委印发的 全国农业可持续发展规划（2015201520302030 年）年）国家对农业投入会大大加强，农产品种植、加工、收储及基于农产品为原料的食品企业，都会有较好的促进作用。随着国家对食品和农业方面的投入大大提高，整体食品企业及涉农技术企业的生产技术将大大提高。随着公众对食品和食品安全的关注和政府对食品安全监管的高度重视，食品安全监督监管的政策会日趋完善，我国食品加工行业的水平将有很大的提升。2、行业发展 根据国家统计局数据，2018 年我国液态奶产量 2505.5 万吨，同比增长 4.3%，干乳制品产量 181.5 万吨，同比增长 5.7%，其中奶粉产量 96.8 万吨，同比下降 0.7%。根据对2018 年 1-12 月全国饮料产量进行监测统计显示：2018 年 12 月全国饮料产量 1139.7 万吨，同比增长 7.2%，2018 年 1-12 月全国饮料产量为 15679.2 万吨，累计增长 6.9%。2018 年乳品和饮料都有所增加，乳品饮料行业出现小幅增长。且创新不断，特别是谷物类饮品，考虑消费者的饮食习惯和健康理念的转变，饮料企业、乳制品企业产品发展方向总体上为向休闲健康产品的发展方向。结合我国城镇化、经济发展水平、社会年龄和收入结构的调整，同时借鉴国际上其他国家的同时期的情况，基本上可以判定，以天然健康的全谷物或坚果为原料加工的方便食品将成为未来发展的新方向。谷物饮品、植物蛋白饮料会进一步快速发展；健康食品、功能性食品将成为另一个新的市场增长点。2018 年初级农产品加工企业规模不大，属于轻资产行业，又处于产业链的基础层，初级农产品加工技术含量较低，企业自身融资能力不强。目前，我国红米、黑米、小米、红豆等杂粮的价格，不像玉米、水稻、小麦等大宗农产品价格较为稳定，由于产地、种植习惯、生产周期等原因，公司所使用的杂粮价格波动较大，也给公司生产经营造成较大影响。3、竞争态势 17 近两年，由于资金和技术的门槛降低，乳品和饮料企业已开始提倡两家甚至三家供货机制，公司已开始出现一些竞争者。但由于我公司在以杂粮和坚果为原料的超细谷物粉和坚果酱加工领域起步较早，且在装备工艺、技术、研发和商业渠道上保持着较大的优势，公司未来在细分行业内将继续保持领先地位。4、公司发展前景及未来趋势 随着公众对食品安全的关注及国家食品安全政策法律法规出台，食品生产标准和要求会越来越高，食品行业越来越走向成熟，所坚持的“天然、健康、营养”的食品生产理念，会被越来越多的消费者所接受，公司未来将会体现更多的竞争优势。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 4,141,937.65 14.23%1,971,104.85 6.44%110.13%应收票据与应收账款 8,045,316.16 27.64%6,261,562.43 20.45%28.49%存货 6,044,311.98 20.77%8,484,081.83 27.70%-28.76%投资性房地产-长期股权投资 0-0-固定资产 7,736,870.24 26.58%9,379,132.34 32.22%-17.51%在建工程 0-0-短期借款 0-0-长期借款 0-0-29,106,316.13 30,625,565.07-资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：报告期内，公司加强了资金的管控，不断提高管理水平，提高了资产周转效率，使用资金回笼加快，从而期末的货币资金余额较多。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 18 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 营业收入 38,646,036.34-27,883,767.54-38.6%营业成本 29,365,334.84 75.99%23,148,496.36 83.02%26.86%毛利率%24.01%-16.98%-管理费用 3,561,279.08 9.22%4,631,321.74 16.61%-23.1%研发费用 896,865.56 2.32%1,018,229.98 3.65%-11.92%销售费用 2,869,913.29 7.43%3,758,819.86 13.48%-23.65%财务费用-8,297.57-0.02%-8,224.36-0.03%-0.89%资产减值损失 220,113.62 0.57%-12,403.01-0.04%18.75%其他收益 239,896.54 0.62%1,326,767.96 4.76%-81.9%投资收益-公允价值变动收益-资产处置收益-25,499.15-0.07%5,713.03 0.02%-546.33%汇兑收益-营业利润 1,671,844.47 4.33%-3,501,251.86-12.56%147.75%营业外收入 39,476.39 0.1%819,580.02 2.94%-95.18%营业外支出 7,499.14 0.02%179,820.81 0.64%-95.83%净利润 1,119,403.02 -2,629,489.55 项目重大变动原因项目重大变动原因：报告期内，公司加大的产品开发及推广力度，带来了公司营业收入较上一年度 38.6%的增长；本年度内处置了一批长期闲置的资产，资产处置损失为 25,499.15 元；营业利润方面：公司在取得收入取得较大增长的同时，做好了成本的管控，不仅使公司毛利率水平有较大的提高，较去年提高 7%，而且合理地控制了各项费用支出，从而营业利润较上一年度增长了 147.75%；其他收益和营业外收入变更大的原因是本年度取得的政府补贴收入减少；主要是本年由于加强的产品质量的管理，营业外支出中的产品质量违约大大减少，使营业外支出在本年度有很大减少，仅为 7499.14 元。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 38,590,677.28 27,695,088.3 39.34%其他业务收入 55,359.06 188,679.24-70.66%主营业务成本 29,312,148.4 23,003,348.26 27.43%其他业务成本 53,186.44 145,148.1-63.36%19 按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比比例例%农副食品加工 37,982,909.88 98.28%27,515,087.02 98.68%饮料业 607,767.40 1.57%180,001.28 0.65%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：变动原因主要是因为公司营销部门积极推广，前期公司启动新项目的开发投入，陆续产生经济效益，订单增加。另外，公司推动的终端产品开始产生增量。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 湖北黄冈伊利乳业有限责任公司 8,974,377.50 23.22%否 2 广东伊利乳业有限责任公司 5,312,320.00 13.75%否 3 锡林浩特伊利乳品有限责任公司 3,981,550.00 10.30%否 4 定州伊利乳业有限责任公司 3,256,442.50 8.43%否 5 合肥伊利乳业有限责任公司 1,969,800.00 5.10%否 合计合计 23,494,490.00 60.80%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 北京天云丰科技发展有限公司 10,761,057.60 36.48%否 2 蔚县景蔚五谷香米业有限公司 3,163,132.33 10.72%否 3 北京华诚科工科技有限公司 2,400,000.00 8.14%是 4 安庆谷润农产品有限责任公司 2,208,164.68 7.48%否 5 张家口市宏昊食品开发有限公司 1,775,741.23 6.02%否 合计合计 20,308,095.84 68.84%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 3,687,982.80 5,075,467.78-27.34%投资活动产生的现金流量净额-17,150.00-56,476.00 69.63%筹资活动产生的现金流量净额-1,500,000.00-6,500,000.00 76.92%20 现金流量分析现金流量分析：报告期内，由于本年度内支付的固定资产采购付款金额较少，而使投资活动产生的现金流量净额较上一年度减少；本年度归还股东借款 150 万元，上一个年度是归还股东借款 650万元，筹资活动产生的现金流量净额变动 76.92%。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 截至报告期末，公司共拥有 1 家全资子公司：一口原野（北京）食品有限公司，无其他控股子公司及参股公司。子公司具体情况如下：一口原野（北京）食品有限公司，2015 年 12 月 16 日在北京市昌平区工商局注册，统一社会信用代码：91110114MA002LT42X，注册资本 500 万元，实缴资本 100 万元，经营范围：销售食品；技术开发、技术咨询、技术服务。（销售食品以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。）截止本年报披露日，朔方科技持有其 100%的股权。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 不适用。(五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2018 年 6 月 15 日，财政部发布了关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号）。本公司执行此项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下：序号 受影响的报表项目名称 影响 2017 年度金额(增加+/减少-)1 管理费用-1,018,229.98 研发费用 1,018,229.98 21 (七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八八)企业社会责任企业社会责任 报告期内，积极举行工会活动，丰富职工业余文化生活，为职工提供相应的福利。报告期内，依法为全体员工参加社会保险，保障员工基本权益。公司坚持安全生产管理，保护职工在生产过程不受伤害，针对生产岗位展开职业病岗前、岗中检查和监测，整改车间照明、排风等基础设施，确保员工安全健康的工作环境。报告期内，公司组织为困难职工捐助一次，解决了该职工的经济压力。三、三、持续持续经营经营评价评价 1、自 2007 年公司成立以来，历次通过工商年检，公司在经营过程中不存在重大违法违规行为，不存在受到工商行政处罚的情况。2、报告期内，公司严格遵守食品安全法、安全生产法等法律法规，2017 年 11月 30 日，公司获得了北京市食品药品监督管理局食品生产许可证（生产范围：调味品、方便食品；证书编号：SC10711141720467），有效期至 2022 年 11 月 29 日；2018 年度，国家级、北京市级及昌平区食品安全抽样和食品安全检查均符合国家相关法律法规要求，没有出现监督抽查不合格现象。3、报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生重大违法、违规行为。公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。4、公司因行业调整和产业结构调整，结合公司生产发展转型，曾经连续三年出现亏损，经过管理层不断调整经营策略，2018 年度实现初步盈利，为公司进一步发展奠定基础。综上所述：公司不存在影响持续经营的重大不利风险，具有稳定的持续经营能力。四、四、未来展望未来展望 是否自愿披露 22 是 否 五、五、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1、资产负债率较高的风险 公司 2018 年末资产负债率分别为 90.17%。公司资产负债率较高主要是因为设备购置、现金购买原材料、客户信用期内欠款导致资金需求较大，而企业自有资金较少，无法满足资金需求，只能通过外部融资筹集资金；经营期间连续三年亏损，自有资金明显不足。借款到期后如若不能再次获得银行借款或从其他渠道获取资金，则公司面临一定的偿债风险。针对资产负债率较高的风险，公司一方面将在农副食品加工业领域深耕细作并寻找新的盈利增长点，提升公司自身盈利能力；另一方面公司将加大直接融资方式的比重，通过股权融资方式获取经营发展的长期资金。2、客户集中度较高的风险 公司的主要客户为伊利、统一、银鹭、百事等乳制品及谷物坚果饮料行业龙头企业。2018 年公司对前 5 大客户的销售收入占当期营业收入的比例为 60.80%。伊利等乳制品饮料行业龙头企业市场占有率较高，下游行业集中程度高是导致公司的客户相对集中的根本原因。如果公司与主要客户的合作出现问题，或者公司主要客户的生产经营发生波动，有可能给公司的经营带来风险。针对客户集中度较高的风险，公司将在终端产品领域和杂粮贸易领域拓展新的业务，增加企