834270_2018_远大特材_2018年年度报告_2019-04-29.pdf

1 远 大 特 材 NEEQ:834270 山东远大特材科技股份有限公司 Shandong Yuanda special material technologyCo.,Ltd.年度报告 2018 2 公公 司司 年年 度度 大大 事事 记记 1、2018 年 10 月 26 日以 80.4 分成绩，通过双重预防体系县级标杆企业验收；2、2018 年 11 月 22 日又顺利通过 ISO9001 认证、ISO14001 认证、OHSAS18001 国家三体系认证.公告编号：2019-008 3 目录目录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1313 第五节第五节 重要事项重要事项 .2525 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2828 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .3030 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3333 第九节第九节 行业信息行业信息 .3636 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3737 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .4242 公告编号：2019-008 4 释义释义 释义项目释义项目 释义释义 公司、本公司、远大特材、股份公司 指 山东远大特材科技股份有限公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 股东会、股东大会 指 山东远大特材科技股份有限公司股东大会 董事会 指 山东远大特材科技股份有限公司董事会 监事会 指 山东远大特材科技股份有限公司监事会 公司章程 指 山东远大特材科技股份有限公司章程 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 主办券商、海通证券 指 海通证券股份有限公司 律师事务所、德衡、律师 指 山东德衡律师事务所 会计师事务所、审计机构、兴华、会计师 指 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)公告编号：2019-008 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示 【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人曹衍学、主管会计工作负责人杨晶先及会计机构负责人（会计主管人员）潘兴荣保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 1、列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由 董事杨院生因出差未能出席本次会议。【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险事项简要描述重要风险事项简要描述 政策风险 公司所处行业分类为金属制品制造业，其主要产品为铁路配件及其它特种金属材料制品，销售和采购与国家宏观经济形势和政策以及国际大宗金属材料价格波动及铁路行业的发展密不可分。近几年来，铁路配件及金属制品制造行业相关原材料价格大幅波动，在国家转方式调结构等宏观因素的影响下，该行业的政策环境存在着不确定性。因此，宏观经济政策和行业政策的变化仍是公司发展面临的一个潜在风险。周期风险 公司生产的特种金属材料等产品的市场销售状况,与国家的固定资产投资和大型基础设施建设周期紧密相关。中国的铁路建设在经过之前的爆发式增长之后,在国家调整经济结构,转变经济增长方式的背景下,基础设施建设投资和固定资产投资的增速可能会在未来面临周期性调整,从而使得公司的生产经营状况面临一定的经济周期风险的影响。公告编号：2019-008 6 应收账款风险 报告期内公司仍存在 7508 万元的应收账款，虽然与去年同期基本持平，在行业内也处于合理水平。但考虑到受国内经济形势的影响，客户资金偏于紧张，虽然公司谨慎评估客户履约能力，尽量防范应收账款风险，仍然有发生应收账款呆坏账的风险。公司治理风险 公司各项制度均已经有效运行，但随着新三板新政策及新监管要求的不断推陈出新，公司治理和内部控制体系也需要随之逐渐完善；同时，随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。偿债能力风险 公司的长期债务 2593 万元，短期借款 17649 万元，总体处于平稳状态，但仍然相对较大，可能对公司的偿债能力和债务结构管理水平提出更大的挑战，如果未来政策环境或经济环境恶化，可能会对公司的偿债能力带来风险。对外担保风险 公司对外担保总额报告期内整体趋下降趋势,但余下担保金额仍然较大,因此公司仍然存在未来因被担保方不能按时偿还借款而承担连带责任的风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 公告编号：2019-008 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 山东远大特材科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shandong Yuanda special material technologyCo.,Ltd.证券简称 远大特材 证券代码 834270 法定代表人 曹衍学 办公地址 山东省齐河经济开发区园区北路东段路南 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 侯建鹏 是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格 是 电话 0534-5670588 传真 0534-5670012 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 山东省齐河经济开发区园区北路东段路南 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 9 月 28 日 挂牌时间 2015 年 11 月 13 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C 制造业-33 金属制造业-331 结构性金属制造-3311 金属结构制造 主要产品与服务项目 模具材料及模具、铁路配件、合金及其制品、非晶材料及其制品;金属零部件及标准件的生产、销售及服务;经营本公司自产产品的出口业务(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股）155,000,000 优先股总股本（股）0 控股股东 曹衍学 实际控制人及其一致行动人 曹衍学 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内是否变更报告期内是否变更 统一社会信用代码 91371400793925192A 否 公告编号：2019-008 8 注册地址 山东省齐河经济开发区园区北路东段路南 否 注册资本 155,000,000.00 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 海通证券 主办券商办公地址 上海市广东路 689 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 董美华 卢淑红 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号 2206 房间 六、六、自愿披露自愿披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2019-008 9 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 135,208,260.56 148,983,402.27-9.25%毛利率%13.72%16.74%-归属于挂牌公司股东的净利润-16,381,153.37-19,719,599.23 16.93%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-21,677,081.34-25,273,905.41 14.23%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-4.57%-5.43%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-6.14%-6.96%-基本每股收益-0.11-0.13 23.08%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 580,211,271.38 577,959,446.60 0.39%负债总计 251,056,810.61 232,423,832.46 8.02%归属于挂牌公司股东的净资产 329,154,460.77 345,535,614.14-4.74%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.12 2.23-4.47%资产负债率%（母公司）43.21%40.19%-资产负债率%（合并）43.27%40.21%-流动比率 108.16%131.58%-利息保障倍数-0.35-1.03-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 22,987,057.88 20,091,470.88 14.41%应收账款周转率 1.78%1.73%-存货周转率 1.11%1.08%-四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%0.39%-11.39%-营业收入增长率%-9.25%-25.65%-净利润增长率%16.93%-173.59%-五、五、股本情况股本情况 公告编号：2019-008 10 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 155,000,000 155,000,000 0.00%计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、六、非经常性损益非经常性损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益 2,021,234.20 计入当期损益的政府补助 3,533,281.42 其他营业外收入与支出-258,587.65 非经常性损益合计非经常性损益合计 5,295,927.97 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后）非经常性损益净额非经常性损益净额 5,295,927.97 七、七、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 八、八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目科目 上年期末（上年同期）上年期末（上年同期）上上年期末（上上年同期）上上年期末（上上年同期）调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据及应收账款 0.00 84,158,709.67 0.00 125,500,392.74 应收账款 77,033,275.55 0.00 95,115,736.63 0.00 应收票据 7,125,434.12 0.00 30,384,656.11 0.00 固定资产 226,136,314.51 233,278,402.49 221,598,284.74 221,598,284.74 固定资产清理 7,142,087.98 0.00 0.00 0.00 应付票据及应付账款 0.00 19,190,785.42 0.00 39,136,988.86 应付票据 3,872,404.37 0.00 15,320,900.00 0.00 应付账款 15,318,381.05 0.00 23,816,088.86 0.00 其他应付款 3,546,847.31 3,750,198.92 4,017,521.89 4,256,611.58 应付利息 143,351.61 0.00 179,089.69 0.00 应付股利 60,000.00 0.00 60,000.00 0.00 长期应付款 0.00 8,000,000.00 0.00 0.00 专项应付款 8,000,000.00 0.00 0.00 0.00 管理费用 22,561,293.63 8,559,539.62 18,321,682.59 9,306,408.58 研发费用 0.00 14,001,754.01 0.00 9,015,274.01 利息费用 0.00 11,201,121.46 0.00 12,127,748.31 公告编号：2019-008 11 利息收入 0.00 335,507.47 0.00 636,486.44 九、九、业绩预告、业绩快报的差异说明业绩预告、业绩快报的差异说明 适用 不适用 本公司于 2019 年 2 月 28 日在全国股份转让系统指定披露平台上披露了2018 年年度业绩快报公告（公告编号：2019-007），年度报告中披露的财务数据与该公告中披露的财务数据存在差异，差异幅度达到 10%以上。差异幅度情 况如下表：项目 原业绩快报披露的财务数据 2018 年报中的财务数据 差额 变动比例 营业总收入 136,524,383.08 135,208,260.56-1,316,122.52 -0.96%营业利润 1,823,262.44-14,993,818.89-16,817,081.33 -922.36%利润总额 1,646,674.65-15,250,406.54-16,897,081.19 -1026.13%归属于挂牌公司股东的净利润 1,098,480.02-16,381,153.37-17,479,633.39 -1591.26%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益的净利润-9,047,292.24-21,677,081.34-12,629,789.10 139.60%基本每股收益 0.01-0.11-0.12 -1200.00%加权平均净资产收益率 0.31%-4.86%-0.05 -1667.74%项目 原业绩快报披露的财务数据 2018 年报中的财务数据 差额 变动比例 总资产 593,362,526.58 580,211,271.38-13,151,255.20 -2.22%归属于挂牌公司股东的所有者权益 346,634,094.16 329,154,460.77-17,479,633.39 -5.04%股本 155,000,000.00 155,000,000.00 0.00 0.00%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.24 2.12-0.12 -5.36%造成差异的主要原因为：1、公司出具业绩快报公告时未考虑资产减值损失，现确认资产减值损失 4,627,806.20 元，分别公告编号：2019-008 12 计提坏账损失 3,491,089.34 元，存货跌价损失 27,716.86 元。2、公司在出具业绩快报公告时将取得的老厂拆迁补偿款 16,695,700.00 元视同政府补助全部计入其他收益。现调整了会计处理方式，将原计入专项应付款的政府拆迁补偿款在冲减老厂相关资产账面价值后计入了资产处置损益，由此确认了 2,021,234.20 元的资产处置收益。以上两项不同的会计处理导致业绩快报公告数据与审计报告数据结果相差 18,193,272.00 元，是形成差异的主要原因。公告编号：2019-008 13 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务概要业务概要 商业模式商业模式:根据上市公司行业分类指引，国民经济行业分类与代码（GB/T4754-2011）、挂牌公司管理型行业分类指引，公司所属行业为制造业（C）结构性金属制品制造（C33）金属结构制造（C3311）。公司主要从事高端特种金属材料及其制品的研究、开发、生产及销售，具备各种形式的精炼、锻造、热处理、粗加工、精加工、组装、检验试验等全产业链的生产能力。公司的经营范围为模具材料及模具、铁路配件、合金及其制品、非晶材料及其制品；金属零部件及标准件的生产、销售及服务；经营本公司自产产品的出口业务。公司生产的主要产品包括特种金属材料的金属模具材料(含钢锭、圆钢、锻坯、粗加工坯、热处理坯及终端产品)及模具（锻造模具、冲压模具、挤压模具、压铸模具、注塑模具、锻造模具等）、铁路配件（高速铁路轨道焊接钢、粒状贝氏体钢心轨（叉心）、叉跟尖轨、连杆、拉杆、基板、鱼尾板、胶结鱼尾板等）、非晶材料及其制品（1K107、1K107A、1K107B、1K107D，公司生产的规格种类有：普通带材（厚度在30-35微米），超薄带材（厚度在18-25 微米)。公司是山东省高新技术企业，拥有40项专利，形成了自己的核心技术优势,为模具及机械制造领域、高铁及铁路建设领域、太阳能及风电等新能源领域提供性能优越、技术含量和经济附加值高的特种金属材料及制品。公司拥有集研发、设计、生产、销售为一体的经营模式，以客户订单为向导，以直接销售的方式开拓业务及获取销售收入。报告期内，公司的商业模式较上年未发生变化，报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。核心竞争力分析：核心竞争力分析：1、人才、技术、质量、研发、平台优势 公司拥有一支在知名模具公司从业过的经验丰富的工程师和技术骨干组成的技术团队。公司技术人才稳定，并具有较好的组织性和团队意识。公司引进的北京科技大学姜勇“高强度高铁鱼尾板及应用技术开发团队”2016 年被德州市委、市政府评为“德州市领军型创新团队”，为公司的产品开发、质量提供了人才保障。公司在经营过程中已形成完备的质量控制体系、制度：首先，从原材料质量上进行严格的入场检验制度，保证原材料的质量标准；其次，公司设立专门的质检部，对公司产品从采购、生产，到销售及售后服务的所有环节进行质量检测、监督，以保证公司产品的质量优势。公司山东省科技厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局认定为“山东省高新技术企业”，拥有山东省经济和信息化委员会认定的“山东省企业技术中心”；山东省科技厅认定的“山东省电渣重熔模具工程技术研究中心”；山东省中小企业局认定的“山东省一企一技术中心”；山东省科学技术厅认定的“院士工作站”，国家人社部认定的“博士后工作站”等技术研发平台，公司“山东远大特材科技服务平台”2016 年被山东省中小企业局认定为第四批山东省中小企业服务示范平台。公司与北京科技大学、山东大学、山东建筑大学、大连交通大大学、西安交通大学、中科院沈阳所、铁科院金化所山东省科学院等 10 余家大专院校、科研院所具有良好的合作关系，为公司提供了强大的技术支持。公司 2017 年 12 月公司实验室通过了中国合格评定国家认可委员会“国家实验室认证”；与山东大学合作成立了“德州市特种金属材料及应用技术研究院”；“博士后工作站”引进中科院博士 2 名，致力于开发铁路道岔产品材料的研究开发。为公司后续强有力的发展奠定良好的技术基础和人才基础。2、管理优势 公告编号：2019-008 14 公司已取得质量管理体系、环境管理体系、职业健康安全管理、国军标质量管体系等相关体系认证，具有先进的管理体系，对公司生产经营过程中的采购、生产、销售等各个流程进行管理，对企业资源进行有效共享与利用。通过信息系统对信息进行充分整理、有效传递，使公司的资源在购、存、产、销、人、财、物等各个方面能够得到合理地配置与利用，从而实现公司经营效率的提高，形成企业规范的管理优势。3、产业集群优势 公司的所在地山东省德州市，周圈拥有众多的汽车（重汽周边）零部件、铝型材挤压、机械工具制造生产企业，已经形成了以汽车汽车模具、铝型材制造、工业工具制造为核心产业集群，为公司的发展提供了集群优势；公司位于道岔生产厂家中铁山桥集团有限公司、中铁宝桥集团有限公司、新铁德奥道岔有限公司、沈阳铁路局薛家配件厂、中铁宝桥（南京）有限公司、中国铁建集团道岔分公司等知名铁路道岔的中心位置，具有独具的区位优势，周边铁路、公路运输发达、便利，具有运输周期相对较短，运输成本相对较低的优势。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或否是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾 （一）（一）经营计划经营计划 报告期内公司完成营业收入 135,208,260.56 元，比上期减少 9.25%，营业利润-14,993,818.89 元，较上期增加了 31.98%；净利润为-16,381,153.37 元，较上期增长了 16.93%；截止 2018 年 12 月 31 日，公司净资产为 330,097,110.77 元，较上年期末减少了 4.47%，公司总资产为 580,211,271.38 万元，较上年期末增长了 0.55%；公司经营活动产生的现金流量净额为 22,909,779.33 元，较上期增加了14.03%。报告期内，公司经营模式无重大改变无重大项目变动。总体来说，2018 年，公司整体经营受外部政策及能源供应影响较大。（二）（二）行业情况行业情况 从中国高铁建设来看，“十三五”期间，铁路固定资产投资规模将达 3.5 至 3.8 万亿元，其中基本建设投资约 3 万亿元，建设新线 3 万公里。至 2020 年，全国铁路营业里程达到 15 万公里，其中高速铁路 3 万公里。全国铁路网要基本覆盖 20 万人口以上的城市，80%的县级行政区。高速铁路网基本覆盖 50 万人口以上的城市、90%地级行政中心。从城轨及地铁需求看，当前全国各地纷纷掀起城市轨道交通建设高潮，国产轨道交通设备的市场需求大幅提升，广阔的市场空间将有力拉动我国轨道交通设备制造业的长足发展。纵观我国地铁、轻公告编号：2019-008 15 轨发展动态，未来 5-10 年间，中国城市轨道交通运输及其设备制造市场前景广阔。模具技术的发展趋势主要是模具产品向着更大型、更精密、更复杂及更经济的方向发展，模具产品的技术含量不断提高，模具制造周期不断缩短，模具生产朝着信息化、无图化、精细化、自动化的方向发展，模具企业向着技术集成化、设备精良化、产批品牌化、管理信息化、经营国际化的方向发展。新的市场需求和建设需求持续增长，为公司产品创新发展提供了上升空间。（三）（三）财务分析财务分析 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本期期末与上年期末金上年期末金额变动比例额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的比占总资产的比重重 货币资金 10,790,573.72 1.86%78,722,160.94 13.62%-86.29%应收票据与应收账款 87,362,932.10 15.03%84,158,709.67 14.56%3.81%存货 102,930,965.06 17.71%107,828,468.63 18.66%-4.54%投资性房地产 长期股权投资 1,981,460.67 0.34%2,213,119.51 0.38%-10.47%固定资产 291,585,475.49 50.17%233,278,402.49 40.36%24.99%在建工程 24,956,174.26 4.32%短期借款 176,489,794.08 30.37%161,400,000.00 27.93%9.35%长期借款 22,830,000.00 3.93%13,780,000.00 2.38%65.67%应收账款账面价值 75,078,635.33 12.92%77,033,275.55 13.33%-2.54%资产负债项目重大变动原因：资产负债项目重大变动原因：货币资金本期期末金额10,790,573.72元与上年期末相较减少86.29%原因为：固定资产投资增长幅度较大，支付了较多货币资金；长期借款本期期末金额22,830,000.00元与上期期末相较增加65.67%的原因为：本期期初一年内到期的长期借款19,220,000.00元，本期归还8,170,000.00元，本期期末未归还1年内到期的长期借款11,050,000.00元，其中9050000.00元因更改还款计划，2020年归还，在资产负债表中转入长期借款。2、营业情况分析营业情况分析（1）利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例 金额金额 占营业收占营业收入的比重入的比重 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 营业收入 135,208,260.56-148,983,402.27-9.25%营业成本 116,661,572.99 86.28%124,039,411.54 83.26%-5.95%毛利率 13.72%-16.74%-管理费用 8,771,197.81 6.49%8,559,539.62 5.75%2.47%公告编号：2019-008 16 研发费用 7,384,366.10 5.46%14,001,754.01 9.40%-47.26%销售费用 4,273,675.97 3.16%3,243,075.38 2.18%31.78%财务费用 11,367,414.95 8.41%10,922,071.62 7.33%4.08%资产减值损失 4,627,806.20 3.42%13,593,628.00 9.12%-65.96%其他收益 3,531,281.42 2.61%5,592,151.03 3.75%-36.85%投资收益-231,658.84-0.17%-86,880.49-0.06%-166.64%公允价值变动收益 资产处置收益 2,021,234.20 1.49%-54,483.97-0.04%3,809.78%汇兑收益 营业利润-14,993,818.89-11.09%-22,041,898.21-14.79%31.98%营业外收入 7,000.00 0.01%206,818.14 0.14%-96.62%营业外支出 263,587.65 0.19%190,179.02 0.13%38.60%净利润-16,381,153.37-12.12%-19,719,599.23-13.24%16.93%项目重大变动原因：项目重大变动原因：1、研发费用本期期末金额7,384,366.10元与上年期末相较减少47.26%原因为:本期研发项目10个，上期研发项目14个。2、销售费用本期期末金额4,273,675.97元与上年期末相较上涨31.78%原因为：主要是运输费成本提高与销售人员薪酬增加影响。3、资产减值损失本期期末金额4,627,806.20元与上年期末相较减少65.96%原因为：上期库存存货因有一部分出现质量问题达不到使用标准，出现废品和次品，提取跌价准备12,138,401.56元，本期存货只有极少部分出现质量问题达不到使用标准，只计提存货跌价准备27,716.86元。上期提取坏账损失183,022.51元，本期提取4600089.34元，以上二项影响比上年年期末减少65.96%；4、其他收益本期期末金额3,531,281.42元与上年期末相较减少36.85%原因为：本期政府补贴收入减少。5、投资收益本期期末金额-231,658.84元与上年期末相较减少166.64%原因为：对外长期股权投资德州德财股权投资（基金）管理有限公司 2018年度亏损。6、资产处置收益本期期末金额2,021,234.20元与上年期末相较上涨3,809.78%原因为：老厂区处置收益。7、营业利润本期期末金额-14,993,818.89元与上年期末相较上涨31.698%原因为：本期提取减值损失3,518,806.20，上期提取减值损失13,593,628.00元。8、营业外收入本期期末金额7,000.00元与上年期末相较减少96.62%原因为：本期与企业日常活动无关的政府补助2000元，上期167,566.79元。（2 2）收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 主营业务收入 134,568,364.47 148,932,278.43-9.64%其他业务收入 639,896.09 51,123.84 1,151.66%主营业务成本 116,473,138.76 124,039,411.54-6.10%其他业务成本 188,434.23 公告编号：2019-008 17 按产品分类分析：按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业收入比例占营业收入比例%上期收入金额上期收入金额 占营业收入比例占营业收入比例%模块 61,004,471.00 45.33%43,736,749.45 29.36%模具 16,140,708.77 11.99%28,049,980.26 18.83%铁路配件 48,536,923.53 36.07%63,851,367.67 42.86%其他 8,462,489.32 6.29%13,294,181.05 8.92%按区域分类分析：按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：国家铁路“十三五”发展规划中明确提出，到2020年路网建设目标为：全国铁路营业里程达到15万公里，其中高速铁路3万公里。截止到2017年底，我国铁路营业里程达到12.7万公里，其中高速铁路2.5万公里，路网建设目标中铁路营业里程达成了85%，高速铁路达成了83%，过去的2018年达成率还在进一步提高。与此同时，公司业务人员在铁路轨道配件系列产品订单放缓后，将市场开发重心放在模具和模块产品市场上，是导致报告期内收入构成变动的主要原因。上期其他收入为非晶产品 一项，本期其他收入除非晶产品外，又增加了构件产品（因量小未单独分类）。（3）主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关是否存在关联关系联关系 1 三一重工股份有限公司 9,345,881.19 6.95%否 2 临朐县华泰模具有限公司 8,184,737.88 6.08%否 3 邢台开元中冶机械制造有限公司 7,081,581.46 5.26%否 4 中铁宝桥集团有限公司 6,082,347.14 4.52%否 5 新铁德奥道岔有限公司 5,750,908.29 4.27%否 合计合计 36,445,455.96 27.08%-（4）主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关是否存在关联关系联关系 1 齐河县供电公司 23,679,530.16 20.04%否 2 济南金源铁合金有限公司 6,049,381.50 5.12%否 3 山东泽乔物资有限公司 4,868,487.80 4.12%否 4 济南贝晟新材料有限公司 4,411,895.23 3.73%否 5 山东钢冶金属材料有限公司 2,194,113.55 1.86%否 合计合计 41,203,408.24 34.87%-3、现金流量状况现金流量状况 公告编号：2019-008 18 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 22,987,057.88 20,091,470.88 14.41%投资活动产生的现金流量净额-9,602,917.86-12,885,714.86 25.48%筹资活动产生的现金流量净额-84,324,127.24-44,717,473.27-88.57%现金流量分析：现金流量分析：筹资活动产生的现金流量净额本期期末金额-84,324,127.24 元与上年期末相较减少 88.57%为：本期筹资付现往来款及办理银行票据时支付的票据保证金增加了 78,963,316.34元，上期为-1,969,386.27元。（四）（四）投资状况分析投资状况分析 1 1、主要控股子公司、参股公司情况主要控股子公司、参股公司情况 公司与德州财金创业发展有限公司(以下简称“市财金发展公司”)和北京新泰黑石基金管理有限公司(以下简称“新泰黑石基金”)共同出资于 2017 年 8 月 1 日设立参股公司德州德财股权投资(基金)管理有限公司，公司仅作为参股股东，不参与基金的具体管理。报告期内，上述参股公司 2018 年度亏损，故无收入。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 注：说明报告期内委托理财、委托贷款、衍生品投资情况。（五）（五）研发情况研发情况 研发研发支出情况：支出情况：项目项目 本期金额本期金额/比例比例 上期金额上期金额/比例比例 研发支出金额 7,384,366.10 14,001,754.01 研发支出占营业收入的比例 5.46%9.40%研发支出中资本化的比例 0.00%0.00%研发研发人员情况：人员情况：教育程度教育程度 期初人数期初人数 期末人数期末人数 博士 2 2 硕士 2 2 本科及以下 36 38 研发人员总计 40 42 研发人员占员工总量的比例 19.80%18.58%专利情况专利情况：项目项目 本期数量本期数量 上期上期数量数量 公司拥有的专利数量 40 36 公司拥有的发明专利数量 7 7 研发项目情况：研发项目情况：公告编号：2019-008 19 2018 年公司为了开发新产品、提升产品制造技术、提高生产效率、降低制造成本，围绕 10 项研发项目投资 751 万元进行技术开发，其目的是提升公司的技术能力，提高市场竞争力，增加经济效益；截止到 2018 年底，这些研发项目全部完成，且达到了预期的目标。这些研发项目的成功，将对公司的未来起到了良好的促进作用，大大有助于市场的开发，有助于提质降耗，有助于企业效益的增加。（六）（六）审计情况审计情况 1.非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 2.关键审计事项说明关键审计事项说明 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们在本期财务报表审计中识别出的关键审计事项如下：1、应收账款坏账准备计提 请参阅财务报表附注四、（十一）、附注六（二）所述。关键审计事项关键审计事项 审计中的应对审计中的应对 事项描述：远大特材公司2018年末应收账款余额8,578.27万元，比上年增长0.87%，坏账准备1,070.41万元，比上年增长33.61%。管理层在资产负债表日对应收账款账面价值进行检查，对存在客观证据表明应收账款发生减值的，单独测试计提减值准备，对单独测试未发生减值的应收账款，按照信用风险特征组合进行减值测试。由于上述应收账款及坏账准备涉及金额重大的，并且一年以上应收账款余额2,642.06万元，占应收账款总额的30.80%，而且对上述应收账款余额可收回性的评估涉及管理层的判断，我们实施的审计程序主要包括：（1）对公司信用政策及应收账款管理相关内部控制的设计和运行有效性进行了评估和测试；（2）分析应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收账款组合的依据、金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断等；（3）复核了应收账款账龄划分的准确性，重点关注了管理层对账龄1 年以上的大额应收账款可回收性的判断情况；（4）对管理层关于应收账款可回收性的判断进行了分析复核，通过检查历史付款记录、期后回款等证据及结合应收账款函证程序的结果，对比分析管理层的判断是否恰当合理；（5）按照坏账政策重新计算坏账计提金额是否准确。公告编号：2019-008 20