834252_2018_中藻生物_2018年年度报告_2019-03-27.pdf

江西中藻生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 1 2018 年度报告 中藻生物 NEEQ:834252 江西中藻生物科技股份有限公司 Jiangxi Alga Biotech Co.,Ltd.江西中藻生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 2 公司年度大事记公司年度大事记 2018 年 2 月 获得“生食水产品（食用螺旋藻片）、压片糖果”食品生产许可证 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。2018 年 9 月 获得“固体饮料、即食水产品（食用螺旋藻粉）”食品生产许可证 2018 年 8 月 获得 2 项实用新型专利。江西中藻生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示.5 第二节第二节 公司概况公司概况.7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要.9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.12 第五节第五节 重要事项重要事项.22 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况.25 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况.27 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况.29 第九节第九节 行业行业信息信息.33 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制.34 第十一节第十一节 财务报告财务报告.41 江西中藻生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、中藻生物 指 江西中藻生物科技股份有限公司 云南中藻 指 云南中藻食品有限公司 上海中藻 指 上海中藻健康管理有限公司 香港新大泽 指 香港新大泽实业有限公司 江西万方 指 江西万方生物工程有限公司 昆明本草 指 昆明市本草食品有限公司 清水养殖厂 指 江西中藻生物科技股份有限公司清水养殖厂 龙南养殖厂 指 江西中藻生物科技股份有限公司龙南螺旋藻养殖厂 南京农苑 指 南京农苑磨坊食品有限公司 茂辉商行 指 章贡区茂辉保健品商行 江苏盛世康禾 指 江苏盛世康禾生物技术有限公司 江苏润丰 指 江苏润丰现代农业开发有限公司 江苏生命绿洲 指 江苏生命绿洲生物科技有限公司 江西融辉 指 江西融辉食品有限公司 报告期内 指 2018 年度 高级管理人员 指 本公司的总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 推荐主办券商、华鑫证券 指 华鑫证券有限责任公司 工商部门 指 瑞金市工商行政管理局、瑞金市市场和质量监督管理局 北京中证天通会计师事务所 指 北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 挂牌 指 公司在全国股份转让系统挂牌 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）商标法 指 中华人民共和国商标法 专利法 指 中华人民共和国专利法 公司章程 指 江西中藻生物科技股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 江西中藻生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人郑训艺、主管会计工作负责人刘瑞庆及会计机构负责人（会计主管人员）梁烨保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 客户集中度较高的风险 2017 年度及 2018 年度公司对前五大客户收入占总收入比例分别为 79.04%、57.59%。其中：2017 年对第一大客户烟台布鲁拜尔生物制药有限公司销售占总收入比例为 36.76%，2018 年对其销售占总收入比例为 25.16%。公司存在客户集中度较高的风险，若主要客户的经营状况或者与公司的关系发生不利变化，将在短期内对公司的经营造成一定程度的影响。公司治理的风险 公司制定了完备的公司章程，公司章程明确了公司关联交易、对外投资决策程序的规定。公司还制定了“三会”议事规则和相关关联交易管理制度、对外投资管理制度以及对外担保管理制度等。挂牌后公司及管理层对规范运作的意识有了提高，公司也在努力规范公司治理、信息披露等工作，但在未来的一段时间内，公司治理仍然会存在不规范的风险。内部控制制度不能有效执行的风险 公司制订了涉及经营、销售及日常管理等环节的内部控制制度，挂牌后公司及管理层对完善及有效实施内控制度的意识有了提高，但在未来的一段时间内，公司仍存在内部控制制度不能有效执行的风险。螺旋藻市场价格波动风险 公司主营业务为生产、出售螺旋藻粉给下游深加工企业，由于螺旋藻粉的生产具有农业生产的性质，容易受气候、市场供需关系等因素的影响，产量、价格可预计性较低，存在价格波动风险，因此公司的业绩可能会受螺旋藻市场价格波动的较大影响。公司计划通过开发深加工产品，提高产品附加值，降低市江西中藻生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 6 场价格波动带来的风险。遇到自然灾害的风险 公司主要产品为螺旋藻粉，螺旋藻粉的生产极大的依赖日光照射。如果发生长时间的阴天、暴雨、洪水等自然灾害。公司的正常生产将受到很大影响。公司计划通过严密跟踪天气预报，未来通过在不同地区分散采购，以降低自然灾害带来的风险。单一产品占营业收入比重较高的风险 公司主要从事螺旋藻产品的生产、销售，2018 年度螺旋藻粉的销售占总销售额的 83.78%。目前，主要是原料型的生产、销售，产品质量、市场竞争格局等因素发生不利变化，将对公司的生产经营造成一定影响。实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为郑训艺，直接持有公司股份 12,400,000 股，持股比例为 62.00%，担任公司法定代表人、董事长，在公司决策、日常经营管理上均可施予重大影响。公司存在实际控制人利用控股权和主要决策者的地位对重大事项施加影响，从而损害中小股东利益的风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 江西中藻生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 江西中藻生物科技股份有限公司 英文名称及缩写 Jiangxi Alga Biotech Co.,Ltd.证券简称 中藻生物 证券代码 834252 法定代表人 郑训艺 办公地址 江西省瑞金市经济开发区七彩大道 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 杨敏 职务 董事会秘书 电话 0797-2508999 传真 0797-2509877 电子邮箱 公司网址 http:/www.china- 联系地址及邮政编码 江西省瑞金市经济开发区七彩大道 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 1 月 28 日 挂牌时间 2015 年 11 月 12 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业（C）-农副食品加工业（C13）-水产品加工（C136）-其他水产品加工（C1369）主要产品与服务项目 主要从事螺旋藻粉（及片剂）、小球藻粉的生产、销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）20,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 郑训艺 实际控制人及其一致行动人 郑训艺 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 江西中藻生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 8 统一社会信用代码 91360781744298305L 否 注册地址 江西省瑞金市经济开发区七彩大道 否 注册资本（元）20,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 华鑫证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 28 层 A01、B01（b)单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 全秀娟、杨洪顺 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西南门北大街甲 43 号 1 号楼 13 层 1316-1326 六、六、自愿自愿披露披露 适用不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 江西中藻生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 7,687,432.34 10,718,327.14-28.28%毛利率%23.37%26.59%-归属于挂牌公司股东的净利润-3,370,351.03 229,850.25-1,566.32%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-3,876,778.59-761,047.68-409.40%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-13.79%0.88%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-15.86%-2.82%-基本每股收益-0.17 0.01-1,800.00%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 43,535,250.79 50,359,750.16-13.55%负债总计 20,783,627.26 24,237,775.60-14.25%归属于挂牌公司股东的净资产 22,751,623.53 26,121,974.56-12.90%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.14 1.31-12.98%资产负债率%（母公司）48.22%46.72%-资产负债率%（合并）47.74%48.13%-流动比率 1.92 1.97-利息保障倍数-4.66-0.61-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 2,329,015.06 875,736.66 165.95%应收账款周转率 1.73 2.16-存货周转率 0.70 0.93-江西中藻生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%-13.55%-14.10%-营业收入增长率%-28.28%-28.16%-净利润增长率%193.46%-2,543.11%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 20,000,000 20,000,000-计入权益的优先股数量 0 0-计入负债的优先股数量 0 0-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 1、非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-2、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免-3、计入当期损益的政府补助 517,034.00 4、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 86,753.57 非经常性损益合计非经常性损益合计 603,787.57 所得税影响数 97,360.01 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 506,427.56 七、补充财务补充财务指标指标 适用不适用 八、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 江西中藻生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 11 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据 应收账款 4,572,395.27 4,938,616.89 应收票据及应收账款 4,572,395.27 4,938,616.89 应付票据 应付账款 894,592.61 1,087,933.36 应付票据及应付账款 894,592.61 1,087,933.36 管理费用 6,692,750.82 5,847,186.41 4,680,394.02 4,311,849.05 研发费用 845,564.41 368,544.97 财政部于2018年6月15日发布了 财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知(财会201815 号)。主要将资产负债表中的部分项目合并列报，在利润表中将原“管理费用”中的研发费用分拆单独列示，新增“研发费用”项目，反映企业进行研究与开发过程中发生的费用化支出。本公司按照企业会计准则第 30 号财务报表列报等相关规定，对此项会计政策变更采用追溯调整法，2017 年度比较财务报表已重新表述。江西中藻生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 本公司属于其他水产品加工（C1369），公司始终致力于螺旋藻粉、小球藻粉的生产与销售，经过多年的实践与整合，形成了研发、生产与销售相结合的商业模式。目前，公司的产品包括螺旋藻粉（及片剂）、小球藻粉。公司拥有两家全资子公司江西万方生物工程有限公司和昆明市本草食品有限公司，上海中藻健康管理有限公司、云南中藻食品有限公司两家控股子公司。公司及子公司建立了一套较为完备的自主创新体系，能力强、素质高的技术队伍为公司的持续创新能力提供了强有力的保障。公司自设立以来，始终坚持自主创新的发展战略，目前已经拥有 1 项发明专利、24 项实用新型专利、1 项设计外观专利，10 项发明专利已进入实质审查阶段，公司联合江西理工大学组建了江西省微藻养殖与深加工工程技术研究中心并签订了技术开发合作协议，获得“高新技术企业证”、“专精特新中小企业荣誉证”、“HACCP 体系认证”。公司凭借自身的技术及经验积累，采用自主养殖和外部采购等方式获取藻粉半成品，经过加工流程制成藻粉成品，并通过直销为主、代销为辅的营销模式，将产品销售给保健品生产企业、外贸及进出口公司等销售平台取得了不错的成绩。公司经过长期的发展，已形成了一套与上、下游行业相配套的经营模式。公司具有明确的商业模式，公司商业模式与公司发展目标相一致。（一）公司的生产、采购模式 公司的生产、采购模式主要分为两类：自有养殖基地模式和外购模式。自有养殖基地模式指公司与养殖户签订承包经营合同，将公司自有养殖基地承包给养殖户。外购模式指公司与外部螺旋藻养殖厂签订采购合同，采购藻粉半成品。两种模式下，均由公司提供技术指导以及螺旋藻种，并由公司指定统一的养分肥料等原、辅材料的采购来源，公司将原、辅材料的采购款预付给养殖户，然后以合同约定的价格向对方采购螺旋藻粉半成品，最后由公司进行统一加工为螺旋藻粉成品。（二）公司的销售模式公司采用直销与代销相结合的销售模式，其中，内销采用直销为主的销售模式，出口采用直销和代销为主的销售模式。销售模式主要情况：1、直销（1）主动营销 公司市场部根据市场需求情况，针对目标客户进行主动营销。（2）网络营销完善自有电子销售平台，积极开拓下游深加工保健品的网络销售。（3）参加展会为进一步开拓市场，扩大出口，提升公司品牌影响力，公司积极参加行业相关的展览会，获取客户资源。2、代销公司的出口目前主要采取代销模式，即由外贸公司报关出口，销售给国外最终客户，公司负责将货物销售给外贸公司。（三）公司的盈利模式公司凭借自身的技术，采用自主养殖和外部采购等方式获取藻粉半成品，经过加工流程制成藻粉成品，并对外进行销售，从中获取收入并实现利润。报告期内，公司的业务、主要产品及服务与上一年度保持一致，公司的商业模式无重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 江西中藻生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 13 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 2018 年企业主要受转型升级的影响，螺旋藻行业还处于整体市场低迷状态，但随着中国国内资源整合力度的加大和“一带一路”战略的逐步落地实施和政府稳增长措施。市场对于绿色食品、保健品需求的增加；根据国内外市场对绿色保健食品需求不断增长的变化，公司董事会研究制定了生产经营计划及各项经营管理指标，针对行业状况和出现的新机遇，积极应对深化了公司的产业结构，产业链不断深化向深加工和销售不断延伸，为公司今后发展布局。报告期内，面对艰难的市场形势和行业发展的新业态和新机遇，公司紧密围绕年初董事会制定的各项经营目标和战略开展工作，具体情况如下：（一）报告期末公司资产总额为 43,535,250.79 元，负债总额为 20,783,627.26 元，报告期内实现营业收入 7,687,432.34 元，与上年同期 10,718,327.14 元相比下降 28.28%；净利润亏损-3,370,351.03元。（二）报告期内，公司正在加大创新开发螺旋藻深加工提取产品、增加高附加值，使公司产品不断创新，进一步开发微藻养殖深加工产品，逐步丰富公司产品多元化，使企业可持续发展。（三）报告期内，公司主要业务、主要产品的服务及商业模式未发生重大变化，公司持续完善法人治理结构，努力构建有效的风险防控机制，并不断完善各项管理制度和内控管理体系，经营管理与风险预防水平全面提升。(二二)行业情况行业情况 2018 年，螺旋藻行业整体市场需求仍处于低迷状态，但随着中国国内资源整合力度的加大和“一带一路”战略的逐步落地实施和政府稳增长措施。市场对于绿色食品、保健品需求的增加；同时，随着人们对于绿色环保和健康食品、保健品的认识不断加深使得市场机遇凸显。鉴于上述市场环境，公司经营管理团队，根据董事会批准的经营计划及各项经营管理指标，针对行业状况和出现的新机遇，积极应对深化了公司的产业结构，产业链不断深化向深加工和销售不断延伸，增加销售团队，扩大销售市场，为公司今后发展布局。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年本期期末与上年期末金额变动比期末金额变动比例例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产占总资产的的比重比重 货币资金 505,393.70 1.16%133,985.18 0.27%277.20%应收票据与应收账款 4,316,698.02 9.92%4,572,395.27 9.08%-5.59%预付账款 5,199,029.69 11.94%11,985,589.75 23.80%-56.62%江西中藻生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 14 存货 10,795,577.33 24.80%11,092,609.75 22.03%-2.68%投资性房地产-长期股权投资-固定资产 17,864,270.07 41.03%19,299,038.63 38.32%-7.43%在建工程 757,635.83 1.74%-短期借款 7,790,000.00 17.89%8,400,000.00 16.68%-7.26%长期借款-应付账款 1,784,713.71 4.10%894,592.61 1.78%99.50%预收账款 1,651,290.6 3.79%2,810,645.41 5.58%-41.25%递延收益 7,562,534.9 17.37%8,318,227.47 16.52%-9.08%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：报告期内：1、应收账款期末 4,316,698.02 元,较期初减少 5.59%，系公司加大了应收账款清收力度，回笼应收账款导致。2、预付账款期末 5,199,029.69 元,较期初减少 56.62%，主要原因是公司清收鄂尔多斯华益泰螺旋藻有限公司、杭锦旗鑫源泰螺旋藻养殖有限公司等螺旋藻粉预付款项所致。3、存货期末 10,795,577.33 元,较期初减少 2.68%，存货的减少主要是螺旋藻粉销售市场疲软导致螺旋藻粉销售连年滞销下滑，公司今年对外收购螺旋藻粉减少使存货数量相应减少。4、固定资产 2018 年 17,864,270.07 元，较期初减少 7.43%，主要原因是计提折旧所致。5、短期借款 2018 年 7,790,000.00 元,较期初减少 610,000.00 元，系公司回收资金偿还借款所致。6、应付账款期末 1,784,713.71 元，较期初增加 99.%，主要是购买王言棚高速压片机，年末收取增值税发票 44 万元，审计在预付及应收账款负数做了账务调整导致应付账款增加。7、预收账款期末 1,651,290.60 元减少 41.25%，主要是年初预收江西种源生态农业股份有限公司货款已发货。8、递延收益期末 7,562,534.90 元递延收益减少 9.08%，主要是黄柏养殖场拆迁收益逐年结转减少所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期本期与上年同期金额变动比例金额变动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收占营业收入的入的比重比重 营业收入 7,687,432.34-10,718,327.14-28.28%营业成本 5,891,151.76 76.63%7,867,997.48 73.41%-25.13%毛利率%23.37%-26.59%-管理费用 4,060,841.16 52.82%5,847,186.41 54.55%-30.55%研发费用 722,807.57 9.40%845,564.41 7.89%-14.52%销售费用 616,166.57 8.02%654,116.18 6.10%-5.80%财务费用 605,970.52 7.88%714,504.60 6.67%-15.19%资产减值损失 300,586.29 3.91%-306,784.13-2.86%197.98%江西中藻生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 15 其他收益 785,692.57 10.22%2,295,692.57 21.42%-65.78%投资收益 0.00-488,352.44-100.00%公允价值变动收益 0.00-0.00-资产处置收益 0.00-0.00-汇兑收益 0.00-0.00-营业利润-3,819,885.92-49.69%-2,252,497.59-21.02%69.58%营业外收入 505,868.84 6.58%1,226,764.54 11.45%-58.76%营业外支出-0.00%94,002.27 0.88%-100.00%净利润-3,370,351.03-43.84%-1,148,490.06-10.72%193.46%项目重大变动原因项目重大变动原因：报告期内：1、营业收入 2018 年度 7,687,432.34 元，较上年同期 10,718,327.14 元下降 28.28%，主要原因是：因国际国内经济低迷，云南丽江旅游销售螺旋藻市场整顿及监管力度加大螺旋藻原料下游客户发生重大变化，国家对食品、保健品销售的乱象监督力度加大导致营业收入下降。2、营业成本 2018 年 5,891,151.76 元，较上年同期 7,867,997.48 元相比下降 25.13%，主要原因是：一方面由于螺旋藻粉较上年销售量和销售收入的减少，营业成本也相应减少。另一方面包装螺旋藻片剂等产品营业收入增加，包装产品附加值高，其营业成本相对较低也使得营业成本有所下降。3、毛利率 2018 年 23.37%，比上年同期 26.59%下降 3.22%，主要原因是：由于整个螺旋藻市场低迷，公司生产销售螺旋藻产品销售价格有所下降，导致毛利润下降。4、管理费用 2018 年 4,060,841.16 元，与上年同期 5,847,186.41 元相比下降 30.55%，主要原因是：因为螺旋藻市场环境不景气，2017 年公司战略性处置了福建中藻、广西中藻、深圳中藻等子公司后使得 2018 年度相关的管理费用同比减少。5、研发费用 2018 年 722,807.57 元，与上年同期 845,564.41 元相比下降 14.52%，主要原因是：公司本年度营业收入有所下降，研发藻蓝蛋白研发经费相比去年有所下降，但是研发投入占营业收入比重却有所上升，而且本年度公司新建的螺旋藻、小球藻异养示范基地还在建设过程中。6、销售费用 2018 年 616,166.57 元，与上年同期 654,116.18 元相比下降 5.80%，主要原因是：公司销售量及运输费用减少所致，2018 年公司因为受经济低迷和市场疲软影响，和销售量减少销售而发生的运输费用与上期同期相比减少 104,185.86 元；产品辐照费用减少，今年辐照费 4,803.78 元相比去年减少 3,740.22 元；网络广告费用相比去年同期下降了 28,113.21 元以上综合导致销售费用下降。7、财务费用 2018 年 605,970.52 元，与上年同期 714,504.60 元相比下降 15.19%，其中利息支出585,297.01 元同比去年同期 697,349.00 元减少 112,051.99 元，主要原因是银行贷款总额比去年有所降低，本年支付贷款利息支出减少所致。8、资产减值损失 2018 年 300,586.29 元,与上年同期-306,784.13 元相比增长 197.98%,主要是本年公司对商誉进行减值测试而计提了减值准备 394,984.55 元。9、其他收益 2018 年 785,692.57 元，与上年同期 2,295,692.57 元相比下降 65.78%，主要原因是相比 2017 年收到的科技项目专项经费，本年度公司收到的专项经费减少，比如江西省微藻养殖与深加工工程技术研究中心专项经费 500,000.00 元；2016 年螺旋藻藻蓝素分离纯化与生产技术研发项目经费 40,000.00 元；2017 年第一批省级科技专项经费 1,000,000.00 元，2017 年收到三项目合计金额1,540,000.00 元，而 2018 年没有此经费。10、营业利润 2018 年-3,819,885.92 元，与上年同期-2,252,497.59 元相比减少 69.58%,主要原因江西中藻生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 16 是：螺旋藻销售市场大环境疲软，是历年市场最低时期，导致销售收入下跌；公司主营产品螺旋藻粉销量、收入减少，承担各项费用平均比重增加，造成营业利润亏损相比上年同期有所增加。11、营业外收入 2018 年 505,868.84 元，与上年同期 1,226,764.54 元相比减少 58.76%,主要原因是：2018 年收到上级政府及相关部门政府补助资金为 487,034.00 元，与上年同期减少 633,472.00 元。12、净利润 2018 年-3,370,351.03 元，与上年同期-1,148,490.06 元相比增加亏损 193.46%，净利润总额亏损增加，主要是公司主营产品螺旋藻粉销量、收入减少，承担各项费用平均比重增加，造成营业利润亏损相比上年同期有所增加；由于营业外收入减少，本年末营业外收入 505,868.84 元，与上年同期 1,226,764.54 元，相比减少 720,895.70 元，减少比例为 58.76%。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 7,687,432.34 10,718,327.14-28.28%其他业务收入-主营业务成本 5,891,151.76 7,867,997.48-25.13%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%包装产品 1,143,160.48 14.87%981,097.16 9.15%螺旋藻粉 6,440,823.58 83.78%9,737,229.98 90.85%小球藻粉 103,448.28 1.35%-按区域分类分析按区域分类分析：适用适用不适用不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1、报告期内，公司的收入构成主要有螺旋藻粉、包装螺旋藻产品。2、报告期内，包装产品销售额和销售占比均有大幅度增加。2018 年销售包装产品实现营业收入1,143,160.48 元，占总收入 14.87%；其增长主要原因为：鉴于国内外市场环境，公司经营管理团队，根据董事会批准的经营计划及各项经营管理指标，针对行业状况和出现的新机遇，积极应对深化了公司的产业结构，产业链不断深化向深加工和销售不断延伸，为公司今后发展布局，对内不断规范公司经营完善结构，不断加大螺旋藻新产品的开发增加产品的高附加值，对外不断的扩大销售公司和销售的团队，推广终端高附加值新产品，从而完成由螺旋藻养殖、加工到螺旋藻深加工提取产品的生产和销售一条龙产业的升级。3、报告期内，螺旋藻粉销售额和销售占比下降。2018 年销售螺旋藻粉产品实现营业收入6,440,823.58 元，占总收入 83.78%，较上年同期相比下降 7.07%。其减少主要原因为：国家对保健品、食品市场加大了生产监督和市场流通监管，导致螺旋藻市场疲软，一方面公司螺旋藻产品因为整体市场疲软原因销售减少，另一方面公司加大对新产品的研发和投入使得包装产品销售额逐年增加。4、报告期内，2018 年小球藻粉产品实现营业收入 103,448.28 元，占总收入 1.35%，公司面对螺旋藻市场低迷的实际情况加大研发投入，进行产品的深加工和开发新的产品，并大力推广这些高附加值新产品，今后这些产品的销售收入将会逐年增加。江西中藻生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 17 (3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 烟台布鲁拜尔生物制药有限公司 1,933,950.04 25.16%否 2 福建省福清市福日升藻业有限公司 804,930.52 10.47%否 3 云南宝业生物工程有限公司 677,500.00 8.81%否 4 江西省种源生态农业股份有限公司 505,793.10 6.58%否 5 江苏生命绿洲生物科技有限公司 504,818.39 6.57%是 合计合计 4,426,992.05 57.59%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 卢五洲 1,761,120.00 26.21%否 2 鄂尔多斯华益泰螺旋藻有限公司 738,284.72 10.99%否 3 陈为鉥 631,722.00 9.40%否 4 谢其明 522,947.88 7.78%否 5 鄂托克旗韦大螺旋藻有限责任公司 284,482.77 4.23%否 合计合计 3,938,557.37 58.61%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 2,329,015.06 875,736.66 165.95%投资活动产生的现金流量净额-762,309.53-727,087.15 4.84%筹资活动产生的现金流量净额-1,195,297.01-6,641,549.00 82.00%现金流量分析现金流量分析：1、经营现金流净额 2,329,015.06 元，较 2017 年 875,736.66 元增加 165.95%，主要原因为：（1）2018 年末存货较期初减少 374,146.44 元，主要是公司本年度销量减少，进而存货储备下降，相应地现金支出减少。（2）上期预付账款采购的商品本年入库，预付账款减少 6,786,560.06 元，相应地本年采购商品支付的现金流量大幅减少。(3)另外因为螺旋藻市场环境不景气，2017 年公司战略性处置了福建中藻、广西中藻、深圳中藻等子公司使得管理费用大量减少，节省了公司资金支出。也使得今年支付给职工的现金与去年同期相比减少 1,052,849.84 元。2、筹资活动产生的现金流量净额为-1,195,297.01 元，比同期增加 82%，主要原因为上年同期公司实际净偿还银行借款 610 万元，而本年净偿还金额只有 61 万元。因此导致两期相比差异较大。江西中藻生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 18 (四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 一、全资子公司：公司有两家全资子公司：（1）江西万方生物工程有限公司，注册资本 1221.755 万元，法定代表人：郑训艺，经营范围：销售藻类、咖啡、卵磷脂、鱼油、蜂胶、番茄红素、蛋白质粉、红曲、灵芝孢子粉、松花粉系列产品。该企业主要持有土地、厂房，并无偿提供给江西中藻生物科技股份有限公司使用。该企业目前并无实际业务，2018年度江西万方生物工程有限公司固定资产净值6,370,832.60 元，其他应收款净额为170,000.00元，总资产为 6,792,386.44 元，负债总额为 545,721.58 元。（2）昆明市本草食品有限公司，注册资本：50 万元，法定代表人：郑训艺，经营范围：螺旋藻、螺旋藻囊的销售。2018 年该公司从事开发销售藻芝参产品，实现营业收入 207,817.33 元，实现净利润-36,897.01 元，2018 年末固定资产净值 11,632.90 元，总资产为 711,743.65 元，总负债 654,462.01元。二、控股子公司 公司有两家控股子公司：（1）上海中藻健康管理有限公司，注册资本 1,000.00 万元，江西中藻生物科技有限公司持股 60%，吴梦曼持股 40%。法定代表人：郑训艺，经营范围：健康咨询、日用百货、电子产品、健身器材、化妆品、皮革制品、食用农产品的销售、企业形象策划、企业营销策划、会展服务、医疗器械经营、电子商务。2016 年 2 月 27 日江西中藻生物科技股份有限公司投资 100