834518_2018_晨日科技_2018年年度报告_2019-04-09.pdf

公告编号：2019-004 1 证券代码：证券代码：834518 834518 证券简称：晨日科技证券简称：晨日科技 主办券商：华创证券主办券商：华创证券 2018 年度报告 晨日科技 NEEQ:834518 深圳市晨日科技股份有限公司 Shenzhen Earlysun Technology Co.,Ltd 公告编号：2019-004 2 公司年度大事记公司年度大事记 公司销售业绩攀升，开发了明禾、平伟、海天、杭科、般若等大客户，给公司带来了上千万的销售额，使 2018年度公司净利润较 2017 年度大幅提升。公告编号：2019-004 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .6 6 第二节第二节 公司概况公司概况 .9 9 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .1111 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1414 第五节第五节 重要事项重要事项 .2222 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2424 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2626 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2727 第九节第九节 行业信息行业信息 .3030 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3131 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3636 公告编号：2019-004 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司/本公司/股份公司/晨日科技 指 深圳市晨日科技股份有限公司 晨日合伙 指 深圳市晨日投资合伙企业（有限合伙）主办券商/华创证券 指 华创证券有限责任公司 会计师 指 天健会计师事务所（特殊普通合伙）律师 指 广东信达律师事务所 控股股东、实际控制人 指 钱雪行 公司章程 指 在深圳市市场监督管理局备案的现行有效的深圳市晨日科技股份有限公司章程 股东大会 指 深圳市晨日科技股份有限公司股东大会 董事会 指 深圳市晨日科技股份有限公司董事会 监事会 指 深圳市晨日科技股份有限公司监事会 三会一层 指 深圳市晨日科技股份有限公司的股东大会、董事会、监事会和高级 管理层 高级管理人员 指 股份公司/有限公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司法 指 中华人民共和国公司法 电子化学品 指 电子工业使用的专用化工材料，即电子元器件、印刷线路板、工业 及消费类整机生产和包装用各种化学品及材料。半导体 指 在硅中添加三价或五价元素形成的电子器件，与导体和非导体的电 路特性不同，其导电具有方向性，半导体主要分为集成电路（IC）、分立器件（TR）两大分支。半导体封装 指 将器件或电路装入保护外壳的工艺过程，确保芯片与外界隔离，以 防止空气中的杂质对芯片电路的腐蚀而造成电气性能下降，也便于 安装和运输。集成电路（IC）指 一种微型电子器件或部件。采用一定的工艺，把一个电路中所需的 晶体管、二极管、电阻、电容和电感等元件及布线互连一起，制作在一小块或几小块半导体晶片或介质基片上，然后封装在一个管壳 内，成为具有所需电路功能的微型结构。LED 指 发光二极管（Light Emitting Diode），是一种能发光的半导体电子 元件。LED 封装硅胶 指 LED 光电行业有机硅胶材料的总称，是一种 LED 封装的辅料，具有 高折射率和高透光率，可以起到保护 LED 芯片，增加 LED 的光通量的作用，其粘度小，易脱泡，适合灌封及模压成型，使 LED 有较好 的耐久性和可靠性。公告编号：2019-004 5 LED 封装 指 LED 发光芯片的封装，一方面需要封装材料能保护灯芯，一方面需 要能保证透光率。集成电路封装 指 把硅片上的电路管脚，用导线接引到外部接头处，以便与其它器件 连接。锡膏 指 灰色膏体，是伴随着 SMT 应运而生的一种新型焊接材料，是由焊锡粉、助焊剂以及其它的表面活性剂、触变剂等加以混合，形成的膏状混合物。锡膏在常温下有一定的粘性，可将电子元器件初粘在既定位置，在焊接温度下，随着溶剂和部分添加剂的挥发，将被焊元器件与印制电路焊盘焊接在一起形成永久连接。围坝胶 指 一种封装硅胶，附着力好，强度高，优异的耐老化性能。具有防潮，防水，耐臭氧，耐辐射，耐气候老化等特点，可耐高温 260。电器性能好，化学稳定性好。可用作电子、电器、仪器仪表元件的粘 接，起防潮，防震，绝缘，密封作用。果粉胶 指 一种封装硅胶，将硅胶和荧光粉合二为一，以此来定制色温和显指 的标准化参数。在控制施胶参数的时候，进行一次点胶工艺，自成半球或直线形状。它的优点是能够通过一体化封装测试，实现模组 的色温、显指高度一致。果冻胶 指 一种封装硅胶，透明度佳，对 PPA、PCB 线路板、电子元件、ABS、金属有很好的附着力，胶固化后呈无色透明胶状态，低线性收缩率及吸潮率，耐黄变老化特性佳。RoHS 指 由欧盟立法制定的一项强制性标准，它的全称是关于限制在电子 电器设备中使用某些有害成分的指令(Restriction of Hazardous Substances)。该标准已于 2006 年 7 月 1 日开始正式实施，主要用于规范电子电气产品的材料及工艺标准，使之更加有利于人体健康及环境保护。该标准的目的在于消除电机电子产品中的铅、汞、镉、六价铬、多溴联苯和多溴二苯醚共 6 项物质，并重点规定了铅的含量不能超过 0.1%。公告编号：2019-004 6 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人钱雪行、主管会计工作负责人唐芳娜及会计机构负责人（会计主管人员）唐芳娜保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 实际控制人不当控制的风险 自然人股东钱雪行直接持有公司 86.3636%的股份，通过晨日合伙间接持有 5.66%的股份，合计持有晨日科技 92.0236%股权，担任公司董事长和总经理，为公司的实际控制人，其个人决策足以对股东大会、董事会的决议产生重大影响。若未来实际控制人利用其地位对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，则会给公司经营和其他股东利益带来不利影响。管理风险 近年来，公司业务处于高速成长之中，公司的资产规模、人员规模、业务规模均迅速扩大，对公司的内部管理也提出了更高要求。虽然公司在发展过程中，已经形成了较为规范的内部管理体系，积累了成熟的管理经验，并相应地培养出一批管理人才，公司内部也形成了较为高效的管理体系。但随着公司业务规模不断扩大，产品和服务结构进一步完善，面临的市场竞争进一步加剧，对公司生产经营管理、人才储备、技术研发、资本运作等方面将提出更高要求。如果公司的组织模式、管理制度和管理人员未能跟上公司内外部环境的变化，则公司面临一定的管理风险。下游行业波动的风险 公司成立以来主要从事半导体封装材料、LED 封装材料、集成电路封装材料等电子化学品的研发、生产、销售，下游的电子信息制造业的发展趋势，与公司的经营业绩密切相关。电子信息制造业受国民经济整体运行的波动影响较大，随着我国国民经 公告编号：2019-004 7 济结构的深度调整、转型发展及国家加强宏观经济的调控以及国际电子信息产业的变化，电子信息制造业也会产生相应波动和调整。若公司下游的电子信息制造业的整体发展环境出现较大的不利影响，将会对电子封装材料的需求量产生较大影响，并最终影响到公司的业绩。产品研发风险 公司积极参加行业内的各种技术交流活动，并根据市场调研情况及客户的反馈信息，结合自身实际进行产品研发活动。虽然公司掌握核心技术，并在电子化学品研发及生产领域拥有丰富的经验，但是如果未来研发的新产品不能按计划实现规模化生产或市场环境、市场需求出现重大不利变化导致不能产生预期收益，则公司每年较高的研发投入水平将对公司未来业绩造成一定压力。核心技术失密风险 公司拥有已拥有发明专利 8 项，实用新型专利 12 项。同时，在公司的经营过程中，公司还掌握了一部分的核心配方和工艺，这些配方和工艺都是公司技术领先的保证。公司自成立以来就非常注重对核心技术的保护，为了保证公司的核心机密不外泄，公司与董事、监事、高级管理人员、所有研发人员以及其他相关人员均在劳动合同中约定了保密条款。公司采取了相应的制度设计，严格保证核心技术只掌握在核心技术人员之中，从而有效保护了技术秘密。若出现任何侵犯本公司专利或相关知情人士违反保密义务的情形，可能对公司的正常经营产生不利影响。核心技术人员流失的风险 公司自成立以来，一直十分重视研发人才的培养，为技术开发人员提供了良好的薪酬福利，并制定了多种政策鼓励新产品、新技术、新工艺研发，并与核心技术人员签订了保密协议，核心技术人员是公司的核心竞争力的主要来源之一。但随着市场竞争的日益激烈，对核心技术人才的争夺将日趋激烈，如果公司未来不能在成长空间、薪酬、福利和工作环境等方面持续提供具有竞争力的机制，将可能会造成公司核心技术人员的不稳定，从而对本公司的研发项目及长远发展造成不利影响。应收账款坏账风险 公司 2018 年 12 月 31 日的应收账款为 15,217,297.49 元，占总资产比例为 39.51%，报告期期末，公司应收账款余额较大。虽然公司应收账款的账龄较短，大部分应收账款账龄在一年以内，但数额较大，若市场环境、客户经营状况出现恶化，一旦发生坏账，将会对公司生产经营及经营业绩造成不利影响。期末存货跌价风险 公司 2018 年 12 月 31 日存货为2,551,020.13元，占流动资产的比例为 8.83%，存货占比较上年下降明显，但未来如果公司产品的市场价格出现明显下跌，公司仍面临存货跌价的风险。税收政策变化风险 2016 年 11 月 15 日，公司通过了国家级高新技术企业复审，取得了深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发高新技术企业证书，有效期三年，证书编号为 GR201644200870。根据高新技术企业所得税税收优惠的有关规定，在 2016 年度至 2018 年度公司使用15%的所得税税率。若将来公司高新技术企业资格未再被批准或 公告编号：2019-004 8 者未来国家税收优惠政策发生不利变化，公司将不再享有上述税收优惠政策，这对公司未来的经营业绩和利润水平将会产生一定程度的影响，公司面临税收政策风险。租赁房产风险 报告期内，公司主要经营场所为租赁取得，房产的用途为办公、生产、仓储。该租赁房产系在集体土地上建设，因此未办理房产证。目前该房产不存在权属纠纷或潜在纠纷，但由于出租方未能就上述房产办理房产证、亦未就其房产办理建设规划等相关手续，导致该房产存在权利瑕疵。虽然公司将来可以以自有厂房替代上述存在权属瑕疵的租赁房产，该等瑕疵并不影响公司的持续经营能力。但是如果未来公司承租的房屋发生权属争议、整体规划拆除、行政处罚或其他影响公司正常经营的情形，可能导致公司无法继续正常使用该等房屋，并因此可能产生部分搬迁费用及经济损失。本期重大风险是否发生重大变化：否 公告编号：2019-004 9 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 深圳市晨日科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shenzhen Earlysun Technology Co.,Ltd.证券简称 晨日科技 证券代码 834518 法定代表人 钱雪行 办公地址 深圳市南山区桃源街道塘朗工业区 A 区 A6 栋 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 唐芳娜 职务 董事会秘书 电话 0755-86099586 传真 0755-86560750 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 深圳市南山区桃源街道塘朗工业区 A 区 A6 栋 518055 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 1 月 9 日 挂牌时间 2015 年 12 月 7 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业-化学原料和化学制品制造业（C26）-专用化学产品制造（C266）-其他专用化学品制造（C2669）主要产品与服务项目 电子精细化工产品、电子焊锡膏、电子助焊膏 普通股股票转让方式 集合竞价交易 普通股总股本（股）11,000,000 优先股总股本（股）-做市商数量-控股股东 钱雪行 实际控制人及其一致行动人 钱雪行 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 公告编号：2019-004 10 统一社会信用代码 91440300757635518L 否 注册地址 深圳市南山区桃源街道塘朗工业区 A 区 A6 栋一楼 101 室 否 注册资本（元）11,000,000.00 元 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 华创证券 主办券商办公地址 贵州省贵阳市中华北路 216 号华创大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天健会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 张立琰、陈华 会计师事务所办公地址 杭州市西溪路 128 号新湖商务大厦 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2019-004 11 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 44,098,248.16 28,539,752.99 54.52%毛利率%32.81%34.90%-归属于挂牌公司股东的净利润 5,051,006.89 1,223,074.92 312.98%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 907,940.79 889,407.80 2.08%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）24.43%6.97%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）20.04%5.07%-基本每股收益 0.46 0.11 318.18%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 38,513,806.18 29,298,582.54 31.45%负债总计 15,311,595.56 11,147,378.81 37.36%归属于挂牌公司股东的净资产 23,202,210.62 18,151,203.73 27.83%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.11 1.65 27.88%资产负债率%（母公司）39.76%38.05%-资产负债率%（合并）-流动比率 2.10 2.21-利息保障倍数 10.49 10.13-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 1,197,569.45-424,914.05 381.84%应收账款周转率 3.69 3.10-存货周转率 6.63 3.34-公告编号：2019-004 12 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%31.45%-6.65%-营业收入增长率%54.52%15.28%-净利润增长率%312.98%-60.65%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 11,000,000 11,000,000 0%计入权益的优先股数量 0 0-计入负债的优先股数量 0 0-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助 1,107,892.65 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-39,727.01 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,068,165.64 所得税影响数 160,224.85 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 907,940.79 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据 3,323,113.34 应收账款 8,659,303.19 应收票据及应收账款 11,982,416.53 公告编号：2019-004 13 管理费 6,362,617.20 4,481,428.11 研发费用 1,881,189.09 公告编号：2019-004 14 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司是电子精细化学品领域的国家级高新技术企业，致力于半导体封装材料、LED 封装材料、电子组装材料的创新，是率先在 LED 封装领域提出倒装封装固晶锡膏、倒装用果粉胶的解决方案提供商，主要产品有无铅锡膏、高铅锡膏、硅胶等。公司追求对客户和公司都至关重要的创新，持续不断地在产业链关键环节进行研发投入，固晶锡膏制备及应用技术已经达到国内先进水平，已为业内多家封装公司提供产品及技术服务，市场份额稳步增长。（一）研发模式市场及销售部门在客户需求的基础上，向总经理和运营部提出新产品开发的咨询和建议，总经理基于对公司的战略规划，对运营部下达开发新产品的指令，运营总监及研发和技术人员对项目产品进行讨论、立项，并由产品研发部草拟立项报告；项目评审委员会对报告进行评审；如果不通过，需调整方案，重新修改和撰写立项报告；如果通过，则安排研发项目资源，按项目计划对人/设备/原料进行项目实施；接下来由运营部制定试产工艺；试产产品与研发阶段产品一致，则进行中试；中试通过后，总经理和运营总监批准进行正式生产。（二）采购模式公司采购的原材料主要有锡银铜合金、锡铅银合金和锡铋合金的焊粉，化学材料有松香、触变剂等。公司的原辅材料按照技术部制定的技术参数标准采购，每种主要原材料供应商至少有两家及以上并给出相应报价，以保证原辅材料供应商的稳定。如需更换供应商，采购部提供新供应商产品出厂检验报告及样品，经技术部验证确认后，方可列入合格供应商。（三）生产模式在生产制造方面，公司主要采用机械及人工的生产模式，根据客户订单，按照客户要求的性能、管理特性和产品规格、数量和交货期组织生产。主要生产工序包括粘度仪测试粘度、手工印刷、过回流焊测试焊点、高速搅拌测试、包装等，采用自动化生产与手工操作有机结合的方式完成各工序，入成品库。生产过程中公司要求生产部门严格按照技术部门提供的产品工艺技术规范要求进行操作，严格执行操作流程制度。严禁不合格半成品、成品流入下游工序；所有生产品种需有品质管理部出具的合格检测单方可入库。公司制定了定额损耗制度，严格控制产品单耗，将材料损耗控制在规定范围内。同时做好详细的生产记录并归类、存档，遇有质量问题投诉，可根据生产批号核查实际生产情况，便于质量跟踪。（四）销售模式主要采取直销模式，直接向终端客户销售，存在小额经销收入，报告期内，公司收入的绝大部分来自直销方式，仅存在小额经销收入。公司根据生产计划组织生产，产品完工后质检部对其进行检验，检验合格后出具检验报告，检验合格报告随同产品交付经销商。产品到货后，经销商相关人员根据合同对产品进行验收，验收合格后在签收单上签收，公司根据签收单确认收入。公司市场部跟踪销售地的客户动态，通过投标、协议等方式获得客户订单，销售价格一般为市场平均价格。公司收款期较长，销售具有一定的季节性，由于客户会在年末备货为来年的生产做准备，每年 9 月至第二年 1 月通常为公司的销售旺季，而每年一季度由于春节因素影响客户产量以及客户已经提前备货等原因，通常为公司的销售淡季。公司的销售信用政策主要包括：普通客户原则上采用现款现货；为了提高竞争力，对于有一定规模且资信较好的客户会给予 2-3 个月的信用期。报告期内，公司商业模式无变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 公告编号：2019-004 15 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内业务、产品或服务有关经营计划的实现情况：公司实现营业收 44098248.16 元，同比增长54.52%；净利润 5,051,006.89 元，同比增长 312.98%。营业收入增长主要原因为公司加大销售力度，常规锡膏、高温锡膏、胶类产品的销售额都有所增加；净利润增长主要原因一是销售额的增长带动净利润的增长 1,782,067.76 元，二是其它收益政府补助较 2017 年增长 919,648.41 元。公司积极推进半导体器件封装、光电光伏封装领域的业务和市场布局，已取得了良好成效，硅胶等新产品已获得客户的批量使用，为今后业务全面深入发展奠定了良好的基础。(二二)行业情况行业情况 LED 封装材料领域，LED 上游芯片及中游封装领域的价格止跌，终端照明产品价格维持稳定，照明厂商回补库存的需求有望增加，随着公司产品工艺技术的不断完善以及高端封装领域市场份额的提升，市场竞争力将逐渐增强。公司现有市场主要地域分布在广东、浙江、江苏、上海等地区，现在原有的市场部的基础之上逐步提升整合了业务支撑和市场推广两大团队，形成了市场策划、技术支持、业务推广全方位的专业人才团队，为公司今后业务全面深入发展奠定了良好的基础。年度内对企业经营有重大影响的事项：电子化学品及下游元器件是电子信息产业的基础与先导，处于电子信息产业链的前端。随着技术创新的发展，电子化学品的应用领域不断扩大，已渗透到国民经济和国防建设的各个领域。同时，随着科技进步的日新月异，消费电子等下游行业推出新产品的速度不断加快，势必要求电子化学品更新换代速度不断加快。国家相继出台政策扶持电子化学品这一战略新兴产业的发展。同时，受益于全球半导体产业向中国转移的良机，在国家政策和市场需求的双轮推动下，电子化学品有望迎来发展的黄金时期。2016 年 1 月 21 日，工信部等八部委联合发布电器电子产品有害物质限制使用管理办法，并于 2016 年 7 月 1 日开始实施，法规的实施对公司无铅锡膏产品提高市场占有率起到了积极的作用。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产占总资产的的比重比重 金额金额 占总资产占总资产的的比重比重 货币资金 4,611,778.63 11.97%1,107,924.48 3.78%316.25%应收票据与应收账款 20,431,352.22 53.05%11,982,416.53 40.90%70.51%存货 2,551,020.13 6.62%6,394,326.99 21.82%-60.10%投资性房地产-长期股权投资-公告编号：2019-004 16 固定资产 9,559,991.61 9,358,274.69 31.94%2.16%在建工程-短期借款 9,000,000.00 4,500,000.00 15.36%100.00%长期借款-报告期内：资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：报告期内货币资金为 4,611,778.63 元，较上年同期增长 316.25%，主要原因一是 2018 年度宝生村镇银行发放的贷款其中有 250 万元尚未使用；二是银行存款中 53,676.61 系专项补贴资金，使用受到限制；三是销售额增加回款增加导致收回货币资金增加 950,177.54 元。报告期内应收票据与应收账款为20,431,352.22 元，较上年同期增长 70.51%，主要原因销售额的增长导致应收票据与应收账款的增加8,448,935.69 元。报告期内存货为 2,551,020.13，较上年同期减少 60.10%，主要原因是存货中发出商品较上年减少 2761050.84 元。报告期内短期借款 9,000,000.00 元，较上年同期增加 100%，主要原因是公司贷款增加，2018 年增加了宝生村镇银行的贷款 4,500,000 元。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 44,098,248.16-28,539,752.99-54.52%营业成本 29,631,597.15 67.19%18,578,071.44 65.10%59.50%毛利率%32.81%-34.90%-管理费用 3,701,840.66 8.39%4,481,428.11 22.29%-17.40%研发费用 2,724,645.22 6.18%1,881,189.09 6.59%44.84%销售费用 2,362,775.62 5.36%1,945,481.09 6.82%21.45%财务费用 446,500.13 1.01%233,376.54 0.82%91.32%资产减值损失 346,884.83 0.79%2,586.92-13,309.18%其他收益 1,107,892.65 2.51%188,244.24 0.66%488.54%投资收益-公允价值变动收益-资产处置收益-12,320.95 0.04%-汇兑收益-营业利润 5,654,263.52 12.82%1,370,016.69 4.80%312.71%营业外收入-107,000.00 0.37%-营业外支出 39,727.01 0.09%78,296.21 0.27%-49.26%净利润 5,051,006.89 11.45%1,223,074.92 4.29%312.98%项目重大变动原因项目重大变动原因：报告期内营业收入为 44,098,248.16 元，较上年同期增长 54.52%，主要原因是公司加大销售力度，常规锡膏销售额较上年同期增加 4,756,436.59 元、高温锡膏销售额较上年同期增加 6,344,206.09 元、胶类产品销售额较上年同期增加 2,703,447.88 元；报告期内营业成本为 29,631,597.15 元，较上年同 公告编号：2019-004 17 期增长 59.50%，主要原因是营业收入的增长带动营业成本的增加 9,561,886.17 元；报告期内研发费用为 2,724,645.22 元，较上年同期增长 44.84%，主要原因是为开发新项目，加大了研发投入，招聘了新的研发人员，研发人员工资增加等项目筹建费用增加；报告期内财务费用为 446,500.13 元，较上年同期增长 91.32%，主要原因是银行贷款增加 4,500,000.00 元，支付的利息一同增加 213,123.59 元；报告期内资产减值损失为 346,884.83 元，较上年同期增长 13,309.18%，主要原因是应收账款的增长，导致计提 1 年内的坏帐准备增加为 465，427.40 元；报告期内其他收益为 1,107,892.65 元，较上年同期增长 488.54%，主要原因是其他收益中政府补助较 2017 年增长 919,648.41 元；报告期内营业利润为5,654,263.52 元，较上年同期增加 312.71%，主要原因一是营业收入的增长带动营业利润的增长1,782,067.76，二是其他收益中政府补助较 2017 年增长 919,648.41 元；报告期内营业外支出为39,727.01 元，较上年同期减少 49.26%，主要原因是本期品质赔款减少 38,569.20 元；报告期内净利润为 5,051,006.89 元，较上年同期减少 312.98%，主要原因一是营业收入的增长带动营业利润的增长1,782,067.76，二是其他收益中政府补助较 2017 年增长 919,648.41 元。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 44,098,248.16 28,539,752.99 54.52%其他业务收入-主营业务成本 29,631,597.15 18,578,071.44 59.50%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%常规锡膏 17,660,445.79 40.05%12,904,009.21 45.21%高温锡膏 18,027,909.04 40.88%10,061,683.91 35.25%胶类产品 8,276,879.54 18.77%5,573,431.66 19.53%锡片产品 133,013.79 0.30%628.21 0.00%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：公司主营业务收入按产品分为常规锡膏、高温锡膏、胶类产品、锡片产品等。报告期内，各产品分布及业务收入保持稳歩增长，其中常规锡膏、高温锡膏、胶类产品的收入保持稳歩增长。报告期内主营业收入为 44,098,248.16 元，较上年同期增长 54.52%，主要原因是公司加大销售力度，常规锡膏销售额较上年同期增加 4,756,436.59 元、高温锡膏销售额较上年同期增加 6,344,206.09 元、胶类产品销售额较上年同期增加 2,703,447.88 元；报告期内营业成本为 29,631,597.15 元，较上年同期增长 59.50%，主要原因是营业收入的增长带动营业成本的增加 9,561,886.17 元 (3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 宁波明禾新能源科技有限公司 2,919,510.68 6.62%否 2 重庆平伟实业股份有限公司 2,463,592.18 5.59%否 公告编号：2019-004 18 3 江苏般若电子工业有限公司 1,744,929.16 3.96%否 4 江苏海天微电子股份有限公司 1,686,939.98 3.83%否 5 杭州杭科光电集团股份有限公司 1,589,018.53 3.60%否 合计合计 10,403,990.53 23.60%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 惠州市华源科技有限公司 8,301,967.19 34.80%否 2 意普斯(苏州)新材料有限公司 5,341,898.63 22.39%否 3 浙江润禾有机硅新材料有限公司 1,114,522.31 4.67%否 4 深圳市福英达工业技术有限公司 774,695.02 3.25%否 5 高化学(上海)国际贸易有限公司 751,995.90 3.15%否 合计合计 16,285,079.05 68.26%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 1,197,569.45-424,914.05 381.84%投资活动产生的现金流量净额-1,046,053.38-1,131,027.67 7.51%筹资活动产生的现金流量净额 4,050,316.53-1,878,020.90 315.67%现金流量分析现金流量分析：报告期内，经营活动产生的现金流量净额为 1,197,569.45 元，较上年增长，差额为 1,622,483.50元，主要原因为公司加强回款力度及销售额的增长导致销售商品、提供劳务收到的现金较去年增加6,720,779.96 元，购买商品、接受劳务支付的现金较去年增加 4,420,896.33 元，两者之差为2,299,883.63 元。报告期内，筹资活动产生的现金流量净额较上年增长，差额为 5,928,337.43 元，主要原因为公司 2018 年度增加了宝生村镇银行贷款 4,500,000.00 元。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 无 2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无 公告编号：2019-004 19 (五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 (七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八八)企业社会责任企业社会责任 报告期内，公司在追求经济效益、保护股东利益的同时，秉承诚信经营的理念，诚信对待供应商、客户，按时纳税、积极吸纳就业和保障员工和债权人的合法权益，从而促进公司本身与全社会的协调、和谐发展，立足本职尽到了一个企业对社会的企业责任。三、三、持续持续经营经营评价评价 （1）经营方面 随着 2016 年 RoHS 对高铅产品的豁免到期，无铅的产品将替代高铅，公司在无铅产品领域积累了丰富的技术和经验，使产品的工艺更环保，质量更可靠，现已和一些国内重要的厂商联手测试产品，未来市场可期。在 LED 封装领域，国内 LED 封装产业在下游广阔的应用市场等因素带动下规模不断扩大，公司是业内率先提出倒装封装固晶锡膏及倒装用果粉胶的材料解决方案提供商，固晶锡膏技术达到国际先进水平，已为多家封装上市公司提供产品及技术支持服务，在 LED 倒装封装关键材料上，公司的固晶锡膏和果粉胶产品占据了重要的市场地位。（2）财务方面公司毛利率、收入与同行业上市公司及新三板挂牌公司比较而言，具有一定的竞争优势。（3）管理方面公司建立了较为全面的业务和财务管理、内控管理等制度，能够较好地把握和控制业务发展及内部管理，不会存在管理失控等风险。综上所述，公司报告期内主营业务和商业模式未发生变化，公司在可预见的未来有持续经营能力。四、四、未来展望未来展望 是否自愿披露 是 否 五、五、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素（1）实际控制人不当控制的风险自然人股东钱雪行直接持有公司 86.3636%的股份，通过晨日合伙间接持有 5.66%的股份，合计持有晨日科技 92.0236%股权，担任公司董事长和总经理，为公司的实际控制人，其个人决策足以对股东大会、董事会的决议产生重大影响。若未来实际控制人利用其地位对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，则会给