833898_2018_ST磊曜_2018年年度报告_2019-04-17.pdf

1 2018 年度报告 ST 磊曜 NEEQ:833898 磊曜微电子（常州）股份有限公司 2 公司年度大事记公司年度大事记 经常州市工商行政管理局核准，公司于 2018 年 11 月 9 日完成了迁址的变更手续并领取了新的营业执照。公司名称由“磊曜微电子（上海）股份有限公司”变更为“磊曜微电子（常州）股份有限公司”；公司住所由“上海市浦东新区盛荣路 88 弄 1 号 6 层 06 室”变更为“常州市青洋北路 143 号”。3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2121 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2626 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2828 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2929 第九节第九节 行业信息行业信息 .3232 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3333 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3939 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 股份公司、磊曜公司、本公司、公司 指 磊曜微电子（常州）股份有限公司 慧联公司 指 仪征市慧联半导体有限公司 华曜公司 指 浙江华曜测控科技有限公司 主办券商、东兴证券 指 东兴证券股份有限公司 会计师事务所、会所 指 大信会计师事务所（特殊普通合伙）控股股东、实际控制人 指 沈歆煜 章程、公司章程 指 磊曜微电子（常州）股份有限公司章程 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 报告期初 指 2018 年 1 月 1 日 报告期末 指 2018 年 12 月 31 日 上期 指 2017 年 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人沈歆煜、主管会计工作负责人沈歆煜及会计机构负责人（会计主管人员）秦学文保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 产品研发及技术升级方面的风险 风险分析：集成电路设计行业的主要特点之一是研发周期长、投入大，通常从了解市场需求，到进行可行性研究、产品研发、样品测试、试验生产、投入量产等分为多个阶段，投入生产后还要面临市场接受度不高的风险。对策：加大技术研发力度，引进高端技术人才；不断推出新产品，从而保证公司产品在技术方面的竞争力。市场波动的风险 风险分析：公司主要致力于集成电路的设计与研发，集成电路设计作为我国知识密集、智力密集、资金密集的朝阳产业，未来仍将保持持续增长，但行业发展的周期性波动依然存在，并受国家宏观经济发展的影响。对策：公司根据市场波动的实际情况，及时调整发展战略，加大对具有前瞻性的产品研发投入。行业形势的风险 风险分析：由于集成电路行业全球爆发式的增长，导致全球范围内原材料紧缺，原材料匮乏导致市场严重缺货，并且由于原材料紧缺导致涨价，形成产品制造成本不断提高的风险。对策：公司技术人员了解集成电路全产业链的运作与发展，从产业链的前端（原材料）着手，整合从原材料采购到各个加工工序，加强对产品生产制造的掌控力，确定产能，并且系统性的降低成本。6 公司在报告期中亏损导致净资产低于注册资本的风险 风险分析：公司在 2017 年前经营过程中因内部及外部的原因导致亏损，2018 年虽然盈利，但金额较小，出现净资产低于注册资本的状况。对策：公司制订了 2019 年的研发、生产、销售计划，目标是销售额与净利润的双增长，摆脱亏损的局面，同时争取完成一轮股权融资，降低公司资产负债率，为公司经营发展提供更多资金。本期重大风险是否发生重大变化：否 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 磊曜微电子（常州）股份有限公司 英文名称及缩写 Layout Microelectronics(Changzhou)Co.,Ltd 证券简称 ST 磊曜 证券代码 833898 法定代表人 沈歆煜 办公地址 中国（上海）自由贸易试验区盛荣路 88 弄 1 号 6 层 06 室 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 吕广博 职务 信息披露事务负责人 电话 021-50260636 传真 021-50260636-802 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 中国（上海）自由贸易试验区盛荣路 88 弄 1 号 6 层 06 室 201203 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 7 月 28 日 挂牌时间 2015 年 11 月 10 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C3963 制造业-计算机、通信和其他电子设备制造业-电子器件制造-集成电路制造 主要产品与服务项目 集成电路和电子产品的设计、开发，以上相关领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，计算机软、硬件的销售（除计算机信息系统安全专用产品），从事货物与技术的进出口业务【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。普通股股票转让方式 竞价转让 普通股总股本（股）12,000,000 优先股总股本（股）0 控股股东 沈歆煜 实际控制人及其一致行动人 沈歆煜 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91310000580558106T 否 注册地址 常州市青洋北路 143 号 是 注册资本（元）12,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 东兴证券 主办券商办公地址 北京市东城区东直门南大街 3 号神华国华投资大厦 12 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 万方全、刘茂波 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 7,500,399.28 2,971,895.06 152.38%毛利率%9.03%9.53%-归属于挂牌公司股东的净利润-346,489.59-3,948,300.88-132.85%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-415,657.60-3,748,475.33-88.91%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-11.25%-162.33%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-13.49%-154.12%-基本每股收益-0.03-0.33-90.91%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 19,031,907.64 17,580,137.93 8.26%负债总计 15,768,376.45 14,751,579.10 6.89%归属于挂牌公司股东的净资产 3,299,995.86 2,860,621.28 15.36%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.27 0.24 15.36%资产负债率%（母公司）82.98%76.31%-资产负债率%（合并）82.85%83.91%-流动比率 0.38 0.30-利息保障倍数 -三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 1,609,869.57-3,260,474.51-149.38%应收账款周转率 2.36 0.23-存货周转率 20.79 3.46-10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%8.26%-34.64%-营业收入增长率%152.38%-52.70%-净利润增长率%-139.41%-13.39%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 12,000,000 12,000,000 0%计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 其他营业外收入和支出 69,168.01 非经常性损益合计非经常性损益合计 69,168.01 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 69,168.01 七、补充财务补充财务指标指标 适用不适用 八、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据及应收账款 7,279,789.12 3,094,675.77 货币资金 33,297.92 29,962.98 11 预付款项 1,782,355.83 293,769.67 其他应收款 1,126,800.00 574,115.63 其他流动资产 53,900.86 14,408.54 其他非流动资产 1,408,659.84 固定资产 65,170.89 65,319.17 无形资产 1,049,213.46 1,042,054.34 应付票据及应付账款 3,004,286.53 1,758,071.49 预收款项 482,988.30 37,800.00 应付职工薪酬 273,530.99 316,306.79 应交税费 172,182.14 236,246.89 其他应付款 12,790,242.43 12,403,153.93 资本公积 5,812,659.88 5,873,684.69 未分配利润-12,106,434.49-15,013,063.41 少数股东权益 18,244.29-32,062.45 营业收入 3,543,689.92 2,971,895.06 营业成本 2,447,264.25 2,688,682.52 销售费用 112,405.09 227,039.62 管理费用 2,471,788.85 3,263,461.40 财务费用 38,675.90 345,661.02 资产减值损失 891,132.10 375,989.75 其他收益 1,111.09 营业外收入 47,716.27 174.45 营业外支出 35,708.20 200,000.00 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式（一）公司主营业务 公司的核心业务为集成电路和电子产品的设计、开发和销售。自成立之日起，公司便专注于发展集成电路设计生产的核心能力即工艺开发能力，选择先进的生产线和生产工艺，应用先进而规范的设计流程，为客户提供高性价比，性能优异的各类集成电路产品。报告期内，公司主营业务未发生变化。（二）公司的主要产品为 MOSFET 系列产品 目前已经形成沟槽型功率 MOSFET（中低压）、平面功率 MOSFET（高压）两类主要产品系列。公司目前拥有约 100 种型号的细分产品，产品广泛应用于消费电子、汽车电子、变频家电、新能源汽车及充电桩、LED 等领域。公司各类产品的区别主要体现是产品在不同的电压平台下，使用合理及先进的设计技术和制造技术来实现功率器件低导通损耗与低开关损耗，从而提升能源转换效率。（三）公司盈利模式 公司作为集成电路行业 Fabless 模式的设计企业，采取“自主研发+委托加工”的商业模式，即将集成电路的晶圆生产、封装测试外包，专注于集成电路设计，符合集成电路垂直分工产业链的特点。同时由于无生产线负担，专注于设计业务，具有灵活性、市场灵敏度高等特点。公司的关键资源要素在于自主研发并具有自主知识产权的核心技术，以及稳定且经验丰富的研发团队。公司目前主要根据终端产品市场需求，设计各类集成电路芯片产品，并委托代工企业根据公司设计进行加工生产及封装测试，然后经过经销商分销给终端客户获取收益，通过销售收入与代工成本总和之差，实现公司盈利与资金回笼。公司主要采用通过经销商进行销售的销售模式，这是由集成电路行业特性决定的，IC 产品种类多，分布广泛，客户规模大小不一，通过引入规模较大的经销商有利于增强公司的销售实力以及更好的了解下游市场的需求。未来公司将通过积极研发和规范化管理，在充分利用自有资源的同时大力挖掘未来的资本市场资源要素，为公司持续、健康、稳定的发展夯实基础。报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 13 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 回顾 2018 年，公司一方面积极梳理内部治理提升管理水平，另一方面切实加大业务能力的提升，整体取得了一定的效果。2019 年，公司将在规范运作的基础上进一步加大销售能力的提升及研发能力的提升，积极引进外部资源包括但不限于资金资源，行业客户资源，完善公司人才梯队建设，提升公司经营业绩和产品竞争力，借助权益融资提升公司的资金实力，进一步增强公司与上游供应商的谈判能力，改变或削弱前期供应商卖方市场带来的不利影响，通过增加研发投入提升技术实力及丰富产品线，完善产品竞争力提升公司盈利能力和盈利质量，最终实现公司新的跨越式发展。2019 年公司的经营策略如下：第一，引入资金保障上游原材料供应，并获得相对有竞争力的价格；第二，提升产品品质，优化产品性能，瞄准细分领域，差异化竞争提升产品毛利率以及产品知名度，做深做强；第三，增强公司销售能力，强化销售队伍建设，拓宽客户数量和提升客户质量；第四，继续强化内部控制，完善公司治理，提升公司资本市场形象，获取更多资本市场支持，进一步促进公司管理能力提升。(二二)行业情况行业情况 2018 年的中美关税战、贸易战及技术禁售战造成中国及美国的消费者买方成本增加而大幅减少汽车、消费性电子、工业用产品的消费及相关的微控制单元(MCU)、电阻/电容（Chip Resistor,MLCC）使用，结果出现比季节性需求更大的衰退。但受益于移动智能终端、平板电脑、消费类电子、汽车电子、区块链、智能监控、人工智能等旺盛的国内市场需求和强大的制造能力,每年生产 15 多亿部手机、3.5 亿台 PC 以及数亿台各种家电，论数量都是世界第一，这些因素成为扩展中国集成电路市场的强大动力,因此我国整体集成电路市场能够比全球集成电路市场保持平稳较快的增长 全球设备市场正处于增速换挡期，5G+AI+IoT 有望催生产业新一轮成长，未来应用市场新旧动能或发生转换，传统 PC 和智能手机市场增长趋缓，5G、物联网（IoT）、汽车电子、人工智能（AI）等新兴应用成为市场增长重要动力。需求回升将推动设备进入新一轮增长期，SEMI 预计 2019 年全球设备市场或小幅下滑 3%至 600 亿美元，2020 年增速将达 20%，中国大陆将是主要增长极。国内政策端来看，集成电路、5G、超高清视频产业计划等多番积极政策有望给予国内半导体产业供给与需求端双重利好。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年本期期末与上年期末金额变动比期末金额变动比例例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 1,639,832.55 8.62%29,962.98 0.17%5,372.86%应收票据与应收账款 3,268,874.76 17.18%3,094,675.77 17.60%5.63%存货 393,822.45 2.07%327,601.99 1.86%20.21%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 48,931.63 0.26%65,319.17 0.37%-25.09%在建工程 10,686,434.88 56.15%10,686,434.88 60.79%0.00%14 短期借款 长期借款 资产总计 19,031,907.64 17,580,137.93 8.26%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：货币资金较上期增加 5,372.86%，主要系一方面公司加强了对销售回款的管理，另一方面系关联方为公司经营发展提供流动性资金支持。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 7,500,399.28-2,971,895.06-152.38%营业成本 6,823,391.41 90.97%2,688,682.52 90.47%153.78%毛利率%9.03%-9.53%-管理费用 1,964,818.42 26.20%3,263,461.40 109.81%-39.79%研发费用 0 0.00%0 0.00%0.00%销售费用 191,408.71 2.55%227,039.62 7.64%-15.69%财务费用 220,379.14 2.94%345,661.02 11.63%-36.24%资产减值损失-1,320,513.78-17.61%375,989.75 12.65%-451.21%其他收益 1,849.61 0.02%1,111.09 0.04%66.47%投资收益 0 0.00%0 0.00%0.00%公允价值变动收益 0 0.00%0 0.00%0.00%资产处置收益 0 0.00%0 0.00%0.00%汇兑收益 0 0.00%0 0.00%0.00%营业利润-420,059.82-5.60%-3,943,337.78-132.69%-89.35%营业外收入 121,835.20 1.62%174.45 0.01%69,739.61%营业外支出 52,667.19 0.70%200,000.00 6.73%-73.67%净利润-350,891.81-4.68%-4,143,163.33-139.41%-91.53%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、本期营业收入较上期增长 152.38%，主要系公司提高产品质量，加强了市场销售推广，使得公司收入有了大幅增长。2、营业成本较上期增加 153.78%，主要是随销售收入的增加而增加。3、管理费用较上期减少 39.79%，主要系公司提质增效，加强内部管控，杜绝一切浪费和不必要的开支。4、资产减值损失较上期减少 451.21%，主要系公司 2017 年计提的应收账款坏账准备收回。15 5、财务费用较上期下降 36.24%，主要系减少了公司关联方借款按照权益交易原则计入的利息费用。6、营业外收入较上期增加 69,739.61%，主要系有 121,835.20 元往来款项因债权人原因无法支付或不用支付而计入营业外收入。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 7,500,399.28 2,971,895.06 152.38%其他业务收入 0 0 0.00%主营业务成本 6,823,391.41 2,688,682.52 153.78%其他业务成本 0 0 0.00%按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比比例例%CWDA17015 1,510,363.80 19.41%0 0%PDEU2220Z 1,508,705.00 19.39%0 0%CWDA17016 765,781.60 9.84%0 0%LM4953 643,500.00 8.27%294,226.50 10.48%CWDA17007 517,072.88 6.64%0 0%按区域分类分析按区域分类分析：适用适用不适用不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：公司前期销售的主力产品系已成熟产品，市场竞争激烈，在上游原材料涨价而下游价格传导不畅通的情况下，几乎不盈利甚至亏损，公司果断减少了该类产品的设计制造和销售，利用前期自身积累和委外研发，布局锂电池、无线冲等新产品，实现了公司主要产品的转型。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 西藏正科芯云信息科技有限公司 3,963,793.22 45.6%否 2 上海共携国际贸易有限公司 1,362,518.00 15.7%否 3 上海恩太克物流有限公司 821,389.63 9.4%否 4 深圳市懋辉科技有限公司 666,000.00 7.7%否 5 重庆渝沪芯科技有限公司 526,332.26 6.0%否 合计合计 7,340,033.11 84.4%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 16 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 上海颖悟贸易有限公司 1,534,899.00 19.2%否 2 无锡和达创芯科技有限公司 1,181,682.26 14.8%否 3 上海佳屯贸易有限公司 927,457.36 11.6%否 4 无锡海亿胜电子有限公司 926,004.67 11.5%否 5 深圳市美晟宇电子有限公司 643,500.00 8.1%否 合计合计 5,213,543.29 65.2%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 1,609,869.57-3,260,474.51-149.38%投资活动产生的现金流量净额 0-53,918.92-100.00%筹资活动产生的现金流量净额 0-1,535,400.00-100.00%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额较上期变负为正，主要系公司 2017 年末的应收账款大部分收回，2018 年加强了销售回款的管理，同时关联方提供资金支持。2、投资活动产生的现金流量净额 2018 年为零，公司专注主业，为对外开展投资活动，也未收回对两个子公司的投资。3、筹资活动产生的现金流量净额本期金额为零，主要系公司 2018 年度未对外借款，也不存在归还借款的情形。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况（一）浙江华曜测控科技有限公司 统一社会信用代码：91330421MA28BDH604 注册资本：1000 万元 成立日期：2017 年 2 月 9 日 法定代表人：梅伟 注册地址：浙江省嘉兴市嘉善县大云镇创业路 555 号 17 幢 101 室 经营范围：测控设备配件的研发、销售；集成电路、电子产品、智能程控领域的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让；电子产品、五金工具、仪器仪表、办公设备、酒店设备、机电设备的销售和维修；计算机软、硬件的销售（除计算机信息系统安全专用产品）；从事货物与技术的进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）（二）仪征市慧联半导体有限公司 统一社会信用代码：91321081582318974C 注册资本：1200 万元 成立日期：2011 年 9 月 28 日 法定代表人：沈歆煜 注册地址：仪征经济开发区闽泰大道 1 号 经营范围：集成电路和电子产品的设计、研发、生产、并提供相关技术服务；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）。（依法须经批准的项目，17 经相关部门批准后方可开展经营活动）2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 不适用 (五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 审计意见类型：保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：大信会计师事务所（特殊普通合伙）受公司委托，对公司 2018 年度财务报表进行审计，并于 2019年 4 月 17 日出具了大信审字2019第 31-00088 号保留意见的审计报告，相关情况说明如下：1、由于大信会计师事务所（特殊普通合伙）在 2018 年末接受委托，未能对公司 2018 年 1 月 1 日的存货 327,601.99 元实施监盘程序，也无法实施有效的替代程序，该事项对本期营业成本产生重大影响。2、大信会计师事务所（特殊普通合伙）提醒财务报表使用者关注：（一）截至 2018 年 12 月 31日止，公司累计未分配利润为人民币-15,359,553.00 元，2018 年度经营活动净现金流量人民币1,609,869.57 元，2018 年度营业收入 7,500,399.28 元，2018 年度实现净利润-350,891.81 元，其中坏账准备转回减少亏损 1,320,513.78 元；（二）公司在建工程-工程物资中的集成电路封装设备10,686,434.88 元，占公司总资产比例为 56.15%，在未来 1 年内能否实际利用仍存在一定的不确定性。以上事项可能给公司的持续经营能力带来重大的不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。公司董事会对上述事项说明如下：1、在大信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司提供 2018 年度财务审计服务期间，公司积极配合现场审计工作，配合提供审计工作所需的各项资料。大信会计师事务所（特殊普通合伙）依据相关情况，本着严格、谨慎的原则，对上述事项出具保留意见的审计报告，董事会表示该报告客观严谨地反映了公司 2018 年度财务状况及经营成果。2、针对非标审计意见所涉及事项，公司董事会将进一步进行专项核查，根据核查结果加大整改力度，争取尽快完成整改以消除影响。另外，董事会将要求管理层积极应对不利的外部市场环境，按照既定的经营规划盘活公司的工程物资，向下游的封测领域拓展，加强新产品的研发并及时投向市场，提高公司的盈利能力和竞争能力，提升公司的持续经营能力。3、公司董事会将以此为契机，继续完善公司内控，规范各项经营业务和财管管理，同时督促管理层加强对采购、加工和销售的管理工作，加强规范对公司业务操作流程的管理，加大新产品和新技术的研发，充分利用好公司的工程物资，以此促进公司健康、可持续发展。(六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 会计政策变更内容和原因 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知(财会201815 号，以下简称“新修订的财务报表格式”)。新修订的财务报表格式主要将资产负债表中的部分项目合并列报，在利润表中将原“管理费用”中的研发费用分拆单独列示，新增“研发费用”项目，反映企业进行研究与开发过程中发生的费用化支出。公司按照企业会计准则第 30 号财务报表列报等相关规定，相应进行处理如下：会计政策变更内容和原因 受影响的报表项目名称 本期受影响的报表项目金额 上期重述金额 上期列报的报表项目及金额 1.应收票据和应收账款合并列示 应收票据及应收账款 3,268,874.76 3,094,675.77 应收账款：3,094,675.77 18 2.应收利息、应收股利并其他应收款项目列示 其他应收款 150,548.18 574,115.63 其 他 应 收 款：574,115.63 3.固定资产清理并入固定资产列示 固定资产 48,931.63 65,319.17 固定资产：65,319.17 4.工程物资并入在建工程列示 在建工程 10,686,434.88 10,686,434.88 工程物资：10,686,434.88 5.应付票据和应付账款合并列示 应付票据及应付账款 2,375,782.83 1,758,071.49 应付账款：1,758,071.49 6.应付利息、应付股利计入其他应付款项目列示 其他应付款 13,008,102.02 12,403,153.93 其 他 应 付 款：12,403,153.93 7.管理费用列报调整 管理费用 1,964,818.42 3,263,461.40 管理费用：3,263,461.40 依据 2018 年 9 月 7 日财政部会计司发布的关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读关于代扣个人所得税手续费返还的填列，企业作为个人所得税的扣缴义务人，根据中华人民共和国个人所得税法收到的扣缴税款手续费，应作为其他与日常活动相关的项目在利润表的“其他收益”项目中填列。本公司按照该会计政策，将收到的个税返还计入利润表的“其他收益”项目，影响公司 2018 年报表项目金额为 1840.61 元。公司以前年度会计差错说明及更正情况如下：会计差错更正的内容 受影响的比较期间报表项目名称 调整后 调整前 2017 年累积影响数 调整企业未达账项 货币资金 29,962.98 33,297.92-3,334.94 收入跨期对应的应收账款、坏账准备调整、无法收回的应收账款 应收票据及应收账款 3,094,675.77 7,279,789.12-4,185,113.35 预付设备安装款重分类调整、费用跨期调整 预付款项 293,769.67 1,782,355.83-1,488,586.16 无法收回的其他应收款 其他应收款 574,115.63 1,126,800.00-552,684.37 预缴税费重分类调整 其他流动资产 14,408.54 53,900.86-39,492.32 调整折旧 固定资产 65,319.17 65,170.89 148.28 调整累计摊销 无形资产 1,042,054.34 1,049,213.46-7,159.12 预付设备安装款重分类调整 其他非流动资产 1,408,659.84 1,408,659.84 无法支付的应付账款、预付账款负值重分类调整、调整上期费用未记账 应付票据及应付账款 1,758,071.49 3,004,286.53-1,246,215.04 调减应收账款负数重分类 预收款项 37,800.00 482,988.30-445,188.30 社会保险费用、公积金跨期调整 应付职工薪酬 316,306.79 273,530.99 42,775.80 跨期收入调整对应补计提增值税等税费 应交税费 236,246.89 172,182.14 64,064.75 19 无需支付的其他应付款调整 其他应付款 12,403,153.93 12,790,242.43-387,088.50 同一控制下企业合并资本溢价调整 资本公积 5,873,684.69 5,812,659.88 61,024.81 涉及调整损益的事项对应调整未分配利润 未分配利润-15,013,063.41-12,106,434.49-2,906,628.92 调整净利润影响少数股东权益 少数股东权益-32,062.45 18,244.29-50,306.74 营业收入跨期调整 营业收入 2,971,895.06 3,543,689.92-571,794.86 营业收入对应成本跨期调整 营业成本 2,688,682.52 2,447,264.25 241,418.27 补计前期销售费用 销售费用 227,039.62 112,405.09 114,634.53 补计前期管理费用 管理费用 3,263,461.40 2,471,788.85 791,672.55 调整手续费支出、调整关联方借款利息 财务费用 345,661.02 38,675.90 306,985.12 核销的应收账款对应少计提坏账、无法收回的往来调整 资产减值损失 375,989.75 891,132.10-515,142.35 上期营业外收入-个税手续费重分类 其他收益 1,111.09 1,111.09 无法支付的往来调整 营业外收入 174.45 47,716.27-47,541.82 商业赔偿支出调整 营业外支出 200,000.00 35,708.20 164,291.80 (七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八八)企业社会责任企业社会责任 公司诚信经营，按时足额向员工发放劳动报酬，建立公司职工的职业教育和岗位培训制度，不断提高职工的素质和能力；完善职工董事和职工监事制度，培育良好的企业文化。公司按照法律、法规和公司章程的规定,真实、准确、完整、及时地披露公司信息。持续及时准确的信息披露，是公司对债权人承担社会责任的表现。公司诚实信用，不滥用公司人格，提供质量可靠的产品。三、三、持续持续经营经营评价评价 2018 年，公司在积极应对解决以前年度遗留下来的相关问题的同时加大公司的研发、生产和销售。在公司股东的大力支持及全体员工的共同努力下，2018 年公司营收实现了大幅增长。公司按照国家法律、法规及股转公司关于新三板公司的要求进一步完善和强化法人治理结构，目前公司的治理结构合理、稳定，股东、管理层不存在利用优势地位损害公司利益的动机和风险，公司实控制不存在占用公司资金的情形，未与公司发生除提供资金支持外的关联交易和同业竞争。公司的关键管理人员及核心业务人员是否稳定，公司积极加强市场营销，努力改善经营能力，提升综合盈利水平。2018 年四季度公司迁址常州，获得了常州天宁区政府的大力支持，除给予 200 万元人民币的迁址补贴外，还将参与公司后续实施的定增。公司计划在 2019 年上年通过权益融资，进一步解决公司经营发展所需的资金，降低公司的资产负债率，提升公司的盈利能力。20 四、四、未来展望未来展望 是否自愿披露 是否 五、五、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1、产品研发及技术升级方面的风险与对策 （1）风险分析：集成电路设计行业的主要特点之一是研发周期长、投入大，通常从了解市场需求，到进行可行性研究、产品研发、样品测试、试验生产、投入量产等分为多个阶段，投入生产后还要面临市场接受度不高的风险。（2）对策：加