833462_2018_华瑞农业_2018年年度报告_2019-03-27.pdf

1 2018 年度报告 华瑞农业 NEEQ:833462 甘肃华瑞农业股份有限公司（GANSU HUARUI AGRICULTURE CO.LTD）2 公司年度大事记公司年度大事记 2018 年 6 月 14 日中国农业新闻网农民日报对公司“生物液态地膜”技术进行了报道，“甘肃华瑞农业股份有限公司借鉴了日本研发的麻地膜、纸地膜加工技术，充分利用科研院所的科研资源优势，与甘肃省农业科学院达成合作，通过利用现代生物技术，从牛粪、农作物废弃秸秆中提取生物成分，经微生物发酵处理，生产多功能可降解液态地膜。”公司与甘肃省科学院生物所专家团队及其依托单位甘肃省科学院生物研究所共同协商，双方在依托甘肃省微生物资源开发利用重点实验室基础上成立并入驻张掖市基层专家工作站。2017 年 12月经市委组织部批准我公司成立张掖市基层科研专家工作站。为了扎实推进中央和省委、省政府关于深化农村改革和打赢脱贫攻坚战的决策部署，公司本着以人为本，履行社会责任的原则，根据企业实际和贫困户的情况，采取 3+X+N、2+1 模式的扶贫办法实施精准扶贫。使贫困户在脱贫的同时，彻底改变生活条件，改善生产方式，提高劳动生产率，长久实现良好的收益，达到小康水平。使贫困村通过国家政策的支持和科学技术的推广应用，建设美丽乡村。3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2424 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2929 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .3232 第八节第八节 董事、监事、高级管理董事、监事、高级管理人员及员工情况人员及员工情况 .3434 第九节第九节 行业信息行业信息 .3737 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3838 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .4545 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 证监会 指 中国证券监督管理委员会 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公开转让 指 公司股份在全国股份转让系统挂牌并公开转让 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）公司、本公司、华瑞农业 指 甘肃华瑞农业股份有限公司 锦世农业 指 张掖锦世农业股份有限公司，华瑞农业曾用名 锦世化工 指 甘肃锦世化工有限责任公司 天津贸易 指 天津民乐化工进出口贸易有限公司 哈密商贸 指 哈密市瑞邦商贸有限责任公司 公司章程 指 甘肃华瑞农业股份有限公司最近一次由股东大会通过的 公司章程 三会 指 甘肃华瑞农业股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 治理层 指 董事、监事、高级管理人员的统称 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监的统称 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与其直接或间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利益转移的其他关系 主办券商、华龙证券 指 华龙证券股份有限公司 会计师事务所 指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）律师事务所 指 甘肃正天合律师事务所 报告期 指 2018 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 荷斯坦牛 指 一种以产奶量高而闻名于世的品种，原产于荷兰北部的北荷兰省和西弗里生省，后引入其他国家。TMR 技术 指 Total Mixed Ration,奶牛全混合日粮的英文缩写，是指根据奶牛在不同生长发育期和泌乳阶段的营养需要，按营养专家设计的日粮配方，用特制的搅拌机对日粮各组成分进行搅拌、切割、混合和饲喂的一种先进的饲养工艺。无线射频识别技术(RFID)指 母犊初生时就建立一个电子档案，电子标识就被固定于牛耳上，每只牛确定一个编码、记录出生日期、父母号、出生重、健康状况等基本信息。并动态采集母牛成长过程及环境变化，通过计算机终端对牛进行动态监控。5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人韩登仑、主管会计工作负责人陈元国及会计机构负责人（会计主管人员）王定国保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 控股股东及实际控制人不当控制的风险 公司控股股东锦世化工报告期末持有公司 44.13%的股份，实际控制人韩登仑先生直接持有锦世化工 100.00%的股权，如果锦世化工及韩登仑先生各自利用其控股地位，通过行使表决权对公司的发展战略、经营决策、人事任免和利润分配等重大事宜实施不利影响，有可能损害公司及中小股东的利益。生鲜乳质量控制风险 影响生鲜乳质量安全的因素很多，包括兽药的使用、养殖环境、养殖条件、饲草料质量及挤奶环节等。其中，抗生素的不当使用引起的药物残留问题；在挤奶过程中生产工具、贮存容器和运输工具清洗、消毒不彻底；操作人员健康和卫生状况不合格等细节都可引起质量问题，从而影响到产品质量和安全。种子产品质量控制风险 公司主营业务的一部分为玉米种子生产加工销售。种子作为农业生产的源头，其质量关乎农业生产安全，国家对种子的纯度、发芽率、水分、净度等多个质量指标制定了严格的强制性标准。生产过程中隔离区的有效性对种子纯度影响较大；同时，制种是技术性要求很高的工作，在种子的生产过程中人为因素、管理因素、技术因素和气候因素等都直接影响到种子生产的质量，对公司未来经营产生不利影响。单一客户依赖性风险 公司对生鲜乳销售第一大客户兰州伊利乳业有限责任公司存在一定依赖性，2015 年度、2016 年度、2017 年度及 2018 年度公司对第一大客户实现的销售收入占销售总收入的比例分别为53.54%、39.22%、44.62%、48.60%。一旦伊利乳业经营发生重6 大不利变动，或公司与伊利乳业的合作关系发生变动，将可能给公司销售带来负面影响。偿债风险 截至 2018 年 12 月 31 日，公司的短期借款 70,000,000.00 元，应付票据 5,000,000.00 元，应付账款 13,263,029.50 元。近三年公司财务费用分别为 2018 年 4,404,474.16 元、2017 年3,782,518.57 元、2016 年 4,010,099.08 元。尽管公司具有较强的债务清偿能力，但将来仍可能存在一定的偿债风险。税收优惠风险 公司从事奶牛养殖业、制种业，享受国家多种税收优惠政策。在增值税方面，根据 2008 年 11 月 10 日国务院颁布的中华人民共和国增值税暂行条例第十五条规定，本公司销售自产农产品、种子、种苗、农机收入免征增值税。在所得税方面，根据 2007 年 12 月 6 日国务院颁布的中华人民共和国企业所得税法实施条例第八十六条规定，本公司的奶牛养殖所得免征企业所得税。若上述税收优惠政策发生变化，将直接影响公司的净利润。疫病防控风险 公司生产性生物资产主要是奶牛，其收益是通过奶牛养殖生产生鲜乳、牛犊而获得。截至 2018 年 12 月 31 日，公司生产性生物资产为 73,311,839.63 元，占公司总资产的 24.17%，占比较大。动物养殖的最大风险就是发生疫病。随着科技的发展，动物疫病的防控技术也得到了长足发展，世界范围内的动物重大疫病得到了有效控制，但是，由于防控技术的缺陷和防控措施的漏洞，近年来，动物疫病在国际、国内养殖业中时有发生。同时，乳房炎、蹄病等疾病是奶牛养殖过程中的常见病、多发病，一旦防控措施不到位，都会增加治疗费用，降低收益，甚至造成公司生产性生物资产的重大损失。牧草种植风险 公司处于北方地区，牧草的生长对自然条件有较大的依赖性，同时天气等自然条件的变化也会对奶牛养殖所需的牧草等植物原料生长产生影响，从而影响畜牧企业的经营成果。虽然公司农业种植基础设施中都配套了多种机械化、自动化节水设施、设备，但如果发生冻灾、风灾、旱灾等重大自然灾害，仍将会对公司种植的牧草造成重大损失，从而对公司的经营业绩产生较大的影响。市场风险 近年来受国际、国内市场价格下降的影响，截止目前国内市场牛奶收购价格虽已趋稳，但仍处于中下水平。公司主要产品生鲜乳的下游为乳制品企业，虽然目前公司产品质量较高，与国内最大乳品企业建立了长期合作关系，一定程度避免了市场价格下跌的风险。但是如果乳制品行业继续发生重大变化，如受到国外进口乳制品的冲击等，将会对国内乳制品市场产生较大影响，进而使合作方乳制品企业对生鲜乳的需求发生变化。因此，市场价格的波动可能会给公司经营带来一定影响。本期重大风险是否发生重大变化：否 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 甘肃华瑞农业股份有限公司 英文名称及缩写 GANSU HUARUI AGRICULTURE CO.LTD 证券简称 华瑞农业 证券代码 833462 法定代表人 韩登仑 办公地址 甘肃省张掖市民乐县工业园区 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 陈元国 职务 副总经理兼董事会秘书 电话 0936-4304995 传真 0936-4304995 电子邮箱 公司网址 http:/ 甘肃省张掖市民乐县工业园区 734500 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 10 月 12 日 挂牌时间 2015 年 9 月 1 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）A（农、林、牧、渔业）-03（畜牧业）-031（牲畜饲养）-0311（牛的饲养）主要产品与服务项目 生鲜乳、公牛犊、牧草和玉米种子等 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）63,750,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 甘肃锦世化工有限责任公司 实际控制人及其一致行动人 韩登仑 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 8 统一社会信用代码 91620700561132898B 否 注册地址 甘肃省张掖市民乐县工业园区 否 注册资本（元）63,750,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 华龙证券 主办券商办公地址 兰州市城关区东岗西路 638 号兰州财富中心 21 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 张海英、荀英 会计师事务所办公地址 北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔9层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 128,520,650.40 136,869,491.36-6.10%毛利率%25.42%24.08%-归属于挂牌公司股东的净利润 22,015,441.64 19,789,336.40 11.25%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 21,469,645.62 20,350,844.73 5.50%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）13.85%14.33%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）13.51%14.74%-基本每股收益 0.35 0.31 12.90%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 303,313,496.35 253,777,860.01 19.52%负债总计 133,336,346.26 105,816,151.56 26.01%归属于挂牌公司股东的净资产 169,977,150.09 147,961,708.45 14.88%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.67 2.32 15.09%资产负债率%（母公司）43.92%41.66%-资产负债率%（合并）43.96%41.70%-流动比率 1.08 0.84-利息保障倍数 6.86 6.92-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 48,907,858.33 28,734,325.84 70.21%应收账款周转率 6.91 8.05-存货周转率 3.83 3.77-10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%19.52%7.42%-营业收入增长率%-6.10%12.71%-净利润增长率%11.25%70.99%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 63,750,000 63,750,000 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益-2,076,643.86 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 3,289,512.26 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-365,775.56 非经常性损益合计非经常性损益合计 847,092.84 所得税影响数 301,296.82 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 545,796.02 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）11 调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据 应收账款 21,898,410.19 应收票据及应收账款 21,898,410.19 应收股利 应收利息 其他应收款 1,233,403.78 1,233,403.78 固定资产清理 固定资产 95,103,274.13 95,103,274.13 工程物资 在建工程 623,141.95 623,141.95 应付票据 应付账款 7,657,060.26 应付票据及应付账款 7,657,060.26 应付股利 应付利息 其他应付款 5,142,328.46 5,142,328.46 专项应付款 长期应付款 管理费用 5,318,645.74 5,113,013.36 研发费用 205,632.38 财务费用 3,782,493.03 3,782,493.03 利息费用 3,398,560.84 利息收入 38,489.76 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司所处行业为农、林、牧、渔 A 类，农业（A01，119）及畜牧业（A03，311）。公司商业模式中养殖业务是通过奶牛的现代化、专业化、规模化养殖，以生产和销售生鲜乳、犊牛获得盈利；制种业务是通过与张掖周边农户合作，代繁玉米种子获得代繁收入，种植自有玉米品种销售获得销售收入；种植业务主要是公司以自有土地和租赁大股东部分土地为养殖业务提供优质饲草料，部分多余的饲草料对外销售获得销售收入。公司拥有与生产经营业务相应的关键资源要素，如无形资产（土地使用权）、固定资产（厂房建筑、运输设备、基础设施）、生物性资产、专利技术、员工队伍、相关资质等资产、资源，所拥有的资源为公司开展生产经营提供了基础保障。养殖业是农牧业的基础产业，公司的这种经营模式是对传统农牧业的改变，改进了养殖业的传统模式，提高了养殖业技术水平，保证了生鲜乳产品的质量。因此，公司的商业模式具有可持续性。?报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 公司在 2017 年年度报告（公告编号：2018-013）中对本年度的经营计划或目标进行了披露，报告期内执行情况如下：1、经营目标：根据 2017 年经营目标完成情况，结合 2018 年经营目标、业务规划及业务量变化等情况进行的综合测算或预算，2018 年度计划实现销售收入 12447.18 万元，实现净利润 1957.63 万元。执行情况：2018 年度公司实现销售收入 12,852.07 万元，实现归属于母公司股东的净利润 2201.54万元，均完成了年初计划目标。2、公司种植业务继续为养殖业务提供优质可靠的饲草料，进一步降低种植成本，提高公司产品综合毛利率。执行情况：2018 年度种植部门收获青贮苜蓿 8734.19 吨、苜蓿干草 794.78 吨、玉米果穗 2003.93吨、黄贮玉米草 2594.93 吨、青贮玉米草 26383.52 吨，合计生产养殖用饲草料 40511.35 吨。经公司内部检验，所有饲草料均符合养殖要求，满足了 2019 年养殖饲草料需求。同时，种植部门与国内多家科研机构及大专院校合作开展了多项农业技术试验，取得了一定的研究成果。3、公司养殖业务：2018 年度在继续优化养殖牛群结构条件下，奶牛存栏量达到 4800 头，成母牛达到 2600 头，全年产奶量达到 22000 吨，预计实现销售收入 8941.00 万元。13 执行情况：2018 年末奶牛存栏量 5011 头，其中成母牛 2480 头。全年生鲜乳产量 21618.80 吨，实现销售收入 9,154.00 万元，养殖业务符合管理层预期，业务发展过程中没有出现不可控的风险。4、公司制种业务：由于 2018 年度玉米制种市场整体萎缩，为进一步降低经营风险，计划落实制种面积 6000 亩，2017 年部分销售在 2018 年完成，预计实现销售收入 3506.18 万元。执行情况：2018 年度公司实际落实制种面积约 6000 亩，实现销售收入 3,658.90 万元，与年初经营计划相符，经营风险、财务风险均可控。(二二)行业情况行业情况 中国乳制品行业虽然起步晚，但发展迅速，是目前中国市场上的朝阳行业。特别是改革开放以来，奶类生产量以每年两位数的增长幅度迅速增加，远远高于 1%的同期世界平均水平。中国乳制品产量和总产值在最近的 10 年内增长了 10 倍以上。但同时，乳制品安全问题的频发与质检水平的落后也挫伤了中国人民的消费信心，使本来就低于世界平均消费水平的中国乳制品市场面临更大的考验。令人鼓舞的是，政府出台了一系列有利于乳业持续快速发展的政策，中国乳制品行业正面临增长方式的转变，以市场化、法制化、规范化的不破坏资源生态的生产方式，从源头抓起，从整个乳业产业链抓起，以现代的营销观念，迎接新一轮高品质发展周期的到来。2008 年“三聚氰胺”事件的爆发给中国乳制品行业带来了前所未有的冲击，三鹿奶粉事件引发中国食品行业产品质量信任危机，乳制品行业陷入生产、销售困境。随着我国宏观经济日趋回暖、有关政策措施的落实和消费者信心的逐步恢复，中国乳制品业逐步恢复良好的发展态势。如今，乳制品业正稳步发展，随着居民生活水平的提高，乳制品业呈现以下四个特点 1、消费量和普及率大幅上升 近几年随着城乡居民生活水平提高，对自身健康更加关心，乳制品的消费量呈现大幅度增长的趋势。2、成长空间仍存在 农村消费市场不可轻视，统计资料显示，近几年奶粉消费量有所增长，主要是农村的消费量增大。3、竞争日趋激烈 巨大的市场潜力，使中国的乳业近年来得到了迅速发展，并涌现出一大批乳品加工企业。4、市场竞争有待规范，企业管理水平有待改进 伴随着中国乳业的激烈竞争，乳品市场和国内乳品企业生产经营中的弱点和缺陷也逐步暴露。近年来，我国奶业面临国家高度重视、市场空间广阔、科技有利支撑、政策法规保障、国际交流扩大和社会资本关注的机遇，奶牛养殖业正处于升级转型发展阶段。“2018 年中央一号文件 中共中央国务院关于实施乡村振兴战略的意见”中明确优化养殖业空间布局，大力发展绿色生态健康养殖，做大做强民族奶业，我国乳业在未来将迎来越来越有利的政策和政治环境。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末本期期末与上年期与上年期末金额变末金额变动比例动比例 金额金额 占总资产占总资产的的比重比重 金额金额 占总资产占总资产的的比重比重 货币资金 38,052,521.57 12.55%3,618,168.75 1.43%951.71%应收票据与应收账款 14,527,021.95 4.79%21,898,410.19 8.63%-33.66%存货 31,470,352.33 10.38%34,511,089.67 13.60%-8.81%14 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 99,174,673.71 32.70%95,103,274.13 37.48%4.28%在建工程 11,196,346.85 3.69%623,141.95 0.25%1,696.76%短期借款 70,000,000.00 23.08%30,000,000.00 11.82%133.33%长期借款 9,900,000.00 3.90%-100.00%预付款项 15,201,688.00 5.01%3,607,063.81 1.42%321.44%生产性生物资产 73,311,839.63 24.17%72,844,609.54 28.70%0.64%无形资产 20,107,558.44 6.63%20,323,389.96 8.01%-1.06%应付票据及应付账款 18,263,029.50 6.02%7,657,060.26 3.02%138.51%预收款项 1,002,323.72 0.33%11,679,843.00 4.60%-91.42%其他应付款 373,318.97 0.12%5,142,328.46 2.03%-92.74%一年内到期的非流动负债 20,865,995.21 8.22%-100.00%长期应付款 17,020,000.00 5.61%递延收益 24,218,641.70 7.98%19,129,166.70 7.54%26.61%资产总计 303,313,496.35-253,777,860.01-19.52%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：货币资金：较上年上升 951.71%，主要是报告期末公司货款回收以及取得银行借款等；应收票据与应收账款，较上年下降 33.66%，主要是 2018 年度制种面积减少，制种年末应收账款减少所致；在建工程：较上年上升 1,696.76%，主要是公司实施的规模化大型沼气项目在本年度开工建设所致；短期借款：较上年上升 133.33%，主要是公司 2018 年度长期借款全部到期并偿还完毕，为补充公司流动资金向银行等金融机构借部分短期借款；长期借款：较上年下降 100.00%，主要是公司 2018 年度长期借款全部到期并偿还完毕；预付款项：较上年上升 321.44%，主要是公司实施的规模化大型沼气项目在本年度开工建设，发生的相关成本因工程未竣工没有决算，供应商未开具发票所致；应付票据及应付账款：较上年上升 138.51%，主要是公司 2018 年支付原材料等采购货款办理银行承兑汇票 500.00 万元，年初为 0；公司实施的规模化大型沼气项目在本年度开工建设，部分工程已建设完毕并开具发票入账，但部分货款尚未支付；预收款项：较上年下降 91.42%，主要是公司 2018 年度减少了玉米制种面积，预收客户货款减少；其他应付款：较上年下降 92.74%，主要是公司偿还大股东借款所致；一年内到期的非流动负债：较上年下降 100.00%，主要是公司 2018 年度长期借款全部到期并偿还完毕所致；递延收益：较上年上升 26.61%，主要是公司实施的规模化大型沼气项目在 2018 年度收到国家拨款565.00 万元所致；2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期本期与上年同期金额变动比例金额变动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 128,520,650.40-136,869,491.36-6.10%15 营业成本 95,847,517.11 74.58%103,908,865.76 75.92%-7.76%毛利率%25.42%-24.08%-管理费用 4,960,700.68 3.86%5,113,013.36 3.74%-2.98%研发费用 130,936.94 0.10%205,632.38 0.15%-36.32%销售费用 1,676,595.52 1.30%1,913,239.63 1.40%-12.37%财务费用 4,404,459.31 3.43%3,782,493.03 2.76%16.44%资产减值损失-51,546.50-0.04%1,003,090.74 0.73%-105.14%其他收益 3,289,512.26 2.56%584,499.16 0.43%462.79%投资收益 0 0%0 0%0%公允价值变动收益 0 0%0 0%0%资产处置收益-2,076,643.86 1.62%-1,395,380.79-1.02%-48.82%汇兑收益 0 0%0 0%0%营业利润 22,682,514.02 17.65%20,057,099.81 14.65%13.09%营业外收入 48,977.30 0.04%720,345.00 0.53%-93.20%营业外支出 414,752.86 0.32%672,366.15 0.49%-38.31%净利润 22,015,441.64 17.13%19,789,336.40 14.46%11.25%项目重大变动原因项目重大变动原因：销售费用：较上年下降 12.37%，主要是公司 2018 年度玉米制种面积减少，玉米销售发货运费相应减少所致；财务费用：较上年上升 16.44%，主要是公司承担了民乐县扶贫工作，收到 1702 万财政专项扶贫资金，按照扶贫资金投入收益合作合同书的约定按年利率 8%支付资金使用利息；资产减值损失：较上年下降 105.14%，主要公司 2018 年末资产未发较大减值；其他收益：较上年上升 462.79%，主要是公司 2018 年度收到国家电价补贴、专利补贴、入规奖励资金等；资产处置收益：较上年下降 48.82%，主要是公司 2018 年度生产性生物资产损失较 2017 年度大；营业利润：较上年上升 13.09%，主要是公司 2018 年度生鲜乳价格有所上升，毛利率较 2017 年高所致；净利润：较上年上升 11.25%，主要是公司 2018 年度生鲜乳价格有所上升，毛利率较 2017 年高所致；(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 128,129,010.40 136,744,378.26-6.30%其他业务收入 391,640.00 125,113.10 213.03%主营业务成本 95,537,313.41 103,729,150.91-7.90%其他业务成本 310,203.70 179,714.85 72.61%按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%16 主营业务-牛群 10,286,805.00 8.00%9,505,111.00 6.94%主营业务-鲜奶 81,253,210.15 63.22%71,611,417.76 52.32%主营业务-玉米制种 36,588,995.25 28.47%55,546,655.50 40.58%主营业务-藜麦 70,000.00 0.05%主营业务-红豆 11,194.00 0.01%其他业务收入 391,640.00 0.30%125,113.10 0.09%合计 128,520,650.40 100.00%136,869,491.36 100.00%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收收入比例入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收收入入比例比例%东北地区（辽宁、吉林、黑龙江）700,000.00 0.51%华东地区（上海、江苏、安徽、浙江、福建、山东、江西）230,000.00 0.18%华北地区（北京、天津、河北、山西、内蒙古）34,039,237.75 26.49%51,096,225.50 37.33%华中地区（河南、湖北、湖南）2,319,757.50 1.80%3,765,030.00 2.75%华南地区（广东、广西、海南）546,900.00 0.43%西北地区（宁夏、新疆、青海、陕西、甘肃）91,384,755.15 71.10%81,308,235.86 59.41%合计 128,520,650.40 100.00%136,869,491.36 100.00%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：收入构成分析：2018 年度公司主营业务仍为奶牛养殖生鲜乳、公牛犊销售及玉米制种种子销售，未发生重大变化。主营业务按产品分类分析：一方面 2018 年度由于玉米制种业务面积减少导致制种收入较 2017 年度下降较多；另一方面 2018 年度生鲜乳价格上涨，导致公司整体主营业务收入中生鲜乳产品销售占比上升，玉米制种销售占比下降。主营业务按区域分类分析：2018 年度华北地区主营业务销售占比较 2017 年度下降，该地区销售的主要产品为制种玉米种子，由于 2018 年度制种面积减少造成该地区主营业务销售占比下降；西北地区销售的主要产品为生鲜乳、牛犊、淘汰奶牛，2018 年度生鲜乳销售价格上升，导致该地区主营业务销售占比上升。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 兰州伊利乳业有限责任公司 62,457,487.15 48.60%否 2 北京联创种业股份有限公司 17,064,204.75 13.28%否 3 垦丰科沃施种业有限公司 10,375,033.00 8.07%否 17 4 青海金祁连乳业有限责任公司 9,903,544.00 7.71%是 5 河北科腾生物科技有限公司 6,600,000.00 5.14%否 合计合计 106,400,268.90 82.80%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 邵锦堂 9,421,157.15 10.62%否 2 甘州区沙井镇寺儿沟村民委员会 6,049,841.70 6.82%否 3 甘州区大满镇朝元村民委员会 5,978,014.90 6.74%否 4 兰州百标商贸有限公司 5,508,845.00 6.21%否 5 陈昌学 5,101,345.15 5.75%否 合计合计 32,059,203.90 36.14%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 48,907,858.33 28,734,325.84 70.21%投资活动产生的现金流量净额-35,303,006.14-11,961,651.12-195.13%筹资活动产生的现金流量净额 20,329,500.63-21,604,691.57 194.10%现金流量分析现金流量分析：经营活动产生的现金流量净额比上年度增加 20,173,532.49 元，上升幅度 70.21%。主要是由于公司2018 年度玉米制种面积比上年度减少 16000 亩，导致采购成本支出减少；同时，2018 年度收到 2017 年度部分玉米制种款。投资活动产生的现金流量净额比上年度下降 23,341,355.02 元，下降幅度 195.13%，主要是由于公司 2018 年度为了满足种植灌溉需要，修建了大型蓄水池及配套水渠等设施，实施规模化大型沼气项目建设成本支出较多，截止年末该项目基本实施完毕。筹资活动产生的现金流量净额比上年度增加 41,934,192.20 元，上升幅度 194.10%，主要由于公司年末与多家金融机构合作收到银行贷款，报告期控股股东借款减少，偿还也较上年度减少所致。本年度公司经营活动产生的现金流量与本年度净利润存在重大差异原因：本年度净利润为22,015,441.64 元，本年度计提资产减值损失-1,014,281.79 元，固定资产折旧、生产性生物资产折旧19,544,238.40 元，无形资产摊销 440,831.52 元，长期待摊费用摊销 15,308.23 元，处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 2,076,643.86 元，财务费用 3,805,824.16 元，存货减少 2,942,232.16元，经营性应收项目减少 6,076,047.53 元，经营性应付项目的减少 7,179,615.20 元，其他项目增加185,187.82 元，调节后经营活动产生的现金流量净额为 48,907,858.33 元。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 序号 公司名称 成立日期 注册资本 持股比例 经营情况 18 1 张掖市华瑞种子科技研究发展中心 2015 年 12 月 1 日 10 万元 持股 100%该公司主要业务为研究植物新品种、对研究出的新品种上报国家管理部门审定。目前仍处于研发阶段。2 甘肃华瑞乳制品经销有限公司 2017 年 12 月 8 日 200 万元 持股 100%生鲜乳、乳制品和固体奶饮料的委托加工与销售；农作物（粮食除外）的收购、委托加工与销售；预包装食品的销售。目前暂无开展任何业务。3 民乐县锦瑞五坝预制件有限公司 2018 年 7 月 3 日 200 万元 持股 20%城市、道路、桥梁建设所用的 U 型砖、路沿石、花纹砖、空心砖、涵管、砼普通砖各类预制构件的生产经营及销售。4 民乐县锦瑞新天太平预制件有限公司 2018 年 7 月 17 日 200 万元 持股 20%城