833824_2018_九久科技_2018年年度报告_2019-04-21.pdf

1 九 久 科 技 NEEQ:833824 洛阳九久科技股份有限公司 Luoyang Jiujiu Techonlogy Co.,ltd 年度报告 2018 2 公公 司司 年年 度度 大大 事事 记记 根据公司法和公司章程的有关规定，公司于 2018年 2 月 28 日召开股东大会，审议通过了第二届董事会董事候选人提名，晁焕清、李伟、金文革、王汉章、魏清峰当选为公司第二届董事会董事，任期三年。审议通过了第二届监事会候选人提名，杨精锐、凌凡为当选为公司第二届监事会监事，任期三年。根据公司法和公司章程的有关规定，公司于 2018年 2 月 28 日召开职工代表大会，选举刘庆云担任公司第二届监事会职工代表监事，任期三年。公告编号：2019-003 3 目录目录 第第一一节节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .1010 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2121 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2323 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2525 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2727 第九节第九节 行业信息行业信息 .3030 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3131 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3535 公告编号：2019-003 4 释义释义 释义项目释义项目 释义释义 公司、本公司、股份有限公司、九久科技 指 洛阳九久科技股份有限公司 股东大会 指 洛阳九久科技股份有限公司股东大会 董事会 指 洛阳九久科技股份有限公司董事会 监事会 指 洛阳九久科技股份有限公司监事会 高级管理人员 指 洛阳九久科技股份有限公司总经理、副总经理、技术总监、财务总监、董事会秘书 章程、公司章程 指 洛阳九久科技股份有限公司章程 证监会 指 中华人民共和国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 主办券商 指 西南证券股份有限公司 报告期 指 2018 年度 元、万元 指 人民币元、万元 子公司、九久机械 指 洛阳九久机械制造有限公司 公告编号：2019-003 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示 【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人晁焕清、主管会计工作负责人晁真及会计机构负责人（会计主管人员）晁真保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险事项简要描述重要风险事项简要描述 1、所得税优惠政策变化风险 根据中华人民共和国企业所得税法及国家税务总局下发的“国税函2009203 号”关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知的规定,公司按照高新技术企业税收优惠政策减按 15%的税率缴纳企业所得税,公司经河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局的批准,于 2017 年 8 月 29 日取得高新技术企业证书。公司可能存在因国家政策、税收法规调整而不再享受该税收优惠,或因不符合高新技术企业认定条件而被取消执行 15%优惠税率的风险。2、公司治理风险 股份公司设立前,公司的法人治理结构及内部控制制度不甚完善,股份公司设立后,逐步建立健全了法人治理结构,制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系,但是各项内控制度的执行还需要进一步加强,并且随着公司的快速发展,经营规模不断扩大,业务范围不断扩展,人员不断增加,对公司治理将会提出更高更严的要求。因此,公司未来经营中存在因内部管理不适应公司快速发展需要,而影响公司持续、稳定、健康发展的可能性与风险。为此,公司正公告编号：2019-003 6 逐步完善各种规章制度以及内部控制体系,不断完善公司法人治理结构,不断吸收先进管理理念,以此提高企业经营管理水平。3、核心技术人员流失的风险 公司属于高新技术企业,产品和技术的研发需要大量的高素质专业技术人才。随着我国科技体制的改革和市场经济机制的建立与完善,人才竞争日益加剧,人才吸引和积累越来越难,若因人力资源管理不善而造成人才不足、流失或者不能及时吸纳到合适的人才,将影响公司的持续创新能力并对公司的经营发展带来重大影响。为此,公司努力为员工事业的发展提供良好的平台和机会,通过加强企业文化建设,完善用人机制等措施增强企业凝聚力,留住每一位优秀的员工。4、行业标准制定带来的成本风险 采矿设备制造行业至今没有统一的行业标准,各生产厂家之间产品存在一定规格差异。随着我国基础设施建设开始加速,国内研发机构和施工建设单位实施创新驱动发展战略,结合多年的施工经验,研发了具有自主知识产权的盾构机,加快了行业技术进步,同时也推动了盾构刀具的发展。但是,由于种种原因,盾构刀具、工程刀具一直没有技术标准。工业和信息化部于 2014 年 5月 12 日发布第 32 号公告,批准 1208 项行业标准,盾构机切削刀具(TB/T1186-2014)为 471 项机械行业标准之一。其他刀具行业标准也正在酝酿之中。公司产品与新制定的行业标准存在一定差异,公司产品行业标准化过程中会增加公司的成本风险。5、固定资产更新支付风险 截止 2018 年 12 月 31 日,公司固定资产原值合计数 36,251,484.53 元,净额为 14,152,481.71 元,固定资产成新率为 39.04%。其中房屋及建筑物、机器设备、运输工具、办公设备及其他设备的成新率分别为 52.31%、28.95%、28.86%、25.30%和 3.33%。可以看出,除了房屋和建筑物以外,公司的固定资产成新率相对偏低。公司的固定资产可能存在淘汰、更新、大修和技术升级等问题,公司因此可能需要大量资金购买或维修。6、经营决策效率风险 截至本年度报告披露之日,公司股权相对分散,没有任一股东单独或关联股东合计持有达到控制公司的份额;股东之间除亲属关系外,亦没有一致行动协议或其他可以认定为一致行动人的关系;董事会也没有被任一股东或者关联股东控制;据此认定,公司没有控股股东、实际控制人。因没有实际控制人或控股股东,可能导致公司经营决策需要耗费大量的时间成本,甚至可能错失发展机遇。7、两处房产不能办理房产证的风险 九久科技现有房产中有一处研发车间，原规划建筑面积为 790，实际建筑面积为 784.9，位于公司厂区的东北角，2012 年 12 月入账原值 1,259,112.45 元，截至 2018 年 12 月 31 日，经审计的的账面净值为1,045,729.88 元。公司除拥有一份二期规划文件外，没有其他建设许可文件。自 2012 年 9 月建成以来，公司尚未办理房产证书。九久科技子公司九久机械现有一幢办公楼共 4 层，建筑面积为 1620，位于九久制造厂区的南侧。2006 年 1 月该办公楼入账时原值为 950,791.00 元，截至 2018 年 12 月 31 日经审计的账面净值为 858,564.28元。由于时间相对久远，原设计人员无法取得联系，不能取得原设计人员的盖章，故无法办理相关产权证书。虽然公司正在努力办理上述两处房产证书，但存在最终无法取得房产证书的风险。8、应收账款无法收回的风险 公司销售客户多为大型国有企业,这些国有企业承担着国家大型基础项目的建设任务,很多大型基础项目都是这些国有企业自筹资金进行运作,造成公告编号：2019-003 7 了这些国有企业的资金短缺,付款周期较长,因此,公司可能存在应收账款无法收回的风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 公告编号：2019-003 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 洛阳九久科技股份有限公司 英文名称及缩写 Luoyang Jiujiu Techonlogy Co.,ltd 证券简称 九久科技 证券代码 833824 法定代表人 晁焕清 办公地址 中国（河南）自由贸易试验区洛阳片区高新区丰润东路 139 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 李毅 职务 董事会秘书 电话 037965196580 传真 037965196580 电子邮箱 L 公司网址 联系地址及邮政编码 中国（河南）自由贸易试验区洛阳片区高新区丰润东路 139 号 471000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1996 年 4 月 23 日 挂牌时间 2015 年 11 月 5 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C35 专用设备制造业 主要产品与服务项目 主要从事盾构机刀具的新材料、新产品的研发;机械加工;破岩刀具、耐磨、耐热材料及制品的生产销售、技术服务、咨询;普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股）42,320,000 优先股总股本（股）0 控股股东 无 实际控制人及其一致行动人 无 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内是否变更报告期内是否变更 统一社会信用代码 914103006148020595 否 注册地址 中国（河南）自由贸易试验区洛阳片区高新区丰润东路 139号 否 公告编号：2019-003 9 注册资本 42,320,000.00 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 西南证券 主办券商办公地址 重庆市江北区桥北苑 8 号西南证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名 姚俭方,毕蕾 会计师事务所办公地址 北京市海淀区车公庄西路 19 号 68 号楼 A-1 和 A-5 区域 六、六、自愿披露自愿披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2019-003 10 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 103,187,493.68 89,675,128.30 15.07%毛利率%29.17%30.59%-归属于挂牌公司股东的净利润 8,429,279.61 7,304,859.00 15.39%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 8,215,695.12 7,417,937.14 10.75%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）8.02%7.18%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）7.82%7.28%-基本每股收益 0.20 0.17 17.64%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 143,883,366.48 137,482,992.86 4.66%负债总计 37,222,450.13 32,801,280.57 13.48%归属于挂牌公司股东的净资产 106,660,916.35 104,681,712.29 1.89%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.52 2.47 2.02%资产负债率%（母公司）24.26%24.80%-资产负债率%（合并）25.87%23.86%-流动比率 330.30%351.90%-利息保障倍数 324.30 137.69-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 9,531,955.02 3,734,574.16 155.24%应收账款周转率 123.32%114.00%-存货周转率 354.16%325.66%-四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%4.66%5.18%-营业收入增长率%15.07%21.15%-净利润增长率%15.39%-7.85%-五、五、股本情况股本情况 公告编号：2019-003 11 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 42,320,000 42,320,000 0.00%计入权益的优先股数量 0 0 0.00%计入负债的优先股数量 0 0 0.00%六、六、非经常性损益非经常性损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益 8,020.16 计入当期损益的政府补助 405,000.00 其他营业外收入和支出-154,066.47 非经常性损益合计非经常性损益合计 258,953.69 所得税影响数 45,369.20 少数股东权益影响额（税后）非经常性损益净额非经常性损益净额 213,584.49 七、七、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 八、八、因会计政策变因会计政策变更及会计差错更及会计差错更正等更正等追溯调整或重述情况追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目科目 上年期末（上年同期）上年期末（上年同期）上上年期末（上上年同期）上上年期末（上上年同期）调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据 17,661,324.00 0.00 应收账款 76,712,206.53 0.00 应收票据及应收账款 0.00 94,373,530.53 应付票据 0.00 0.00 应付账款 24,399,356.56 0.00 应付票据及应付账款 0.00 24,399,356.56 应付利息 0.00 0.00 应付股利 0.00 0.00 其它应付款 1,784,499.91 1,784,499.91 管理费用 11,042,853.95 5,757,100.19 研发费用 0.00 5,285,753.76 公告编号：2019-003 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务概要业务概要 商业模式商业模式:公司立足于我国专用设备制造业市场，以盾构机（TBM）刀具、工程破岩刀具、耐磨材料为市场主打产品，设计、生产各类满足工程需求的盾构机（TBM）刀具、工程破岩刀具、工程钻机钻头、磨机衬板和破碎机锤头。公司主要用户以中国中铁、中国交通、中国铁建等大型央企、国企和上市公司为主。通常以外购的方式获得所需的生产用原材料和毛坯件，以提高生产线的自动化水平、加强研发能力、与下游企业合作攻克难题为核心，设计、生产满足传统隧道、桥梁工程、选矿、采矿的需要，努力在水利、桥梁、矿山、石油开采等领域尝试应用突破，并针对具体工程的实际情况定制定做刀具和提供解决方案，从而实现向客户销售破岩刀具产品和耐磨耐热材料制品并提供技术服务，实现公司盈利与资金回笼。报告期内及报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或否是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾 （一）（一）经营计划经营计划 报告期内，公司实现营业收入 103,187,493.68 元，较去年同期增加 13,512,365.38 元，同比增加了15.07%，较好的完成了公司制订的经营目标。2019 年度，公司计划完成营业收入 1.15 亿元，其中：盾构机刀具完成 6500 万元；工程刀具完成3000 万元；耐磨材料完成 2000 万元。（二）（二）行业情况行业情况 “十三五”规划新建城际铁路 8000 公里。在中长期铁路网规划 2016中提出，在优先利用高速铁路、普速铁路开行城际列车服务城际功能的同时，规划建设支撑和引领新型城镇化发展、有效连接大中城市与中心城镇、服务通勤功能的城市群城际客运铁路。在发改委和交通运输部印发的配套 国家新型城镇化规划(20142020 年)的城镇化地区综合交通网规划中提出，依托国家综合运输大通道，联通 21 个城镇化地区。重点加强 5 城镇化地区内部综合交通网络建设，至 2020 年，京津冀、长江三角洲、珠江三角洲三大城市群基本建成城际交通网络，相邻核心城市之间、核心城市与周边节点城市之间实现 1 小时通达，其余城镇化地区初步形成城际交通网络骨架，大部分核心城市之间、核公告编号：2019-003 13 心城市与周边节点城市之间实现 12 小时通达。城际铁路运营里程达到 3.6 万公里(其中新建城际铁路约 8000 公里)，覆盖 98%的节点城市和近 60%的县(市)。这些将给盾构机刀具行业带来巨大的市场。（三）（三）财务分析财务分析 1、资产负债结构分资产负债结构分析析 单位：元 项项目目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本期期末与上年期末金上年期末金额变动比例额变动比例 金额金额 占总资产占总资产的比重的比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 2,252,934.90 1.57%1,097,194.71 1.96%105.34%应收票据与应收账款 96,836,570.52 67.30%94,373,530.53 68.64%2.61%存货 22,808,858.28 15.85%18,465,495.07 15.12%23.52%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 14,152,481.71 9.84%15,784,978.87 12.15%-10.34%在建工程 短期借款 长期借款 应收票据 6,199,817.00 4.31%17,661,324.00 12.85%-64.90%其他应收款 860,376.32 0.60%824,111.53 0.60%4.40%其他流动资产 78,425.78 0.05%80,972.32 0.06%-3.14%递延所得税资产 2,705,781.69 1.88%2,094,702.38 1.52%29.17%预收账款 151,601.00 0.11%3,251,909.06 2.37%-95.34%应付票据及应付账款 32,435,921.41 22.54%24,399,356.56 17.75%32.94%其他应付款 469,250.87 0.33%1,784,499.91 1.17%-73.70%资产总计 143,883,366.48 137,482,992.86 4.66%资产负债项目重大变动原因：资产负债项目重大变动原因：本期货币资金增加105.34%，主要由于本年度公司付款时支付票据较多，经营活动现金流出较少。本期存货增加23.52%，是由于本年度业务量增加，因而公司材料备货及再制品增加。本期应收票据减少64.90%，是由于本年度回款不理想，收到的票据减少，但因为业务量增加，用于支付供应商的票据增加。本期递延所得税资产增加29.17%，是应为本年计提的坏账准备增加，资产减值损失增加。本期预收账款减少95.34%，是因为本年采用预收款方式销售的业务明显减少。本期应付票据及应付账款增加32.94%，主要是因为本年业务量增加，对应生产任务加大，采购增加。但是因为回款情况不好，影响款项支付，应付账款增加。本期其他应付款减少73.70%,是因为本年偿还了大部分的职工借款及临时周转借款。2、营业情况分析营业情况分析 公告编号：2019-003 14 （1）利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例 金额金额 占占营营业收入的业收入的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的比重的比重 营业收入 103,187,493.68-89,675,128.30-15.07%营业成本 73,088,988.37 70.83%62,240,753.25 69.41%17.43%毛利率 29.17%-30.59%-管理费用 6,742,902.50 6.53%5,757,100.19 6.42%17.12%研发费用 5,926,471.82 5.74%5,285,753.76 5.89%12.12%销售费用 3,078,429.72 2.98%3,821,175.82 4.26%-19.44%财务费用 109,126.79 0.11%47,103.99 0.05%131.67%资产减值损失 4,642,757.60 4.50%3,838,551.03 5.89%20.95%其他收益 5,000.00 0.00%16,000.00 0.00%-68.75%投资收益 公允价值变动收益 资产处置收益 8,020.16 0.01%汇兑收益 营业利润 8,663,907.25 8.40%7,747,821.53 8.64%11.82%营业外收入 416,729.43 0.40%29,442.89 0.03%1,315.38%营业外支出 170,795.90 0.17%154,454.60 0.17%10.58%净利润 8,429,279.61 8.17%7,304,859.00 8.15%15.39%项目重大变动原因：项目重大变动原因：本年营业收入增加15.07%，是在内、外部环境综合影响下，报告期市场环境较好，尤其是破岩滚刀及耐磨材料订单较多，相关收入增长，使得公司收入增长较大。本年营业成本增加17.43%，是受公司营业收入增加及全年销售产品结构共同影响。本年管理费用增加17.12%，是由于本年度公司积极拓展市场、扩大经营，管理费用支出相对增加。本年销售费用减少19.44%，是因为支付代理的技术服务费减少。本年财务费用增加131.67%，是因为受本年资金状况影响，产生的承兑贴现手续费较多。本年资产减值损失增加20.95%，是因为公司一些项目的应收款长期未能收回，账期进一步增加，计提的坏账准备金增加。本年其他收益减少68.75%，是因为本年收到政府补助少于上一年度。本年营业利润增加11.82%，是由于本年收入增加，各项成本费用平稳增长，本年的营业利润也有所增加。本年营业外收入增加1315.38%，是由于本年公司获得了高新技术企业奖励资金40万元。本年营业外支出增加10.58%，是因为本年进行了固定资产盘点、清理，产生了一定的固定资产清理损失。本年净利润增加15.39%，是由于本年营业利润上升，同时营业外收入增长幅度较大，使得净利润的增长大于营业利润。（2 2）收入构成收入构成 公告编号：2019-003 15 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 主营业务收入 103,055,503.54 88,335,419.49 16.66%其他业务收入 131,990.14 1,339,708.81-90.15%主营业务成本 73,000,493.05 61,332,721.31 19.02%其他业务成本 88,495.32 908,031.94-90.25%按产品分类分析：按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业收入比例占营业收入比例%上期收入金额上期收入金额 占营业收入比例占营业收入比例%盾构机刀具 55,150,310.11 53.45%54,982,155.53 61.31%破岩滚刀 28,650,596.76 27.77%19,192,102.44 21.40%耐磨材料 19,254,596.67 18.66%14,161,161.52 15.79%其他 131,990.14 0.12%1,339,708.81 1.49%按区域分类分析：按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：本年其他业务收入减少90.15%，是因为本年公司技术服务业务减少，相应收入降低。从产品来看，破岩滚刀由于新的产品在市场反应很好，订单增幅较多，本期占营业收入的比例上升；耐磨材料由于新增加了紫金矿业等较大用户，本期占占营业收入的比例也有所上升。（3）主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关是否存在关联关系联关系 1 中铁工程装备集团有限公司 16,145,858.41 15.65%否 2 中交天和机械设备制造有限公司 14,682,290.66 14.23%否 3 中交二航局成都城市建设工程有限公司 7,286,362.07 7.06%否 4 平煤建工集团特殊凿井工程有限公司 3,408,832.73 3.30%否 5 洛阳玉冶机械设备有限公司 3,208,684.39 3.11%否 合计合计 44,732,028.26 43.35%-（4）主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关是否存在关联关系联关系 1 厦门金鹭特种合金有限公司 23,288,376.60 27.72%否 2 长沙华信合金机电有限公司 6,130,149.36 7.30%否 3 必迪艾（天津）轴承有限公司 3,603,368.06 4.29%否 4 洛阳丰伟机械锻造有限公司 3,560,262.07 4.24%否 5 洛阳艺精工贸有限公司 2,342,694.40 2.79%否 公告编号：2019-003 16 合计合计 38,924,850.49 46.34%-3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 9,531,955.02 3,734,574.16 155.24%投资活动产生的现金流量净额-989,261.49-1,634,288.24-39.47%筹资活动产生的现金流量净额-7,386,953.34-3,560,000.00 107.50%现金流量分析：现金流量分析：本年经营活动产生的现金流量净额增加 155.24%,是因为公司考虑到回款情况不理想，对应调整了采购付款方式，本年支付票据较多，经营活动现金流出较少。本年投资活动产生的现金流量净额增加39.47%，是因为公司本年采购的固定资产减少，投资活动现金流出减少。本年筹资活动产生的现金流量净额减少 107.5%，是因为本年度权益分配增加，并且偿还了一批临时周转借款，筹资活动现金流出增加。（四）（四）投资状况分析投资状况分析 1 1、主要控股子公司、参股公司情况主要控股子公司、参股公司情况 全资子公司名称：洛阳九久机械制造有限公司类型：有限责任公司 住所：新安县洛新工业园区 法定代表人：魏清峰 注册资本：陆佰万圆整 成立日期：1995 年 07 月 06 日 营业期限：50 年 经营范围：机械设备、耐磨材料制品、电子设备制造、新产品开发、咨询、技术服务。废旧金属收购（仅限具备资格的下属分公司经营）子公司 2018 年度对公司净利润的影响不到 10%2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无 （五）（五）非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用（六）（六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1.会计政策的变更 本公司自 2018 年 1 月 1 日采用财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号）相关规定。会计政策变更导致影响如下：公告编号：2019-003 17 会计政策变更的内容和原因会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额受影响的报表项目名称和金额 2525 将应收账款与应收票据合并为“应收票据及应收账款”列示 合并资产负债表：应收票据及应收 账款 列示 期初金额94,373,530.53 元，列示期末金额 96,836,570.52 元；资产负债表：应收票据及应收账款列示期初金额94,027,475.13元，列示期末金额 93,731,993.33 元。将应收利息、应收股利与其他应收款合并为“其他应收款”列示。无影响。将在建工程与工程物资合并为“在建工程”列示。无影响。将固定资产与固定资产清理合并为“固定资产”列示。无影响。将应付账款与应付票据合并为“应付票据及应付账款”列示 无影响。将应付利息、应付股利与其他应付款合并为“其他应付款”列示 合并资产负债表：其他应付款列示期初金额 1,784,499.91 元、列示期末金额 469,250.87 元；资产负债表：其他应付款列示期初金额 1,367,023.96 元、列示期末金额 43,241.59 元。将长期应付款与专项应付款合并为“长期应付款”列示 无影响。新增研发费用报表科目，研发费用不再在管理费用科目核算 合并利润表：本期研发费用增加 5,926,471.82 元、管理费用减少 5,926,471.82 元；上期研发费用增加 5,285,753.76 元、管理费用减少 5,285,753.76 元；利润表：本期研发费用增加 5,926,471.82 元、管理费用减少5,926,471.82 元；上期研发费用增加 5,285,753.76 元、管理费用减少 5,285,753.76 元。合并利润表及利润表中“财务费用”项目下增加利息费用和利息收入明细项目列报 合并利润表：财务费用项目下上期增加利息费用 55,767.91 元，增加利息收入 15,775.05 元；本期增加利息费用 27,558.78 元，增加利息收入 10,998.77 元；利润表：财务费用项目下上期增加利息费用 32,167.89 元，增加利息收入 15,345.54 元；本期增加利息费用 5,258.78 元，增加利息收入 10,197.82 元。企业实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报 无影响。合并所有者权益变动表及所有者权益变动表新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目 无影响。2.会计估计的变更 公司本期无会计估计变更。3.前期会计差错更正 公司本期无前期会计差错更正。公告编号：2019-003 18 （七）（七）合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用（八）（八）企业社会责任企业社会责任 报告期内，公司诚信经营、积极吸纳就业和保障员工合法权益，立足本职尽到了一个企业对社会的企业责任。报告期内，公司没有扶贫事项。三、三、持续经营评价持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力；财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为，也未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。综上所述，公司的持续经营能力已获得进一步增强，公司将为企业持续经营能力的增强做更多努力和付出。四、四、未来展望未来展望 是否自愿披露 是 否 五、五、风险因素风险因素 （一）（一）持续到本年度的风险因素持续到本年度的风险因素 1、所得税优惠政策变化风险根据中华人民共和国企业所得税法及国家税务总局下发的“国税函2009203 号”关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知的规定，公司按照高新技术企业税收优惠政策减按 15%的税率缴纳企业所得税，公司经河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局的批准，于 2017 年 8 月 29 日取得高新技术企业证书。公司可能存在因国家政策、税收法规调整而不再享受该税收优惠，或因不符合高新技术企业认定条件而被取消执行 15%优惠税率的风险。应对措施：公司会持续关注国家的相关政策，加大科技投入，不断开发符合国家产业政策的产品，保持高新技术企业称号。报告期内，公司又一次成功通过国家高新技术企业的评审。2、公司治理风险 股份公司设立前，公司的法人治理结构及内部控制制度不甚完善，股份公司设立后，逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系，但是各项内控制度的执行还需要进一步加强，并且随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，业务范围不断扩展，人员不断增加，对公司治理将会提出更高更严的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应公司快速发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的可能性与风险。应对措施：公司正逐步完善各种规章制度以及内部控制体系，不断完善公司法人治理结构，不断吸收先进管理理念，以此提高企业经营管理水平。3、核心技术人员流失的风险 公司属于高新技术企业，产品和技术的研发需要大量的高素质专业技术人才。随着我国科技体制的改革和市场经济机制的建立与完善，人才竞争日益加剧，人才吸引和积累越来越难，若因人力资源管理不善而造成人才不足、流失或者不能及时吸纳到合适的人才，将影响公司的持续创新能力并对公公告编号：2019-003 19 司的经营发展带来重大影响。对应措施：公司努力为员工事业的发展提供良好的平台和机会，通过加强企业文化建设，完善用人机制等措施增强企业凝聚力，留住每一位优秀的员工。4、行业标准制定带来的成本风险 采矿设备制造行业至今没有统一的行业标准，各生产厂家之间产品存在一定规格差异。随着我国基础设施建设开始加速，国内研发机构和施工建设单位实施创新驱动发展战略，结合多年的施工经验，研发了具有自主知识产权的盾构机，加快了行业技术进步，同时也推动了盾构刀具的发展。但是，由于种种原因，盾构刀具、工程刀具一直没有技术标准。工业和信息化部于 2014 年 5 月 12 日发布第 32号公告，批准 1208 项行业标准，盾构机切削刀具（TB/T1186-2014）为 471 项机械行业标准之一。其他刀具行业标准也正在酝酿之中。公司产品与新制定的行业标准存在一定差异，公司产品行业标准化过程中会增加公司的成本风险。对应措施：公司已经实现设计标准化，以行业标准为设计依据，消除公司产品与标准之间的差异，使得产品在数量不变情况下品种减少，降低了生产成本。同时，也在积极申请参加制定国家或行业标准的修订或换版工作。5、固定资产更新支付风险 截止 2018 年 12 月 31 日,公司固定资产原值合计数 36,251,484.53 元,净额为 14,152,481.71 元,固定资产成新率为 39.04%。其中房屋及建筑物、机器设备、运输工具、办公设备及其他设备的成新率分别为 52.31%、28.95%、28.86%、25.30%和 3.33%。可以看出,除了房屋和建筑物以外,公司的固定资产成新率相对偏低。公司的固定资产可能存在淘汰、更新、大修和技术升级等问题,公司因此可能需要大量资金购买或维修。对应措施：公司对生产设备等固定资产有完善的保养制度，虽然成新率较低，但因为保养到位，近期需要淘汰更新的设备较少。针对设备更新的需要，公司会根据具体情况逐步更新固定资产。6、经营决策效率风险 截至本年度报告披露之日，公司股权相对分散，没有任一股东单独或关联股东合计持有达到控制公司的份额；股东之间除亲属关系外，亦没有一致行动协议或其他可以认定为一致行动人的关系；董事会也没有被任一股东或者关联股东控制；据此认定，公司没有控股