833407_2018_亚华医美_2018年年度报告_2019-04-08.pdf

1 2018 年度报告 亚华医美 NEEQ:833407 深圳亚华医美科技股份有限公司 Shenzhen Yahua Cosmetic Medicine Technology Co.,Ltd.2 公司年度大事记公司年度大事记 2018 年 1 月 1 日，公司与重庆当代整形美容医院有限公司、北京林特医药科技有限公司、杭州华山连天美医疗美容医院有限公司达成管理顾问合作。2018 年 4 月 1 日，子公司亚当文化与浙江仟艺医院管理有限公司，公司与南宁科之美医疗美容门诊部有限公司达成管理顾问合作；2018 年 5 月 1 日，公司与石家庄市雅芳亚皇家医疗美容会馆达成管理顾问合作。注：本页内容原则上应当在一页之内完成。2018 年 2 月 1 日，公司与淄博壹美整形美容医院有限公司、义乌欧莱美医疗美容医院有限公司达成管理顾问合作。2018 年 7 月 1 日，公司与武汉禾丽康美医疗美容医院有限公司、武汉美美咖科技有限公司，子公司亚当文化与诸暨欧莱美医疗美容医院有限公司达成管理顾问合作。2018 年 8 月 20 日，公司与广西南宁东方医疗美容专科医院有限公司达成管理顾问合作。2018 年 9 月 1 日，公司与武汉美帝尔医疗美容有限公司达成管理顾问合作。2018 年 11 月 1 日，子公司亚当文化与上海欧莱美医疗美容医院有限公司，公司与南宁美丽焦点医疗美容门诊部达成管理顾问合作；2018 年 12 月 12 日，公司与贵州松梓美纪美容服务有限公司达成管理顾问合作。2018 年 4 月 1 日，子公司亚当文化与绍兴维美美容医院有限公司、台州维多利亚整形美容门诊部有限公司达成新媒体合作；2018 年 6 月 11 日，与淄博壹美整形美容医院有限公司达成新媒体合作；2018 年 9 月 18 日，与温州市和平整形医院达成新媒体合作；2018年 11 月 1 日，与南通维多利亚医疗美容医院有限公司、宁波鄞州和平博悦美容医院有限公司达成新媒体合作；2018 年 12 月，与南京华美美容医院有限公司、贵州利美康外科医院股份有限公司达成新媒体合作。3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .6 6 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .8 8 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重要事项重要事项 .2121 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2222 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2424 第八节第八节 董事、监事、高董事、监事、高级管理人员及员工情况级管理人员及员工情况 .2525 第九节第九节 行业信息行业信息 .2929 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3030 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3434 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、亚华医美 指 深圳亚华医美科技股份有限公司 三会 指 股东大会、董事会和监事会 股东大会 指 深圳亚华医美科技股份有限公司股东大会 董事会 指 深圳亚华医美科技股份有限公司董事会 监事会 指 深圳亚华医美科技股份有限公司监事会“三会”议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 公司章程 指 2019 年 3 月 15 日，2019 年第一次临时股东大会审议通过的深圳亚华医美科技股份有限公司章程 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 管理办法 指 非上市公众公司监督管理办法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）关联关系 指 企业会计准则-关联方关系及其交易的披露中所规定的关联关系 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 核心员工 指 田亚华、周宁、陈鹏、郭海、何瑶、胡晓潇、谢俊 元、万元 指 人民币元、人民币万元 主办券商 指 国海证券股份有限公司 希格玛、会计师事务所 指 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人田亚华、主管会计工作负责人刘蓉及会计机构负责人（会计主管人员）谢俊保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。希格玛会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 人才风险 公司以管理顾问、事件（故事）营销、新媒体营销和教育培训等方式服务于医疗美容行业，公司的产品和服务更多依靠人才的经验、创造力和执行力来满足客户的需求。随着公司合作伙伴的增多和业务扩张的加大，可能会面临人才不能满足合作伙伴、业务发展需要的风险，将会对公司的正常经营造成一定的影响。管理风险 公司规模的扩大、人员的增加会使得公司组织架构、管理体系趋于复杂，公司在管理运营方面存在一定的风险。合作伙伴流失风险 公司来自主要合作伙伴的销售额占营业收入的比重相对较高，公司合作伙伴相对集中，一旦因合作出现冲突，可能存在合作伙伴流失的风险。新业务拓展 公司在拓展教育培训新业务方面面临模式探索、人才招聘与培养、品牌推广与运营不稳定等风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 6 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 深圳亚华医美科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shenzhen Yahua Cosmetic Medicine Technology Co.,Ltd.证券简称 亚华医美 证券代码 833407 法定代表人 田亚华 办公地址 深圳市宝安区新安街道中心区 N5 区宏发领域花园 4 栋 2110 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 谢俊 职务 董事会秘书 电话 0755-27210948 传真 0755-27210948 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 深圳市宝安区新安街道中心区 N5 区宏发领域花园 4 栋2116 室 518101 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 7 月 7 日 挂牌时间 2015 年 8 月 27 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）商务服务业（L72）主要产品与服务项目 管理顾问、事件（故事）营销、新媒体营销和教育培训 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）12,000,000 优先股总股本（股）-做市商数量-控股股东 田亚华 实际控制人及其一致行动人 田亚华和刘蓉夫妇 7 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91440300578837894Q 否 注册地址 深圳市宝安区新安街道中心区 N5区宏发领域花园 4 栋 2110 否 注册资本（元）12,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 国海证券 主办券商办公地址 广西壮族自治区桂林市辅星路 13 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 陈映苹、欧阳桌伟 会计师事务所办公地址 西安市浐灞生态区浐灞大道 1 号外事大厦六层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 深圳亚华医美企业管理服务股份有限公司（以下简称“公司”）于 2019 年 2 月 27 日召开第二届董事会第四次会议、2019 年 3 月 15 日召开 2019 年第一次临时股东大会，审议通过了深圳亚华医美企业管理服务股份有限公司关于变更公司名称、修改的议案，具体内容详见公司于 2019 年 2月 28 日披露的 深圳亚华医美企业管理服务股份有限公司关于变更公司名称及修订公告（公告编号 2019-002）。公司已完成名称变更的工商登记，并履行了向全国中小企业股份转让系统有限责任公司备案的手续。公司于 2019 年 3 月 22 日正式在全国中小企业股份转让系统进行公司名称变更。公司在全国中小企业股份转让系统中全称由“深圳亚华医美企业管理服务股份有限公司”变更为“深圳亚华医美科技股份有限公司”，证券简称、证券代码保持不变。8 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 25,108,462.19 31,528,500.76-20.36%毛利率%64.48%62.15%-归属于挂牌公司股东的净利润 8,409,243.41 10,229,059.82-17.79%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 8,094,626.78 9,286,139.47-12.83%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）28.40%38.91%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）27.34%35.33%-基本每股收益 0.70 0.85-17.65%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 36,677,173.50 35,465,216.85 3.42%负债总计 5,867,493.42 7,064,780.18-16.95%归属于挂牌公司股东的净资产 30,809,680.08 28,400,436.67 8.48%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.57 2.37 8.48%资产负债率%（母公司）15.35%19.05%-资产负债率%（合并）16.00%19.92%-流动比率 528.31%418.36%-利息保障倍数-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 7,138,254.81 11,194,367.05-36.23%应收账款周转率 8.86 16.96-存货周转率-9 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%3.42%31.28%-营业收入增长率%-20.36%26.87%-净利润增长率%-17.79%-4.34%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 12,000,000 12,000,000 0%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 其他收益 6,305.23 投资收益 413,183.61 非经常性损益合计非经常性损益合计 419,488.84 所得税影响数 104,872.21 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 314,616.63 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 10 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收账款 2,313,049.31-应收票据及应收账款-2,313,049.31-应付账款 124,000.00-应付票据及应付账款-124,000.00-11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 本公司作为中国医疗美容行业的中枢型综合服务平台，拥有全行业先进的管理理念、优秀的管理顾问团队、强大的教育培训平台和师资力量以及影视文化、新媒体营销团队，为中国大中小型医疗美容机构、产品供应商和行业协会提供独特、优质、便捷的管理顾问、教育培训、影视文化以及新媒体营销服务。1、销售模式 公司管理顾问、影视文化板块和新媒体营销块的客户全部是中国医疗美容机构、产品供应商，市场开发工作由以董事长为核心的业务团队进行，新项目主要由公司主动营销、业内口碑、老客户新增项目等方式获得。通过与客户进行充分沟通和分析客户需求后，签署管理顾问、影视文化或新媒体营销服务合同。公司教育培训板块面向中国医疗美容全行业和全国近百所医疗高校在校生，市场拓展主要依靠行业垂直媒体、自媒体、口碑进行。通过开发符合市场的系统化课程，依靠自有讲师和外聘讲师，向行业提供包含品牌战略、运营管理、营销策划和咨询设计等全方位课程。2、业务模式 签署管理顾问或新媒体营销服务合同后，公司组建经验丰富的项目团队，并派驻客户项目现场；通过深入分析客户需求并经过充分沟通、市场调查等，为客户出具品牌规划方案、市场营销方案以及内部管理方案等专业方案，后续全面指导和协助方案的执行，定期向客户汇报方案执行情况或工作总结；每年或服务期结束后，项目团队向客户提交顾问服务工作总结。教育培训业务主要以课程开发、讲师团队组建、课程推广、培训落地与后期跟踪总结提升为主。3、采购模式 基于公司的商业模式和签署的顾问合同，公司在业务执行过程除了支付本公司员工的薪酬、讲师薪酬、差旅费外，其他所有成本支出，如广告投放、媒体宣传等，均由客户承担。4、盈利模式 公司的盈利模式是从医疗美容机构客户或受培训的行业人士获取的收入中，扣除支付给员工的薪酬、讲师薪酬等成本支出、公司的其他正常运营成本、税务成本后即为公司的盈利。亚华医美通过与客户签订一揽子合作协议的方式，为客户提供上述服务，并根据每个客户的不同情况，制定个性化服务方案。亚华医美每个月向客户提供一次服务内容总结并经客户验收，亚华医美则按月、项目或合作伙伴产生的业绩收取服务费。报告期后至报告披露日，公司的商业模式没有发生较大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 12 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 公司作为中国医疗美容行业的中枢型综合服务平台，以推动中国医学美容行业的发展与进步为己 任，以前瞻性的战略视野和全方位积极参与的态度，不断探索中国医学美容机构最佳发展模式，推动中 国医学美容行业的发展与进步。报告期内，公司财务状况稳定，经营业绩同比上年虽有所下滑，但符合行业发展的趋势及业绩预期。1、公司财务情况 报告期末，公司资产总额为 36,677,173.50 元，比上年度末增长 3.42%；负债总额 5,867,493.42 元，比上年度末下降 16.95%；资产负债率 16.00%，比上年度末下降 19.69%；净资产总额 30,809,680.08 元，比上年度末增长 8.48%。上述财务变动的主要原因系报告期内，公司经营业绩稳定，净资产增加，应交税费及应付股权转让款减少，负债减少，总资产略微增加。2、公司经营成果 报告期内，公司实现营业收入 25,108,462.19 元，较上年同比下降 20.36%；营业成本 8,919,741.33 元，较上年同比下降 25.25%；净利润 8,409,243.41 元，较上年同比下降 17.79%。主要系医美行业整体经济不景气，多数医美机构净利润下滑，特别是传统型广告型的医美机构经营越来越困难，大环境对公司的经营业绩产生一定影响；另一方面公司由传统的管理顾问公司逐渐转移到医美产业的教育培训，公司在 2018 年投入了大量时间、人力及资源做转型前的布局和基础建设，比如网络的搭建、课程的录制等。3、公司现金流情况 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 7,138,254.81 元，与上年同比下降 36.23%。主要系报告期内营业收入的下降直接影响了现金流量净额下降。4、公司年度经营目标完成情况 公司营业收入年度计划 5,000 万元，目前完成率 50.22%，净利润年度计划 1200 万元，完成率 70.08%，全年业务完成率由于受医美行业大环境影响，完成率没有 2017 年好。报告期内，公司在战略上牢牢把握发展趋势，及时进行战略布局的调整和经营优化。在团队建设上，加大引进高端、先进人才的力度，打造一支适应行业发展需求的高素质团队；作为专注于医美行业的管理咨询公司，公司与中国医疗美容行业协会或学会、医药产品供应商建立了长期稳定的关系。随着公司服务质量及行业知名度的不断提升，公司常年服务、合作的一线品牌整形美容机构涵盖了上海、深圳、杭州、重庆、南京、沈阳、济南、宁波、武汉、石家庄、淄博、温州、南通、绍兴、台州等城市。(二二)行业行业情况情况 1、宏观环境 2018 年，国家宏观经济虽然没有过去三十年高速增长，但是在新常态下保持了总体向好的势头。因此，公司所处行业的外部环境未发生根本改变，中国医疗美容行业在报告期内市场规模仍然保持了高速增长。即使全球经济不景气，以时尚、美丽、年轻化为主要特征的“美丽经济”和“口红经济”依然受到广大爱美人士追捧，医疗美容及相关产业正成为投资热点。2、行业发展 受益于国家宏观政策，大健康产业正在成为新的经济增长点。其中，中国民营医疗又占据了大健康13 产业超过半壁江山，而医疗美容又是热点中的热点。因此广受到各方资本广泛关注，成为其他转型产业首选的投资行业。尽管总体经济下滑，经济不景气，相对而言，医美还是属于朝阳产业，它的利润水平相对其他行业来说还是更多，进入门槛不是很高，所以医美机构大量增加，机构数量每年以 25%的速度递增，从业者的数量也相对增加，主要外围营销团队和服务团队也增加，都在给医美机构导客，因此医美机构竞争更加残酷严峻。3、周期波动 中国医疗美容行业尚处于高速发展时期，报告期内未出现较大行业周期波动。4、市场竞争的现状 尽管医疗美容行业市场规模在递增，但是继 2018 年新三板公开财报统计，2017 年挂牌医美企业净利润出现负增长，整个新三板十几家医美企业在净利润方面竟然低于新三板大盘。10 家挂牌企业中，其中 6 家广告型医美集团净利润下滑明显，经营状况恶化，净利润相比 2016 年下降幅度达 99.06%，净利润只有 0.05%；其中 3 家亏损，亏损达 50%。目前医疗美容行业竟争相当残酷。5、已知趋势 中国医疗美容机构向专业化、集团连锁化、国际化和资本化方向发展；消费者接受度逐渐提高，中国正迈入全民医美时代！随着移动互联网的广泛普及，分享变得很简单，消费者的信息越来越对称，消费也更趋理性；医院获得高利润可能性就变得越来越小。医美人更新思想迫在眉睫，传统企划思维正式被淘汰，互联网思维应该成为医美人标配。充分利用互联网的精神、价值、技术、方法、规则、机会来指导、处理、创新我们的工作。6、重大事件 报告期内，行业内未发生对公司未来发展战略或经营计划有重大影响的事件。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比比重重 金额金额 占总资产的占总资产的比比重重 货币资金 7,228,623.95 19.71%4,899,875.23 13.82%47.53%应收票据与应收账款 3,354,815.69 9.15%2,313,049.31 6.52%45.04%存货 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 1,060,124.10 2.89%1,204,257.35 3.40%-11.97%在建工程 短期借款 长期借款 资产总额 36,677,173.50-35,465,216.85-3.42%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金 14 2018年度公司经营活动产生的现金流量净额7,138,254.81元；投资活动产生的现金流量净额1,190,493.91元，主要系报告期内银行保本理财净额相比上年增加200万；筹资活动产生的现金流量净额-6,000,000.00元，主要系分配股利。综合上述，现金净增加额2,328,748.72元，货币资金相比2017年度增加47.53%。2、应收账款 应收账款相比去年增长45.04%，其中账龄6个月以上占比79.28%，6个月至2年占比2.72%，主要系报告期内医美行业经济不景气，客户付款有所消积，应收账款回款更艰难。公司在后期应加强应收账款的管控及催收，避免减少公司坏账损失。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 25,108,462.19-31,528,500.76-20.36%营业成本 8,919,741.33 35.52%11,933,306.32 37.85%-25.25%毛利率%64.48%-62.15%-管理费用 5,127,686.05 20.42%6,880,395.99 21.82%-25.47%研发费用-销售费用 94,799.00 0.38%154,305.54 0.49%-38.56%财务费用-15,576.85-0.06%-4,356.02-0.01%257.59%资产减值损失 65,413.00 0.26%-45,651.77-0.14%-243.29%其他收益 6,305.23 0.03%-投资收益 413,183.61 1.65%452,893.32 1.44%-8.77%公允价值变动收益-资产处置收益-汇兑收益-营业利润 11,168,030.75 44.48%12,897,413.95 40.91%-13.41%营业外收入-804,333.82 2.55%-100.00%营业外支出-净利润 8,409,243.41 33.49%10,229,059.82 32.44%-17.79%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入 营业收入同比上年下降20.36%，主要系报告期内医美行业经济不景气，求美者消费更理性，各大中小型医美机构经营更加艰难，对服务的上游企业提出更高要求，我司也一直致力于提升品牌竞争力，创新模式来更好服务于各大医美机构；另一方面公司在报告期内投入不少时间和精力做教育培训转型的布局和基础建设。2、营业成本 营业成本同比下降25.25%，主要系报告期内营业收入同比上年下降20.36%，公司相关的运营成本、15 差旅成本同比下降，公司努力开源节流，是为更好地在大环境下求生存。3、管理费用 管理费用同比上年下降25.47%，主要系报告期内营业收入同比上年下降20.36%，公司相关的运营成本、差旅成本同比下降。4、销售费用 销售费用同比上年减少38.56%，主要系公司行业领先地位及良好的口碑，影响力越来越大，客户转介绍越来越多，销售费用也相应减少。5、资产减值损失 资产减值损失同比上年下降243.29%，主要系2017年资产减值损失为负数，而报告期内应收账款增加，计提坏账准备增多。6、营业利润 营业利润相比2017年度减少13.41%，主要系报告期内营业收入下降比例大于成本费用的下降比例，导致营业利润下降幅度小于营业收入。7、营业外收入 报告期内无营业外收入，而2017年收到政府补助及其他收入804,333.82元，导致营业外收入下降100.00%。8、净利润 净利润相比 2017 年度减少 17.79%，主要系营业收入及成本费用同比下降，2018 年未收到政府补助，导致净利润下降。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 24,881,503.70 31,528,500.76-21.08%其他业务收入 226,958.49-主营业务成本 8,919,741.33 11,933,306.32-25.25%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%管理顾问 19,644,622.46 78.24%19,578,134.03 62.10%新媒体营销 2,694,359.27 10.73%9,402,512.33 29.82%教育培训 2,542,521.97 10.13%2,547,854.40 8.08%其他收入 226,958.49 0.90%-合计 25,108,462.19 100.00%31,528,500.76 100%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内管理顾问板块、教育培训收入相比2017年保持不变，新媒体营销相比2017年的下降71.34%。主要系报告期内，新媒体多作为管理顾问支持内容，服务各合作伙伴，为合作伙伴提供了强有力业绩支16 撑，因为合作机构经营难度加大，未另外收费。另一方面医美行业整体经济不景气，多数医美机构净利润下滑，特别是传统型广告型的医美机构经营越来越困难，大环境对公司的经营业绩受到一定影响；第三方面公司由传统的管理顾问公司逐渐转移到医美产业的教育培训，公司在2018年投入了大量时间、人力及资源做转型前的布局和基础建设，比如网络的搭建、课程的录制等。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 第一名 2,551,886.85 10.16%否 2 第二名 2,066,037.78 8.23%否 3 第三名 2,059,748.70 8.20%否 4 第四名 1,976,415.14 7.87%否 5 第五名 1,396,226.42 5.56%否 合计合计 10,050,314.89 40.02%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 第一名 500,000 57.26%否 2 第二名 183,044.95 20.96%否 3 第三名 100,000 11.45%否 4 第四名 31,000 3.55%否 5 第五名 29,599 3.39%否 合计合计 843,643.95 96.61%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 7,138,254.81 11,194,367.05-36.23%投资活动产生的现金流量净额 1,190,493.91-24,166,179.27-104.93%筹资活动产生的现金流量净额-6,000,000.00-6,000,000.00-现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额 主要系报告期内营业收入同比上年下降20.36%，导致营业活动现金流入同比上年下降21.39%，另2018年支付的各项税费同比上年增加 20.35%（其中包含上一年度的应交税费），导致了经营活动产生的现金流量净额相比 2017 年下降 36.23%，2、投资活动产生的现金流量净额 主要系报告期收回银行保本理财净额 2,000,000.00 元，支付股权转让款 660,000.00，购买中科智美3D 数字化设备及其他固定资产 562,689.70 元；3、筹资活动产生的现金流量净额 主要系报告期内公司分配股利 6,000,000.00 元 17 (四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 2016 年 1 月 8 日，公司全资子公司深圳亚当文化传播有限公司正式成立。报告期内，“深圳亚当文化传播有限公司”全年营业收入 4,437,448.60 元，利润总额 2,779,092.28 元，净利润 2,084,044.81元。2017 年 3 月 31 日，公司收购南京东美科技有限公司及其下属南京东南美容专修学院，报告期内，“南京东美科技有限公司”全年营业收入1,859,693.68元，利润总额312,421.80元，净利润293,824.86元。2018 年 8 月 17 日，公司全资子公司深圳玩美教育科技有限公司正式成立。报告期内，“深圳玩美教育科技有限公司”还处于前期准备阶段，未产生营业收入，利润总额-28,440.29 元，净利润-21,330.22元。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 2018 年度，银行理财收益共计 413,183.61 元。2018 年年银行理财明银行理财明细细 购买时间 保本理财项目 理财本金（万元）收益期天数（天）收益额（元）2017-12-29 人民币按期开放 2200.00 5 7,232.88 2018-1-12 人民币按期开放 2000.00 33 52,076.71 2018-3-5 人民币按期开放 2200.00 35 59,068.49 2018-4-13 人民币按期开放 2000.00 21 32,219.18 2018-5-17 人民币按期开放 1500.00 35 40,273.97 2018-6-25 人民币按期开放 1600.00 35 42,958.90 2018-8-6 人民币按期开放 1600.00 35 40,504.11 2018-9-13 人民币按期开放 2000.00 35 52,164.38 2018-10-18 人民币按期开放 2000.00 35 52,164.38 2018-11-26 人民币按期开放 2000.00 38 34,520.61 合计-413,183.61 (五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1、会计政策变更 公司根据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会（2018）15 号）及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。本公司对财务报表格式进行了以下修订：18 （1）资产负债表）资产负债表 将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”；将原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”；将原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；将原“工程物资”行项目归并至“在建工程”；将原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目；将原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”；将原“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”。（2）利润表）利润表 从原“管理费用”中分拆出“研发费用”；在“财务费用”行项目下分别列示“利息费用”和“利息收入”明细项目；（2）无会计估计变更 (七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 2018 年 8 月 17 日，公司全资子公司深圳玩美教育科技有限公司正式成立。在 2017 年基础上本年度合并范围增加了深圳玩美教育科技有限公司。(八八)企业社会责任企业社会责任 2018 年指挥策划完成了两个广受媒体关注的公益救助事件：一、由 380 斤减肥到 140 斤的杨盼盼，不仅没有如愿赢得自信人生，反而因为自己无法正常工作和儿子的心理问题使家庭陷入了更深的困境。2018 年，亚华医美团队整合社会各界慈善爱心力量（包括：医疗机构、社会媒体、权威法律人士、其它社会爱心机构与人士）对其进行全方位救助，助力她摆脱身体缺陷、走出心理困境、改善家庭关系、获得社会认同，并成为具有正能量、并愿意在各种社交场合传递正能量的人。二、穷困的藏族少女斯朗曲措幼年时被动物咬掉鼻子，造成严重的容貌缺陷与心理问题，加之家庭屡遭不幸，人生一片阴暗。亚华医美团队在中国整形美容协会医疗队的一次援藏活动中获悉此事，对其展开全面救助，不仅耗时 1 年多帮她恢复正常容貌，更坚持不断地进行心理疏导，使 16 岁少女重露笑容、让社会的花朵重新绽放。三、三、持续持续经营经营评价评价 公司服务的医疗美容行业处在高速发展时期，宏观经济对该行业的影响较小，公司持续经营多年，积累了深厚的行业管理、营销经验和良好的口碑；公司会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。公司拥有良好的持续经营能力，不存在影响经营的重大不利风险。19 四、四、未来展望未来展望 是否自愿披露 是 否 (一一)行业发展趋势行业发展趋势 1、宏观经济层面 未来，中国经济将依然保持中高速增长，加之医疗美容消费的特殊性，国家宏观经济对本公司所处行业影响极小，对本公司经营业绩和盈利能力不构成威胁。2、行业环境层面 随着行业监管将日趋严格，行业自律能力的提升，加之消费者日趋理性，本公司所处行业将更加规范、严谨。3、公司行业地位 当前，已存在一批为中国医疗美容行业提供单一服务的公司，但尚无提供全面顾问服务、教育培训的专业公司。目前，本公司正积极从管理咨询公司转移到医美产业的教育培训。因此，本公司的市场地位不会发生变化，经营业绩和盈利能力会明显提升。(二二)公司发展战略公司发展战略 目前，作为行业领先的集管理咨询、事件（故事）营销、教育培训、新媒体营销、行业资源整合等综合服务平台，公司正在努力拓展教育培训业务。除管理咨询、事件（故事）营销、新媒体营销外，公司在原有的业务基础上，借势短视频风口推出短视频飓风营销，将中科院中科智美 3D 数字化研究成果转化为医美机构的人工智能化场景，并倾力打造了互联网医美教育开放大学“玩美大学”，将教育培训板块业务打造成中国医美行业的人才摇篮。(三三)经营计划经营计划或目标或目标 2018 年，公司顺利实现营业收入 25,108,462.19 元。2019 年，公司确立了营业收入突破 30,000,000元的经营总指标。(四四)不确定性因素不确定性因素 单一的管理顾问服务模式无法形成规范效应，很难做大，也不具备资本投资价值；公司充分利用互联网的精神来指导、创新，目前公司致力于转型医美产业的教育培训，打通线上线下、上游下游客户，若能在转型上获得成功，公司将在资本市场获得足够支持。五、五、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1、实际控制人不当控制的风险及对策 报告期末，田亚华和刘蓉夫妇共持有本公司 10,90.00 万股，占公司股本总额的 90.83%。目前，田亚华先生在本公司担任董事长、总经理兼法定代表人，刘蓉女士在本公司担任副董事长兼副总经理。田20 亚华和刘蓉夫妇可利用其控制地位，通过行使表决权或其他方式对公司的重大人事、发展战略、经营决策、利润分配等方面产生重大影响。股权的相对集中削弱了中小股东对公司管理决策的影响力，有可能会影响