833383_2018_漯效王_2018年年度报告_2019-04-28.pdf

河南漯效王生物科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-007 第1页，共 109 页 2018 年度报告 漯效王 NEEQ:833383 河南漯效王生物科技股份有限公司 Henan Luoxiaowang Biological Technology Co.，Ltd.河南漯效王生物科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-007 第2页，共 109 页 公司年度大事记公司年度大事记 7 月 15 日下午，由国家农业部国际合作中心处长程映国，副处长孙钊全程带队的来自13个发展中国家59位农业专家在召陵区副区长王仕梁的陪同下访问漯效王公司学习水肥一体化的肥料对土壤管理的有效方法。3 月 20 日，土耳其 SINTEK TECHNOLOGY LTD.STI.采购经理 CAHIT CAGIL 和采购经理MAHMUT UGURLU 一行二人就 2017 土耳其欧亚国际农业展览会后对漯效王公司及产品进行商务考察。3 月 27 日，河南省土壤肥料站质检中心主任王小琳一行莅临漯效王公司考察调研。市农业局副调研员陈庆来、市农业执法监察支队副队长刘冠宇、市土肥站副站长沈新磊等一同参与了调研工作。4 月 20 日，由省政府农资市场第五督导组组长孙新德带队的省巡防督察组在漯河市农业局党组书记、局长齐建伟、市工商局负责同志陪同下深入漯效王公司开展春季放心农资市场督导工作。5 月 18 日，河南漯效王生物科技股份有限公司召开了 2017 年年度股东大会。大会由河南漯效王生物科技股份有限公司董事长兼总经理李龙伟主持，16 位股东出席。北京中银律师事务所吴广红律师、侯文洁律师出席会议，并对本次股东大会的合法性进行见证。河南漯效王生物科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-007 第3页，共 109 页 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2323 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2525 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2727 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2828 第九节第九节 行业信息行业信息 .3131 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3232 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3838 河南漯效王生物科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-007 第4页，共 109 页 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、漯效王 指 河南漯效王生物科技股份有限公司 有限公司 指 河南省漯效王生物科技有限公司 主办券商、安信证券 指 安信证券股份有限公司 会计师事务所 指 北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）股东大会 指 河南漯效王生物科技股份有限公司股东大会 董事会 指 河南漯效王生物科技股份有限公司董事会 监事会 指 河南漯效王生物科技股份有限公司监事会 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 河南漯效王生物科技股份有限公司公司章程 美四方 指 河南美四方生态农业发展有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 河南漯效王生物科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-007 第5页，共 109 页 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人李龙伟、主管会计工作负责人刘铁征及会计机构负责人（会计主管人员）王洁保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 控股股东控制不当风险 公司控股股东、实际控制人截至本报告期期末持有公司股份 20,305.600 股，持股比例为 72.52%，李龙伟先生在公司担任董事长兼总经理。若其利用实际控制人、控股股东的控股地位，通过行使表决权或其他方式对公司的重大人事、发展战略、经营决策、利润分配等方面进行不当控制，可能对公司及公司其他股东的利益产生不利影响。核心技术被复制的风险 公司目前拥有多项专利技术，在有机水溶肥料、生物有机肥及微生物菌剂生产方面具有独特核心技术，公司核心技术的储备是公司产品在行业内保持竞争力的原动力。目前，这些核心技术主要掌握在公司核心技术人员手中，若发生核心技术人员的流动，公司可能会面临核心技术泄密导致核心技术被复制的风险。税收优惠不能持续的风险 报告期内，根据财税【2008】56 号财政部、国家税务总局关于有机肥产品免征增值税的通知，纳税人生产和批发、零售有机肥产品免征增值税。有机肥产品指有机肥料、有机-无机复混肥料和生物有机肥。公司生产销售的有机水溶肥料、生物有机肥享受增值税减免优惠政策。如果国家对有机肥产品免征增值税政策进行调整，则存在不能继续享受增值税优惠的风险，对公司的产品定价、盈利能力、现金流量产生一定影响。市场竞争加剧的风险 微生物肥料行业属于朝阳行业，正处于快速发展期，行业广阔的市场前景势必会吸引大量的新厂商的加入，行业竞争将河南漯效王生物科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-007 第6页，共 109 页 会加剧。同时，一些竞争力较弱的企业，由于其生产技术设备落后，生产的产品保质期短、产品质量不稳定，甚至以次充好，在目前农民用户辨别力不高和行业监管尚不完善的情况下，其仍可能利用低价占领部分市场，这在一定程度上影响了市场的正常竞争，公司可能面临竞争加剧和不规范的风险。上游原材料价格波动风险 公司所需的主要原材料包括腐植酸、氨基酸、硫酸钾、磷酸一铵、尿素等基础化肥，近年来由于我国产业结构的调整，对能源依赖性较大、生产装置普遍较落后的化肥行业产生了一定影响，化肥价格出现了不同幅度的波动。原材料采购成本在公司的生产成本中占比较大，基础化肥价格波动对公司的经营业绩会产生一定的影响。随着国家能源的日益紧张，基础化肥行业落后产能的继续淘汰，公司可能面临原材料价格波动的风险。内部控制风险 虽然公司已经建立了比较完善的内部管理制度，但由于公司改制为股份公司时间不长，现行章程和部分规章制度是 2015年 4 月股份公司设立以来新制定或补充修订的，新制度的执行情况可能由于经验不足导致效果不理想，且大股东持股比例非常高，易形成一股独大，董事会、监事会难以发挥作用，所以公司存在因内部管理制度执行不力而给公司的生产经营带来不利影响的风险。依赖个人经销商和现金收款的风险 公司是专业从事有机水溶肥料、生物有机肥、微生物菌剂及其他肥料的研发、生产和销售的企业，公司产品主要用于农业生产使用，客户以农村个体经销商为主，个体经销商客户较多，企业将面临客户诚信风险、客户流动性风险和客户质量风险，因此公司对大部分的经销商采取先款后货的政策，控制应收账款。同时，由于部分个体经销商采购金额小，且习惯于以现金方式支付货款，公司存在现金收款的情况，但对于经销量较大的经销商，公司要求采用银行汇款的方式结算。2017、2018年度，公司现金收款金额分别为 125.60 万元和 29.65 万元，占当年营业收入的比例分别为 2.66%和 0.57%。虽经整改，公司现金收款金额及其占销售收入的比例均明显下降，但难以完全消除。如现金管理不当，可能会使公司产生较大的财产损失。公司规模较小、抗风险能力相对较差的风险 2017、2018 年度，公司营业收入分别为 47,179,361.15 元和52,320,423.28 元，公 司 净 利 润 分 别 为 6,500,309.29 元 和7,567,464.59 元。公司的收入和利润的规模均较小，虽然公司扩大产能、加强市场推广后，收入和盈利能力大幅提升，但业务快速扩张也给公司未来发展带来的一定的不确定性，公司目前规模较小，使得公司抵御市场风险的能力较弱，面临成长性受限的风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 河南漯效王生物科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-007 第7页，共 109 页 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 河南漯效王生物科技股份有限公司 英文名称及缩写 Henan Luoxiaowang Biological Technology Co.，Ltd./LOXOWO 证券简称 漯效王 证券代码 833383 法定代表人 李龙伟 办公地址 漯河市召陵区东城产业集聚区黄河路东段 3 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 刘铁征 职务 副总经理、董事、董事会秘书 电话 0395-5676609、15565912226 传真 86-0395-3177118 电子邮箱 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 漯河市召陵区东城产业集聚区黄河路东段 3 号；462000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2002 年 2 月 28 日 挂牌时间 2015 年 8 月 28 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C 制造业-C26 化学原料及化学制品制造业-C262 肥料制造-C2625 有机肥料及微生物肥料制造 主要产品与服务项目 公司主要从事有机水溶肥料、生物有机肥、微生物菌剂及其他肥料研发、生产、销售。普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）28,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 李龙伟 实际控制人及其一致行动人 实际控制人：李龙伟；一致行动人：无一致行动人 河南漯效王生物科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-007 第8页，共 109 页 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91411100745753752C 否 注册地址 漯河市召陵区东城产业集聚区黄河路东段 3 号 否 注册资本（元）28,000,000 否 注册资本与总股本一致。五、五、中介机构中介机构 主办券商 安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 杨高宇、张建栋 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西直门北大街甲 43 号 1 号楼 13 层 1316-1326 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 河南漯效王生物科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-007 第9页，共 109 页 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 52,320,423.28 47,179,361.15 10.90%毛利率%54.99%57.04%-归属于挂牌公司股东的净利润 7,511,812.05 6,500,639.29 15.55%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 7,366,162.35 6,708,968.26 9.80%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）17.19%17.72%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）16.86%18.29%-基本每股收益 0.27 0.23 17.39%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 58,150,449.41 54,085,551.95 7.52%负债总计 18,491,330.79 14,153,897.92 30.64%归属于挂牌公司股东的净资产 39,603,796.08 39,931,984.03-0.82%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.41 1.43-1.40%资产负债率%（母公司）29.65%24.66%-资产负债率%（合并）31.80%26.17%-流动比率 2.99 3.59-利息保障倍数-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-794,918.05 8,489,288.70-109.36%应收账款周转率 2.92 4.00-存货周转率 2.89 3.07-河南漯效王生物科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-007 第10页，共 109 页 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%7.52%17.51%-营业收入增长率%10.90%30.61%-净利润增长率%16.42%93.27%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 28,000,000 28,000,000-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益-计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）102,000.00 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益-除上述各项之外的其他营业外收入和支出 92,199.60 非经常性损益合计非经常性损益合计 194,199.60 所得税影响数 48,549.90 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 145,649.70 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 河南漯效王生物科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-007 第11页，共 109 页 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收账款 13,299,088.56 0.00-应收票据与应收账款 0.00 13,299,088.56-应付账款 9,558,629.27 0.00-应付票据与应付账款 0.00 9,558,629.27-应付利息 0.00 0.00-其他应付款 1,907,104.40 1,907,104.40-管理费用 4,318,357.16 3,570,670.55-研发费用 0.00 747,686.61-河南漯效王生物科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-007 第12页，共 109 页 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 根据中国证监会 2012 年发布的上市公司行业分类指引（2012 年修订），公司属于“C26 化学原料及化学制品制造业”行业。根据国家统计局发布的国民经济行业分类(GB/T4754-2011)，公司所处行业为“C26 化学原料及化学制品制造业”之“C2625 有机肥料及微生物肥料制造”行业。根据股转公司 2015年发布的挂牌公司管理型行业分类指引，公司属于“C2625 有机肥料及微生物肥料制造”行业。公司立足于生态农业、环保农业，业务定位于有机水溶肥料、生物有机肥、微生物菌剂、复合微生物肥料的研发、生产和销售。公司利用已拥有的“一种叶面肥”和“一种新型抗虫害液态复合微生物肥料”两项发明专利，充分发挥自有专利及核心技术优势，将现有技术从水溶肥料及微生物肥料产品逐渐向上游有机水溶肥料、生物有机肥、微生物菌剂、复合微生物肥料及城市园林绿化用肥等高端领域延伸，通过公司自身的三百多家经销商渠道及政府招投标相结合的方式将产品销售给农户。从保证原材料质量安全考虑，公司一般都向国内大中型公司采购。为保证原材料供应的及时和充足，每种原材料公司一般都会选择 1 家以上合格供应商。生产部根据业务提供的销售订单情况确认生产计划，公司供应部根据生产部提交的生产计划来确定采购计划，通过各级审批确认供应商、单价和采购量等合同条款，继而签订并执行采购合同。若原材料市场波动较大，公司一般会在淡季进行一定的战略储备。公司采取经销商及政府招投标两种销售方式，两种方式下公司与其签订的合同均为买断式供货。通过农资展会、经销商推介会、经销商转介绍、宣传推广、口碑营销等渠道方式得到客户信息，拓展公司市场占有率。公司采取终身服务制度，在售后服务中，开通了免费服务热线。一些常见的产品使用问题有专业的客服人员进行电话讲解，其他难解决的问题由各地区业务负责人协助经销商进行解决，客服人员每月定期电话回访咨询问题的客户，做到不遗留问题，以达到客户满意为目的。报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司实现营业收入 52,320,423.28 元，净利润 7,567,464.59 元。1公司财务状况公司财务状况 截至本报告期末，公司资产总额 58,150,449.41 元，较上年年末增长 7.52%；负债总额 18,491,330.79元，较上年年末增长 30.64%，主要系预计 2019 年销售规模增长较大，为确保货源公司 2018 年年末原材河南漯效王生物科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-007 第13页，共 109 页 料购进增加导致应付账款增加所致；净资产总额 39,603,796.08 元，较上年年末下降 0.82%。2公司经营成果公司经营成果 报告期内，公司实现营业收入 52,320,423.28 元，同比增长 10.90%，主要系控股子公司美四方本期实现销售收入 3,676,986.35 元，其中种子销售收入 3,134,635.93 元，肥料销售收入 542,350.42 元，美四方公司 2017 年 12 月注册，2018 年开始正常经营；营业成本 23,549,025.91 元，同比增长 16.20%，主要系报告期内，控股子公司美四方种子销售毛利低于公司肥料产品，销售成本增高所致；净利润 7,567,464.59 元，同比增长 16.42%，主要系销售收增长。3公司现金流量情况公司现金流量情况 报告期内，经营活动产生的现金流量净额为-794,918.05 元，上年同期 8,489,288.70 元，同比下降109.36%，主要因经营活动现金流入增加 3,867,831.35 元，经营活动现金流出增加了 13,152,038.10 元。经营活动现金流入增加主要因销售额增长，销售商品增加资金流入 11,688,327.94 元；经营活动现金流出增加主要因提前预交第四季度企业所得税 1,905,068.49 元；公司采购原材料、包装材料同比增长13,785,386.06 元；新增控股公司美四方，本期发生采购商品支出 3,409,420.00 元。报告期内，公司的商业模式、核心团队、关键技术、主营业务等较上年度未发生重大变化。(二二)行业情况行业情况 2018 年农业部 1 号文件关于大力实施乡村振兴战略加快推进农业转型升级的意见指出，大力推行农业绿色生产方式，开展农业绿色发展行动，发展资源节约型、环境友好型农业，实现投入品减量化、生产清洁化、废弃物资源化、产业模式生态化，逐步把农业资源环境压力降下来，把农业面源污染加重的趋势缓下来。持续推进农业投入品减量。深入实施化肥、农药使用量零增长行动，加快高效缓释肥料、水溶肥料、低毒低残留农药推广运用。选择 100 个果菜茶生产大县大市开展有机肥替代化肥试点，集中连片、整体推进，积极探索有机肥大面积推广使用的有效途径。选择 150 个县开展果菜茶病虫全程绿色防控试点，推广绿色防控技术，力争主要农作物病虫绿色防控覆盖率提高 2 个百分点左右。组织开展兽用抗菌药减量使用示范创建。通过政府购买服务等形式，支持新型经营主体、社会化服务组织、国有农场开展化肥统配统施、病虫统防统治等服务。加强农业资源保护。大力实施耕地质量保护与提升行动，将优质的黑土耕地划为永久基本农田，选择一批重点县开展黑土地保护整建制推进试点。强化土壤污染管控和修复，开展耕地土壤环境质量类别划分试点，划定农产品禁止生产区，继续实施湖南重金属污染耕地修复治理试点。轮作休耕试点规模扩大到 2400 万亩。深松深耕整地面积达到 1.5 亿亩以上。深入开展大美草原守护行动，组织实施新一轮草原资源清查，落实和完善草原生态保护补助奖励政策，推进退牧还草、退耕还林还草等重大生态工程建设，严厉打击破坏草原的违法行为。以华北西北地区为重点，推广节水小麦品种和水肥一体化等高效节水技术。做好第二次全国农业污染源普查，建立完善耕地等重要农业资源台账制度。2019 年中央 1 号文件关于坚持农业农村优先发展做好“三农”工作的若干意见指出，做好“三农”工作，要以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中全会以及中央经济工作会议精神，紧紧围绕统筹推进“五位一体”总体布局和协调推进“四个全面”战略布局，牢牢把握稳中求进工作总基调，落实高质量发展要求，坚持农业农村优先发展总方针，以实施乡村振兴战略为总抓手，对标全面建成小康社会“三农”工作必须完成的硬任务，适应国内外复杂形势变化对农村改革发展提出的新要求，抓重点、补短板、强基础，围绕“巩固、增强、提升、畅通”深化农业供给侧结构性改革，坚决打赢脱贫攻坚战，充分发挥农村基层党组织战斗堡垒作用，全面推进乡村振兴，确保顺利完成到 2020 年承诺的农村改革发展目标任务。2019 年农业农村部 1 号文件关于做好 2019 年农业农村工作的实施意见指出，坚持不懈稳定粮食生产。推动藏粮于地、藏粮于技落实落地，确保粮食播种面积稳定在 16.5 亿亩。将稻谷、小麦作为必河南漯效王生物科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-007 第14页，共 109 页 保品种，稳定玉米生产，确保谷物基本自给、口粮绝对安全。完善稻谷、小麦最低收购价政策和玉米生产者补贴，完善粮食主产区利益补偿机制，健全产粮大县奖补政策。加强灾情和病虫害监测预警，深入推进绿色优质高效行动，鼓励粮食规模化生产，培育农业社会化服务组织，增强风险防范能力。严守耕地保护红线，全面落实永久基本农田特殊保护制度，确保永久基本农田保持在 15.46 亿亩以上。强化粮食安全省长责任制考核。持续推进农业绿色发展。继续实施农业绿色发展五大行动，加大农业面源污染治理力度。大力实施畜禽粪污资源化利用整县推进项目，实现畜牧大县全覆盖，推动大型规模养殖场粪污处理设施装备配套率达到 100%，同步推进中小养殖场和散养户粪污治理。耕地轮作休耕制度试点保持在 3000 万亩以上。持续推进农药化肥减量增效，将果菜茶有机肥替代化肥试点扩大到 175 个县，开展农药化肥包装废弃物回收。推进兽用抗菌药使用减量化行动试点工作。在 100 个县开展农膜回收示范行动。建设一批秸秆综合利用整县推进试点，创设区域性补偿制度。强化耕地土壤污染管控与修复，推进耕地土壤环境质量类别划分，严格管控重污染耕地，安全利用中轻度污染耕地。强化渔业资源养护，持续打击电鱼、涉渔“三无”船舶和绝户网等非法捕捞行为。加快推动长江流域重点水域渔民退捕上岸，全面实施长江水生生物保护区禁捕。完善海洋伏季休渔制度，启动实施海河、辽河、松花江流域禁渔期制度。2 2对公司的影响对公司的影响 我公司主营的产品是有机水溶肥料、微生物菌剂、生物有机肥料，都属于新型肥料，能提高施肥效率，减少施肥总量；肥效发挥迅速，有效解决作物快速生长期的营养需求。随着我国农业的快速发展和土地集约化扩大，固体肥施用量会减少，水溶肥使用范围也逐渐由经济作物向大田作物扩展，我国水溶肥正步入快速发展期，水溶肥企业也将迎来前所未有的发展机遇。随着我国人民生活水平的不断提高，食品安全意识逐步增强，人们对农产品品质和产地环境的要求越来越高，有机食品、生态食品和绿色食品逐渐占领市场。而使用绿色食品生产资料是绿色食品标准化生产的重要手段。公司生产的肥料均适用于申请使用绿色食品生产资料标志，现公司已有部分产品经申请并经中国绿色食品发展中心认证及授权，获得“绿色食品生产资料”商标的使用权。绿色食品生产资料标示的使用有利于体现产品价值，实现优质优价，提高企业的知名度，提高农产品的市场占有率和企业的经济效力，增强企业的竞争力。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上本期期末与上年期末金额变年期末金额变动比例动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 22,228,332.11 38.23%30,840,056.50 57.02%-27.92%应收票据与应收账款 20,993,259.50 36.10%13,299,088.56 24.59%57.85%存货 10,952,591.20 18.83%5,322,486.71 9.84%105.78%投资性房地产-长期股权投资-固定资产 2,647,319.57 4.55%3,192,223.98 5.90%-17.07%在建工程-短期借款-长期借款-预付款项 667,076.83 1.15%1,252,181.52 2.32%-46.73%河南漯效王生物科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-007 第15页，共 109 页 其他应收款 139,769.32 0.24%62,027.88 0.11%125.33%递延所得税资产 273,401.62 0.47%117,486.80 0.22%132.71%应付账款及应付票据 13,035,745.92 22.42%9,558,629.27 17.67%36.38%预收款项 1,104,043.05 1.90%1,008,716.36 1.87%9.45%应付职工薪酬 27,507.00 0.05%216,936.99 0.40%-87.32%应交税费 335,881.84 0.58%1,462,510.90 2.70%-77.03%其他应付款 3,988,152.98 6.86%1,907,104.40 3.53%109.12%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：2018 年末货币资金余额为 2,222.83 万元，较 2017 年末下降 27.92%，主要是因为应收账款回收周期变长及年末为确保 2019 年供货，购进了较多原材料导致资金支出较多所致。应收票据与应收账款同比增长 57.85%，主要系山东省总代理寿光北北农业发展有限公司凭借其信誉度给予一定金额的赊账额度，另外，由于公司业务人员变动新疆、江苏代理商的维护工作有所延后，造成应收账款回拢周期延长。存货同比增长 105.78%，主要系 2019 年公司计划全年目标任务 7,000 万元，较 2018 年预计增长33%，为确保货源的充足与及时供给，采购进了较多的原材料，导致年终库存量较大。应付账款及应付票据同比增长 36.38%，主要系销售规模同比增长较大，为确保货源，公司 2018年年末原材料购进增加所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期本期与上年同期金额变动比例金额变动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 52,320,423.28-47,179,361.15-10.90%营业成本 23,549,025.91 45.01%20,266,219.80 42.96%16.20%毛利率%54.99%-57.04%-管理费用 4,441,441.51 8.49%3,570,670.55 7.57%24.39%研发费用 511,464.04 0.98%747,686.61 1.58%-31.59%销售费用 13,252,381.52 25.33%13,027,093.64 27.61%1.73%财务费用-456,564.21-304,946.29-49.72%资产减值损失 623,659.30 1.19%186,980.94 0.40%233.54%其他收益 102,000.00 0.19%-投资收益-公允价值变动收益-资产处置收益-403,422.86-100.00%汇兑收益-营业利润 10,206,127.14 19.51%8,921,988.25 18.91%14.39%营业外收入 94,540.43 0.18%219,041.74 0.46%-56.84%营业外支出 2,340.83 0.00%23,947.85 0.05%-90.23%净利润 7,567,464.59 14.46%6,500,309.29 13.78%16.42%河南漯效王生物科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-007 第16页，共 109 页 项目重大变动原因项目重大变动原因：营业成本同比增长 16.20%，主要系控股子公司美四方种子销售毛利低于公司肥料产品，销售成本增高。管理费用同比增长 24.39%，主要系公司进行光纤升级、变压器供电工程改造；消防栓改造；技术服务及软件开发的维护；客户退换货，发生产品报废损失。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 52,320,423.28 47,163,174.95 10.90%其他业务收入-16,186.20-100.00%主营业务成本 23,549,025.91 20,266,219.80 16.20%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%有机水溶肥料 31,643,551.99 60.48%30,092,419.54 63.79%生物有机肥 11,241,950.00 21.49%11,337,665.31 24.03%微生物菌剂 6,300,285.36 12.04%5,733,090.10 12.15%种子 3,134,635.93 5.99%-其他-16,186.20 0.03%合计合计 52,320,423.28 100.00%47,179,361.15 100.00%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%中南地区 14,201,944.87 27.14%10,787,846.25 22.87%华东地区 21,704,821.27 41.48%22,508,152.08 47.71%西北地区 3,428,484.45 6.55%3,276,134.18 6.94%西南地区 4,230,760.80 8.09%4,251,671.93 9.01%华北地区 7,946,202.72 15.19%5,277,610.21 11.19%东北地区 808,209.17 1.54%1,077,946.50 2.28%合计合计 52,320,423.28 100.00%47,179,361.15 100.00%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：本期公司增加了种子销售收入 3,134,635.93 元，种子销售是控股公司河南美四方生态农业发展有限公司经营，美四方成立于 2017 年 12 月 14 日，2018 年开始正常经营。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 河南漯效王生物科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-007 第17页，共 109 页 1 寿光北北农业科技有限公司 13,473,384.65 25.74%否 2 内蒙古鄂尔多斯市乌审旗无定河镇郭强 2,698,619.98 5.16%否 3 河北保基农业开发有限公司 2,329,344.12 4.45%否 4 漯河市召陵区农业局 1,033,707.40 1.98%否 5 安徽省宿州市光彩城杨飞 1,002,531.27 1.92%否 合计合计 20,537,587.42 39.25%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 河南微科生物科技有限公司 3,936,455.00 17.28%否 2 漯河市博达塑料制品有限公司 2,999,281.26 13.16%否 3 安阳市立早种业科技有限公司 2,344,102.50 10.29%否 4 霍州市禾丰生物肥料有限公司 2,243,347.58 9.85%否 5 漯河万彩印务有限公司 2,042,039.25 8.96%是 合计合计 13,565,225.59 59.54%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额-794,918.05 8,489,288.70-109.36%投资活动产生的现金流量净额 23,193.66 10,368,434.34-99.78%筹资活动产生的现金流量净额-7,840,000.00-现金流量分析现金流量分析：（1）经营活动产生的现金流量净额同比下降 109.36%，主要系经营活动现金流入增加 3,867,831.35 元，经营活动现金流出增加了 13,152,038.10 元。经营活动现金流入增加主要因销售额增长，销售商品增加资金流入11,688,327.94元；经营活动现金流出增加主要因提前预交第四季度企业所得税1,905,068.49元；公司采购原材料、包装材料同比增长 13,785,386.06 元；新增控股公司美四方，本期发生采购商品支出 3,409,420.00 元。（2）投资活动产生的现金流量净额同比下降 99.78%，主