833004_2018_博阅科技_2018年年度报告_2019-07-02.pdf

2018 年度报告 博阅科技 NEEQ:833004 深圳市博阅科技股份有限公司 Shen Zhen Boyue Technology Co.,Ltd 深圳市博阅科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-043 2 公司年度大事记公司年度大事记 柠檬智能分级阅读平台在全国多所名校开展阅读项目，取得了很好的效果，获得了老师、家长、学生的一致认可。公司全年海外注册商标获得六项批准，国内注册商标获得十一项批准，公司品牌的知识产权国内外布局稳步推进。2018 年 7 月，公司股票增发 1200 万股，募集资金 5280 余万元，为公司业务发展提供资金保障。公司与国内外知名出版社展开合作，已经获得万余本优质中小学生图书的正版授权，并与国外独家出版社联合开发出一套适合中国中小学生的英文智能分级读同步教材。深圳市博阅科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-043 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示.5 第二节第二节 公司概况公司概况.7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要.9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.12 第五节第五节 重要事项重要事项.23 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况.25 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况.27 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况.29 第九节第九节 行业信息行业信息.32 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制.33 第十一节第十一节 财务报告财务报告.43 深圳市博阅科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-043 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司/本公司/股份有限公司 指 深圳市博阅科技股份有限公司 股东大会 指 深圳市博阅科技股份有限公司股东大会 董事会 指 深圳市博阅科技股份有限公司董事会 监事会 指 深圳市博阅科技股份有限公司监事会 主办券商 指 国金证券股份有限公司 律师 指 北京市天元（深圳）律师事务所 会计师 指 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）公司高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 公司管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括董事、监事、高级管理人员等。三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会事议规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 公司章程 指 深圳市博阅科技股份有限公司章程 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 证监会 指 中国证券监督管理委员会 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）及相关规则文件 元/万元 指 人民币元/万元 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 深圳市博阅科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-043 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人林伟群、主管会计工作负责人张颖奇及会计机构负责人（会计主管人员）张颖奇保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 公司治理风险 有限公司期间，公司未制定专门的关联交易制度、对外投资决策制度等。2015 年 3 月 16 日，整体变更设立为股份有限公司后，公司建立了健全股东大会、董事会、监事会等治理结构及相应的议事规则，制定了对外投资决策制度、对外担保管理制度、关联交易决策制度等各项管理制度。但由于股份公司成立时间较短，公司管理层和员工尚需学习和贯彻新制定的各项管理制度。此外，随着公司经营规模扩大、员工数量增加，公司的组织结构也愈加复杂，这对公司治理提出了更高的要求。若公司各项内部控制制度不能按设计有效执行，可能存在因公司治理不足而影响公司持续成长的风险。产品研发风险 虽然公司掌握核心技术，并在电子书、电子书包的产品研发及营销拥有丰富的经验，但是如果未来研发的新产品不能按计划实现规模化生产或市场环境需求出现重大不利变化导致不能产生预期收益，则公司每年较高的研发投入水平将公司未来业深圳市博阅科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-043 6 绩造成一定的压力。核心技术人员流失风险 作为一家立足于技术的高科技企业，拥有稳定高素质的技术人才队伍是企业长期发展的关键。本公司成立以来，一贯注重研发人才的培养，为技术开发人员提供良好的薪酬福利，制定了多种政策鼓励创新和研发，并与核心技术人员签订了保密协议。但随着市场竞争日益激烈，对核心技术人才的争夺将日趋激烈。如果公司未来不能在公司前景、薪酬、福利和工作环境等方面提供具有竞争力的机会，将可能会造成公司核心技术人员的不稳定，从而对本公司的长远发展造成不利影响。汇率波动风险 公司的产品外销占比较高，超过 70%，与国外客户结算货款时主要使用美元货币，而人民币与美元之间的汇率在近几年来出现较为频繁的波动，汇率的波动对公司的业绩会产生不确定的影响，公司将面临汇率波动的风险。业务拓展风险 公司持续积极地进行新产品的研究和开发工作，并根据客户的需求不断开发新的功能以使得产品在市场中具有较强的竞争优势，寻求新的利润增长点。由于公司在研的新产品从阅读软硬件到阅读内容，涉及面较广，如果公司开发的新产品未能得到市场的认可，或无法打开新的市场领域，公司将面临业务拓展失败的风险。税收优惠政策变化风险 公司于 2017 年 8 月 17 日取得高新技术企业证书编号：GF201744200079，公司 2017-2019 年享受高新技术的企业按照15%税率征收企业所得税优惠。如果在后续经营中，公司不能通过高新技术企业复核，将给公司的盈利能力产生一定的影响。本期重大风险是否发生重大变化：否 深圳市博阅科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-043 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 深圳市博阅科技股份有限公司 英文名称及缩写 ShenZhen Boyue Technology Co.,Ltd 证券简称 博阅科技 证券代码 833004 法定代表人 林伟群 办公地址 深圳市南山区科技园中区科苑路 15 号科兴科学园 C 栋 3 单元 401 室 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 张颖奇 职务 财务总监兼董事会秘书 电话 0755-86309679 传真 0755-22719353 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 深圳市南山区科技园中区科苑路 15 号科兴科学园 C 栋 3 单元401 室 518000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 8 月 20 日 挂牌时间 2015 年 7 月 28 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C 制造业-C39 计算机、通信和其他电子设备制造业-C399 其他电子设备制造-C3990 其他电子设备制造 主要产品与服务项目 电子书、电子书包和多媒体数字阅读及教育内容订阅服务。普通股股票转让方式 做市转让 普通股总股本（股）68,765,669 优先股总股本（股）0 做市商数量 5 控股股东 林伟群 实际控制人及其一致行动人 林伟群 深圳市博阅科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-043 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 9144030069397128XR 否 注册地址 深圳市南山区科技园中区科苑路15 号科兴科学园 C 栋 3 单元 401室 否 注册资本（元）68,765,669 是 五、五、中介机构中介机构 主办券商 国金证券 主办券商办公地址 成都市青羊区东城根上街 95 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 李春华、唐健 会计师事务所办公地址 天津自贸试验区(东疆保税港区)亚洲路 6975 号金融贸易中心南区 1 栋 1 门 5017 室-11 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 深圳市博阅科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-043 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 187,454,004.35 145,429,284.40 28.90%毛利率%18.20%23.77%-归属于挂牌公司股东的净利润 16,913,804.60 13,679,030.13 23.65%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 13,256,691.70 13,519,965.80-2.07%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）13.44%15.68%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）10.53%14.88%-基本每股收益 0.27 0.24 12.50%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 214,016,916.06 138,547,149.93 54.47%负债总计 48,617,206.28 43,493,634.63 11.78%归属于挂牌公司股东的净资产 165,399,709.78 95,053,515.30 74.01%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.41 1.68 43.17%资产负债率%（母公司）19.11%31.49%-资产负债率%（合并）22.72%31.39%-流动比率 3.11 2.43-利息保障倍数 10.05 9.45-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-24,223,531.97-10,072,238.10-140.50%应收账款周转率 6.81 10.56-存货周转率 2.38 2.33-深圳市博阅科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-043 10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%54.47%22.48%-营业收入增长率%28.90%24.06%-净利润增长率%23.65%10.82%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 68,765,669 56,486,600 21.74%计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非经常性损益合计非经常性损益合计 4,302,544.59 所得税影响数 645,431.69 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 3,657,112.90 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收账款 14,262,926.81 0 应收票据及应收账款 0 14,262,926.81 深圳市博阅科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-043 11 应付账款 4,332,499.22 0 应付票据及应付账款 0 4,332,499.22 应付利息 66,380.36 其他应付款 44,193.07 110,573.43 管理费用 12,625,986.57 9,968,797.50 研发费用 0 2,657,189.07 财政部于 2018 年 6 月颁布了财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知(财 会201815 号)，本公司按照上述通知编制 2018 年度财务报表，并对比较财务报表项目进行了相应调整。深圳市博阅科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-043 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 博阅科技是一家专注于数字阅读领域的创新型科技企业。公司的主要业务是为全球众多中小数字出版商提供数字出版的整体解决方案，为他们提供个性化数字阅读相关软硬件定制开发服务。公司采用优惠或免费提供阅读软件开发，捆绑于硬件销售的模式来不断拓展市场。我们的海外客户主要是欧洲各国的数字出版商，经过多年的发展，我们的电子书的销量已经在这些市场稳居市场前列。同时,我们为欧洲多家中小学教育机构提供搭建数字化教育后台和提供定制化的电子书包业务。公司在巩固现有市场的同时，利用多年累积的技术优势积极拓展东南亚、中东、非洲等新兴电子阅读市场，已经取得积极成效。公司针对电子阅读在中国 K12 市场快速发展的新趋势，重点发力，推出语文智能分级阅读平台，引入优质教育内容，创新课外阅读方式，实现硬件+内容的多种收入模式，改变了公司过去过于依赖硬件收入的结构单一情况。报告期内公司的收入来源为产品销售收入，公司的商业模式、关键资源要素没有发生变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 公司积极拓展现在业务及产品的推广与销售，加大研发投入，产品逐步呈现及不断优化，从而提升了公司的核心竞争力。公司根据年度经营目标，围绕中心工作，以效率效益为核心，较好完成公司年初预定各项工作目标。深圳市博阅科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-043 13 2018 年公司收入、净利润较去年同期稳步增长，公司盈利能力增强。2018 年年公司实现营业收入18,745.40 万元，较去年同期增长了 28.90%；实现净利润 1,691.38 万元，较去年同期增长 23.65%。2018 年公司经营性现金流量净额较去年同期有所下降,主要系教育产品备料支付材料款及预付款较多所致。报告期末，公司资产总额为 21,401.69 万元，较年初增长 54.47%，净资产为 16,539.97 万元，比去年同期增长 74.01%。2018 年，公司在持续开发大众市场、政企市场的同时，重点发力国内的 K12 教育市场。公司研发的“语文智能分级阅读平台”已经进入学校全面试用推广阶段，公司还将进一步加大该项目的研发和市场推广投入，预计该项目将给公司业绩快速发展带来有力支撑。海外市场，在巩固欧洲市场同时，着力开发东南亚、中东、非洲、南美等海外新兴市场，新兴市场的开发将为公司收入带来较快业绩增长。以上经营目标并不构成对投资者的业务承诺。请投资者保持足够的风险意识，理解经营计划与业绩承诺之间的差异。(二二)行业情况行业情况 1、行业分类 根据股转系统发布的挂牌公司管理型行业分类指引，公司属于 C39“计算机、通信和其他电子设备制造业”。2、行业基本概况 从全球市场格局看电子阅读器的需求趋势，北美的电子阅读器市场已基本饱和，处于更换新机的状态，欧洲和日本等发达国家的电子阅读器市场处于一个良性增长的状态，亚洲、非洲、中东、南美等电子阅读器新兴市场因普及率还较低，处于快速增长的状态。随着智能手机的普及，越来越多的人开始养成数字阅读的习惯，电子阅读器由于专注阅读、舒适、适合深度阅读等特性，被越来越多的人所接受，由此带动了电子阅读器的普及和增长，特别是在教育行业，电子阅读器的护眼功能和多种数字教育应用场景，催生出更多使用电子阅读器的需求，电子阅读器在 K12 教育市场快速增长。公司针对快速发展的中国 K12 教育市场，积极研发推出语文智能分级阅读平台，引入优质教育内容，结合公司自主研发的教育类智能硬件，积极布局，为公司业绩的增长提供新的支撑。深圳市博阅科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-043 14 (三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 29,794,181.46 13.92%21,215,763.29 15.31%40.43%应收票据与应收账款 40,789,161.46 19.06%14,262,926.81 10.29%185.98%存货 69,716,096.21 32.58%59,353,935.02 42.84%17.46%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 1,294,621.49 0.60%838,789.13 0.61%54.34%在建工程 短期借款 29,270,000.00 13.68%34,930,000.00 25.21%-16.20%长期借款 无形资产 36,494,432.74 17.05%14,333,144.99 10.35%154.62%应付票据及应付账款 12,302,008.79 5.75%4,332,499.22 3.13%183.95%资产总计 214,016,916.06 100.00%138,547,149.93 100.00%54.47%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1.货币资金：报告期内较上年末增加 857.84 万元，变动比例为 40.43%。主要系公司 2018 年 8 月新发行股票，收到投资款所致。2.应收票据与应收账款：报告期内较上年末增加 2,652.62 万元，变动比例为 185.98%。主要系公司经营规模扩大，销售量上升，使得应收客户款项增加所致。3.固定资产：报告期内较上年末增加 45.58 万元，变动比例 54.34%。主要系公司增加新购置固定资产设备所致。4.无形资产：报告期内较上年末增加 2,216.13 万元，变动比例 154.62%。主要系公司新购置软件所致。5.应付票据及应付账款：报告期内较上年末增加 796.95 万元，变动比例为 183.95%。主要系公司经营规模扩大，采购量上升，使得应付供应商款项增加所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金深圳市博阅科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-043 15 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 额变动比例额变动比例 营业收入 187,454,004.35-145,429,284.40-28.90%营业成本 153,341,246.13 81.80%110,865,105.96 76.23%38.31%毛利率%18.20%-23.77%-管理费用 6,735,623.65 3.59%9,968,797.50 6.85%-32.43%研发费用 5,981,453.54 3.19%2,657,189.07 1.83%125.10%销售费用 3,145,625.93 1.68%4,770,859.93 3.28%-34.07%财务费用 1,792,483.21 0.96%1,952,025.04 1.34%-8.17%资产减值损失 1,660,306.79 0.89%777,654.02 0.53%113.50%其他收益 341,588.31 0.18%207,285.84 0.14%64.79%投资收益 0 0%0 0%0%公允价值变动收益 0 0%0 0%0%资产处置收益 0 0%0 0%0%汇兑收益 0 0%0 0%0%营业利润 14,667,707.61 7.82%14,527,627.83 9.99%0.96%营业外收入 3,328,057.94 1.78%6,700.50 0.00%49,568.80%营业外支出 11,901.66 0.01%26,851.83 0.02%-55.68%净利润 16,913,804.60 9.02%13,679,030.13 9.41%23.65%项目重大变动原因项目重大变动原因：1.营业成本：报告期内较上年增加 4,247.61 万元，变动比例为 38.31%。主要系公司经营规模扩大及原材料采购价格上升所致。2.管理费用：报告期内较上年减少 323.32 万元，变动比例为-32.43%。主要系公司精减费用开支，管理费用开支减少所致。3.研发费：报告期内较上年增加 332.42 万元，变动比例为 125.10%。主要系公司加大研发投入，新研发项目投入力度较大，研发费用支出增加所致。4.销售费用：报告期内较上年减少 162.52 万元，变动比例为-34.07%。主要系公司精减费用开支，销售费用开支减少所致。5.资产减值损失：报告期内较上年增加 88.27 万元，变动比例为 113.5%。主要系公司应收账款账款增加，计提坏账准备的金额增加，资产减值损失金额增加所致。6.其他收益：报告期内较上年增加 13.43 万元，变动比例为 64.79%。主要系公司 2018 年增加以下政府补贴款：（1）深圳市科创委国家高新技术企业认定奖补助补贴款 3 万元；（2）南山区高新技术产业化科国家高新技术企业倍增支持计划补贴款 10 万元所致。7.营业外收入：报告期内较上年增加 332.14 万元，变动比例为 49,568.80%。主要系公司 2018 年深圳市博阅科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-043 16 政府补贴增加 200.10万元，以及以前年度应付供应商尾款经协商后期不用付款做收入处理增加132.71万元所致。8.营业外支出：报告期内较上年减少 1.5 万元，变动比例为-55.68%。主要系公司加强费用管理，减少各种与收入无法相关支出所致。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 187,454,004.35 145,429,284.40 28.90%其他业务收入 0 0 0%主营业务成本 153,341,246.13 110,865,105.96 38.31%其他业务成本 0 0 0%按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%电子阅读器 129,277,663.41 68.97%87,747,275.30 60.34%电子书包 42,531,993.02 22.69%51,031,643.04 35.09%软件开发 10,832,040.97 5.78%2,305,507.98 1.59%其他 4,812,306.95 2.57%4,344,858.08 2.99%合计 187,454,004.35 100.00%145,429,284.40 100.00%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%内销 41,127,250.64 21.94%35,922,050.57 24.70%外销 146,326,753.71 78.06%109,507,233.83 75.30%合计 187,454,004.35 100.00%145,429,284.40 100.00%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内收入构成未发生变动。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 SNAPPET B.V.42,020,895.20 22.42%否 深圳市博阅科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-043 17 2 ArtaTech Onyx Europe 38,668,748.15 20.63%否 3 Merlion group 24,189,240.16 12.90%否 4 北京京东世纪贸易有限公司 19,660,906.31 10.49%否 5 Origami computer G-mini 15,842,425.50 8.45%否 合计合计 140,382,215.32 74.89%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 CEHK INDUSTRY LIMITED 84,650,708.80 37.89%否 2 深圳市信利康供应链管理有限公司 70,987,640.08 31.77%否 3 深圳市思强光电有限公司 10,486,150.00 4.69%否 4 深圳市恒龙顺科技有限公司 6,630,106.57 2.97%否 5 深圳宏捷电科技有限公司 3,076,250.00 1.38%否 合计合计 175,830,855.45 78.69%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额-24,223,531.97-10,072,238.10-140.50%投资活动产生的现金流量净额-14,219,027.21 2,235,489.23-736.06%筹资活动产生的现金流量净额 46,665,010.13 7,754,033.61 501.82%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额：报告期内经营活动产生的现金流量净额较上年末减少 1,415.13万元，变动比例-140.50%。主要系公司年末为教育产品上线预付电子物料、屏等原材料订金所致。2、投资活动产生的现金流量净额：报告期内投资活动产生的现金流量净额较上年末减少 1，645.45万元，变动比例-736.06%。主要系公司 2018 年增加新购置非专利技术所致。3、筹资活动产生的现金流量净额：报告期内投资活动产生的现金流量净额较上年末增加 3,891.10万元，变动比例 501.82%。主要系公司 2018 年增加股票定增增加定增款所致。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 各控股子公司经营情况如下：深圳市博阅科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-043 18 公司名称 控股比例 经营范围 本年度财务数据（万元）资产总额 净资产 营业收入 净利润 香港博阅科技有限公司 100%文化产业投资、国际贸易等。5,575.71 1,948.09 14,324.58 1,229.98 深圳市小柠檬教育科技有限公司 100%教育电子产品及其产品软硬件的设计、研发、销售；教育互动内容的研发；教育电子产品的研发、销售及服务。599.20-184.06 340.84-179.05 深圳市小手网络有限公司 100%游戏应用平台设计与开发，数字动漫、益智游戏的研发和设计，文化产品的设计，手机、平板电脑的软件研发与销售，计算机软件设计，网络信息技术的研发，计算机软件的技术开发、销售和技术咨询；网上从事国内贸易。69.90-161.29 23.97-41.04 深圳市快乐尼莫文化科技有限公司 100%文化活动策划、软件开发及技术咨询、动漫设计；网上从事国际贸易；网上从事经营进出口业务。0.59-51.13 0.00-0.36 2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 不适用。(五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 深圳市博阅科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-043 19 （1）重要的会计政策变更：根据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），公司对财务报表格式进行了以下修订：资产负债表 将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”项目；将原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目；将原“其他应收款”、“应收利息”及“应收股利”行项目整合为“其他应收款”项目；将原“其他应付款”、“应付利息”及“应付股利”行项目整合为“其他应付款”项目；利润表 从原“管理费用”中分拆出“研发费用”；在“财务费用”行项目下分别列示“利息费用”和“利息收入”明细项目；将原“重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动”改为“重新计量设定受益计划变动额”；将原“权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”改为“权益法下不能转损益的其他综合收益”；将原“权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”改为“权益法下可转损益的其他综合收益”。股东权益变动表 在“股东权益内部结转”行项目下，将原“结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”改为“设定受益计划变动额结转留存收益”。公司对可比期间的比较数据按照财会201815 号文进行调整。财务报表格式的修订对公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。（2）重要的会计估计变更 公司本期未发生重要的会计估计变更。?(七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八八)企业社会责任企业社会责任 公司遵循以人为本的核心价值观，大力实践管理创新和科技创新，用高质的产品和优异的服务，努力履行着作为企业的社会责任。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融深圳市博阅科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-043 20 入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。此外，公司在追求经济效益、保护股东利益的同时，积极维护员工的合法权益，诚信对待供应商和客户，依法纳税，积极从事环境保护和公益事业，促进了公司与社会的协调，达到了和谐发展的目的。三、三、持续持续经营经营评价评价 公司具备较强的持续经营能力：1.较高的业务增长 本年度，公司实现了营业收入 18,745.40 万元，较 2017 年度增长了 28.90%，公司实现净利润1,691.38 万元，较 2017 年度增长了 23.65%。公司盈利能力良好，销售实现的净利润可以保证公司的发展以及股东的收益。2.多种因素促进产业快速发展 据不完全统计，以色列每人年阅读量为 64 本书，美国每人年阅读量为 50 本书，日本每人年阅读量为 40 本书，韩国每人年阅读量为 11 本书。而中国远远落后于这些国家，每人年阅读量不到 4.5 本书。为提高国民阅读水平，2013 年全国两会期间，115 位政协委员联名签署并提交关于制定实施国家全民阅读战略的提案，2014 年 3 月国家新闻出版广电总局发出关于开展 2014 年全民阅读活动的通知，表示今年要继续推动全民阅读促进条例、国家 全民阅读中长期规划的起草、制订工作。以此推动全民阅读纳入法制化轨道，鼓励全民阅读工作常态化、制度化。数字内容的转换与生产和手机，电脑，平板，电子阅读器等阅读终端设备的普及同样推动了数字阅读行业的发展，数字阅读行业正进入了快速发展的阶段。在这种环境下，具有品牌、管理、销售优势的企业将持续呈现累计效应，一方面受益于行业的自然增长，另一方面能够从提高市场占有率的角度快速成长和扩大规模。3.管理团队 公司管理团队的年龄结构合理，专业、高学历、执行力强是员工共有的特质，在行业内有着丰富经验及专业知识，并且管理团队人员稳定，配比合理，能够将公司的业务规模理一步扩大。4.客户资源 公司专注于数字阅读市场已有数年，通过产品的持续创新和阅读体验的提长，获得了海外客户的喜爱，并与欧亚各大数字出版商建立起良好的战略合作关系，为公司持续高速发展注入了丰富、优质的客户资源。四、四、未来展望未来展望 是否自愿披露 深圳市博阅科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-043 21 是 否 五、五、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1、实际控制人不当控制的风险 公司股东林伟群直接持有公司 26,000,000.00 股，持股比例为 37.81%，担任公司董事长和总经理，是公司的控股股东；股东林月凤、明静直接持有公司股，持 7,657,000.00 股比例为 11.13%。林伟群与林月凤系兄妹关系，明静是林伟群配偶的姐姐，为一致行动人，共同持股比例达 48.94%，在公司决策、监督和日常经营管理上均可施予重大影响，为公司共同实际控制人。若公司实际控制人林伟群、林月凤及明静利用其对公司的实际控制权对公司经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能损害公司和少数权益股东的利益。措施及对策：公司将进一步完善法人治理结构，严格执行公司章程及各项规章制度，以避免实际控制人对公司的不当控制带来的风险。2、业绩季节性波动风险 公司的产品主要为电子书与电子书包，电子书由于受到欧洲圣诞节和我国春节等消费旺季影响，电子书的销售以下半年居多。电子书包面向中小学教育市场，中小学教育机构的采购集中在春季和秋季的开学前，电子书包的销售以中小学每年两次开学前一个月居多。措施及对策：我们采用淡季侧重研发，旺季侧重销售的方式来合理安排公司运营状态，同时我们丰富产品结构，下一步计划引入欧美优秀教育读物，进行编译加工，形成中英文双语书籍，推出中小学生智能分级书城业务。3、人才流失风险 电子出版物属于典型的智力密集型行业，公司主要产品的核心资源主要为研发团队的智力资源，研发人员的稳定性对于公司业务发展的可持续性具有重要意义。目前，电子行业逐步向市场化竞争过渡，随着市场竞争的加剧、公司业务规模的扩张，公司需要不断开发新产品，进而对研发人员、销售人员的能力和素质等提出了更高要求。措施及对策：为加强研发团队的稳定性，公司已经组建专业的研发团队，团队的核心人员及骨干力量已趋稳定；提高现有研发人员素质，让研发人员走出去，积极参与行业学习与调研；针对研发人员设立独立的激励机制，吸引外部相关高素质人才，稳固现有研发团队。4、应收账款回收风险 近年来公司业务发展良好，营业收入增长较快，公司与客户存在一定的结算期限，导致公司报告深圳市博阅科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-043 22 期末的应收账款净额较大。截至 2018