832836_2018_银钢一通_2018年年度报告_2019-04-24.pdf

公告编号:2019-004 1 证券代码：证券代码：832836 832836 证券简称：银钢一通证券简称：银钢一通 主办券商：主办券商：西部证券西部证券 TEL:023-89053383383 2018 年度报告 银钢一通 NEEQ:832836 四川银钢一通凸轮科技股份有限公司 Sichuan Yingang Yitong Camshaft Technology Co.,Ltd.公告编号:2019-004 2 公司年度大事记公司年度大事记 公司荣获长安汽车股份有限公司“2018 质量贡献奖”公司荣获日本洋马集团“2018 年度优秀供应商”全球供给扩大奖 公告编号:2019-004 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示.5 第二节第二节 公司概况公司概况.6 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要.9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.12 第五节第五节 重要事项重要事项.22 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况.25 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况.27 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况.29 第九节第九节 行业信息行业信息.32 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制.34 第十一节第十一节 财务报告财务报告.38 公告编号:2019-004 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、母公司、银钢一通 指 四川银钢一通凸轮科技股份有限公司 重庆子公司 指 重庆市银钢一通科技有限公司 四川子公司 指 四川银钢一通凸轮轴有限公司 股东大会 指 四川银钢一通凸轮科技股份有限公司股东大会 董事会 指 四川银钢一通凸轮科技股份有限公司董事会 监事会 指 四川银钢一通凸轮科技股份有限公司监事会 新三板 指 全国中小企业股份转让系统 挂牌 指 四川银钢一通凸轮科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让 公司章程 指 四川银钢一通凸轮科技股份有限公司章程 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 管理办法 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司管理暂行办法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）审计报告 指 天衡会计师事务所（特殊普通合伙）出具的天衡审字201901091 号审计报告 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元（特别注明除外）公告编号:2019-004 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人伍良前、主管会计工作负责人刘德钦及会计机构负责人（会计主管人员）刘德钦保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。天衡会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 宏观经济波动的风险 公司的主要产品属汽车、摩托车零部件，产品主要供应给国内外汽摩整车厂商，如果汽车、摩托车行业不景气，宏观经济形势发生不利变化，将对公司的经营带来一定影响。行业政策的风险 如果未来国家和地方出台限制汽车、摩托车生产和消费的措施，则可能影响汽车零部件行业，进而可能对公司的生产经营造成不利影响。实际控制人不当控制的风险 公司控股股东及实际控制人伍良前及家人直接持有公司 71.24%的股权，公司存在实际控制人伍良前家族利用其实际控股地位，通过行使表决权等方式对公司的经营决策、人事及财务等进行不当控制，从而使得公司决策偏离中小股东最佳利益目标的风险，或会给公司经营和其他少数权益股东带来风险。短期偿债压力较大的风险 从公司年度报告数据分析，公司存在短期偿债压力较大的风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 公告编号:2019-004 6 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 四川银钢一通凸轮科技股份有限公司 英文名称及缩写 Sichuan Yingang Yitong Camshaft Technology Co.,Ltd.证券简称 银钢一通 证券代码 832836 法定代表人 伍良前 办公地址 重庆市沙坪坝区井口镇南溪工业园 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 刘德钦 职务 董事、财务总监、董事会秘书 电话 023-89053383 传真 023-89053383 电子邮箱 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 重庆市沙坪坝区井口镇南溪工业园，邮编 400033 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司财务部办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1995 年 8 月 8 日 挂牌时间 2015 年 7 月 24 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业-汽车制造业-汽车零部件及配件制造-汽车零部件及配件制造 主要产品与服务项目 汽车、摩托车、通用汽柴油机凸轮轴的研发、制造、销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）42,810,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 伍良前 实际控制人及其一致行动人 伍良前 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 公告编号:2019-004 7 统一社会信用代码 91511600450440097L 否 注册地址 四川省武胜县工业集中区街子工业园 否 注册资本（元）42,810,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 西部证券 主办券商办公地址 陕西省西安市新城区东新街 319 号 8 幢 10000 室 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天衡会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 王强、吴广友 会计师事务所办公地址 南京市建邺区江东中路 106 号 1907 室 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 汽车零部件行业作为汽车整车行业的上游行业，是汽车工业发展的基础，其上游行业主要是钢材、石油、有色金属、天胶、布料及其他材料行业，下游行业主要是整车装配行业和维修服务行业。汽车零部件行业的发展状况主要取决于下游整车市场和服务维修市场的发展，近年来，随着整车消费市场和服务维修市场的迅猛发展，我国的汽车零部件行业发展迅速，且发展趋势良好，不断转型升级，向专业化方向转变。公司凸轮轴产品的关键生产、检测设备均采用进口设备，如:德国勇克凸轮磨床、德国无芯磨、日本丰田全数控凸轮磨床、日本丰田全数控外圆磨床、数控车削中心、美国 ADCOLE 凸轮检测仪、英国泰勒终检仪等，在行业内处于领先地位，大大提升了产品的精度和耐磨度，得到了客户的认可。在产品品质管理上，公司严格遵照 ISO/TS16949：2016 管理体系，建立了质量记录控制程序、质量方针和目标管理程序、质量管理策划程序、质量成本管理程序等。公司利用 ISO/TS16949：2016 管理体系的五大工具 APQP、FMEA、PPAP、MSA 和 SPC 进行全面质量管控，开发生产的全部流程都处于全面、科学、有效的监控状态，以保证公司产品质量水平在行业内持续处于领先地位。在环境管理上，公司通过了 ISO14001:2015 环境认证，通过 ISO14001:2015 系列标准的实施，可以有效地规范产品的供产销流程，从原材料的选择、采购、加工、销售、运输到最终废弃物的处理进行全过程的控制，充分调动和合理利用资源，减少浪费和环境的污染，满足环境保护和经济可持续发展的需要。公司的凸轮轴产品在行业内定位中高端，公司较高的产品质量和完善的售后服务是公司在较为分散的凸轮轴生产企业中立足的根本，在市场竞争中处于优势地位。公司一直致力于不断研发新产品，大力拓展国内外市场；报告期内公司新研发的日本本田公司 ZVPF凸轮轴，鑫源汽车 CG14、GE15 凸轮轴，长安汽车 NE14TG-AA、NE15TG-AB 凸轮轴，五菱汽车 4A15Q 凸轮轴等新产品，已进入小批量试制阶段，预计 2020 年进入量产；公司目前正在积极参与上汽通用五菱2.0TDGI 组合式凸轮轴竞标，该项目计划于 2021 年实现量产，预计年需求量 12 万套；当前国内新能源汽车市场发展迅速，我司拟开拓新能源汽车零部件市场，主要方向为纯电动汽车用驱动电机转轴产品，该产品与凸轮轴产品加工工艺及设备类似，利用现有生产线即可完成。公告编号:2019-004 8 七、七、报告期后更新报告期后更新情况情况 适用 不适用 公告编号:2019-004 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 214,971,311.23 183,716,687.89 17.01%毛利率%19.17%15.88%-归属于挂牌公司股东的净利润 6,766,252.62 2,523,340.89 168.15%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 3,551,253.00-487,769.71 828.06%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）7.52%2.96%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）3.95%-0.57%-基本每股收益 0.16 0.06 166.67%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 320,438,926.49 309,638,648.41 3.49%负债总计 227,127,419.22 223,093,393.76 1.81%归属于挂牌公司股东的净资产 93,311,507.27 86,545,254.65 7.82%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.18 2.02 7.92%资产负债率%（母公司）47.89%48.74%-资产负债率%（合并）70.88%72.05%-流动比率 1.01 0.92-利息保障倍数 2.25 1.57-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 25,834,054.45-18,209,066.87 241.87%应收账款周转率 6.60 6.09-存货周转率 3.52 3.39-公告编号:2019-004 10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%3.49%-5.27%-营业收入增长率%17.01%12.82%-净利润增长率%168.15%718.70%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 42,810,000 42,810,000 0%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）3,879,176.46 除上述各项之外的其他营业外收入、支出及资产处置收益-96,823.96 非经常性损益合计非经常性损益合计 3,782,352.50 所得税影响数 567,352.88 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 3,214,999.62 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收账款 850,000.00 0 应收票据 34,210,322.88 0 公告编号:2019-004 11 应收票据及应收账款 0 35,060,322.88 应付账款 34,445,979.79 0 应付票据 70,000,000.00 0 应付票据及应付账款 0 104,445,979.79 管理费用 13,783,574.84 13,207,264.02 研发费用 0 576,310.82 公告编号:2019-004 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 本公司是处于汽车零部件及配件制造业，主营业务为研发、制造并销售汽车凸轮轴、摩托车凸轮轴、通用汽柴油机凸轮轴，拥有四川和重庆两大制造基地、18 条具有国际先进水平的流水线、具有强大的研发实力，获得 92 项专利技术，其中发明专利 14 项（一种螺纹深度检测装置、自动上料车床、弹性顶尖、凸轮轴在线专用检具、一种使用数控外圆磨床加工凸轮的方法及数控外圆磨床、夹具及具有该夹具的铣端面钻中心孔机床、砂带抛光装置、发动机及其凸轮轴、凸轮型线平滑优化设计方法）、实用新型 70项（一种凸轮轴结构、一种凸轮轴压力机、凸轮轴用检具、可调式专机夹具、一种螺纹深度检测装置、一种凸轮轴压力机及其压装防错夹具、铣端面钻中心孔机床及其夹具、一种减压机构甩开检测机、通用发动机配气凸轮轴组合等等）；为国际国内知名汽车、摩托车企业提供发动机关键零部件中的凸轮轴产品，目前主要客户群体为长安汽车、东风汽车、本田摩托、日本洋马等企业。公司通过直接销售凸轮轴产品开拓业务；收入来源主要是产品销售。报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司按照年初制定的经营目标，主要从新产品、新客户两方面加强市场拓展、优化布局重庆与四川两大生产基地、通过技改提高劳动生产率着手有步骤有计划的进行生产经营，在稳健发展的基础上，为公司的健康发展做好整体规划和战略布局。1.经营情况 报告期资产总额 320,438,926.49 元，负债总额 227,127,419.22 元，资产负债率 70.88%，去年同期资产负债率 72.05%，报告期资产负债率较去年同期有所下降。报告期内公司实现营业收入 214,971,311.23 元，去年同期实现营业收入 183,716,687.89 元，报告期较去年同期增加 31,254,623.34 元，增加 17.01%；报告期实现净利润 6,766,252.62 元，较去年同期增加 4,242,911.73 元,增加 168.15%；扣除非经常性损益后的净利润 3,551,253.00 元，较去年同期增加4,039,022.71 元。报告期公司经营活动产生的现金流量净额 25,834,054.45 元，较去年同期增加 44,043,121.32 元,公告编号:2019-004 13 增加 241.87%。2.市场拓展情况 公司按年初制定的市场拓展计划，（1）、大力拓展汽车凸轮轴市场板块的业务，报告期汽车凸轮轴板块实现营业收入 103,762,486.10 元，去年同期汽车凸轮轴板块实现营业收入 72,015,341.16 元，报告期较去年同期增加 44.08%；（2）、报告期调整了摩托车凸轮轴的产品结构,报告期摩托车凸轮轴板块实现营业收入 93,985,964.76 元，去年同期摩托车凸轮轴板块实现营业收入 97,648,999.71 元，报告期较去年同期减少 3.75%；（3）、出口美国科勒公司的通机凸轮轴实现量产,报告期通机凸轮轴实现营业收入 9,540,540.04 元,去年同期通机凸轮轴营业收入 4,654,182.78 元，报告期较去年同期增加4,886,357.26 元,增加了 104.99%。3.产品研发情况 公司在 2018 年度为长安汽车、东风小康、东风神龙、浙江科博达、美国科勒、本田摩托等客户开发的新产品数量共 20 余种，部分产品已实现量产、部分产品处于试验阶段，为公司持续、稳定发展奠定了基础。尽管公司 2018 年取得了较好的成绩，但还是未完成公司 2017 年预订的经营目标，主要是由于新产品上市节奏放缓。(二二)行业情况行业情况 报告期内行业发展整体平稳向好、无周期波动，行业发展因素、行业法律法规的变动对公司经营情况无影响。除此之外，公司在商业模式、产品或服务、重要研发项目、核心团队与关键技术、销售渠道、成本结构、收入模式、供应商和客户等方面对于经营情况没有发生重大变化。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 50,354,603.65 15.71%44,117,297.00 14.25%14.14%应收票据与应收账款 30,311,826.87 9.46%35,060,322.88 11.32%-13.54%存货 62,637,102.36 19.55%53,633,866.12 17.32%16.79%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 126,619,332.21 39.51%133,770,598.30 43.20%-5.35%在建工程 136,470.93 0.04%92,396.93 0.03%47.70%短期借款 54,300,000.00 16.95%44,300,000.00 14.31%22.57%长期借款 应付票据及应付帐款 99,268,128.88 30.98%104,445,979.79 33.73%-4.96%一年内到期的非流动负债 14,602,567.55 4.56%17,328,088.97 5.60%-15.73%公告编号:2019-004 14 长期应付款 38,452,603.98 12.00%36,182,933.25 11.69%6.27%资产总计 320,438,926.49 100.00%309,638,648.41 100.00%3.49%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金：同比增加 623.73 万元，增加 14.14%，主要原因是:（1）、其他货币资金增加 1,122.00万元，其中银行承兑汇票保证金同比增加 1,122.00 万元；银行承兑汇票保证金增加原因是公司提前偿还了保证金比例为 50%的敞口银行承兑汇票。（2）、银行存款减少 497.72 万元，是因为 2017 年 12 月末的应付材料款延期至 2018 年 1 月初支付，而报告期末的应付材料款正常支付。2、应收票据与应收帐款：同比减少 474.85 万元，减少 13.54%，主要原因是应收帐款减少，其中报告期公司客户重庆长安汽车股份有限公司应收帐款余额减少 212.56 万元，哈尔滨东安汽车动力股份有限公司应收帐款余额减少143.51万元，美国科勒公司应收帐款余额减少169.38万元；其原因是由于2017年公司大力拓展汽车凸轮轴销售业务，增加了应收帐款，而在报告期正常收回应收帐款，故应收帐款余额同比减少。3、存货：同比增加 900.32 万元，增加 16.79%，主要原因是报告期库存商品增加，库存商品增加是因为报告期增加了汽车凸轮轴的销售量，从而增加了库存商品的周转量，故存货增加。4、固定资产：同比减少 715.13 万元，是因为报告期计提固定资产折旧，从而固定资产净值减少。5、在建工程：同比增加 4.41 万元，增加 47.70%，主要原因是：公司全资子公司四川银钢一通凸轮轴有限公司新购设备发生的运杂费（未转固）。6、短期借款：同比增加 1,000.00 万元，增加 22.57%，主要原因是：公司增加了重庆农村商业银行北碚支行流动资金贷款 1,000.00 万元。7、应付票据及应付帐款：同比减少 517.79 万元，减少 4.96%，主要原因是（1）、应付票据减少193.00 万元，银行承兑汇票减少是因为签发的银行承兑汇票到期支付；（2）、应付帐款减少 324.79 万元，应付帐款减少是公司应付材料款减少，2017 年 12 月末的应付材料款延至 2018 年 1 月初支付，而报告期末的应付材料款正常支付。8、一年内到期的非流动负债:同比减少 272.55 万元，减少 15.73%，一年内到期的非流动负债减少，主要是一年内到期的长期应付款减少，其原因是公司全资子公司四川银钢一通凸轮轴有限公司融资租赁设备，一年内到期的应付融资租赁款减少 272.55 万元。9、长期应付款：同比增加 226.97 万元，增加 6.27%，主要原因是：（1）、公司股东伍良前、赵跃华、伍庆共计质押 30,324,000 股，占公司总股本 70.83%。质押股份用于公司向广安金济资产管理有限责任公司申请借款 3,000.00 万元，期限 3 年，截止 2017 年 12 月 31 日,收到广安金济资产管理有限责任公司借款 2,000.00 万元，截止 2018 年 12 月 31 日,收到广安金济资产管理有限责任公司借款 3,000.00万元，即报告期新增 1,000.00 万元。（2）、报告期内公司全资子公司四川银钢一通凸轮轴有限公司融资租赁设备期限到期，报告期内减少应付融资租赁款 773.03 万元。报告期公司资产总额增加 1,080.03 万元,负债总额增加 403.40 万元,资产总额与负债总额同步增加,是因为货币资金、存货、短期借款同步增加，不存在对企业资产的质量影响，也不存在负债对现金流的影响。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期本期与上年同期金额变动比例金额变动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 公告编号:2019-004 15 营业收入 214,971,311.23-183,716,687.89-17.01%营业成本 173,760,757.98 80.83%154,547,542.16 84.12%12.43%毛利率%19.17%-15.88%-管理费用 12,626,881.00 5.87%13,207,264.02 7.19%-4.39%研发费用 3,147,271.41 1.46%576,310.82 0.31%446.11%销售费用 5,665,392.18 2.64%4,089,061.86 2.23%38.55%财务费用 9,888,923.01 4.60%9,143,404.35 4.98%8.15%资产减值损失 2,685,711.92 1.25%758,114.94 0.41%254.26%其他收益 3,879,176.46 1.80%3,652,299.86 1.99%6.21%投资收益 0 0%0 0%0%公允价值变动收益 0 0%0 0%0%资产处置收益-21,080.16-0.01%3,800.84 0.00%-654.62%汇兑收益 0 0%0 0%0%营业利润 9,377,892.27 4.36%3,209,623.49 1.75%192.18%营业外收入 1,641.82 0%75,944.50 0.04%-97.84%营业外支出 77,385.62 0.04%185,761.30 0.10%-58.34%净利润 6,766,252.62 3.15%2,523,340.89 1.37%168.15%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入:报告期营业收入增加，2018 年营业收入 21,497.13 万元，2017 年营业收入 18,371.67 万元，报告期比去年同期增加 3,125.46 万元，增加 17.01%，其中主要是因为：(1)、汽车凸轮轴的销售收入增加3,174.71 万元，报告期公司增加了重庆长安汽车股份有限公司新产品 H16EB、H15T-AA、H15TG-AA 系列进排气凸轮轴的销量，增加收入 3,089.76 万元，增加了哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 513 系列进排气凸轮轴的销量，增加收入 14.73 万元，增加了重庆渝安淮海动力有限公司 DK15 系列凸轮轴的销量，增加收入 70.22 万元；（2）、加大了对摩托车凸轮轴产品的结构调整，增加了出口印度 TVS 公司 APACHE凸轮轴的销量，增加收入 352.34 万元，同时对附加值不高的部份国内产品予以淘汰，故摩托车凸轮轴版块整体减少了销售收入。（3）、出口美国科勒公司的 KOHLER CAMSHAFT 2201202-N 通机凸轮轴增加了销量，增加了销售收入 488.64 万元。2、营业成本：报告期营业成本增加，2018 年营业成本 17,376.08 万元，毛利率 19.17%；2017 年营业成本15,454.75 万元，毛利率 15.88%，毛利率增加是因为公司调整了产品结构，同时加强了内部管理，降低了产品成本，增加了毛利；营业成本同比上升 12.43%，主要原因为受收入增长影响，相应成本也随之上升。3、管理费用：报告期管理费用减少 58.04 万元，同比减少 4.39%，主要是因为：（1）、职工薪酬增加了 50.83 万元。（2）、无形资产摊销减少 82.88 万元，无形资产摊销减少是因为报告期内非专有技术摊销期限到期减少。（3）、存货盘亏损失减少 38.99 万元。4、研发费用：报告期研发费用增加 257.10 万元，同比增加 446.11%，是因为报告期公司全资子公司四川银钢一通凸轮轴有限公司研发 NE14 凸轮轴、装配式凸轮轴所产生的研发费用。5、销售费用：报告期销售费用增加 157.63 万元，增加 38.55%，主要是因为报告期增加了汽车凸轮轴的销量，公告编号:2019-004 16 从而增加的销售服务费和广告宣传费。6、营业利润：报告期营业利润 937.79 万元，同比增加 616.83 万元，增加 192.18%；主要因素是公司加强内部控制，降低了产品制造成本，提高了毛利率，从而增加营业利润。7、净利润：报告期净利润 676.63 万元，同比增加 424.29 万元，增加 168.15%；主要因素是因为前述原因，公司增加了销售收入，同时加强内部控制，降低成本费用等因素所致，这是公司团队共同努力的成果。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 207,288,990.90 174,318,523.65 18.91%其他业务收入 7,682,320.33 9,398,164.24-18.26%主营业务成本 172,291,225.92 150,714,620.21 14.32%其他业务成本 1,469,532.06 3,832,921.95-61.66%按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%汽车凸轮轴 103,762,486.10 48.27%72,015,341.16 39.20%摩托车凸轮轴 93,985,964.76 43.72%97,648,999.71 53.15%通机凸轮轴 9,540,540.04 4.44%4,654,182.78 2.53%其他业务收入 7,682,320.33 3.57%9,398,164.24 5.12%合计 214,971,311.23 100.00%183,716,687.89 100.00%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%国内 177,085,970.03 82.38%152,205,347.78 82.85%国外 37,885,341.20 17.62%31,511,340.11 17.15%合计 214,971,311.23 100.00%183,716,687.89 100.00%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1、汽车凸轮轴收入增加：报告期公司大力拓展汽车凸轮轴的销售业务，增加销售收入 3,174.71 万元，其中增加了重庆长安汽车股份有限公司新产品 H16EB、H15T-AA、H15TG-AA 系列进排气凸轮轴的销量，增加收入 3,089.76 万元，增加了哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 513 系列进排气凸轮轴的销量，增加了重庆渝安淮海动力有限公司 DK15 系列凸轮轴的销量；2、摩托车凸轮轴收入减少：报告期加大了对摩托车凸轮轴产品的结构调整，增加了出口印度 TVS公司 APACHE 凸轮轴的销量，增加收入 352.34 万元，同时对附加值不高的部份国内产品予以淘汰，故摩 公告编号:2019-004 17 托车凸轮轴版块整体减少了销售收入。3、通机凸轮轴收入增加：报告期出口美国科勒公司的 KOHLER CAMSHAFT 2201202-N 通机凸轮轴增加了销量，增加了销售收入 488.64 万元。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 重庆长安汽车股份有限公司 59,801,620.24 27.82%否 2 印度-TVS 19,354,142.01 9.00%否 3 新大洲本田摩托有限公司 16,784,262.99 7.81%否 4 重庆宗申发动机制造有限公司 12,280,031.96 5.71%否 5 重庆小康动力有限公司 8,587,642.55 3.99%否 合计合计 116,807,699.75 54.33%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 四川一通鼎晟铸造有限公司 15,736,798.10 12.42%否 2 重庆玛斯特机械制造有限公司 15,013,972.52 11.85%否 3 重庆北碚志泉机械厂 10,752,909.64 8.49%否 4 重庆人本机电有限公司 5,205,867.03 4.11%否 5 重庆北碚国通锻造有限公司 5,152,156.12 4.07%否 合计合计 51,861,703.41 40.94%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 25,834,054.45-18,209,066.87 241.87%投资活动产生的现金流量净额-7,542,255.97-9,267,770.47 18.62%筹资活动产生的现金流量净额-23,274,491.83 1,673,608.43-1,490.68%现金流量分析现金流量分析：经营活动产生的现金流量净额增加 4,404.31 万元，主要是因为：1、报告期销售商品、提供劳务收到的现金增加 1,302.63 万元，其原因是由于（1）、报告期公司大力拓展汽车凸轮轴的销售业务，其中增加了重庆长安汽车股份有限公司新产品 H16EB、H15T-AA、H15TG-AA 系列进排气凸轮轴的销量，增加了哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 513 系列进排气凸轮轴的销量，增加了重庆渝安淮海动力有限公司DK15 系列凸轮轴的销量；由于这些公司都是按照正常帐期付款，故报告期销售商品、提供劳务收到的现金增加。（2）、2017 年公司大力拓展汽车凸轮轴销售业务，增加了应收帐款，而在报告期除收回正常货款以外，还收回 2017 年末的应收帐款 541.86 万元，其中重庆长安汽车股份有限公司 212.56 万元，哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 143.51 万元，美国科勒公司 169.38 万元，故报告期销售商品、提供劳务收到的现金增加。2、报告期购买商品、接受劳务支付的现金减少 3,218.70 万元，主要是因为 2017年四季度受原材料涨价因素的影响，为了降低采购成本，采用了现款采购方式，2017 年增加了购买商品、接受劳务支付的现金，而报告期内正常采购，故和去年同期相比，购买商品、接受劳务支付的现金减少。公告编号:2019-004 18 3、支付其他与经营活动有关的现金减少 675.54 万元,支付其他与经营活动有关的现金减少主要是经营性往来付款减少 29.33 万元，期间费用减少 246.21 万元，票据保证金减少 400.00 万元。投资活动产生的现金流量净额增加 172.55 万元，主要是因为：购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金减少 231.03 万元，购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金减少，主要是报告期新购设备支付减少。筹资活动产生的现金流量净额减少 2,494.81 万元，主要是因为 1、收到的其他与筹资活动有关的现金增加 4,330.34 万元，主要是保证金增加；2、偿还债务支付的现金减少 2,695.00 万元，主要是归还的银行借款减少；3、支付的其他与筹资活动有关的现金增加 9,321.21 万元,主要是银行承兑汇票及贷款保证金增加 9,133.18 万元,担保费增加 224.90 万元，融资租赁费增加 40.25 万元，承兑汇票贴现息减少 77.12 万元。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 报告期内不存在单个子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达 10%以上的情况。报告期内无取得和处置子公司的情况。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 报告期内无委托理财及衍生品投资的情况。(五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1、会计政策变更 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，归并部分资产负债表项目，拆分部分利润表项目；并于 2018 年 9 月 7 日发布了关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读，明确要求代扣个人所得税手续费返还在“其他收益”列报，实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报等。本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更的，已经按照企业会计准则第 30 号财务报表列报等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下：列报项目 2017