832817_2018_身临其境_2018年年度报告_2019-04-21.pdf

1 身 临 其 境 NEEQ:832817 北京身临其境文化股份有限公司 PEKING SHENLINQIJING CULTURE CO.,LTD 年度报告 2018 2 公 司 年 度 大 事 记 2018 年 3 月 28 日，由中国文化娱乐行业协会主办的“2018 中国互动娱乐大会暨中国网络游戏行业峰会”在南京召开，并同时举办了2017 年度“金手指奖”的颁奖典礼。身临其境凭借在虚拟现实游戏领域的突出表现，获得协会颁发的“中国游戏行业 2017 年度企业”“中国游戏行业 2017 年度企业家”称号；身临其境推出的全国骑马类 VR 电竞游戏战马荣获中国游戏行业 2017 年度优秀游戏奖项。2018 年 5 月 19 日，第一届中国旅游圣典暨文旅中国万里行“徐霞客旅游奖”于北京举办，此举为“文旅、特色小镇、田园综合体”科学发展、有效运营提供系统方案和实践案例，努力打造“田园综合体”“全域旅游”高端对话、精准培训与项目对接平台。身临其境获得中国旅游圣典暨文旅中国万里行“徐霞客旅游奖”之最佳旅游投资产业机构称号。2018 年 11 月 9 日，“2018 中国旅游产业博览会”在天津梅江会展中心开幕，身临其境荣获“中国十大旅游 IP 创新奖”，董事长刘宣付受邀出席并作精彩演讲。2018 年 12 月 6 日，第一财经新三板峰会暨第五届“华新奖”颁奖盛典在京举办，现场揭晓第五届“华新奖”获奖名单，身临其境凭借行业多年持续深耕以及亮眼的业绩表现，荣获“新三板技术创新潜力奖”奖项。公告编号：2019-009 3 目录目录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况.7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重要事项重要事项.1919 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2222 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2424 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2525 第九节第九节 行业信息行业信息.2828 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .2929 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3636 公告编号：2019-009 4 释义释义 释义项目释义项目 释义释义 公司、身临其境 指 北京身临其境文化股份有限公司 报告期 指 2018 年度 报告期末 指 2018 年 12 月 31 日 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 北京身临其境文化股份有限公司股东大会 董事会 指 北京身临其境文化股份有限公司董事会 监事会 指 北京身临其境文化股份有限公司监事会 海通证券 指 海通证券股份有限公司 北京兴华 指 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 北京身临其境文化股份有限公司章程 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2019-009 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示 【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人刘宣付、主管会计工作负责人刘宣付及会计机构负责人（会计主管人员）曾兵保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了带有持续经营相关的重大不确定性事项段的非标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险事项简要描述重要风险事项简要描述 行业成长风险 目前,行业处于起步发展阶段。市场参与者众多,但大多数参与者尚不成熟,没有找到适合自己的盈利模式,商业化能力弱。行业处在一个硬件设备价格较贵且产品尚不成熟,内容匮乏,客户群体狭小,市场接受程度低的阶段。如果未来不能解决上述问题,则整个行业将面临市场狭小,行业消费者将仅限于少数资深用户的风险。公司的发展空间也将受到较大的限制。偿债风险及依赖关联方资金风险 报告期末，公司资产负债率为 191.31%，偿债能力较差；报告期内公司主要资金来源于实际控制人刘宣付提供的流动资金借款，截至 2018 年 12 月 31 日公司应付刘宣付资金拆借款项余额为 1359 万元。公司偿债风险较大，存在对关联方资金依赖的风险，如果公司不能合理安排资金的使用以及如债权人向公司主张债权，公司将面临较大的偿债压力。实际控制人控制不当的风险 公司实际控制人刘宣付持有 1186 万股,占总股本的 46.88%。股东刘雅思持股 161 万股,占总股本的 6.36%。刘宣付与刘雅思是父女关系,合计持股比例达到 53.24%,并分别担任公司董事长和公司董事兼董事会秘书。若其利用实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,可能给其他少数权益股东带来风险。公告编号：2019-009 6 本期重大风险是否发生重大变化：是 公告编号：2019-009 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 北京身临其境文化股份有限公司 英文名称及缩写 PEKING SHENLINQIJING CULTURE CO.,LTD SLQJ 证券简称 身临其境 证券代码 832817 法定代表人 刘宣付 办公地址 北京市海淀区北三环西路甲 18 号院 2 号楼 801 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 刘雅思 职务 董事会秘书 电话 010-53241404 传真 010-53241405 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市海淀区北三环西路甲 18 号院 2 号楼 801 邮编:100089 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 11 月 30 日 挂牌时间 2015 年 7 月 20 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）信息传输、软件和信息技术服务业-软件和信息技术服务业-其他信息技术服务业-数字内容服务 主要产品与服务项目 北京身临其境文化股份有限公司是一家专业从事虚拟现实开发、游戏制作、结合安全教育提供智慧化解决方案提供商和运营服务商。公司正在进行业务转型，未来将考虑以技术创新为基础,提供高效优质的解决方案,集设计与施工、系统集成、内容订制与运营服务等全产业链的解决方案。普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股）25,300,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 刘宣付 实际控制人及其一致行动人 刘宣付 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内是否变更报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110108587696747X 否 公告编号：2019-009 8 注册地址 北京市海淀区北三环西路甲 18号院 2 号楼 801 否 注册资本 25,300,000.00 否 不适用 五、五、中介机构中介机构 主办券商 海通证券 主办券商办公地址 上海市广东路 689 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名 劳雪红、徐佃刚 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 六、六、自愿披露自愿披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2019-009 9 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 12,546,744.17 39,412,616.05-68.17%毛利率%54.61%52.76%-归属于挂牌公司股东的净利润-19,010,315.61-22,948,645.93 17.16%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-19,371,102.27-23,281,297.47 16.80%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）578.86%-129.69%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）589.84%-131.57%-基本每股收益-0.75-0.90 16.67%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 14,005,990.45 25,088,558.81-44.17%负债总计 26,795,256.75 18,867,509.50 42.02%归属于挂牌公司股东的净资产-12,789,266.30 6,221,049.31-305.58%归属于挂牌公司股东的每股净资产-0.51 0.25-305.58%资产负债率%（母公司）117.09%55.23%-资产负债率%（合并）191.31%75.20%-流动比率 0.49 1.16-利息保障倍数-148.18-448.62-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-17,342,757.52-10,011,043.45-73.24%应收账款周转率 14.33 124.83-存货周转率 0.58 1.52-四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%-44.17%-41.59%-营业收入增长率%-68.17%5.20%-净利润增长率%17.16%-37.08%-五、五、股本情况股本情况 公告编号：2019-009 10 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 25,300,000 25,300,000 0.00%计入权益的优先股数量 0 0-计入负债的优先股数量 0 0-六、六、非经常性损益非经常性损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助 179,000.00 除上述各项以外的其他营业外收入和支出 77,551.13 其他符合非经常性损益定义的损益项目 104,235.53 非经常性损益合计非经常性损益合计 360,786.66 所得税影响数 0.00 少数股东权益影响额（税后）0.00 非经常性损益净额非经常性损益净额 360,786.66 七、七、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 八、八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目科目 上年期末（上年同期）上年期末（上年同期）上上年期末（上上年同期）上上年期末（上上年同期）调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 管理费用 29,331,306.07 23,581,837.43-研发费用-5,749,468.64-应收票据-应收账款 196,855.16-应 收票据 及应收帐款-196,855.16-应收利息-应收股利-其他应收款 1,360,831.51 1,360,831.51-应付票据-应付账款 1,780,444.65-应 付票据 及应付账款-1,780,444.65-应付利息-应付股息-其他应付款 385,741.45 385,741.45-公告编号：2019-009 11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务概要业务概要 商业模式商业模式:北京身临其境文化股份有限公司是中国领先的以安全教育为核心的智慧化解决方案提供商和运营服务商。公司以技术创新为基础,提供高效优质的解决方案,集设计与施工、系统集成、内容订制与运营服务等全产业链的解决方案。身临其境将长年积累的系统集成、硬件产品开发技术与最先进的 VR、AR、AI、MT 技术相结合，研发出专业的安全教育解决方案，并以安全教育解决方案为核心，面向各地区政府与企业，提供智慧化解决方案和运营服务。同时，配合国家安全教育工作普及，身临其境借助自身安全教育平台，开发、销售其安全教育衍生产品。报告期内，公司的主要收入模式是采取连锁合作和连锁加盟的经营模式，通过给个人创业者或企业提供“身临其境 VR 主题公园”、“梦幻地带 VR 亲子乐园”、“哇噻 VR 主题乐园”“身临其境 VR 安全教育体验中心”等虚拟现实体验店的整体商业化解决方案，向个体消费者提供丰富的虚拟现实娱乐体验。报告期内，公司也处于业务转型阶段，未来身临其境将奉行“装备课程化”、“课程场馆化”、“课程视频化”的产品研发理念，本着“课程先行”的原则，以研学旅行课程为依托，借助最先进的 VRARAIMT等高新技术和专业服务能力，通过与科研机构的合作，整合全球前沿教育资源，持续为各类中小学生研学旅行营地/基地提供集课程建设、专题教室、基地建设、营地建设、师生培训及运营管理于一体的整体解决方案。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或否是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾 （一）（一）经营计划经营计划 一、营业收入实现情况：报告期内公司实现营业收入为 12,546,744.17 元，较上年同期下降 26,865,871.88 元，下降比例68.17%，主要原因是公司在 2018 年暂停了 VR 娱乐项目推广，新的项目转型安全教育推广还在进行中，致使全年销售大幅度减少。二、成本情况：本期毛利率为 54.61%，较上年同期上升 1.85%。主要原因是本期外贸业务收入占比 23.95%较大，外贸业务相对毛利率较高引起的。三、盈利情况分析：报告期内公司净利润亏损至 19,010,315.61 元，占营业收入的比重为-151.52%，并且较上年同期亏损减少 18%，一是销售额比上年同期减少 26,865,871.88 元；二是毛利率比上年同期上升 1.85%；三是管理费用比上年同期减少了 6,205,871.25 元；四是销售费用比上年同期减少了 11,304,104.28 元，研公告编号：2019-009 12 发费用比上年同期减少了 1,371,632.14 元。（二）（二）行业情况行业情况 报告期公司处于业务转型阶段，加大了在中小学生研学旅行营地/基地、安全教育科普基地课程建设的研发和拓展，以下为研学旅行行业情况：一、政策利好：国内研学旅行相关政策经历了教育研究先行展开旅游市场最先导入市场倒逼政策供给的轨迹过程，2016 年底教育部等 11 部委关于推进中小学研学旅行的意见政策颁布，提出要把研学旅行摆在更重要的位置，推动研学旅行快速发展。随后，相关政策频出，对研学旅行和营地教育行业发展形成极大政策利好。1、2013 年 2 月，国务院印发国民休闲纲要（2013-2020 年）要求逐步推行研学旅行；2、2014 年 7 月教育部发布中小学生赴境外研学旅行活动指南（试行）指出要规范和引导中小学学生赴境外研学旅行活动的组织与实施；3、2014 年 8 月国务院发布关于促进旅游业改革发展的若干意见要求积极发展研学旅行；4、2015 年 8 月国务院办公厅发布关于进一步促进旅游投资和消费的若干意见提出要培育新的消费热点，支持研学旅行发展；5、2016 年 1 月国家旅游局公布首批 10 个“中国研学旅行目的地”和 20 家“全国研学旅行示范基地”6、2016 年 12 月教育部、发改委、旅游局等 11 部门联合发布关于推进中小学生研学旅行的意见指出研学旅行要纳入中小学教育教学计划；7、2017 年初国家旅游局发布研学旅行服务规范；陕西、山东、湖北等省教育厅出台研学旅行工作实施方案；8、2017 年 5 月国家旅游局印发的研学旅行服务规范指出要提升服务质量，引导和推动研学旅行健康发展；9、2017 年 8 月教育部印发中小学德育工作指南要求组织研学旅行，规范组织管理；10、2017 年 10 月教育部印发中小学德育工作指南要求组织研学旅行，把研学旅行纳入学校教育教学计划；11、2018 年 3 月教育部 2018 年工作要点明确推进中小学生研学旅行的意见。二、用户规模庞大 目前研学旅行和营地教育企业收客对象中，超过 80%属于 3-16 岁人群。未来几年，不断增长的适龄青少年人口将为研学旅行和营地教育发展带来巨大市场需求，预计 2019 年之后，我国 3-16 岁人群规模持续增长，整体规模将保持在 2.3 亿人以上（来源：2018 中国研学旅行与营地教育行业发展报告）。公告编号：2019-009 13 三、教育投入持续上升 根据国家统计局发布的数据，2011-2017 年我国城乡人均可支配收入保持增长态势，其中城市居民人均可支配收入增长率为 9.9%，农村为 13.1%。随着人均可支配收入的增长，教育文化娱乐支出占居民人均消费比重也在不断加大。2017 年这一比例为 11.4%。预计未来将持续提升。我国居民对教育投入的比重不断加大将有力刺激研学旅行和营地教育行业的发展（来源：国家统计局，由中国政府网发布）。四、行业投资活跃 2010 年以来研学旅行和营地教育行业的投融资数量逐渐增加，2017 年达到顶峰。反映出该领域越来越多的受到资本方的关注。在所有融资案例中，处于 B 轮融资阶段之前的占比高达 81.5%，反映现阶段该领域处于快速成长期（来源：执慧统计，由中国文化报发布）。随着行业的高速发展，身临其境从 2017 年便开始在研学旅行产业进行研发积累和拓展。提前布局了研学旅行市场并且在国内率先研出一系列满足不同研学市场需求的智慧解决方案。而且研学旅行无论从国家大局还是企业自身出发，这都是一项利国利民还利己的工程。（三）（三）财务分析财务分析 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本期期末与上年期末金上年期末金额变动比例额变动比例 金额金额 占总资产的比占总资产的比重重 金额金额 占总资产的比占总资产的比重重 货币资金 509,722.18 3.64%3,348,812.70 13.35%-84.78%应收票据与应收账款 1,553,816.35 11.09%196,855.16 0.78%689.32%存货 7,201,292.16 51.42%12,545,241.10 50.00%-42.60%投资性房地产-长期股权投资-固定资产 910,983.22 6.50%1,446,952.47 5.77%-37.04%在建工程-短期借款 3,000,000.00 21.42%2,000,000.00 7.97%50.00%长期借款-其他应付款 14,064,038.13 100.41%385,741.45 1.54%3,545.98%预付账款 1,999,510.05 14.28%3,098,821.33 12.35%-35.48%预收账款 7,353,197.40 52.50%13,373,933.36 53.31%-45.02%资产总计 14,005,990.45-25,088,558.81-44.17%资产负债项目重大变动原因：资产负债项目重大变动原因：1、应收票据与应收账款为1,553,816.35元，较上年同期增加1,356,961.19元，增加比例689.32%。，主要原因是公司报告期内SteMarocParcSarl外贸客户一笔信用证款项1,397,307.37元应收引起的。2、存货为7,201,292.16元，较上年同期减少5,343,948.94元，减少比例42.6%。主要原因是公司VR娱乐项目转型安全教育，充分消化VR娱乐项目库存引起的。公告编号：2019-009 14 3、短期借款为3,000,000.00元，较上年同期增加1,000,000.00元，增加比例84.78%。主要原因是公司2018年新增一笔北京银行贷款3,000,000.00元，归还2017年一笔2,000,000.00元贷款引起的。4、其他应付账款为14,064,038.13元，较上年同期增加13,678,296.68元，增加比例3545.98%，主要原因是公司向实际控制人刘宣付借款1359万元导致的。5、预付账款为1,999,510.05元，较上年同期减少1,099,311.28元，减少比例35.48%，主要原因是公司收回了预付北京龙腾兄弟影视有限公司60万投资电影款及公司预付房租等款的减少。6、预收账款为7,353,197.40元，较上年同期减少6,020,735.96元，减少比例45.02%，主要原因是公司VR娱乐项目转型安全教育，业务收入减少，前期预收款已发货，后期预收的款项相应减少。2、营业情况分析营业情况分析（1）利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例 金额金额 占营业收入的比占营业收入的比重重 金额金额 占营业收入占营业收入的比重的比重 营业收入 12,546,744.17-39,412,616.05-68.17%营业成本 5,694,987.54 45.39%18,619,963.06 47.24%-69.41%毛利率 54.61%-52.76%-管理费用 17,375,966.18 138.49%23,581,837.43 59.83%-26.32%研发费用 4,377,836.50 34.89%5,749,468.64 14.59%-23.86%销售费用 4,198,179.44 33.46%15,502,283.72 39.33%-72.92%财务费用 95,476.78 0.76%59,616.78 0.15%60.15%资产减值损失 308,651.90 2.46%314,236.54 0.80%-1.78%其他收益 439,080.84 3.50%1,372,613.84 3.48%-68.01%投资收益 104,235.53 0.83%-公允价值变动收益-资产处置收益 0.00 0.00%253,454.04 0.64%-100.00%汇兑收益-营业利润-19,005,322.89-151.48%-23,017,370.13-58.40%17.43%营业外收入 77,551.13 0.62%209,963.52 0.53%-63.06%营业外支出 0.00 0.00%188,128.00 0.48%-100.00%净利润-19,010,315.61-151.52%-22,948,645.93-58.23%17.16%项目重大变动原因：项目重大变动原因：1、营业收入、营业成本：公司收入较上期减少68.17%,成本较上期减少69.41%,主要是公司2018年开始拓展安全教育市场，不在推广VR娱乐项目，而公司2018年安全教育收入很少，主要的收入仍为VR娱乐业务自然收入，所以报告期内公司营业收入、营业成本下降比例较多。2、管理费用：管理费用比上期减少26.32%，主要是公司精减各项费用，人员工资，房租等减少，导致管理费用比上年同期减少。3、销售费用：公司销售费用较上期减少72.92%，主要原因是上年公司为VR娱乐产品市场，大幅增加了公告编号：2019-009 15 广告和业务推广费支出，本年拓展安全教育市场，广告费及业务推广大幅下降，从而导致销售费用减少。（2 2）收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 主营业务收入 12,472,244.17 39,412,616.05-68.35%其他业务收入 74,500.00 0.00 100.00%主营业务成本 5,694,987.54 18,619,963.06-69.41%其他业务成本-按产品分类分析：按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业收入比例占营业收入比例%上期收入金额上期收入金额 占营业收入比例占营业收入比例%技术服务费 998,173.20 7.96%4,676,101.73 11.86%影票分账 604,208.75 4.82%1,607,916.36 4.08%影院设备 9,059,586.07 72.21%22,183,666.10 56.29%游戏软件 1,810,276.15 14.43%10,944,931.86 27.77%合计 12,472,244.17 99.41%39,412,616.05 100.00%按区域分类分析：按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：无重大变动 （3）主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关是否存在关联关系联关系 1 晋中开发区香山汽贸有限公司 2,208,397.42 17.60%否 2 SteMarocParcSarl 1,981,972.16 15.80%否 3 广州市延利贸易有限公司 868,717.97 6.92%否 4 晋中开发区思璋网络科技有限公司 641,460.08 5.11%否 5 刘东泉 418,831.64 3.34%否 合计合计 6,119,379.27 48.77%-（4）主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关是否存在关联关系联关系 1 北京无远弗届科技有限公司 186,407.77 12.50%否 2 广州宽恒信息科技有限公司 168,677.00 11.31%否 3 上海弘赫自动化技术有限公司 140,952.72 9.45%否 4 重庆佳杰创越营销结算有限公司 139,768.49 9.37%否 公告编号：2019-009 16 5 上海招徕贸易有限公司 136,430.88 9.15%否 合计合计 772,236.86 51.78%-3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额-17,342,757.52-10,011,043.45-73.24%投资活动产生的现金流量净额 0.00 782,500.00-100.00%筹资活动产生的现金流量净额 14,503,667.00 1,948,960.00 644.17%现金流量分析：现金流量分析：1、报告期内公司经营活动产生的现金流量净额为-17,342,757.52 元，较上期下降 73.24%，主要原因是销售收入比上年同期大幅度减少,致使经营活动产生的现金流量净额减少。2、报告期内公司投资活动产生的现金流量净额为 0 元，主要原因是公司在报告期内无投资活动。3、报告期内公司筹资活动产生的现金流量净额为 14,503,667 元，较上期增加了 644.17%，主要原因是公司在报告期内向实际控制人刘宣付借款 1359 万元导致的。（四）（四）投资状况分析投资状况分析 1 1、主要控股子公司、参股公司情况主要控股子公司、参股公司情况 1、全资子公司名称：北京太阳系传媒技术有限公司 注册号：91110108397462624Y 注册资本：500 万元 主要业务：技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务；基础软件服务；应用软件服务；电脑动画设计；承办展览展示活动；影视策划；会议服务；设计、制作、代理、发布广告；计算机系统集成；销售计算机、软件及辅助设备、电子产品、自行开发后的产品。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。）2、全资子公司名称：北京身临其境建筑装饰工程有限公司 注册号：91110228MA01A2M08W 注册资本：1000 万元 主要业务：施工总承包;专业承包;劳务分包;工程项目管理;工程招标代理;电脑图文设计;承办展览展示活动;软件开发;技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务;工程和技术研究与试验发展;设计、制作、代理、发布广告;销售家具、建筑材料、机械设备、五金、交电、电子产品;工程勘察。为公司的场馆设计、装饰、建设工程提供支持和服务。3、全资子公司名称：广州身临其境虚拟现实科技有限公司 注册号：91440111068651352R 注册资本：100 万元 主要业务：电子、通信与自动控制技术研究、开发;工程和技术研究和试验发展;网络技术的研究、开发;计算机技术开发、技术服务;机械技术开发服务;机械技术咨询、交流服务;机械技术转让服务;软件开发;信息系统集成服务;信息技术咨询服务;动漫及衍生产品设计服务;数字动漫制作;多媒体设计服务;机械技术推广服务;机械工程设计服务;其他工程设计服务;集成电路制造;数据处理和存储服务;数据处理和存储产品设计;工程技术咨询服务;工程总承包服务;游戏软件设计制作;货物进出口（专营专控商品除外）;技术进出口;国内广告代理销售。（上述范围中国家有专项规定需经审批的项目经审批后或凭有效许可证方可经营）公告编号：2019-009 17 2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无 （五）（五）非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 审计意见类型：带有持续经营相关的重大不确定性事项段的非标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：公司董事会对相关事项的说明客观反映了该事项的实际情况，该审计报告也客观、公正的反映了公司 2018 年度的财务状况、经营成果及现金流量。公司董事会认为非标准审计意见中涉及事项不存在违反企业会计准则及其相关信息披露规范性规定。（六）（六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 公司按照财政部于 2018 年度颁布的 财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号）的规定修订公司的财务报表格式。因公司尚未执行新金融准则和新收入准则，应采用通知附件 1 的要求编制财务报表，并对比较报表的列报进行相应调整。本次会计政策变更，仅对财务报表项目列示产生影响，对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。会计政策变更的内容和原因 受重要影响的报表项目名称 影响金额 根据 财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），在资产负债表中删除原“应收票据”及“应收账款”项目，将其整合为新增的“应收票据及应收账款”项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等经营活动应收取的款项，以及收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。应收票据及应收账款 196,855.16 应收票据-应收账款-196,855.16 根据 财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），在资产负债表中删除原“应付票据”及“应付账款”项目，将其整合为新增的“应付票据及应付账款”项目，反映资产负债表日因购买材料、商品和接受服务等经营活动应支付的款项，以及开出、承兑的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。应付票据及应付账款 1,780,444.65 应付票据-应付账款-1,780,444.65 根据 财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），在利润表中新增“研发费用”项目，反映进行研究与开发过程中发生的费用化支出。管理费用-5,749,468.64 研发费用 5,749,468.64 根据 财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），在利润表“财务费用”下新增“利息费用”与“利息收入”项目，分别反映为筹集生产经营所需资金等而发生的应予费用化的利息支出和确认的利息收入。利息费用 51,040.00 利息收入 33,711.39 公告编号：2019-009 18 （七）（七）合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 相较于上年度，本年度合并报表范围减少了武汉身临其境科技有限公司，增加了北京身临其境建筑装饰工程有限公司。（八）（八）企业社会责任企业社会责任 报告期内公司诚信经营、照章纳税，始终将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。时刻关爱员工成长，重视员工培养，且不断完善劳动用工及福利保障制度。公司将“创新、信用、责任”作为企业的核心价值，并将其贯穿于身临其境的产品、服务全过程。我们自成立以来，一直致力于社会公益活动的参与，期望通过行动来回馈社会、感谢社会。我们将时刻牢记自身的企业使命，将企业发展与社会责任有机结合起来，为社会传递更多向上向善的力量。从使命到情怀再到反哺，我们一直在努力做一家有责任心的优秀企业。三、三、持续经营评价持续经营评价 身临其境公司 2018 年发生净亏损 19,010,315.61 元，累计亏损 54,462,034.11 元。在 2018 年 12 月 31 日，身临其境公司流动负债高于流动资产 13,740,911.32 元。根据 2017 年年报，2017 年度亏损22,948,645.93 元，2016 年度亏损 16,741,481.68 元，公司已连续三年亏损，表明存在可能导致对身临其境公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。亏损原因主要是 VR 娱乐设备市场竞争比较严重，为取得较好的业务收入，需投入较高的市场推广费用等大量资金，由于经营压力巨大，公司决定进行战略调整，“研学旅行”项目在逐步开展中。虽然存在上述情况，但本公司管理层判断持续经营能力不会受到影响，原因如下：研学旅行是由教育部门和学校有计划地组织安排，通过集体旅行、集中食宿等方式开展的研究性学习和旅行体验相结合的校外实践教育活动。研学旅行既是教育发展的需要，也是整个中国教育与国际接轨，与国际竞争，从教育大国变成教育强国的一种需要。当前政策、市场利好背景下，研学旅行已然形成政策、需求、科技三层叠加的千亿级大市场。其中市场方面，中国研学旅行发展报告指出，未来3-5 年将迎来一个发展的黄金期，到 2022 年，研学旅行市场总体规模将超过 2000 亿元。现阶段身临其境与西峡县旅游局，中垦城联文旅有限公司，北京中厚明德文化产业发展有限公司，武汉国景旅业投资有限公司，国育华可智慧科技有限公司，合肥半汤学院有限公司，四创科技有限公司，中国远见旅游发展集团有限公司，北京绿维文旅控股集团有限公司等公司签约了战略合作协议。其中，2018 年 8 月中标了宜昌 809 微度假小镇亲子乐园项目 VR 主题公园设备采购项目，中标金额 198.40万元；2019 年 3 月中标东营市公共安全科普教育体验馆规划设计服务，中标金额 108.80 万元；但这些项目都还在实施阶段，收入的确认滞后。2019 年将逐步步入收获期。综上，公司现有亏损为阶段性亏损，公司具有持续经营能力。四、四、未来展望未来展望 是否自愿披露 是 否 公告编号：2019-009 19 五、五、风险因素风险因素 （一）（一）持续到本年度的风险因素持续到本年度的风险因素 1、行业成长风险 目前,行业处于起步发展阶段。市场参与者众多,但大多数参与者尚不成熟,没有找到适合自己的盈利模式,商业化能力弱。行业处在一个硬件