832603_2018_懿姿股份_2018年年度报告_2019-04-14.pdf

青岛懿姿饰品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-010 证券代码：832603 证券简称：懿姿股份 主办券商：中泰证券 2018 年度报告 懿姿股份 NEEQ:832603 青岛懿姿饰品股份有限公司（QINGDAOEASTERN POSE ACCESSORIES CORP.,LTD.）青岛懿姿饰品股份有限公司 2018 年年度报告 2 公司年度大事记公司年度大事记 2018 年 12 月，公司在 H&M 举办的供应商关系管理测评中，荣获金牌供应商称号。青岛懿姿饰品股份有限公司 2018 年年度报告 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .6 6 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .8 8 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重要事项重要事项 .2222 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2424 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2626 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2727 第九节第九节 行业信息行业信息 .3030 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3131 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3737 青岛懿姿饰品股份有限公司 2018 年年度报告 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、股份公司、懿姿股份 指 青岛懿姿饰品股份有限公司 饰品设计 指 公司提供新款流行首饰、服装配饰等饰品设计方案 品牌专营店 指 公司设立的“EASTERN POSE”品牌饰品专营商店 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元，人民币万元 青岛懿姿饰品股份有限公司 2018 年年度报告 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人王宏林、主管会计工作负责人王艳红及会计机构负责人（会计主管人员）王艳红保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 核心设计人员流失风险 公司的设计模式力求契合“快时尚”趋势，着力提升创意设计能力，完善设计体系，如果公司优秀设计人才有较大比例的流失且得不到有效补充，则降对公司业务运营及经营业绩产生不利影响。客户集中的风险 2018 年公司前五大客户销售收入占主营业务收入比重为74.05%，若公司主要客户经营情况发生重大不利变化，或对主要客户的销售发生较大变动，如果公司不能及时反应，采取积极有效的应对措施，则有可能对公司的业务、财务状况及经营业绩造成重大不利影响。汇率波动风险 公司境外设计服务较多，公司签订的外币合同大都以美元结算，若汇率市场日常浮动幅度持续加大，或国家汇率政策有所调整，会对公司收益产生较大影响，进而影响公司持续健康发展。本期重大风险是否发生重大变化：否 青岛懿姿饰品股份有限公司 2018 年年度报告 6 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 青岛懿姿饰品股份有限公司 英文名称及缩写 QINGDAO EASTERN POSE ACCESSORIES CORR.,LTD.证券简称 懿姿股份 证券代码 832603 法定代表人 王宏林 办公地址 青岛市城阳区兴阳路 778 号世纪贸易中心北楼 6 层 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 王艳红 职务 董事、董事会秘书、财务总监 电话 0532-66910777 传真 0532-66730165 电子邮箱 e 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 城阳区兴阳路 778 号世纪贸易中心北楼 6 层 666 室，266109 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012-12-27 挂牌时间 2015-06-05 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）M-74-749-7491 科学研究和技术服务业-专业技术服务业-其他专业技术服务业-专业化设计服务 主要产品与服务项目 时尚饰品设计与销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）5,000,000 优先股总股本（股）-做市商数量-控股股东 王宏林 实际控制人及其一致行动人 王宏林、孙朝霞 青岛懿姿饰品股份有限公司 2018 年年度报告 7 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91370200057291208T 否 注册地址 青岛市城阳区兴阳路 778 号世纪贸易中心北楼 6 层 否 注册资本（元）500 万元 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 中泰证券 主办券商办公地址 山东省济南市经七路 86 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 管盛春、杨晓英 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 青岛懿姿饰品股份有限公司 2018 年年度报告 8 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 23,403,799.25 20,732,925.01 12.88%毛利率%46.90%50.82%-归属于挂牌公司股东的净利润 3,397,449.34 1,702,197.18 99.59%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 1,468,334.51 1,170,929.30 36.80%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）34.38%17.76%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）14.86%12.22%-基本每股收益 0.68 0.34 100.00%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 12,443,251.72 12,375,456.86 0.55%负债总计 3,111,502.75 1,941,157.23 60.29%归属于挂牌公司股东的净资产 9,331,748.97 10,434,299.63-10.57%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.87 2.09-10.53%资产负债率%（母公司）26.14%18.70%-资产负债率%（合并）25.01%15.69%-流动比率 361.13%561.21%-利息保障倍数 156.06 47.53-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 4,523,758.13 3,746,058.80 20.75%应收账款周转率 1,469.77%1,483.95%-存货周转率 1,252.94%734.36%-青岛懿姿饰品股份有限公司 2018 年年度报告 9 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%0.55%13.29%-营业收入增长率%12.88%-3.19%-净利润增长率%99.59%7.24%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 5,000,000 5,000,000 0.00%计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 2,112,527.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 133,463.42 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4.07 非经常性损益合计非经常性损益合计 2,245,994.49 所得税影响数 316,879.66 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 1,929,114.83 青岛懿姿饰品股份有限公司 2018 年年度报告 10 七、补充财务补充财务指标指标 适用不适用 八、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 青岛懿姿饰品股份有限公司 2018 年年度报告 11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司是一家集时尚饰品设计研发、供应链服务、国际营销于一体的专业化设计企业。公司成立以来一直致力于饰品设计的专业化、产业化、规模化运作，主要业务定位于产业链中高附加值的设计环节。公司“重设计、多款式、快时尚”的差异化竞争战略及“快速响应，一站式服务”的设计产业链得到客户广泛赞誉，为 Clemens August(以下简称“C&A”)、H&M 等国内外知名品牌提供时尚饰品设计并组织生产,创意设计与组织生产的无缝对接，有效缩短时尚新品的上市时间，提高设计款式的商业价值。公司收入主要来源于时尚饰品设计及其衍生的供应链服务。报告期内，公司的商业模式没有变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 公司主营业务为时尚饰品设计及其配套组织生产服务，报告期内主营业务收入主要来源于上述业务。报告期内，公司持续加强设计研发能力，加大研发投入，扩充研发团队，以科研创新应对行业竞争，以设计优势引导市场开拓，并严格成本费用管控，全年实现营业收入 23,403,799.25 元，净利润3,397,449.34 元。1、公司财务状况 2018 年 12 月 31 日，公司资产总额为12,443,251.72元，比上年末增长67,794.86元，增幅0.55%，青岛懿姿饰品股份有限公司 2018 年年度报告 12 与上年同期基本持平；负债总额为 3,111,502.75 元，比上年末增加 1,170,345.52 元，增幅 60.29%，主要原因是本期调整了薪资政策，存在尚未发放的年终一次性奖金，年终一次性奖金已在 2019 年 1 月份发放；净资产总额为 9,331,748.97 元，比上年末减少 1,102,550.66 元，降幅 10.57%，主要是因本期分红 4,500,000 元所致。2、公司经营成果 2018 年公司营业收入 23,403,799.25 元，比上年同期增加 2,670,874.24 元，增幅 12.88%，公司处于稳定发展时期，本期加大研发力度，积极开拓新客户，收入水平比上年同期略有提高；净利润为3,397,449.34 元，比上年同期增长 1,695,252.16 元，增幅 99.59%，主要系公司收到的政府补助增加所致。3、现金流量情况 报告期内经营活动产生的现金 4,523,758.13 元，较上期增长 777,699.33 元，主要是因汇算清缴退回多交所得税，同时根据国家新政策留抵退税，本期收到的税费返还增加 309,781.17 元；因押金、保证金收回，同时收到的政府补助增加，使收到其他与经营活动有关的现金增加 433,466.96 元所致。经营活动产生的现金流量净额与本期净利润 3,397,449.34 元有差异，主要原因为：存货期末余额较上期期末余额减少 362,006.19 元，经营性应收项目增加 915,487.74 元，经营性应付项目减少1,152,551.68 元，非付现成本增加 316,113.95 元；投资活动产生的现金流量净额为-3,517,483.08 元，主要为本期购买银行理财产品。报告期内公司主营业务未发生变化。(二二)行业情况行业情况 公司所处行业在国内属于新兴行业，我国出台了一系列政策以促进专业设计产业的发展。关于促进工业设计发展的若干指导意见指出：“工业设计产业是生产性服务业的重要组成部分，其发展水平是工业竞争力的重要标志之一。大力发展工业设计，是丰富产品品种、提升产品附加值的重要手段；是创建自主品牌，提升工业竞争力的有效途径；是转变经济发展方式，扩大消费需求的客观要求。”国务院关于推进文化创意和设计服务与相关产业融合发展的若干意见 是我国第一次就文化创意和设计服务与相关产业融合发展出台的系统性文件。文化部关于贯彻落实国务院关于推进文化创意和设计服务与相关产业融合发展的若干意见的实施意见指出：文化创意和设计服务与相关产业融合发展已经成为国家战略。随着城乡居民收入稳步提高，消费市场进一步扩大，消费结构升级加速，大众追求时尚生活的意识青岛懿姿饰品股份有限公司 2018 年年度报告 13 不断增强等因素的影响，我国时尚饰品产业呈现出继续发展的良好态势。但 2017 年以来国内整体的快速消费品市场增长速度可以用一个关键词来描述：放缓。在这样的宏观大环境下，线下品牌零售商面临的竞争态势更为严峻，更加需要准确把握消费者需求，顺应消费者行为的转变，不断创新，加大研发设计投入，这样，企业才能做好、做久、做大，因此公司相应调整了人员结构，增加了研发设计人员，为公司的持续发展注入新鲜血液。中国流行饰品在国际市场上的份额越来越大，美国、欧洲、中东和东南亚等国家和地区已成为中国流行饰品的主要市场，为公司的发展创造了广阔的环境和条件。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 4,545,343.66 36.53%7,994,791.11 64.60%-43.15%应收票据与应收账款 2,166,128.01 17.41%1,018,569.07 8.23%112.66%存货 810,798.96 6.52%1,172,805.15 9.48%-30.87%投资性房地产-长期股权投资-固定资产 598,949.07 4.81%666,504.19 5.39%-10.14%在建工程 301,797.43 2.43%-短期借款-长期借款-其他应收款 52,608.10 0.42%117,245.75 0.95%-55.13%其他流动资产 3,319,633.85 26.68%258,356.31 2.09%1,184.91%无形资产 88,682.75 0.71%59,005.17 0.48%50.30%长期待摊费用 794.67 0.01%195,410.39 1.58%-99.59%递延所得税资产 216,392.13 1.74%560,530.26 4.53%-61.40%应付职工薪酬 1,089,225.85 8.75%190,318.12 1.54%472.32%应交税费 56,364.75 0.45%0 0%100.00%其他应付款 31,237.00 0.25%10,696.00 0.09%192.04%资产总计 12,443,251.72 100.00%12,375,456.86 100.00%0.55%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金本年期末余额 4,545,343.66 元，较上年期末余额减少 3,449,447.45 元，降幅 43.15%，青岛懿姿饰品股份有限公司 2018 年年度报告 14 主要是公司本期购买银行理财产品。2、应收票据及应收账款本年期末账面价值2,166,128.01元，较上年期末账面价值增加1,147,558.94元，增幅 112.66%，主要原因为 2018 年 12 月底对外提供的设计服务尚未到收款期，截至 2019 年 3 月15 日，期末应收账款均已全部收回。3、其他应收款本年期末余额 52,608.10 元，较上年期末余额减少 64,637.65 元，下降 55.13%，主要为报告期内各项保证金及押金及时收回。4、存货本年期末余额 810,798.96 元，较上年期末余额减少 362,006.19 元，下降 30.87%，主要为本期开拓电商平台，加大了库存的销售力度。5、其他流动资产本年期末余额 3,319,633.85 元，较上年期末余额增加 3,061,277.54 元，增幅为1184.91%，主要是本期购买银行保本型理财产品 3,270,000.00 元。6、无形资产本年期末账面价值 88,682.75 元，较上年期末增加 29,677.58 元，增幅 50.30%，主要为本期购买 ERP 管理软件。7、长期待摊费用本年期末余额 794.67 元，较上年期末余额减少 194,615.72 元，降幅 99.59%，主要原因为报告期内装修、道具费用的摊销。8、应付职工薪酬本年期末余额 1,089,225.85 元，较上年期末余额增加 898,907.73 元，增幅472.32%，主要是由于工资标准提高及尚未发放的年终一次性奖金，年终一次性奖金已在 2019 年 1 月份发放。9、应交税费本年期末余额 56,364.75 元，较上年期末余额增加 56,364.75 元，主要是公司年末计提的应交企业所得税。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 23,403,799.25-20,732,925.01-12.88%营业成本 12,426,686.97 53.10%10,196,978.66 49.18%21.87%毛利率%46.90%-50.82%-管理费用 2,882,241.46 12.32%3,281,162.85 15.83%-12.16%研发费用 2,746,609.73 11.74%2,070,954.02 9.99%32.63%销售费用 3,699,984.83 15.81%3,926,872.56 18.94%-5.78%财务费用-100,611.41-0.43%168,494.29 0.81%-159.71%资产减值损失-青岛懿姿饰品股份有限公司 2018 年年度报告 15 其他收益 2,112,527.00 9.03%624,700.00 3.01%238.17%投资收益 133,463.42 0.57%-公允价值变动收益-资产处置收益-汇兑收益-营业利润 3,987,562.69 17.04%1,703,570.10 8.22%134.07%营业外收入 4.08 0.00%789.63 0.00%-99.48%营业外支出 0.01 0.00%436.87 0.00%-100.00%净利润 3,397,449.34 14.52%1,702,197.18 8.21%99.59%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入：本期 23,403,799.25 元，较上年同期增加 2,670,874.24 元，增幅 12.88%，其中：公司较强的设计能力得到客户认可，本报告期内附加值和毛利较高的时尚饰品设计收入较去年同期增加 2,718,221.11 元，增幅 16.87%；因经营策略调整，加盟店销售较去年同期降低 324,933.94 元，降幅 100.00%。2、营业成本：本期 12,426,686.97 元，较上年同期增加 2,229,708.31 元，增幅 21.87%，主要原因为随着营业收入的增加，营业成本随之增加。3、销售费用：报告期内销售费用较去年同期减少 226,887.73 元，降幅 5.78%，主要原因为：检测费减少 102,799.39 元，降幅 25.76%，主要系产品检验数量减少；代理运杂费增加 227,495.76 元，增幅 18.40%，代理报关费增加 54,153.45 元，增幅 13.77%，主要系供应链配套组织生产业务报关批次、港口增加；品牌专营店经营场所租赁费减少 230,873.80 元，物业水电减少 52,414.01 元，主要原因为公司调整销售策略,发展电子商务，取消品牌专营店。职工薪酬增加 114,600.44 元，增幅 53.14%，系调整经营策略和渠道，增加电子商务销售人员；装修道具费用减少 209,517.33 元，降幅 59.53%，系前期部分装修道具费已摊销完毕，本报告期无需摊销；包装物料及周转材料费用减少 169,057.54 元，降幅 17.39%，系新客户未指定包装物料供应商，公司采购议价能力增强；为扩大产品知名度，让更多客户了解公司的产品和实力，公司本期发生展示费 130,450.91 元。4、管理费用：报告期内管理费用较去年同期减少 398,921.39 元，降幅 12.16%，主要由下列原因综合影响所致：青岛懿姿饰品股份有限公司 2018 年年度报告 16 本着厉行节约的原则，公司实施了严格费用管控措施，导致本期办公费较上期减少 57,345.40 元，降幅 19.19%；交通差旅费 60,806.44 元，降幅 45.15%；会议费减少 3,570.23 元，降幅 17.81%。本期租赁费增加 31,311.86 元，增幅 12.86%，物业费增加 59,500.54 元，增幅 57.38%，系改善办公条件所致。2018 年公司因多次邀请客户现场商谈，导致业务招待费较上年同期增加 47,581.09 元，增幅 69.20%。折旧及摊销本期减少 62,689.25，降幅 52.75%，系前期部分资产已提足折旧。5、研发费用：报告期内研发费用较去年同期增加 675,655.71 元，增幅 32.63%，主要由下列原因综合影响所致：公司持续加强设计研发能力，加大研发投入，扩充研发团队，导致本期研发人员职工薪酬较上期增加1,043,427.44 元，增幅 271.61%；因 2017 年 5 月份之后新增研发设备 539,552.14 元，导致折旧摊销费用本期较上年同期增加 17,462.35元，增幅 36.47%。因公司实施了严格费用管控措施，导致本期研发差旅费、会议费等其他费用较上期减少 21,003.18 元，降幅 54.05%；材料费较上期减少 240,249.36 元，降幅 27.47%；组装费较上期减少 123,981.54，降幅17.09%。6、财务费用：受汇率波动影响，本期产生汇兑收益 122,630.23 元；因货币资金余额减少，利息收入较去年同期减少 34,141.97 元；因收汇笔数减少，手续费较去年同期减少 10,901.64 元。7、其他收益：本期比上年同期增加 1,487,827.00 元，增幅 238.17%，主要是因为政府给予的补助增加。8、投资收益：本期比上年同期增加 133,463.42 元，主要是本期购买银行理财产品产生的收益。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 23,403,799.25 20,732,925.01 12.88%其他业务收入-主营业务成本 12,426,686.97 10,196,978.66 21.87%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%时尚饰品设计 18,826,219.83 80.44%16,107,998.72 77.69%供应链服务-设计4,063,642.64 17.36%3,721,101.56 17.95%青岛懿姿饰品股份有限公司 2018 年年度报告 17 的衍生业务（企业类客户销售）品牌专营店销售-578,890.79 2.79%电商平台销售 513,936.78 2.20%-加盟店销售-324,933.94 1.57%合计 23,403,799.25 100.00%20,732,925.01 100.00%按区域分类分析按区域分类分析：适用不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：时尚饰品设计服务毛利率和附加值高，公司持续深化“重设计、多款式、快时尚”的差异化竞争战略，强化设计优势，增加了时尚饰品设计服务的投入，因此，本期时尚饰品设计服务收入比去年同期增加 2,718,221.11 元，增幅 16.87%，收入构成占比 80.44%；另外，因经营策略调整，公司取消了品牌专营店和加盟店的投入，同时增加了电商平台的投入，该项业务营业收入 513,936.78 元，收入构成占比2.20%。随着公司国内市场的战略变动，公司继续增加国际市场的投入，故公司本期配套组织生产（企业类客户销售）营业收入较上期增加 342,541.08 元，增幅 9.21%，收入构成占比 17.36%。报告期内，收入构成未发生重大变化。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 Colette By Colette Hayman 4,458,933.34 19.05%否 2 KMART AUSTRALIA LIMITED 4,383,500.96 18.73%否 3 C&A(Clemens August)3,747,349.11 16.01%否 4 S.OLIVER BERND FREIER GMBH&CO.KG 2,543,032.28 10.87%否 5 LOJAS RENNER S.A.2,196,587.89 9.39%否 合计合计 17,329,403.58 74.05%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 城阳区康文信商社 801,154.77 12.24%否 2 青岛宜佳利工艺品有限公司 342,300.00 5.23%否 3 红岛经济区范利敬工艺品加工部 329,139.29 5.03%否 4 青岛道福工艺品有限公司 305,129.09 4.66%否 5 青岛美尼尔工艺品有限公司 283,626.43 4.33%否 青岛懿姿饰品股份有限公司 2018 年年度报告 18 合计合计 2,061,349.58 31.49%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 4,523,758.13 3,746,058.80 20.75%投资活动产生的现金流量净额-3,517,483.08-575,125.04-筹资活动产生的现金流量净额-4,500,450.00 0.00-现金流量分析现金流量分析：1、报 告 期 内 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 为4,523,758.13元，较 上 期 增 加 777,699.33 元，主要是：因汇算清缴退回多交所得税，同时根据国家新政策留抵退税，本期收到的税费返还增加 309,781.17 元；因押金、保证金收回，同时收到的政府补助增加，使收到其他与经营活动有关的现金增加 433,466.96 元所致。经营活动产生的现金流量净额与本期净利润 3,397,449.34 元有差异，主要原因为：存货期末余额较上期期末余额减少 362,006.19 元，经营性应收项目增加 915,487.74 元，经营性应付项目减少1,152,551.68 元，非付现成本增加 316,113.95 元。2、投资活动产生的现金流量净额为-3,517,483.08 元，主要为本期购买银行理财产品。3、筹资活动产生的现金流量净额为-4,500,450.00 元，主要为本期利润分配产生的分红款。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 公司的全资子公司懿姿（上海）品牌管理有限公司，注册资本 500 万元，主要经营业务为品牌管理及市场营销策划，报告年度内实现营业收入 560,548.43 元，净利润-238,944.59 元。公司的全资子公司懿姿设计（深圳）有限公司，注册资本 500 万元，本报告期尚未开展业务。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 2018 年 1 月 9 日，公司召开 2018 年第一次临时股东大会，审议通过关于使用自有闲置资金购买理财产品的议案，公司拟使用部分自有闲置资金购买低风险、期限短（不超过一年）的银行理财产品。公司单笔购买理财产品金额或任一时点持有未到期的理财产品余额不超过人民币 2,000.00 万元（含 2,000.00 万元），在上述额度内，资金可以滚动使用，自 2018 年第一次临时股东大会审议通过之日起一年内有效。本期共滚动购买理财产品 31,350,000.00 元，赎回 28,080,000.00 元，截止 2018青岛懿姿饰品股份有限公司 2018 年年度报告 19 年 12 月 31 日，本期理财产品余额为 3,270,000.00 元，共产生投资收益 133,463.42 元。(五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 (七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八八)企业社会责任企业社会责任 企业在提供物美价廉、安全、舒适、耐用的商品和服务,满足消费者的物质和精神需求，创造利润的同时，还应承担对政府、股东、员工和环境保护的责任，只有这样才能做大、做强、做久。1、自觉按照政府有关法律、法规的规定,合法经营、照章纳税,承担政府规定的其他责任和义务,并接受政府的监督和依法干预；2、严格遵守有关法律规定,向股东提供真实、可靠的经营和投资方面的信息,不欺骗股东和投资者；3、公司遵循以人为本的核心价值观，尊重人权，爱护企业员工，为员工提供好的工作环境和优厚的福利薪资待遇；4、随着全球和我国的经济发展，环境日益恶化，企业的发展一定要与节约资源相适应，我司坚持可持续发展，高度关注节约资源，加大研发投入，研发并使用节能环保新材料，为经济的可持续发展做贡献。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展，和社会共享企业发展成果。三、三、持续持续经营经营评价评价 公司采用“以设计优势引导市场开拓的哑铃式”商业模式，并提供配套组织生产服务。以成熟的设计体系为依托，全面快速追踪流行元素，并与组织生产迅速准确无缝对接，形成了企业独特的竞争优势，得到客户认可，为公司的可持续发展打下了坚实的基础。1、盈利能力分析 公司 2017 年度、2018 年度营业收入分别为 20,732,925.01、23,403,799.25 元，营业收入小幅上升；归属于挂牌公司股东的净利润分别为元 1,702,197.18、3,397,449.34 元，净利润呈上升趋势，盈利能力逐渐增强。青岛懿姿饰品股份有限公司 2018 年年度报告 20 2、偿债能力 公司 2017 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日资产负债率分别为 15.69%、25.01%，流动比率分别为5.61、3.61，资产负债率低，流动比率高，长短期偿债能力强。3、现金流量分析 公司净利润为 3,397,449.34 元，经营活动产生的现金流量净额为 4,523,758.13 元，期末货币资金余额为 4,545,343.66 元，资金较为充足。综上，公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。四、四、未来展望未来展望 是否自愿披露 是否 五、五、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 一核心设计人员流失风险 公司的设计模式力求契合“快时尚”趋势，着力提升创意设计能力，完善设计研发体系，全部设计研发方案均由团队集体完成，减少过度依赖个别设计师的风险。设计研发团队的整体素质和规模是公司创意设计能力及“快时尚”设计模式的重要保证，如果公司优秀设计人才有较大比例的流失且得不到有效补充，则将对公司业务运营及经营业绩造成重大不利影响。应对措施：首先，随着公司进一步发展，公司将提高核心设计人员待遇水平，提供更多培训机会，保证现有设计团队稳定；其次，加强设计研发团队的管理，打造一支更稳定、更具专业性、更能满足市场需求的设计研发团队；然后，为做好设计人才后备力量储备，公司已与本地高校青岛酒店管理学院艺术学院联合设立“懿姿学院”，培养设计职业人才，并将陆续与国内外服装、珠宝设计院校进行合作，共同培养设计人才，加大人才储备力度。二、客户集中风险 2018 年公司前五大客户销售收入占主营业务收入比重为 74.05%。若公司主要客户经营情况发生重大不利变化，或对主要客户的销售发生较大变动，如果发行人不能及时反应，采取积极有效的应对措施，则有可能对公司的业务、财务状况及经营业绩造成重大不利影响。应对措施：首先，公司将通过自身的设计优势和服务优势巩固自身市场占有率，锁定优质客户资源，其次，公司将通过与各大电商平台的合作，进一步开拓国内外市场，降低对前五名客户的依赖程度。三、汇率波动风险 青岛懿姿饰品股份有限公司 2018 年年度报告 21 公司境外设计服务较多，签订的外币合同大都以美元结算，若汇率市场日常浮动幅度持续加大，或国家汇率政策有所调整，会对公司收益产生间接影响。应对措施：一方面，公司将利用研发设计优势，继续巩固和开拓国外市场，进一步提升公司的知名度和竞争力，增加公司在定价等方面的话语权；另一方面，公司借推广品牌机遇，积极开拓国内外市场，同时打造自己的电商平台，扩大公司产品及设计服务的市场占有率。(二二)报告期内新增的风险因素报告期内新增的风险因素 报告期内，公司无新增的风险因素。青岛懿姿饰品股份有限公司 2018 年年度报告 22 第五节第五节 重要事项重要事项 一、一、重重要要事事项项索引索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一)是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事