835948_2018_杰外动漫_2018年年度报告_2021-04-15.pdf

北京杰外动漫文化股份有限公司北京杰外动漫文化股份有限公司 2018 年年度报告年年度报告 公告编号：公告编号：2019-010 证券代码证券代码：835948 证券简称：杰外动漫证券简称：杰外动漫 主办券商：安信证券主办券商：安信证券 2018 年度报告 杰外动漫 NEEQ:835948 北京杰外动漫文化股份有限公司 JY Animation Inc.北京杰外动漫文化股份有限公司北京杰外动漫文化股份有限公司 2018 年年度报告年年度报告 2 公司年度大事记公司年度大事记 2018 年 9 月，由达力动漫、杰外动漫联合出品、邦宝益智独家冠名的动画片神兽金刚四邦宝历险记，同时在爱奇艺、腾讯视频、芒果 TV 播出，并登陆卡酷频道、中央电视台少儿频道等多家电视频道。2018 年 12 月，美图手机与杰外动漫授权 IP 魔卡少女樱透明牌篇联名款手机上线，引爆粉丝抢购热潮。2018 年 6 月，OLAY 与杰外动漫授权 IP 魔卡少女樱透明牌篇首款联名商品美肌沐浴系列礼盒上线，引爆抢购热潮，上线首月销量超 4 万盒。2018 年 8 月，由杰外动漫参与投资的动画片 魔法律事务所，在腾讯视频国内全网独播，引发收视热潮。北京杰外动漫文化股份有限公司北京杰外动漫文化股份有限公司 2018 年年度报告年年度报告 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示.5 第二节第二节 公司概况公司概况.7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要.9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.12 第五节第五节 重要事项重要事项.20 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况.25 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况.27 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况.28 第九节第九节 行业信息行业信息.31 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制.32 第十一节第十一节 财务报告财务报告.37 北京杰外动漫文化股份有限公司北京杰外动漫文化股份有限公司 2018 年年度报告年年度报告 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 杰外动漫/公司/股份公司/本公司 指 北京杰外动漫文化股份有限公司 杰外（天津）指 杰外（天津）娱乐有限公司 杰外智汇 指 杰外智汇（天津）动漫科技有限公司 上海爱藏 指 上海爱藏信息科技有限公司 佳境文化 指 北京佳境文化传媒有限公司 杰外合伙 指 杰外（天津）资产管理合伙企业（有限合伙）股东大会 指 北京杰外动漫文化股份有限公司股东大会 董事会 指 北京杰外动漫文化股份有限公司董事会 监事会 指 北京杰外动漫文化股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会的统称 股东大会议事规则 指 北京杰外动漫文化股份有限公司股东大会议事规则 董事会议事规则 指 北京杰外动漫文化股份有限公司董事会议事规则 监事会议事规则 指 北京杰外动漫文化股份有限公司监事会议事规则 报告期、本期、本年、本年度 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 报告期末 指 2018 年 12 月 31 日 上期、上年、上年度 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 上期末 指 2017 年 12 月 31 日 主办券商、安信证券 指 安信证券股份有限公司 全国股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 元、万元 指 人民币元、人民币万元 北京杰外动漫文化股份有限公司北京杰外动漫文化股份有限公司 2018 年年度报告年年度报告 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人刘雪涛、主管会计工作负责人金鹄及会计机构负责人（会计主管人员）张帆保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 1、豁免披露事项及理由 因涉及客户、供应商的重大商业机密，已申请在2018 年年度报告中豁免披露客户、供应商名称。【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 产业政策风险 动漫产业在全球迅猛发展，成为众多国家的支柱产业，我国政府先后出台了一系列支持动漫产业的政策，内容包括生产经营、政府补贴、税收优惠、融资、放映销售、评奖鼓励等方面，为了促进当地动漫产业发展，全国各地纷纷制定关于促进动漫产业发展的规划和政策，并开发建设大量动漫产业基地。如果未来国家政策发生了变化，可能导致国家减少对动漫产业的投资，或者对动漫产业的监管趋严，导致本行业发展速度放缓，进而对公司的发展产生不利影响。动漫版权侵权风险 优质的动漫版权是公司的核心竞争力，随着动漫产业的快速发展，动漫版权侵权现象也越发严重。我国的动漫产业目前主要靠著作权法保护，并通过各种途径打击侵权盗版行为，但由于我国知识产权保护机制不够完善，导致侵权维权成本较高，如果公司取得的动漫版权被侵犯或出现盗版现象，将对公司的发展产生不利影响。新市场拓展不利的风险 报告期内公司的视频授权业务收入多来源于国内互联网媒体，TV 端、移动端和海外市场的业务正处于开拓阶段。如果公司对处于业务开拓阶段的市场发展趋势把握出现偏差、对客户需求把握不准确、方案选择不佳或对新兴动漫产品的信息掌握不及时，将会影响公司的业务发展，削弱公司抵御行业波动风险的能力，对公司的发展造成一定的影响。北京杰外动漫文化股份有限公司北京杰外动漫文化股份有限公司 2018 年年度报告年年度报告 6 应收账款回收风险 报告期末公司应收账款账面价值为 108,452,413.59 元，占公司总资产比重为55.02%，应收账款金额较高，占总资产比重较大。虽然应收账款前五名客户多为视频媒体平台，其信用资质较为良好，但随着业务规模的不断扩张，公司未来仍可能存在应收账款不能及时回收或无法回收的风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 北京杰外动漫文化股份有限公司北京杰外动漫文化股份有限公司 2018 年年度报告年年度报告 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 北京杰外动漫文化股份有限公司 英文名称及缩写 JY Animation Inc.证券简称 杰外动漫 证券代码 835948 法定代表人 刘雪涛 办公地址 北京市朝阳区八里庄北里 129 号保利东方中心 C 座 15 层 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 刘威 职务 董事会秘书 电话 010-85810925 传真 010-85857575 电子邮箱 公司网址 http:/ 北京市朝阳区八里庄北里 129 号保利东方中心 C 座 15 层 邮政编码：100025 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司证券部办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 11 月 5 日 挂牌时间 2016 年 2 月 24 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）L 租赁和商务服务业-L72 商务服务业-L725 知识产权服务-L7250 知识产权服务 主要产品与服务项目 动漫、幼教 IP 运营 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）31,999,999 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 北京佳境文化传媒有限公司 实际控制人及其一致行动人 刘雪涛 北京杰外动漫文化股份有限公司北京杰外动漫文化股份有限公司 2018 年年度报告年年度报告 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 911101075636156314 否 注册地址 北京市石景山区实兴大街 30 号院 3 号楼 2 层 B-0314 房间 否 注册资本（元）31,999,999.00 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 主办券商联系电话 010-83321371 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 周百鸣、申旭 会计师事务所办公地址 北京市海淀区车公庄西路 19 号外文文化创意园 12 号楼 六、六、自愿自愿披露披露 适用不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公司实际控制人由刘雪涛变更为王悦。2019 年 3 月 7 日，王悦通过协议转让的方式受让刘雪涛持有的杰外动漫控股股东佳境文化 15.00%的股权，成为佳境文化控股股东。本次变动后王悦通过佳境文化控制杰外动漫 42.19%股份对应的表决权，同时王悦担任杰外动漫副总经理，对杰外动漫的经营管理决策具有重大影响，成为杰外动漫的实际控制人。本次变动详见公司于 2019 年 3 月 11 日披露在全国股转系统指定信息披露平台 的 北京杰外动漫文化股份有限公司收购报告书（公告编号：2019-003）和北京杰外动漫文化股份有限公司实际控制人变动公告（公告编号：2019-002）。北京杰外动漫文化股份有限公司北京杰外动漫文化股份有限公司 2018 年年度报告年年度报告 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 211,438,054.66 170,875,397.27 23.74%毛利率%26.91%40.76%-归属于挂牌公司股东的净利润 35,539,646.73 39,873,203.70-10.87%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 33,278,094.85 37,897,243.86-11.98%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）26.57%39.51%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）24.88%37.55%-基本每股收益 1.11 1.25-11.20%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 197,100,944.97 178,117,479.22 10.66%负债总计 50,474,722.53 57,132,686.00-11.65%归属于挂牌公司股东的净资产 146,626,222.44 120,850,291.18 21.33%归属于挂牌公司股东的每股净资产 4.58 3.78 21.16%资产负债率%（母公司）29.64%32.43%-资产负债率%（合并）25.61%32.08%-流动比率 3.85 3.06-利息保障倍数 -856.91-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 25,627,270.74 19,496,809.73 31.44%应收账款周转率 1.96 1.91-存货周转率 8.08 7.41-北京杰外动漫文化股份有限公司北京杰外动漫文化股份有限公司 2018 年年度报告年年度报告 10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%10.66%48.94%-营业收入增长率%23.76%26.20%-净利润增长率%-13.57%38.53%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 31,999,999 31,999,999-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-198,715.33 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,918,000.00 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 493,800.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 276,762.14 非经常性损益合计非经常性损益合计 2,489,846.81 所得税影响数 229,473.45 少数股东权益影响额（税后）-1,178.52 非经常性非经常性损益净额损益净额 2,261,551.88 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据及应收账款-84,674,363.85-北京杰外动漫文化股份有限公司北京杰外动漫文化股份有限公司 2018 年年度报告年年度报告 11 应收账款 84,674,363.85-应付票据及应付账款-54,650,653.71-应付账款 54,650,653.71-研发费用-1,521,107.59 -管理费用 10,035,538.75 8,514,431.16-资本公积 9,506,359.01 24,290,359.01 未分配利润 71,409,186.56 56,625,186.56 北京杰外动漫文化股份有限公司北京杰外动漫文化股份有限公司 2018 年年度报告年年度报告 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司的宗旨是致力于给青少年儿童留下美好的时光印记。公司的定位是中国最大的国际化动画 IP运营机构。公司所处知识产权服务业，其主营业务为动漫和幼教 IP 的运营业务。公司通过创意管理和数据管理，明确识别 IP 的价值及其市场定位，通过投资和代理形成规模化的国际 IP 群及全球变现渠道，并对 IP 有针对性地进行策划包装和营销，在全球领域内将自主或代理的动画 IP 向播出媒体、出版机构、商品化生产经营机构、游戏制作机构、演出活动商等企业用户出售知识产权各项权益，实现 IP 的品牌效应最大化与效益最大化，从而获取业务收入。公司拥有蜡笔小新、哆啦 A 梦、精灵宝可梦、丁丁历险记、加菲猫、巧虎、三国演义等国内外优秀动漫、幼教节目的独家权利，通过参与投资制片成功获得了逗岛、斗龙战士 4、斗龙战士 5、动画同好会、战刻夜想曲、冷然之天秤、神兽金刚四邦宝历险记、魔法律事务所等多部拥有著作权的动画作品，同时公司拥有百变小樱、熊本熊等国际知名 IP 在中国的商品化授权权利。报告期直至披露日，公司商业模式较上年度未发生重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内围绕发展战略和年度经营计划，公司有序开展经营活动，主营业务不断发展，各类别收入较上年度均稳步增长，经营状况呈现稳健发展的态势。视频授权业务稳步增长，2018 年度公司实现视频授权业务收入 205,698,059.63 元，较上年同期增长 22.69%。2018 年 8 月由杰外动漫参与投资的动画片魔法律事务所，于腾讯视频国内全网独播；2018 年 9 月由达力动漫、杰外动漫联合出品、邦宝益智独家冠名动画片的神兽金刚四邦宝历险记，同时在多家视频网站及卡酷频道、中央电视台少儿频道播出。商品化授权业务快速增长，2018 年度公司实现商品化授权收入 4,074,715.29 元，是上一年度的34.79 倍。其中，OLAY 与杰外动漫授权 IP 魔卡少女樱透明牌篇首款联名商品美肌沐浴系列礼盒上线，美图手机与杰外动漫授权 IP 魔卡少女樱透明牌篇联名款手机上线，促使商品化授权业务收入快速提升。本年度公司共实现营业收入 211,438,054.66 元，同比增长 23.74%；实现归属于挂牌公司股东的净北京杰外动漫文化股份有限公司北京杰外动漫文化股份有限公司 2018 年年度报告年年度报告 13 利润 35,539,646.73 元；报告期末公司总资产 197,100,944.97 元，同比增长 10.66%；归属于挂牌公司股东的净资产合计 146,626,222.44 元，同比增长 21.33%。(二二)行业情况行业情况 2018 年 9 月 20 日，国家广播电视总局发布了 境外视听节目引进、传播管理规定（征求意见稿）。根据该规定，国家将对引进境外视听节目实行许可制度，广播电视主管部门将负责引进境外视听节目的审批工作。2019 年 1 月，上海艾瑞市场咨询股份有限公司发布了2018 年中国动漫行业研究报告，报告显示，动漫产业总产值突破 1,500 亿，在线内容市场规模近 150 亿，动漫产业具有巨大的产值能力，且产值的最大输出来自于下游的衍生开发；泛二次元用户规模近 3.5 亿，在线动漫用户量达 2.19 亿，中国动漫产业市场需求现在已经十分庞大，但目前的动漫市场供应远远不足；资本市场对动漫行业的投资热情有所冷却，但冷静审慎的投资策略有利于动漫产业优胜劣汰，泡沫挤出，建立起成熟稳定的市场体系；广告、用户付费和 IP 授权是动漫企业盈利的三大来源，但动画受众门槛较低且广泛，内容播映能带来大量广告和用户付费收入，漫画受众门槛较高且小众，IP 授权带来的收入占比更高；IP 创造作为产业链的源头，直接影响整个产业链其他环节的变现能力，而下游 IP 衍生开发环节的盈利能力最大，所以未来业内将布局的重点覆盖整个产业链。(三三)财务分析财务分析 1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产占总资产的的比重比重 金额金额 占总资产占总资产的的比重比重 货币资金 47,702,389.76 24.20%30,787,851.07 17.29%54.94%应收票据与应收账款 108,452,413.59 55.02%84,674,363.85 47.54%28.08%预付款项 11,420,266.48 5.79%32,795,549.98 18.41%-65.18%其他应收款 662,702.67 0.34%1,775,471.72 1.00%-62.67%存货 17,911,456.03 9.09%20,322,737.59 11.41%-11.86%其他流动资产 8,190,570.81 4.16%4,474,357.11 2.51%83.06%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 446,201.35 0.23%518,608.87 0.29%-13.96%无形资产 288,061.28 0.15%325,634.48 0.18%-11.54%长期待摊费用 338,590.05 0.17%675,777.04 0.38%-49.90%递延所得税资产 1,688,292.95 0.86%1,767,127.51 0.99%-4.46%在建工程 短期借款 长期借款 应付票据及应付账款 39,381,901.87 19.98%54,650,653.71 30.68%-27.94%预收款项 8,109,999.90 4.11%187,745.67 0.11%4,219.67%应付职工薪酬 1,573,802.01 0.80%842,139.47 0.47%86.88%北京杰外动漫文化股份有限公司北京杰外动漫文化股份有限公司 2018 年年度报告年年度报告 14 应交税费 1,379,705.68 0.70%1,412,756.60 0.79%-2.34%其他应付款 29,313.07 0.01%39,390.55 0.02%-25.58%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：货币资金余额较上期末增长 54.94%，原因是报告期内公司业务不断发展，主营业务收入稳步增长，同时加强了对应收款项的回收管理，现金流情况得以进一步改善。2018 年度公司经营活动产生的现金流量净额为 25,627,270.74 元，较上一年度增长 31.44%，故货币资金余额较期初有大幅度增长。2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 211,438,054.66-170,875,397.27-23.74%营业成本 154,545,803.28 73.09%101,228,738.82 59.24%52.67%毛利率%26.91%-40.76%-管理费用 8,934,343.64 4.23%8,514,431.16 4.98%4.93%研发费用 2,205,210.12 1.04%1,521,107.59 0.89%44.97%销售费用 6,169,001.89 2.92%4,788,522.78 2.80%28.83%财务费用 703,441.79 0.33%26,849.37 0.02%2,519.96%资产减值损失 1,052,224.30 0.50%9,310,864.34 5.45%-88.70%其他收益-84,882.75 0.05%-投资收益-198,715.33-0.09%99,220.61 0.06%-300.28%公允价值变动收益 资产处置收益 汇兑收益 营业利润 36,617,988.92 17.32%44,948,584.35 26.30%-18.53%营业外收入 2,200,000.00 1.04%2,221,824.93 1.30%-0.98%营业外支出 5,237.86 0.01%5.29 0.00%98,876.56%净利润 35,431,486.73 16.76%40,994,461.59 23.99%-13.57%项目重大变动原因项目重大变动原因：本年度公司营业收入较上一年度增长 23.74%，主要原因为：报告期内围绕发展战略和年度经营计划，公司有序开展经营活动，主营业务不断发展，各类别收入较上年度均稳步增长，经营状况呈现稳健发展的态势。视频授权业务稳步增长，2018 年度公司实现视频授权业务收入 205,698,059.63 元，较上年同期增长 22.69%；商品化授权业务快速增长，2018 年度公司实现商品化授权收入 4,074,715.29元，是上一年度的 34.79 倍。本年度公司营业成本较上一年度增长 52.67%，主要原因为：2018 年 9 月 20 日，国家广播电视总局发布了境外视听节目引进、传播管理规定（征求意见稿），根据该规定，国家将对引进境外视听节目实行许可制度，广播电视主管部门将负责引进境外视听节目的审批工作。在此政策背景下，基于北京杰外动漫文化股份有限公司北京杰外动漫文化股份有限公司 2018 年年度报告年年度报告 15 谨慎性原则，公司对现有库存节目进行了盘点，对预计未来公司不会主动申报获取批文的节目进行了促销，并结转了相应的采购成本，以避免未来的库存风险。成本的增长导致公司 2018 年度毛利率有所下降，净利润也因此而下降。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 211,438,054.66 170,875,397.27 23.74%其他业务收入-主营业务成本 154,545,803.28 101,228,738.82 52.67%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%视频授权 205,698,059.63 97.29%167,658,521.27 98.12%商品化授权 4,074,715.29 1.93%114,160.38 0.07%其他 1,665,279.74 0.79%3,102,715.62 1.82%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：公司以前年度定期报告及其信息披露文件中将公司收入按产品分类分为幼教IP收入、动漫IP收入及其他收入。因公司商品化授权业务不断发展，为了提高信息披露质量，自本年度报告起，公司收入按产品分类调整为视频授权收入、商品化授权收入和其他收入。报告期内基于公司业务的不断发展，各类别收入较上年度均稳步增长。其中商品化授权收入增长的主要原因为，本年度公司大力发展商品化授权业务，魔卡少女樱透明牌篇与OLAY、美图手机等成功的合作促使商品化授权业务收入快速提升。报告期内公司收入结构按上述调整后产品分类较上年未发生重大变化。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 客户一 63,297,076.54 29.93%否 2 客户二 33,339,709.59 15.77%否 3 客户三 29,452,429.27 13.93%否 4 客户四 24,437,007.27 11.56%否 5 客户五 13,666,190.59 6.46%否 合计合计 164,192,413.26 77.65%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 北京杰外动漫文化股份有限公司北京杰外动漫文化股份有限公司 2018 年年度报告年年度报告 16 1 供应商一 55,107,834.86 39.03%否 2 供应商二 18,506,893.06 13.11%否 3 供应商三 15,111,553.56 10.70%否 4 供应商四 11,223,735.86 7.95%否 5 供应商五 9,671,618.44 6.85%否 合计合计 109,621,635.78 77.64%-3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 25,627,270.74 19,496,809.73 31.44%投资活动产生的现金流量净额 1,169,998.79 500,672.52 133.69%筹资活动产生的现金流量净额-9,900,959.69 5,000,000.00-298.02%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额重大变动的原因为：报告期内公司继续稳定发展主营业务，同时加强应收账款的管理力度，经营活动现金共流入209,152,773.30 元，上一年度经营活动现金共流入 184,035,266.49 元，同比增长 13.65%；同时，报告期内公司购买商品、接受劳务支付的现金为 155,384,037.27 元，上一年度购买商品、接受劳务支付的现金为 133,314,776.19 元，同比增长 16.55%；2018 年支付的各项税费 11,673,661.60 元，较上期减少33.05%。综合以上因素，报告期内经营活动产生的现金流量净额较上一年度增加 31.44%。2、投资活动产生的现金流量净额重大变动的原因主要为：报告期内公司因收到 2017 年度处置子公司收回投资的现金 1,600,000.00 元，故投资活动产生的现金流量净额较上一年度有所增加。3、筹资活动产生的现金流量净额重大变动的原因主要为：报告期内，公司实施了权益分派。2018 年 6 月 27 日，公司以总股本 31,999,999 股为基数，向全体股东每 10 股派 3 元人民币现金，故筹资活动产生的现金流量净额较上一年度大幅减少。4、本年度经营活动产生的现金流量净额较本年度净利润差异较大的原因是：本年度经营活动实现的部分收入尚在客户付款的信用期内，截至报告期末公司暂未收到相关款项，且报告期内存货采购支付现金较上年度有所增长，故经营活动产生的现金流量净额低于本年度净利润。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司未新设子公司，处置一家子公司-上海爱藏信息科技有限公司。公司子公司情况：1、杰外（天津）娱乐有限公司，2014 年 12 月 25 日成立，注册资本为 200 万元人民币，出资方式为货币资金，注册地为天津市，统一社会信用代码为 91120116300653775A，法定代表人为包雪霞，经营范围：动漫设计；动漫衍生品销售；组织文化艺术交流活动；批发、零售、互联网上经营服装、鞋帽、针纺织品、日用杂货、家用电器、首饰、工艺品、电子产品、文化用品、体育用品。杰外动漫持有其 100%股权。报告期内该子公司的净利润对公司净利润影响未达到 10%。2、杰外智汇（天津）动漫科技有限公司，2015 年 5 月 12 日成立。截止 2018 年 12 月 31 日，该子公司基本情况如下：注册资本为 200 万元人民币，出资方式为货币资金，注册地为天津市，统一社北京杰外动漫文化股份有限公司北京杰外动漫文化股份有限公司 2018 年年度报告年年度报告 17 会信用代码为 91120116340944286H，法定代表人为金鹄，经营范围：动漫、游戏、软件产品的开发及销售；网络技术产品的开发及销售；计算机平面设计、制作；喷绘、商业展示产品的设计、制作及生产；动漫衍生品销售、动漫主题游乐园建设、组织文化艺术交流活动；服装、鞋帽、针纺织品、日用杂货、家用电器、首饰、工艺品（不含文物）、电子产品、文化用品、体育用品的批发、零售；教育信息咨询（不含出国留学及中介服务）；电子商务服务。2018 年 8 月，公司收购杰外智汇股东金鹄、薛宏达所持的杰外智汇 25%和 5%股权，交易对价分别为 25 万元、5 万元人民币，故报告期末杰外动漫持有其 100%股权。报告期内该子公司的净利润对公司净利润影响未达到 10%。3、霍城杰外娱乐传媒有限公司，2017 年 1 月 4 日成立，注册资本 300 万元人民币，出资方式为货币资金，注册地为新疆伊犁州，统一社会信用代码为 91654023MA77881676，法定代表人为金鹄，经营范围：组织文化艺术交流活动（演出除外）；商标代理、版权代理；知识产权咨询；经济信息咨询；市场调查；筹备、策划、组织大型庆典；电脑动画设计；设计、制作、代理、发布广告；销售服装、鞋帽、箱包、文化用品、日用品、玩具、电子产品、五金交电、计算机、软硬件及辅助设备；广播电视节目制作。杰外动漫持有其 100%股权。该子公司 2018 年末总资产为 82,166,831.39 元，2018 年末净资产为 26,878,953.05 元；2018 年度实现营业收入 83,987,445.35 元，实现净利润 19,056,368.71 元。4、处置子公司：上海爱藏信息科技有限公司，2015 年 12 月 7 日成立，注册资本为 500 万元人民币，出资方式为货币资金，注册地为上海市，统一社会信用代码为 91310112MA1GB2PF0M，法定代表人为姚鑫，经营范围：从事信息科技、网络技术领域内的技术开发、技术咨询、技术服务，技术转让，计算机软件的开发、设计，动漫设计，电子商务（不得从事增值电信、金融业务），计算机软件销售。杰外动漫持有其 70%股权。2018 年 11 月 20 日，上海爱藏信息科技有限公司清算后解散并完成注销，该子公司自 2018 年 11 月 20 日起不再纳入合并报表范围。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 报告期，公司未发生委托理财及衍生品投资情况。(五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 （一）会计政策变更 本公司自 2018 年 1 月 1 日采用财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号）相关规定。会计政策变更导致影响如下：会计政策变更的内会计政策变更的内容和原因容和原因 受影响的报表项目名称和金额受影响的报表项目名称和金额 将应收账款与应收票据合并为“应收票据及应收账款”列示 合并资产负债表应收票据及应收账款截至 2018 年 12 月 31 日列示金额108,452,413.59 元，截至 2017 年 12 月 31 日列示金额 84,674,363.85 元；母公司资产负债表应收票据及应收账款截至 2018 年 12 月 31 日列示金额99,710,618.83 元，截至 2017 年 12 月 31 日列示金额 81,321,163.71 元。北京杰外动漫文化股份有限公司北京杰外动漫文化股份有限公司 2018 年年度报告年年度报告 18 将应收利息、应收股利、其他应收款合并为“其他应收款”列示 合并资产负债表其他应收款截至 2018 年 12 月 31 日列示金额 662,702.67 元，截至 2017 年 12 月 31 日列示金额 1,775,471.72 元；母公司资产负债表其他应收款截至 2018 年 12 月 31 日列示金额 649,227.67 元，截至 2017 年 12 月 31日列示金额 1,770,571.72 元。将应付账款与应付票据合并为“应付票据及应付账款”列示 合并资产负债表应付票据及应付账款截至 2018 年 12 月 31 日列示金额39,381,901.87 元，截至 2017 年 12 月 31 日列示金额 54,650,653.71 元；母公司资产负债表应付票据及应付账款截至 2018 年 12 月 31 日列示金额39,350,477.15 元，截至 2017 年 12 月 31 日列示金额 52,658,193.49 元。将应付利息、应付股利、其他应付款合并为“其他应付款”列示 合并资产负债表其他应付款截至 2018 年 12 月 31 日列示金额 29,313.07 元，截至 2017 年 12 月 31 日列示金额 39,390.55 元；母公司资产负债表其他应付款截至 2018 年 12 月 31 日列示金额 29,313.07 元，截至 2017 年 12 月 31 日列示金额 21,989.30 元。新增研发费用报表科目，研发费用不再在管理费用科目核算 合并利润表增加 2018 年研发费用 2,205,210.12 元，减少管理费用 2,205,210.12元，增加 2017 年研发费用 1,521,107.59 元，减少管理费用 1,521,107.59 元；母公司利润表增加 2018 年研发费用 2,205,210.12 元，减少管理费用2,205,210.12 元，增加 2017 年研发费用 1,521,107.59 元，减少