832419_2018_路斯股份_2018年年度报告_2021-06-23.pdf

公告编号：2021-047 1 2018 年度报告 路斯股份 NEEQ:832419 山东路斯宠物食品股份有限公司 Shandong Luscious Pet Food Inc.公告编号：2021-047 2 公司年度大事记公司年度大事记 1、2018 年，公司取得国家知识产权局授予的 2 项实用新型专利和 4 项外观设计专利，这有利于公司提高生产效率，保持技术领先优势，并进一步提高产品竞争力。2018 年12 月 29 日，公司被山东省经济和信息化委员会评定为制造业“单项冠军”企业，这将对公司提高核心竞争力、品牌形象和市场话语权产生积极影响。3、2018 年 11 月 21 日，公司向中国证券监督管理委员会山东监管局报送了首次公开发行股票并上市辅导备案材料。目前公司正在接受安信证券股份有限公司的辅导，辅导期自 2018 年 11 月 28 日开始计算。2、2018 年，公司“路斯宠物行为健康大讲堂”在全国大中型城市巡回开讲 15 场，大讲堂通过与哈道盟宠物美容培训学校、北京金佳骏犬业有限公司等知名专业机构深度合作，致力于向公众，尤其是向爱宠、养宠人士传递健康养宠文化。4、2018 年 5 月 8 日，公司参加第三十五届德国纽伦堡国际宠物用品贸易展览会；2018年 8 月 22 日，公司参加第二十一届亚洲宠物展览会（上海）；这有利于促进销售，把握市场需求方向，并提升品牌知名度。公告编号：2021-047 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示.5 第二节第二节 公司概况公司概况.7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要.9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.13 第五节第五节 重要事项重要事项.21 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况.24 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况.26 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员董事、监事、高级管理人员及员工情况工情况.28 第九节第九节 行业信息行业信息.32 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制.33 第十一节第十一节 财务报告财务报告.38 公告编号：2021-047 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 路斯股份、公司 指 山东路斯宠物食品股份有限公司 新城食品 指 寿光市新城食品有限公司，系公司全资子公司 旭晨贸易 指 寿光市旭晨贸易有限公司，系公司全资子公司 路斯科技 指 甘肃路斯宠物食品科技有限公司，系公司控股子公司 技术中心 指 山东路斯宠物食品股份有限公司寿光技术中心，系公司分公司 天成集团 指 山东寿光天成食品集团有限公司，系公司控股股东 天成鑫利 指 山东天成鑫利农业发展有限公司 天成宏利 指 寿光市天成宏利食品有限公司 时乐达工程 指 寿光市时乐达钢结构工程有限公司 天成饲料 指 寿光天成饲料有限公司 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、华融证券 指 华融证券股份有限公司 律师、广发律所 指 上海市广发律师事务所 瑞华会计师事务所 指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）OEM 指 OEM 生产，也称为定点生产，俗称代工（生产），基本含义为品牌生产者利用自己掌握的关键的核心技术负责设计和开发新产品，控制销售渠道，具体的加工任务通过合同订购的方式委托同类产品的其他厂家生产，之后将所订产品直接贴上自己的品牌商标进行销售。辐照 指 辐照是利用放射性元素的辐射去改变分子结构的一种化工技术，是一种核辐射（运用-射线的照射）技术，使生物体（微生物等）受到不可恢复的损失和破坏，从而有效地杀灭害虫、虫卵、病菌等。美国玛氏 指 较早在国内推广宠物食品的一家美国食品公司，旗下拥有品牌为宝路、伟嘉、怡威。雀巢普瑞纳 指 雀巢公司收购的宠物食品项目，目前在中国大陆市场销售的品牌有冠能、康多乐、喜跃、珍喜、妙多乐。元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元 公告编号：2021-047 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人郭百礼、主管会计工作负责人寇兴刚及会计机构负责人（会计主管人员）寇兴刚保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。致同会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 OEM 业务模式风险 公司外销宠物食品主要采用 OEM 贴牌生产模式。报告期内，公司营业收入 339,124,866.77 元，对外销售收入 260,860,708.91元，占比 76.92%。因此，外销客户不再认可公司产品或出现经营困难导致需求下降，或转向其他供应商采购相关产品时，公司的销售收入将受到较大不利影响。对主要客户依赖的风险 报告期内，公司对前五大客户的营业收入占营业收入的比例为42.92%42.92%，具有较大依赖性。如果主要客户经营战略发生重大改变或发生其他不可预见的重大事项，公司的经营将受到不利影响。原材料价格波动风险 公司的主要原材料为各种肉类产品，如鸡肉、鸭肉等，而农产品价格的波动性较大。公司为满足生产需要采购或存储鸡肉、鸭肉等肉类产品，价格超预期变化将对公司业绩产生不利影响。汇率波动风险 报告期内，公司主营业务收入主要来源于国外客户，主要采用美元进行结算，汇率的变动对公司的经营成果将产生一定的影响。若未来汇率朝着不利于公司的方向发展，将对公司的经营业绩产生不利影响。实际控制人控制风险 公司实际控制人可利用其控制地位，对公司的发展战略、生产经营、利润分配决策等事项实施重大影响，通过行使表决权的方式决定公司的重大决策事项。若公司的内部控制有效性不足、公司治理结构不够健全、运作不够规范，可能会面临实际控制人损害公司和中小股东利益的风险。公告编号：2021-047 6 本期重大风险是否发生重大变化：否 公告编号：2021-047 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 山东路斯宠物食品股份有限公司 英文名称及缩写 Shandong Luscious Pet Food Inc.证券简称 路斯股份 证券代码 832419 法定代表人 郭百礼 办公地址 寿光市羊口先进制造园区（中新路以南，船舶路以东）二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 寇兴刚 职务 董事会秘书/财务总监 电话 0536-5213351 传真-电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 山东省寿光市金海北路路斯股份办公室，262700 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 山东省寿光市金海北路路斯股份办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 8 月 10 日 挂牌时间 2015 年 5 月 19 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业-农副食品加工业-饲料加工-饲料加工 主要产品与服务项目 配合饲料（宠物饲料），畜禽肉骨宠物饲料，配合饲料（宠物饲料）、畜禽肉骨宠物饲料的技术研发、技术服务、技术转让。普通股股票转让方式 竞价方式 普通股总股本（股）85,800,000 优先股总股本（股）0 控股股东 山东寿光天成食品集团有限公司 实际控制人及其一致行动人 郭洪谦 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91370700580433389E 否 公告编号：2021-047 8 注册地址 寿光市羊口先进制造园区（中新路以南，船舶路以东）否 注册资本（元）85,800,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 安信证券安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路深圳市福田区金田路 40184018 号安联大厦号安联大厦 3535 层、层、2828 层层 A02A02 单元单元 报告期内主办券商是否发生变化 是是 会计师事务所 致同会计师事务所（特殊普通合伙）致同会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 王宗佩、王燕王宗佩、王燕 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区建国门外大街北京市朝阳区建国门外大街 2222 号赛特广场五层号赛特广场五层 六、六、自愿自愿披露披露 适用不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 报告期后，公司分别于 2019 年 1 月 24 日、2019 年 2 月 14 日召开第三届董事会第九次会议、2019年第一次临时股东大会，会议审议通过了关于变更经营范围及修订的议案。公司经营范围变更为：生产、销售：宠物食品、单一饲料；销售宠物用品，从事宠物食品、单一饲料的研发（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。公告编号：2021-047 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 339,124,866.77 310,459,976.12 9.23%毛利率%27.35%28.88%-归属于挂牌公司股东的净利润 44,074,750.9444,074,750.94 37,740,695.64 16.716.78 8%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 40,567,944.6540,567,944.65 37,178,673.91 9.129.12%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）24.09%26.46%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）22.17%26.06%-基本每股收益 0.51 0.45 13.33%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 286,674,320.22 290,819,053.03-1.43%负债总计 77,079,458.5377,079,458.53 127,549,841.29-39.57%归属于挂牌公司股东的净资产 204,985,536.07204,985,536.07 160,910,785.13 27.39%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.39 1.88 27.13%资产负债率%（母公司）27.55%46.81%-资产负债率%（合并）26.89%43.86%-流动比率 2.71 1.10-利息保障倍数 39.10 13.97-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 38,758,843.17 51,696,802.39-25.03%应收账款周转率 12.51 15.89-存货周转率 3.95 3.71-公告编号：2021-047 10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%-1.43%-0.24%-营业收入增长率%9.23%13.69%-净利润增长率%18.85%18.85%67.19%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 85,800,000 85,800,000 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益 530,468.75 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 4,912,755.43 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 公告编号：2021-047 11 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 73,054.8673,054.86 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计非经常性损益合计 5,516,279.045,516,279.04 所得税影响数 1,240,314.56 少数股东权益影响额（税后）769,158.19 非经常性非经常性损益净额损益净额 3,506,806.293,506,806.29 七、补充财务补充财务指标指标 适用不适用 八、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据 应收账款 23,086,292.93 应收票据及应收账款 23,086,292.93 应收利息 应收股利 其他应收款 2,484,811.25 2,484,811.25 固定资产 120,464,177.23 120,464,177.23 固定资产清理 在建工程 105,000.00 105,000.00 工程物资 应付票据 应付账款 40,523,277.10 应付票据及应付账 40,523,277.10 公告编号：2021-047 12 款 应付利息 应付股利 其他应付款 261,724.43 261,724.43 管理费用 17,741,403.01 12,769,894.47 研发费用 4,971,508.54 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。公司依照上述通知进行会计政策变更，本次会计政策变更仅对公司财务报表部分项目列示产生影响，对资产总额、负债总额、净资产、营业收入、净利润等主要数据无影响。公告编号：2021-047 13 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 根据上市公司行业分类指引（2012 年修订），公司属于行业门类“C、制造业”中的大类“13、农副食品加工业”。公司主要从事配合宠物饲料、畜禽肉骨宠物饲料的生产、销售和研发，拥有 ISO9001质量体系认证、欧盟食品出口注册、美国 FDA 食品认证等认证。公司主要通过出口和国内销售宠物饲料并提供后续服务支持获得收入并盈利，其中：出口主要采取 OEM 贴牌生产模式，国内销售主要为公司自有路斯品牌产品的销售。公司的国外客户主要集中在欧洲的德国、荷兰、捷克、芬兰等地，以及韩国，美国，俄罗斯等国家。公司对国内市场的销售，主要集中在深圳、北京、上海、成都、郑州等国内大城市的大型商超和分销商以及网络销售渠道等。网络销售方面，公司设有天猫商城路斯宠物用品专营店，还通过与京东商城等大型电商平台合作，销售、推广自身产品。报告期内，公司商业模式较上年度未发生变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司实现营业收入 339,124,866.77 元，同比增长 9.23%；实现营业利润 46,757,950.9846,757,950.98元，同比增长 6.90%6.90%；实现归属于挂牌公司股东的净利润 44,074,750.9444,074,750.94 元，同比增长 16.78%16.78%；基本每股收益 0.51 元，较 2017 年每股收益 0.45 元增长 13.33%。报告期内，公司在全国大中型城市巡回开讲15 场“路斯宠物行为健康大讲堂”，且参加了德国纽伦堡国际宠物用品贸易展览会、亚洲宠物展览会（上海）等多场大型展会。通过不断加大市场开拓力度，塑造品牌形象，公司主营业务发展良好，营业收入稳定增长。报告期末，公司资产总额 286,674,320.22 元，同比下降 1.43%；归属于挂牌公司股东的净资产为204,985,536.07204,985,536.07 元，同比增长 27.39%。报告期内，公司实现的净利润使归属于挂牌公司股东净资产增加 44,074,750.9444,074,750.94 元，且公司偿还大量到期银行借款，资产负债率由期初的 43.86%下降至 26.89%。2018 年 11 月 21 日，公司向中国证券监督管理委员会山东监管局报送了首次公开发行股票并上市辅导备案材料。目前公司正在接受安信证券股份有限公司的辅导，辅导期自 2018 年 11 月 28 日开始计算。公告编号：2021-047 14 (二二)行业情况行业情况 随着国内居民生活水平的不断提高，以及家庭规模的逐步缩小，越来越多家庭开始饲养宠物，宠物数量的增长为宠物相关的生产、服务行业带来巨大的商机。传统意义上的猫粮、狗粮等宠物食粮通常是家庭日常生活中所剩余的食品，而由于人们生活水平提高，消费观念逐步转变，以及宠物在人们生活中地位的逐步提高，更多的人意识到专业的营养、保健宠物食品对宠物的益处，宠物也开始享受专业生产厂家加工配置的专用宠物食品，使宠物食品行业成为国内消费品中高速增长的行业之一。1.宠物食品行业分析 目前，国内宠物食品的产量和需求量增长迅猛。随着国内宠物食品产业整体发展，行业质量管理水平不断提高，以及国内农产品质量安全水平和服务质量的显著提升，许多国外知名宠物品牌产品选择在国内加工和包装，国内宠物食品逐步扩大对外出口。国内宠物食品工业在整个农副食品加工业中的重要性日益突出，宠物食品出口已经成为农产品深加工出口的一个特色发展行业，对于提高农副产品附加值、稳定农业产业经济发展、破解出口动物食品国外贸易技术壁垒都具有积极的经济效益和社会价值。目前，国内宠物食品主要出口到美国、加拿大、德国、英国、瑞士、丹麦、芬兰、捷克、韩国、日本、泰国、新加坡、土耳其、澳大利亚等国家和地区。产品种类主要包括各类烘干禽肉类（主要是鸡鸭肉）、宠物三明治、饼干、各类罐头产品等数十个品种。2.国内宠物食品行业竞争状况分析 从生产来源看，国内宠物食品市场上的产品主要分为两种：一是进口产品。进口产品主要是国外宠物食品生产企业以国家大区代理的形式进入中国市场，从国内大陆总代理到地区代理层层抽取利润。二是国内企业生产并销售的宠物食品。包括外商以技术或资金在国内进行投资，通过合资企业形式生产的宠物食品，如占据国内大量市场份额的“宝路”和“伟嘉”品牌的系列宠物食品；还包括许多中国本土的厂家研发生产的宠物食品，如路斯股份，这些本土宠物食品企业目前也纷纷发力，积极争夺国际、国内市场。当前，随着国内宠物饲养规模的迅速扩大，国内宠物食品市场规模也日益增长，市场规模的增长导致了较为激励的市场竞争。一方面，国际宠物食品巨头纷纷加大对国内市场的投资和宣传力度，并占据了国内宠物食品市场大部分市场份额。比较知名的国际品牌或合资品牌有美国玛氏旗下的皇家、宝路、伟嘉，雀巢普瑞纳旗下的冠能、康多乐、喜跃、珍喜、妙多乐等。近年来，随着雀巢普瑞纳的进入，玛氏公司在宠物医院、宠物店等专业渠道的市场份额受到很大程度影响，但玛氏强势的卖场超市渠道依然保持强劲的增长势头；欧誉则更注重品牌的长期经营，使得法国皇家这一品牌始终给宠物主人有极强的专业感。另一方面，国内宠物食品生产厂家也纷纷发力，积极争夺区域乃至全国市场。目前国内宠物用品生产企业绝大多数是劳动密集型的民营企业，产品内外兼销，对外的销售主要通过 OEM 贴牌生产模式；其数量仍然在不断增长，未来国内宠物食品市场将面临较为激烈的竞争状况。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 27,426,949.20 9.57%11,294,551.53 3.88%142.83%应收票据与应收账款 26,705,752.02 9.32%23,086,292.93 7.94%15.68%公告编号：2021-047 15 存货 62,730,551.57 21.88%61,972,664.88 21.31%1.22%投资性房地产 0 0%0 0%0%长期股权投资 0 0%0 0%0%固定资产 109,654,497.24 38.25%120,464,177.23 41.42%-8.97%在建工程 2,190,271.91 0.76%105,000.00 0.04%1,985.97%短期借款 10,000,000.00 3.49%34,000,000.00 11.69%-70.59%长期借款 0 0%0 0%0%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金较上期增加 16,132,397.67 元，同比增长 142.83%。主要原因在于：报告期内，公司偿还银行贷款金额较上年同期偿还金额减少 20,000,000.00 元，筹资活动现金流出大幅减少；为处置闲置资产、聚焦主营业务并提高资产使用效率，报告期内公司向控股股东天成集团转让了房屋权益，收回为员工垫付的购房款 19,300,000.00 元，导致投资活动现金流入大幅增加。2、应收票据与应收账款较上期增加 3,619,459.09 元，同比增长 15.68%。主要原因在于：公司营业收入较上期同比增长 9.23%。3、在建工程较上期增加 2,085,271.91 元，同比增长 1,985.97%。主要原因在于：报告期内，公司新上鸭肉粉炼油机生产线，截至报告期期末尚未完工。4、短期借款较上期减少 24,000,000.00 元，同比减少 70.59%。主要原因在于，报告期内，公司偿还短期借款 34,000,000.00 元，新增短期借款 10,000,000.00 元。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期本期与上年同期金额变动比例金额变动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 339,124,866.77-310,459,976.12-9.23%营业成本 246,390,057.09 72.65%220,798,079.25 71.12%11.59%毛利率%27.35%-28.88%-管理费用 12,414,721.1512,414,721.15 3.66%3.66%12,769,894.47 4.11%-2.78%2.78%研发费用 10,125,229.04 2.99%4,971,508.54 1.60%103.67%销售费用 18,954,892.92 5.59%18,413,768.89 5.93%2.94%财务费用 879,341.12 0.26%5,548,152.44 1.79%-84.15%资产减值损失 378,228.45 0.11%1,428,920.54 0.46%-73.53%其他收益 338,641.72 0.10%342,945.73 0.11%-1.26%投资收益 0 0%0 0%0%公允价值变动收益 0 0%0 0%0%资产处置收益 530,468.75 0.16%0 0%-汇兑收益 0 0%0 0%0%营业利润 46,746,75757,950.98,950.98 13.79%13.79%43,740,934.17 14.09%6.90%6.90%营业外收入 4,675,668.57 1.38%863,301.09 0.28%441.60%营业外支出 28,500.0028,500.00 0 0.01.01%468,459.02 0.15%-9 93.923.92%公告编号：2021-047 16 净利润 44,3744,373 3,056056.78.78 13.08%13.08%37,333,800.00 12.03%18.85%18.85%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、研发费用较上期增加 5,153,720.50 元，同比增长 103.67%。主要原因在于：报告期内，根据修订后的一般企业财务报告格式，公司将原“管理费用”中的研发费用单独列示。2018 年度公司继续扩充研发团队，加大研发力度，增加功能性宠物零食新品研发，并在原材料、营养配比、适口性等方面进行了大量研发。2、财务费用较上期减少 4,668,811.32 元，同比减少 84.15%。主要原因在于：报告期内，公司偿还大量到期银行借款，资产负债率下降，利息支出大幅减少。3、资产减值损失较上期减少 1,050,692.09 元，同比减少 73.53%。主要原因在于：报告期上期，因上海宠宠熊宠物产业发展有限公司经营异常，公司预计相关债权无法收回，单独计提坏账准备893,254.34 元。报告期内无上述偶发情形。4、营业外收入较上期增加 3,812,367.48 元，同比增加 441.60%。主要原因在于：报告期内，路斯科技收到政府补助 4,000,000.00 元。5、营业外支出较上期减少 439,959.02439,959.02 元，同比减少 93.9293.92%。主要原因在于：报告期上期，公司处置报废锅炉导致非流动资产毁损报废损失金额较大。报告期内无上述偶发情形。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 338,261,111.10 309,591,052.27 9.26%其他业务收入 863,755.67 868,923.85-0.59%主营业务成本 246,189,549.81 220,102,465.77 11.85%其他业务成本 200,507.28 695,613.48-71.18%按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%肉干产品 281,245,992.43 83.14%259,728,254.95 83.89%罐头产品 19,119,019.29 5.65%12,910,830.91 4.17%饼干产品 21,731,922.13 6.42%16,915,751.07 5.47%洁牙骨产品 4,409,540.35 1.30%5,175,923.52 1.67%其他 11,754,636.90 3.48%14,860,291.82 4.80%按区域分类分析按区域分类分析：适用不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内，公司主营业务收入同比增长 9.26%，主营业务成本同比增长 11.85%，成本增速超过收入增速系原材料价格上涨所致。其他业务收入同比下降 0.59%，其他业务成本同比下降 71.18%，主要原因在于：报告期内，公司较上期对外出售更多生产过程中产生的下脚料，其成本很低。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 公告编号：2021-047 17 1 德国福润斯 58,178,381.5858,178,381.58 17.16%17.16%否 2 俄罗斯丹尼斯公司 40,122,517.89 11.83%否 3 德国飞达公司 23,505,505.81 6.93%否 4 芬兰皮特公司 12,202,678.35 3.60%否 5 香港 KTL 11,551,677.44 3.41%否 合计合计 145,560,761.07145,560,761.07 42.942.93 3%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 新盛食品新盛食品 12,966,761.7912,966,761.79 7.10%7.10%否 2 山东天成鑫利农业发展有限公司山东天成鑫利农业发展有限公司 11,957,684.8711,957,684.87 6.55%6.55%是 3 青岛逸安邦青岛逸安邦 7,445,667.927,445,667.92 4.08%4.08%否 4 阳信华胜清真肉类有限公司阳信华胜清真肉类有限公司 6,650,508.146,650,508.14 3.64%3.64%否 5 中慧食品中慧食品 5,292,502.595,292,502.59 2.2.9090%否 合计合计 44,313,125.3144,313,125.31 24.224.27 7%-注：注：新盛食品包括博兴县经济开发区新盛食品有限公司、平原和盛食品有限公司、滨州隆泰食品有限新盛食品包括博兴县经济开发区新盛食品有限公司、平原和盛食品有限公司、滨州隆泰食品有限公司、滨州高盛食品有限公司和滨州新盛隆食品有限公司。公司、滨州高盛食品有限公司和滨州新盛隆食品有限公司。青岛逸安邦包括青岛逸安邦包括青岛逸安邦包装有限公司青岛逸安邦包装有限公司和和青岛益丰源包装制品有限公司青岛益丰源包装制品有限公司。中慧食品包括中慧食品包括山东铭基中慧食品有限公司山东铭基中慧食品有限公司和和山东邹平亚太中慧食品山东邹平亚太中慧食品有限公司有限公司 3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 38,758,843.17 51,696,802.39-25.03%投资活动产生的现金流量净额 10,337,542.59-16,853,315.42-161.34%筹资活动产生的现金流量净额-32,632,555.04-53,057,409.32-38.50%现金流量分析现金流量分析：经营活动产生的现金流量净额较上期减少 12,937,959.22 元，同比减少 25.03%。其主要原因在于：报告期内，路斯科技试生产结束，生产逐步正常化，用工人数相应增加，导致支付给职工以及为职工支付的现金同比增长较快。投资活动产生的现金流量净额较上期增加 27,190,858.01 元，同比增长 161.34%。主要原因在于：为处置闲置资产、聚焦主营业务并提高资产使用效率，报告期内公司向控股股东天成集团转让了房屋权益，收回为员工垫付的购房款 19,300,000.00 元，导致投资活动现金流入大幅增加。同时，公司购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较上期减少 7,070,385.99 元。筹资活动产生的现金流量净额较上期增长 20,424,854.28 元，同比增长 38.50%。主要原因在于：报告期内，公司偿还银行贷款金额较上年同期偿还金额减少 20,000,000.00 元，筹资活动现金流出大幅减少。公告编号：2021-047 18 (四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司拥有 2 家全资子公司新城食品和旭晨贸易，1 家控股子公司路斯科技，无取得和处置子公司的情况。其中：新城食品实现营业收入 19,758,711.15 元，净利润 232,332.81 元。旭晨贸易实现营业收入 74,871,609.44 元，净利润 22,430.95 元,路斯科技实现营业收入 46,476,157.59 元，净利润 1,215,723.37 元。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司无委托理财、委托贷款、衍生品投资。(五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 报告期内，公司会计政策发生变更，财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了财政部关于修订印发 2018年度一般企业财务报表格式的通知（财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。公司按照财政部的要求时间开始执行前述会计准则，前述新修订准则的采用未对公司经营成果和财务状况产生影响。公司具体变更情况如下：资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”；“应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”；“应收利息”和“应收股利”并入“其他应收款”列示；“应付利息”和“应付股利”并入“其他应付款”列示；“固定资产清理”并入“固定资产”列示；“工程物资”并入“在建工程列示”；“专项应付款”并入“长期应付款”列示。比较数据相应调整；“持有待售资产”行项目及“持有待售负债”行项目核算内容发生变化。在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管理费用”中的研发费用单独列示；在利润表中财务费用项下新增“其中：利息费用”和“利息收入”项目。比较数据相应调整；“其他收益”、“资产处置收益”、“营业外收入”行项目、“营业外支出”行项目核算内容调整；“权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”简化为“权益法下不能转损益的其他综合收益”所有者权益变动表：新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。(七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八八)企业社会责任企业社会责任 报告期内，公司诚信经营、依法纳税，始终把承担社会责任放在公司经营发展的重要位置。公司在全国大中型城市巡回开讲“路斯宠物行为健康大讲堂”15 场，致力于向社会和客户传递健康养宠文化。在创造社会财富的同时，不忘关心员工的生活和身心健康，不断改善员工的工作环境。三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司技术中心继续加大新产品研发投入，确保质量体系得到有效执行，提高了公司产品公告编号：2021-047 19 竞争力；销售部门积极完善销售渠道，加大与宠物培训学校、宠物门店合作，在全国大中型城市继续开展“路斯宠物行为健康大讲堂”，极大地提高了公司品牌认知度；经营管理层和核心员工队伍稳定，高级管理人员持有公司股份。公司产权明晰，运作规范，具有独立、完整的业务体系及面向市场自主经营的能力，会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好。公