832819_2018_啸创股份_2018年年度报告_2019-04-17.pdf

山东啸创实业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-009 证券代码：证券代码：832819 证券简称：啸创股份证券简称：啸创股份 主办券商：中泰证券主办券商：中泰证券 2018 年度报告 啸创股份 NEEQ:832819 山东啸创实业股份有限公司 Shandong Xiaochuang Industry Co.,Ltd.山东啸创实业股份有限公司 2018 年年度报告 1 公司年度大事记公司年度大事记 2018 年 6 月，安全生产月活动期间，济南市历城区董家街道办事处领导来公司视察安全生产，要求做好安全生产事故警示教育、班组安全建设，做好安全生产宣传，公司对相关领导提出的要求一一汇报生产现况，做到文明生产、安全生产。2018 年 9 月，公司顺利通过 TS16949 体系认证审核。2018 年 12 月，公司顺利通过质量、环境、职业健康安全体系认证审核。山东啸创实业股份有限公司 2018 年年度报告 2 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .6 6 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .8 8 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重要事项重要事项 .2222 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2727 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .3030 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3131 第九节第九节 行业行业信息信息 .3434 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3535 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .4040 山东啸创实业股份有限公司 2018 年年度报告 3 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、股份公司 指 山东啸创实业股份有限公司 上海啸创 指 上海啸创实业有限公司（公司控股股东）全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 主办券商、中泰证券 指 中泰证券股份有限公司 会计师事务所 指 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）元，万元 指 人民币 报告期 指 2018 年 1 月 1 日-2018 年 12 月 31 日 山东啸创实业股份有限公司 2018 年年度报告 4 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人朱俊锋、主管会计工作负责人武泉涌及会计机构负责人（会计主管人员）武泉涌保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 供应商集中风险 公司原材料采购种类和范围相对单一，报告期内公司对前五名供应商的采购金额占当年采购总额的 77.91%，公司存在供应商较为集中的风险。存货减值风险 报告期末，公司的存货为 34,470,956.70 元，在公司经营活动中，由于公司供货期较短，所以仍需要提前备货，并根据经营情况保持一定的库存量。因为钢材价格震荡前行，因此公司存货面临减值风险。公司短期偿债风险 报告期内，公司流动比率为 1.16 倍，从债务结构上看，主要为短期负债，如果公司出现经营业绩下滑，流动资产不能及时变现，会造成公司流动资金不足，从而出现短期偿债风险。应收票据到期不能如期解付的风险 报告期末，公司终止确认的已背书但尚未到期的应收票据为 56,357,819.38 元，占当期资产总额的 30.95%，如果发生票据到期不能如期解付情况，将对公司财务状况产生不利影响。公司房屋及建筑物用地租赁风险 公司房屋及建筑物用地系转租的上海啸创租赁的国有划拨土地，如果未来在租赁合同期限内，发生租赁纠纷、政府拆迁、出租地不续租等情形导致租赁合同终止，将会有公司房屋及建筑物发生减值风险，且在一定程度上会对公司正常的生产经营山东啸创实业股份有限公司 2018 年年度报告 5 产生不利影响。关联交易未及时审议的风险 报告期内，根据公司的经营策略和资金需求，公司向上海啸创实业有限公司、啸创企业发展股份有限公司、湖北啸创汽车科技有限公司借款共计 99,933,190.43元未及时审议；公司向上海啸创供应链有限公司及上海啸创电子商务有限公司共计采购原材料 9,990,027.68 元未及时履行审议程序；公司向上海啸创金属制品有限公司、上海啸创电子商务有限公司、上海啸创电器有限公司、山东啸创金属制品有限公司、江苏啸创金属制品有限公司共计销售产品 21,795,683.66 元未及时履行审议程序。本期重大风险是否发生重大变化：是 本期新增关联方采购销售占比较高的风险。报告期内，公司向关联方销售产品 101,186,635.84 元，占当期营业收入的比例为 39.02%，公司向关联方采购原材料 98,066,724.88 元，占当期营业成本的比例为 39.41%，虽然公司于关联方交易价格公允，不存在利用关联交易进行成本转移、利润虚增等情形，但若未来公司内部控制未得到有效执行，可能会对公司利润产生一定影响。山东啸创实业股份有限公司 2018 年年度报告 6 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 山东啸创实业股份有限公司 英文名称及缩写 Shandong Xiaochuang Industry Co.,Ltd.证券简称 啸创股份 证券代码 832819 法定代表人 朱俊锋 办公地址 山东省济南市历城区机场路小许家村南、江家村西北之间 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 严丹 职务 董事、董事会秘书 电话 0531-83171977 传真 0531-55690187 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 山东省济南市历城区机场路小许家立交桥北；250100 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 3 月 1 日 挂牌时间 2015 年 7 月 14 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业-黑色金属冶炼和压延加工业-钢压延加工-钢压延加工（C3140）主要产品与服务项目 金属制品、钢板的生产与销售、来料加工业务及钢卷贸易 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股）61,000,000 优先股总股本（股）-控股股东 上海啸创实业有限公司 实际控制人及其一致行动人 朱俊锋 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91370100589910583P 否 山东啸创实业股份有限公司 2018 年年度报告 7 注册地址 山东省济南市历城区机场路小许家村南、江家村西北之间 否 注册资本（元）61,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 中泰证券 主办券商办公地址 山东省济南市经七路 86 号证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 董美华、卢淑红 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 山东啸创实业股份有限公司 2018 年年度报告 8 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 259,301,138.78 260,217,931.59-0.35%毛利率%4.04%5.27%-归属于挂牌公司股东的净利润 725,080.21 1,849,576.41-60.80%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 722,241.38 1,909,369.20-62.17%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）1.01%2.61%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）1.00%2.70%-基本每股收益 0.01 0.03-66.67%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 182,102,850.27 247,563,983.01-26.44%负债总计 109,635,662.26 175,821,875.21-37.64%归属于挂牌公司股东的净资产 72,467,188.01 71,742,107.80 1.01%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.19 1.18 1.01%资产负债率%（母公司）60.21%71.02%-资产负债率%（合并）60.21%71.02%-流动比率 1.16 1.03-利息保障倍数 1.66 2.76-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-10,310,130.01 16,185,644.28-应收账款周转率 11.73 10.60-存货周转率 7.80 9.42-山东啸创实业股份有限公司 2018 年年度报告 9 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%-26.44%60.53%-营业收入增长率%-0.35%50.34%-净利润增长率%-60.80%-5.60%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 61,000,000 61,000,000 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）824.72 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,960.39 非经常性损益合计非经常性损益合计 3,785.11 所得税影响数 946.28 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 2,838.83 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 山东啸创实业股份有限公司 2018 年年度报告 10 应收票据 9,400,000.00 应收账款 26,552,260.93 应收票据及应收账款 35,952,260.93 其他应收款 22,418,782.21 22,418,782.21 应收利息 应收股利 固定资产 64,573,740.98 64,573,740.98 固定资产清理 在建工程 1,466,939.42 1,466,939.42 工程物资 应付票据 93,500,000.00 应付账款 2,605,247.19 应付票据及应付账款 96,105,247.19 其他应付款 49,435,770.20 49,435,770.20 应付利息 应付股利 长期应付款 专项应付款 管理费用 5,319,559.19 5,319,559.19 研发费用 利息费用-1,456,000.61 利息收入-115,888.83 山东啸创实业股份有限公司 2018 年年度报告 11 第四节第四节 管理管理层讨论与分析层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司是钢压延加工行业的生产商，作为钢厂和下游终端用户的中间衔接部分，拥有较为成熟的管理团队和技术团队，以及自动化程度较高、加工精度较好的生产设备，为汽车、家电、汽摩配件、行业设备等多个领域提供优质成品和半成品。公司通过直销模式开拓业务，收入来源主要是金属制品、钢板的生产与销售、来料加工业务。报告期内，公司商业模式未发生重大变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 中国经济进入转型换挡期，中国钢铁业也进入调整升级期，在钢铁行业化解过剩产能、出清地条钢等一系列改革措施推动下，2018 年保持稳中向好发展的趋势，供给侧改革带来的边际推动效应减弱，国家发改委制定了一些措施稳住汽车、家电等热点产品，但失去房地产规模供应的家电市场，如果没有大规模买装支撑，单靠更新需求很难真正走出低迷困境；新能源汽车的发展将为汽车行业带来新的机遇。公司将提高自身实力和抗风险能力摆在第一位，一方面，提高自身产品质量，树立品牌优势，进一步提高服务质量；另一方面，通过加强与汽车以及家电等行业的合作，进一步延伸产业链，直接进入产成品以及零部件的生产与销售，为进一步扩大市场领域，搭建区域化的产业链布局。1、公司的财务状况 2018 年 12 月 31 日，公司资产总额为 182,102,850.27 元，较上年度末 247,563,983.01 元减少山东啸创实业股份有限公司 2018 年年度报告 12 65,461,132.74 元，降低 26.44%，主要原因是银行承兑汇票保证金减少 17,500,000.00 元，应收票据及应收账款账面价值减少 19,851,744.18 元，另外由于原定业务无法按预期开展，收回公司预付的设备款等原因，导致其他应收款减少 21,286,653.55 元；负债总额为 109,635,662.26 元，较上年度末的 175,821,875.21 元减少 66,186,212.95 元，降低 37.64%，主要是因为应付票据及应付账款减少 21,183,172.73 元，预收款项减少 15,079,555.97 元，归还临时周转借款使其他应付款减少 33,672,156.19 元所致；净资产 72,467,188.01 元，较上年度末的 71,742,107.80 元增加 725,080.21 元，增长 1.01%，主要是因为本期盈利，净利润增加所致。2、公司经营成果 2018年公司实现营业收入 259,301,138.78 元，较上年同期的260,217,931.59元减少了916,792.81 元，降低比例为 0.35%，主要是因为客户需求受市场影响略有降低所致；营业成本 248,812,735.31 元，较上年同期的 246,504,503.77 元增加了 2,308,231.54 元，增加了 0.94%,在营业收入略微下降的情况下，营业成本不降反增主要是因为原材料的价格一直上涨，公司跟下游客户的销售价格是根据订单确定，一定时间内客户的订单价格无法随原材料价格的上升及时调整所致；净利润为 725,080.21 元，比去年同期的 1,849,576.41 元降低 1,124,496.20 元，降低比例 60.80%，本期净利润下降较多的主要是因为原材料价格上涨导致营业成本增加较大所致。3、现金流量情况 公司经营活动现金净流入为-10,310,130.01 元，比上年同期的 16,185,644.28 元，减少流入26,495,774.29 元，主要原因是本期销售商品收到的现金较上期增加 25,809,038.23 元，本期购买商品支付的现金较上期增加 53,838,546.26 元；投资活动现金流量净额为 474,851.01 元，比上年同期的-23,145,262.51 元，减少流出 23,620,113.52元，主要是因为本期购建固定资产支出的现金较上年同期减少 1,190,113.52 元，支付其他与投资活动有关的现金减少 21,360,000.00 元。筹资活动现金流量净额为 7,528,205.73 元，比上年同期的 8,372,270.56 元，增加流出 844,064.83 元，主要是因为本期收到的其他与筹资活动有关的现金较上期增加 94,493,089.69 元，支付的其他与筹资活动有关的现金较上期增加 103,094,917.84 元，偿还债务支付的现金较上期减少了 8,000,000.00 元。报告期内公司主营业务未发生变化。山东啸创实业股份有限公司 2018 年年度报告 13 (二二)行业情况行业情况 2018 年以来，我国宏观经济增速持续小幅回落，基本处于景气周期的下行阶段，与全球经济运行态势基本一致。新动能支撑作用增强，传统产业去产能力度边际减弱，2019 年汽车制造等传统制造业投资持续疲软，新动能成为制造业的主要支撑。虽然汽车、家电等行业发展速度减慢，但去产能成效显著，消费逐步回暖，钢铁价格震荡上行，作为钢铁行业的下游产业，原材料成本方面受钢材价格波动影响较大；下游汽车、家电终端需求增速延续平稳态势，市场消费刺激很难引起大的需求变动，所以对公司的市场发展有一定的制约。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 44,606,671.98 24.50%64,413,745.25 26.02%-30.75%应收票据与应收账款 16,100,516.75 8.84%35,952,260.93 14.52%-55.22%其他应收款 1,132,128.66 0.62%22,418,782.21 9.06%-94.95%存货 34,470,956.70 18.93%29,332,178.73 11.85%17.52%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 56,470,827.51 31.01%64,573,740.98 26.08%-12.55%在建工程 2,024,013.38 1.11%1,466,939.42 0.59%37.98%短期借款 10,000,000.00 5.49%10,000,000.00 4.04%0%应付票据及应付账款 74,922,074.46 41.14%96,105,247.19 38.82%-22.04%预收账款 4,773,839.40 2.62%19,853,395.37 8.02%-75.95%其他应付款 15,763,614.01 8.66%49,435,770.20 19.97%-68.11%长期借款 资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、报告期末货币资金比期初减少 19,807,073.27 元，降幅为 30.75%，主要原因是报告期末银行承兑汇票保证金较期初减少 17,500,000.00 元所致。2、报告期末应收票据与应收账款比期初减少 19,851,744.18 元，降幅为 55.22%，其中应收票据减少 9,400,000.00 元，主要是因为应收票据付款减少；应收账款减少 10,451,744.18 元，主要是因为收回上海及春汽车配件有限公司应收款所致；山东啸创实业股份有限公司 2018 年年度报告 14 3、报告期末其他应收款比期初减少 20,559,083.75 元，降幅为 91.70%，主要原因是报告期内收回因原定业务无法按预期开展而预付的设备款 21,360,000.00 元所致；4、报告期内应付票据与应付账款比期初减少 21,183,172.73 元，降幅为 22.04%，其中报告期末应付票据比期初减少 22,129,507.21 元，主要是报告期内收回因原定业务无法按预期开展而预付的设备承兑款 21,360,000.00 元所致；5、报告期内预收款项比期初减少 15,079,555.97 元，降幅为 75.95%，主要原因是公司上期预收了济南吉财经贸有限公司货款 14,472,276.70 元，本期全部发货确认收入从而使预收款项减少；6、报告期内其他应付款比期初减少 32,944,586.39 元，降幅为 66.64%，主要原因是报告期内公司归还临时周转借款所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 259,301,138.78-260,217,931.59-0.35%营业成本 248,812,735.31 95.96%246,504,503.77 94.73%0.94%毛利率%4.04%-5.27%-管理费用 4,614,823.13 1.78%5,319,559.19 2.04%-13.25%研发费用-销售费用 2,302,782.78 0.89%3,228,872.35 1.24%-28.68%财务费用 1,246,414.38 0.48%1,432,064.03 0.55%-12.96%资产减值损失 610,729.76 0.24%539,964.42 0.21%13.11%其他收益 824.72 投资收益-公允价值变动收益-资产处置收益-16,140.01 汇兑收益-营业利润 1,119,671.81 0.43%2,620,384.66 1.01%-57.27%营业外收入 19,309.91 0.01%788.54 2,348.82%营业外支出 16,349.52 0.01%64,372.25 0.02%-74.60%净利润 725,080.21 0.28%1,849,576.41 0.71%-60.80%项目重大变动原因项目重大变动原因：2018年公司实现营业收入 259,301,138.78 元，较上年同期的260,217,931.59元减少了916,792.81 元，降低比例为 0.35%，主要是因为客户需求受市场影响略有降低所致；山东啸创实业股份有限公司 2018 年年度报告 15 营业成本 248,812,735.31 元，较上年同期的 246,504,503.77 元增加了 2,308,231.54 元，增加了 0.94%,在营业收入略微下降的情况下，营业成本不降反增主要是因为原材料的价格一直上涨，公司跟下游客户的销售价格是根据订单确定，一定时间内客户的订单价格无法随原材料价格的上升及时调整所致。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 258,294,336.00 259,500,385.01-0.46%其他业务收入 1,006,802.78 717,546.58 40.31%主营业务成本 248,812,735.31 246,504,503.77 0.94%其他业务成本 0.00 0.00 0.00%按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比比例例%钢卷收入 162,513,936.71 62.67%87,235,162.40 33.52%钢板收入 92,302,119.81 35.60%167,291,191.55 64.29%加工收入 3,478,279.48 1.34%2,834,669.92 1.09%包装收入 2,139,361.14 0.82%合计 258,294,336.00 99.61%259,500,385.01 99.72%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：2018 年，我国宏观经济增速持续小幅回落，基本处于景气周期的下行阶段，与全球经济运行态势基本一致。受经济小幅回落和全球经济运行态势的影响，消费者的消费水平也呈下降趋势。市场整体需求水平下降，鉴于这种情况，公司积极调整销售策略，搭建集采平台，通过集中采购优势降低采购成本，吸引更多终端客户到公司采购原材料。报告期内公司收入略有下降，具体变动情况分析如下：1、钢卷收入增加 75,278,774.21 元，比上年同期增加 86.29%，收入占比增加 29.15%，钢卷收入增加较大的原因是公司借助集采优势，为客户提供质量更好、价格更优惠的产品，新增几家需求较大客户所致；2、钢板收入减少 74,989,071.74 元，比上年同期降低 64.29%，收入占比减少 28.69%，钢板收入减少较大的原因是受市场环境影响客户需求降低所致；3、加工收入较上年增加 643,609.56 元，增长 22.70%，收入占比增加 0.25%，加工收入增加较大的原因是公司凭借自有先进设备的优势，积极拓展加工需求客户所致，；4、包装收入较上年减少 2,139,361.14 元，下降 100.00%，收入占比减少 0.82%，包装收入减少的原山东啸创实业股份有限公司 2018 年年度报告 16 因是公司调整业务板块，取消了包装业务所致。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 啸创集团股份有限公司及其控制的公司 98,251,213.61 37.89%是 2 山东迈镨商贸有限公司 28,798,568.67 11.11%否 3 浙江康盛股份有限公司 23,513,233.03 9.07%否 4 河南新科隆电器有限公司 12,279,039.29 4.74%否 5 济南吉财经贸有限公司 11,517,832.88 4.44%否 合计合计 174,359,887.48 67.25%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 啸创集团股份有限公司及其控制的公司 77,184,044.40 32.00%是 2 建发（天津）有限公司 64,578,691.13 26.77%否 3 中信金属有限公司 30,465,754.32 12.63%否 4 上海啸创实业有限公司 20,882,680.48 8.66%是 5 吉林通钢国际贸易有限公司 5,138,618.46 2.13%否 合计合计 198,249,788.79 82.19%-其中向啸创集团股份有限公司及其控制的公司销售情况如下：序号 客户 销售金额 年度销售占比 1 山东啸创金属制品有限公司 58,500,854.31 22.56%2 上海啸创金属制品有限公司 12,526,152.35 4.83%3 上海啸创电器有限公司 12,265,534.80 4.73%4 上海啸创电子商务有限公司 7,749,697.82 2.99%5 江苏啸创金属制品有限公司 7,208,974.33 2.78%其中向啸创集团股份有限公司及其控制的公司采购情况如下：序号 供应商 采购金额 年度采购占比 1 上海啸创供应链有限公司 59,307,579.00 24.59%2 上海啸创金属制品有限公司 12,699,040.52 5.26%3 上海啸创电子商务有限公司 5,177,424.88 2.15%3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额-10,310,130.01 16,185,644.28-163.70%投资活动产生的现金流量净额 474,851.01-23,145,262.51-筹资活动产生的现金流量净额 7,528,205.73 8,372,270.56-10.08%现金流量分析现金流量分析：山东啸创实业股份有限公司 2018 年年度报告 17 1、公司经营活动现金净流入为-10,310,130.01 元，比上年同期的 16,185,644.28 元，增加流出26,495,774.29 元，主要原因是本期销售商品收到的现金较上期增加 25,809,038.23 元，本期购买商品支付的现金较上期增加 53,838,546.26 元；报告期内，公司净利润为 725,080.21 元，经营活动产生的现金流量净额小于净利润，主要原因为计提固定资产折旧 8,140,988.50 元，存货增加 5,138,777.97 元，经营性应收项目减少 20,011,215.98 元，以及经营性应付项目减少 36,396,719.05 元所致。2、投资活动现金净流出为 474,851.01 元，比上年同期的 23,145,262.51 元，减少流出 23,620,113.52元，主要是因为本期购建固定资产支出的现金较上年同期减少 1,190,113.52 元，上期支付其他与投资活动有关的现金 21,360,000.00 元主要为预付设备款，本期支付其他与投资活动有关的现金为零。3、筹资活动现金流量净额为 7,528,205.73 元，比上年同期的 8,372,270.56 元，增加流出 844,064.83 元，主要是因为本期收到的其他与筹资活动有关的现金较上期增加 94,493,089.69 元，支付的其他与筹资活动有关的现金较上期增加 103,094,917.84 元，偿还债务支付的现金较上期减少了 8,000,000.00 元。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 无 2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无(五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 公司按照财政部于 2018 年度颁布的 财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号）的规定修订公司的财务报表格式。因公司尚未执行新金融准则和新收入准则，应采用通知附件 1 的要求编制财务报表，并对比较报表的列报进行相应调整。本次会计政策变更，仅对财务报表项目列示产生影响，对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。会计政策变更的内容和原因 受重要影响的报表项目名称 影响金额 根据 财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），在资产负债表中删除原“应收票据”及“应收账款”项目，将其整合为新增的“应收票据及应收账款”项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等经营活动应收取的款项，以及收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。应收票据及应收账款 35,952,260.93 应收票据 9,400,000.00 应收账款 26,552,260.93 山东啸创实业股份有限公司 2018 年年度报告 18 根据 财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），在资产负债表中删除原“应收利息”及“应收股利”项目，归并至“其他应收款”项目。其他应收款 22,418,782.21 应收利息 应收股利 根据 财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），在资产负债表中删除原“固定资产清理”项目，归并至“固定资产”项目，反映资产负债表日固定资产的期末账面价值和尚未清理完毕的固定资产清理净损益。固定资产 64,573,740.98 固定资产清理 根据 财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），在资产负债表中删除原“工程物资”项目，归并至“在建工程”项目，反映资产负债表日尚未达到预定可使用状态的在建工程的期末账面价值和为在建工程准备的各种物资的期末账面价值。在建工程 1,466,939.42 工程物资 根据 财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），在资产负债表中删除原“应付票据”及“应付账款”项目，将其整合为新增的“应付票据及应付账款”项目，反映资产负债表日因购买材料、商品和接受服务等经营活动应支付的款项，以及开出、承兑的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。应付票据及应付账款 96,105,247.19 应付票据 93,500,000.00 应付账款 2,605,247.19 根据 财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），在资产负债表中删除原“应付利息”及“应付股利”项目，归并至“其他应付款”项目。其他应付款 49,435,770.20 应付利息 应付股利 根据 财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），在资产负债表中删除原“专项应付款”项目，归并至“长期应付款”项目，反映资产负债表日除长期借款和应付债券以外的其他各种长期应付款项的期末账面价值。长期应付款 专项应付款 根据 财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），在利润表中新增“研发费用”项目，反映进行研究与开发过程中发生的费用化支出。管理费用 5,319,559.19 研发费用 根据 财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），在利润表“财务费用”下新增“利息费用”与“利息收入”项目，分别反映为筹集生产经营所需资金等而发生的应予费用化的利息支出和确认的利息收入。利息费用 1,456,000.61 利息收入 115,888.83 根据 财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），利润表中将原“重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动”项目变更为“重新计量设定受益计划变动额”项目。重新计量设定受益计划变动额 重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 山东啸创实业股份有限公司 2018 年年度报告 19 根据 财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），利润表中将原“权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”项目变更为“权益法下不能转损益的其他综合收益”项目。权益法下不能转损益的其他综合收益 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 根据 财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），利润表中将原“权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”项目变更为“权益法下可转损益的其他综合收益”项目。权益法下可转损益的其他综合收益 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 根据 财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），所有者权益变动表中将原“结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”项目变更为