835912_2018_阿房宫_2018年年度报告_2019-04-09.pdf

西安阿房宫药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-006 证券代码：证券代码：835912 证券简称：阿房宫证券简称：阿房宫 主办券商：中泰证券主办券商：中泰证券 2018 年度报告 阿房宫 NEEQ:835912 西安阿房宫药业股份有限公司 Xian Efanggong Pharmaceutical Co.,Ltd.西安阿房宫药业股份有限公司 2018 年年度报告 1 公司年度大事记公司年度大事记 1、2018 年 2 月，公司技术中心被认定为西安市企业技术中心。2、2018 年 3 月 5 日，公司“阿房宫”牌固肠止泻丸获评陕西省名牌产品。西安阿房宫药业股份有限公司 2018 年年度报告 2 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .1010 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2727 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .3030 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .3333 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3535 第九节第九节 行业信息行业信息 .3838 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3939 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .4444 西安阿房宫药业股份有限公司 2018 年年度报告 3 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 阿房宫药业、公司、股份公司 指 西安阿房宫药业股份有限公司 有限公司 指 西安阿房宫药业有限公司，股份公司前身 咸阳分公司 指 西安阿房宫药业股份有限公司咸阳分公司 利朗信息 指 西安利朗信息技术有限公司，公司全资子公司 中兴药业 指 陕西中兴药业有限公司，公司控股子公司 广济大药房 指 咸阳广济大药房有限公司,公司全资子公司 中信大药房 指 咸阳中信大药房有限公司，公司全资孙公司 佳仁和大药房 指 西咸新区佳仁和大药房有限公司，公司全资孙公司 康宁大药房 指 咸阳康宁大药房有限公司，公司全资孙公司 康诺金医药 指 西安康诺金医药有限公司，公司全资孙公司 系智咨询 指 西安系智企业管理咨询合伙企业(有限合伙)，公司股东 知北咨询 指 西安知北企业管理咨询合伙企业(有限合伙)，公司股东 仲中咨询 指 西安仲中企业管理咨询合伙企业(有限合伙)，公司股东 融东咨询 指 西安融东企业管理咨询合伙企业(有限合伙)，公司股东 中泰证券 指 中泰证券股份有限公司，公司主办券商 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 上年同期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 报告期末 指 2018 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、万元 西安阿房宫药业股份有限公司 2018 年年度报告 4 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人夏陆一、主管会计工作负责人张小娟及会计机构负责人（会计主管人员）张小娟保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 特殊药材供应风险 公司主要产品固肠止泻丸与固肠止泻胶囊的原材料之一罂粟壳为国家特殊管理的药材，公司每年需求量在 12 吨左右，根据 罂粟壳管理暂行规定 第十六条规定“年需求罂粟壳 5 吨以上的生产企业，需经所在地省级药品监督管理部门批准，并抄送甘肃省药品监督管理部门和国家药品监督管理局备案，可由甘肃省药材公司或甘肃省农垦医药药材站直接调拨供应生产所需罂粟壳；年需求罂粟壳 5 吨以下的生产企业，仍由省、自治区、直辖市省级罂粟壳定点经营单位供应。”存在由于国家监管政策发生变动或公司罂粟壳需求量低于 5 吨，致使公司的罂粟壳采购审批程序发生变化，造成罂粟壳供应不及时，影响正常生产经营的风险。中药材涨价风险 中药材与农副产品一样，其产地分布具有明显的地域性、生长和采集具有明显的季节性，中药材因自然灾害等原因导致供应不足或价格上涨，会造成公司原材料供应不足、成本增加西安阿房宫药业股份有限公司 2018 年年度报告 5 的风险，这将直接影响公司的生产经营和盈利水平。药品降价的风险 国家药品政府定价办法规定，国家对药品价格进行政府管制，凡进入医保目录的药品实施政府定价，由价格主管部门制定最高零售价。本公司主要产品固肠止泻丸、固肠止泻胶囊、三七伤药片等 29 个品种已列入医保目录，随着国家推行药品降价措施的力度不断加大，公司现有产品中部分品种存在降价风险，对公司的盈利能力可能造成一定影响。主导产品专利使用权的风险 公司主导产品之一薏辛除湿止痛胶囊专利所有权属于曹清华、景兴东、安玉华，且三人已与广州康朝药业有限公司签订专利转让合同，但尚未办理变更登记，公司虽此前已与曹清华签订了专利许可使用协议书，为避免不必要纠纷，公司、曹清华等三人、广州康朝药业有限公司三方于 2015 年 1 月重新签订了专利许可使用协议书，约定为普通许可，且在协议存续期间不可将专利许可给三方以外其他人使用，有效期至 2020 年 1 月 15 日。由于专利所有权不属于公司，存在协议到期后无法续签的风险，从而影响公司销售收入。公司主导产品之一固肠止泻丸专利所有权属于公司、陕西中医学院、陕西中医学院制药厂三方共同共有，三方于 2008 年 1 月 25 日签订了固肠止泻丸知识产权保护协议和专利权转移协议书，约定三方共同拥有固肠止泻丸的中药品种保护和专利号为 ZL200410073121.5“一种治疗结肠炎症的药物及其制备方法”的专利权及生产、销售、研发固肠止泻丸，存在因公司与陕西中医学院制药厂固肠止泻丸产品为竞争关系，影响公司销售收入增长的风险。不能享受税收优惠的风险 据国务院关于第一批取消62项中央指定地方实施行政审批事项的决定国发201557 号中的第 51 项-西部大开发税收优惠政策审批和国家税务总局公告 2015 年第 76 号关于发布企业所得税优惠政策事项办理办法的公告第八条：企业享受定期减免税，在享受优惠起始年度备案。在减免税起止时间西安阿房宫药业股份有限公司 2018 年年度报告 6 内，企业享受优惠政策条件无变化的，不再履行备案手续。因此，2018 年公司企业所得税不需在西安市发改委进行年审及地方税务局备案，可继续按 15%的企业所得税优惠税率执行。如果公司不能继续享受西部大开发税收优惠政策，将按 25%的税率缴纳企业所得税，将影响公司盈利水平。销售渠道风险 公司主导产品之一薏辛除湿止痛胶囊采用合作经销模式销售，公司与广州康朝药业有限公司签订全国独家合作营销合同，约定由广州康朝药业有限公司负责薏辛除湿止痛胶囊在全国范围宣传推广和销售渠道拓展，广州康朝药业有限公司拓展的医药经销商与公司直接签订 产品销售合同（框架协议）。薏辛除湿止痛胶囊 2016 年、2017 年、2018 年销售收入合计占营业收入比重分别为 55.90%、63.40%、41.38%，同时广州康朝药业有限公司拥有本产品的销售渠道、专利权、商标权，存在公司与广州康朝药业有限公司合作不能延续，失去薏辛除湿止痛胶囊生产销售权利的风险，对公司的盈利能力造成影响。共同控制可能带来的不确定风险 股东夏陆一、王少涛、程宽寿、王建民四人为公司实际控制人。四人曾在历次股东（大）会、董事会上对公司重大事件的表决意见均保持了一致，且签署了一致行动人协议。但鉴于公司股票在全国股份转让系统挂牌后，上述四人解除限售的股份可依据相关业务规则及公司法、公司章程的规定进行转让，未来可能会对公司控制权结构和治理结构造成潜在影响。另外，虽然协议中约定了四人在重大决策前需达成一致意见，在向股东大会行使提案权和在股东大会上行使表决权时保持一致，但如果四人不遵守一致行动人协议的约定，在股东大会表决时没有采取一致行动，而是出现了不同的表决意见，将影响公司共同控制权的稳定性。如果四人进行充分沟通协商后，对影响公司经营发展的重大事项行使何种表决权达不成一致意见，并在股东大会上对该等重大事项共同投弃权票，可能西安阿房宫药业股份有限公司 2018 年年度报告 7 会导致股东大会审议的事项不能正常表决通过，从而影响公司的决策效率。部分房屋无房产证而导致拆迁的风险 公司未取得房产证的房屋包括：(1)位于西安市经济技术开发区明光路 41 号厂区内自建的部分房屋建筑物，包括锅炉房一间（203 平方米）、门房一间（34.57 平方米）、彩钢房一处（778 平方米）；（2）同位于西安市经济技术开发区明光路 41 号土地上的 1 处带门面房的职工食堂（919.4 平方米）；（3）位于咸阳市金旭大道 9 号的部分房屋（门房、浴室、泵房）；（4）位于西安市三桥镇武警路 21 号内的房屋。如果上述房屋最终未能办理房产证，可能导致公司受到行政处罚或被要求限期拆除，生产经营会受到不利影响。本期重大风险是否发生重大变化：否 西安阿房宫药业股份有限公司 2018 年年度报告 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 西安阿房宫药业股份有限公司 英文名称及缩写 Xian Efanggong Pharmaceutical Co.,Ltd.证券简称 阿房宫 证券代码 835912 法定代表人 夏陆一 办公地址 西安经济技术开发区明光路 41 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 杨阳晴朗 职务 董事、董事会秘书 电话 029-86530111 传真 029-86525479 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 西安经济技术开发区明光路 41 号 710018 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 9 月 4 日 挂牌时间 2016 年 2 月 15 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C 制造业-27 医药制造业-274 中成药生产-2740 中成药生产 主要产品与服务项目 公司主营业务为中成药的研发、生产和销售，主要产品包括固肠止泻丸和薏辛除湿止痛胶囊，其他产品包括固肠止泻胶囊、益肾灵胶囊、维 C 银翘片、桑菊感冒片等。普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）50,580,000 优先股总股本（股）0 控股股东 无 实际控制人及其一致行动人 夏陆一、王少涛、王建民、程宽寿（一致行动人，实际控制人）；系智咨询、知北咨询、仲中咨询、融东咨询（受实际控制人控制）。四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 西安阿房宫药业股份有限公司 2018 年年度报告 9 统一社会信用代码 91610132220861398Q 否 注册地址 西安经济技术开发区明光路 41 号 否 注册资本（元）50,580,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 中泰证券 主办券商办公地址 济南市经七路 86 号证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 潘要文 姚明军 会计师事务所办公地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔5-11 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 西安阿房宫药业股份有限公司 2018 年年度报告 10 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 150,167,445.82 263,880,469.14-43.09%毛利率%21.36%15.68%-归属于挂牌公司股东的净利润 852,072.54 7,294,765.19-88.32%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -1,798,370.51 4,022,473.25-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）0.20%2.34%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-0.43%1.29%-基本每股收益 0.02 0.19-89.47%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 503,130,108.51 528,786,076.42-4.85%负债总计 81,277,514.32 108,266,165.01-24.93%归属于挂牌公司股东的净资产 420,780,768.02 419,928,695.48 0.20%归属于挂牌公司股东的每股净资产 8.32 8.30 0.24%资产负债率%（母公司）15.74%19.88%-资产负债率%（合并）16.15%20.47%-流动比率 3.93 3.53-利息保障倍数 -三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -34,641,167.21 24,478,067.24-应收账款周转率 5.14 9.50-存货周转率 1.51 3.28-西安阿房宫药业股份有限公司 2018 年年度报告 11 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%-4.85%117.38%-营业收入增长率%-43.09%36.72%-净利润增长率%-81.89%-68.24%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 50,580,000 50,580,000 0.00%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0 六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益 22,642.43 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 3,648,400.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益-53,005.58 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-501,355.63 非经常性损益合计非经常性损益合计 3,116,681.22 所得税影响数 466,238.17 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 2,650,443.05 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 西安阿房宫药业股份有限公司 2018 年年度报告 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 本公司属 C2740 医药制造业-中成药生产企业，拥有固肠止泻丸、薏辛除湿止痛胶囊等七十余种产品批准文号，拥有国家专利产品 4 个，形成中成药制造和销售为主业，联通上下游产业，扩展资金优势利用的商业模式。在中成药制造和销售方面，公司以优势品种的经营为核心，横跨 OTC 与处方药两大领域。在处方药领域，充分利用技术优势、产品竞争优势、品牌积淀的优势，把已经形成用药习惯并且覆盖全国市场的固肠止泻丸，通过品牌战略建设，使其在结肠炎用药中的份额扩大；围绕固肠止泻丸的核心专利技术，继续升级传统丸剂到现代胶囊剂，对于固肠止泻胶囊销售，通过创新销售方式，拓展销售渠道，在慢性结肠炎用药领域竞争力上做强固肠止泻系列产品。OTC 品种以薏辛除湿止痛胶囊为代表，通过战略合作伙伴的引入，能够快速和广泛分布目标市场，迅速形成规模，突破盈亏平衡点形成赢利，使公司在规模上做大。公司控股医药商业公司中兴药业，力求在产业链上下左右参与更多，来增加公司经营广度，从原材料、本地销售和资金调度扩大了公司核心产业的健康发展，保障了核心利益的实现。公司的收入来源是产品销售收入。报告期内，公司商业模式未发生重大变化。报告期后至报告披露日，公司商业模式未发生重大变化 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司在董事会的领导下，实现营业收入 15,016.74 万元，沣西新城药品综合生产基地建西安阿房宫药业股份有限公司 2018 年年度报告 13 设累计已投资 10,337.12 万元，公司整体经营稳步发展。1、公司财务状况 截至 2018 年 12 月 31 日，公司的资产总额为 50,313.01 万元，较上年末资产总额 52,878.61 万元减少了 2,565.60 万元，同比下降 4.85%，减少的主要原因为报告期内公司加大药品配送应收账款回收力度使应收账款减少、生产线的在产品减少使存货减少、用于短期理财的资金减少使其他流动资产减少、公司沣西新城药品综合生产基地开工建设在建工程增加等所致。负债总额为 8,127.75万元，较上年末负债总额10,826.62 万元减少了 2,698.87万元，同比下降 24.93%，减少的主要原因为报告期支付原材料货款使应付账款减少所致。本年末归属于挂牌公司的净资产为 42,078.08 万元，较上年末公司的净资产 41,992.87 万元增加 85.21万元，同比增长 0.20%，主要原因为报告期内实现的净利润所致。2、公司经营成果 本年实现营业收入 15,016.74 万元，较上年营业收入 26,388.05 万元减少 11,371.31 万元，同比下降43.09%，主要为报告期母公司薏辛除湿止痛胶囊收入减少、控股子公司陕西中兴药业有限公司药品销售减少所致。本年实现营业利润 157.06 万元，较上年营业利润 744.28 万元减少 587.22 万元，同比下降 78.90%，减少的主要原因为营业收入本期较上年同期减少 11,371.31 万元，较上年同期下降 43.09%；营业成本本期较上年同期减少 10,441.85 万元，同比下降 46.93%，销售费用本期较上年同期增加 414.45 万元，较上年同期增长 23.17%；投资收益本期较上年同期减少 326.22 万元，较上年同期下降 198.38%所致。本年实现归属于挂牌公司股东的净利润 85.21 万元，较上年度 729.48 万元减少 644.27 万元，同比下降 88.32%，主要原因系营业收入减少致使营业利润减少所致。3、公司现金流量情况 公司经营活动产生的现金流量净额-3,464.12 万元，较上年同期 2,447.81 万元净流入减少 5,911.92 万元，主要为本期销售商品、提供劳务收到的现金减少 10,717.52 万元，购买商品、接受劳务支付的现金减少 6,080.17 万元；支付其他与经营活动有关的现金中公司存放的期限 3 个月的结构性存款增加 3,000万元所致。投资活动产生的现金流量净额为 1,550.00 万元，较上年同期-13,269.05 万元增加流入 14,819.05 万元，主要为公司本期收回投资收到的现金减少 10,618.66 万元，取得投资收益收到的现金减少 257.28 万元，购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金减少2,428.88万元，投资所支付的现金减少23,321.56万元，取得子公司及其他营业单位支付的现金净额增加 55.44 万元所致。西安阿房宫药业股份有限公司 2018 年年度报告 14 筹资活动产生的现金流量净额公司本期未发生筹资活动。(二二)行业情况行业情况 医药行业一直是我国国民经济的重要组成部分，随着我国医疗卫生体制改革的不断深入，医保体系不断健全，老龄化进程加快，居民支付能力增强，人民群众日益提升的健康需求逐步得到释放，将有效的加大药品需求。“十三五”期间用药预计年均 10%以上的增速，目前我国已成为全球第二大药品市场。中药产业一直以来都是我国的传统优势产业，多年来，中药以其产量多、分布广、毒副作用小等优势占据着我国医药产业的半壁江山。随着中药开发利用步伐的加快，新剂型产品日益增多，也满足了不同层次消费者的需求。中药产业分为中药饮片行业和中成药行业，公司处于中成药行业。在国家医改政策的推进和中医药事业发展十三五规划指引下，再加上我国国民对中药的偏好，我国中成药现代化进程逐加快、中成药产业化水平不断提高，中成药行业在十三五期间将继续保持快速增长态势。中药是中国的瑰宝，在历史发展过程中，为人类的健康做出了应有的贡献，它也时世界医药学的重要组成部分，从神农尝百草至今已有 5000 多年的历史。虽中成药发展了几千年，但还是作坊落后，不成规模，民国时期，更是将中医废弃，建国后，中医药得到了科学化发展，加快了中医药立法进程，研究制定了支持中医药事业发展的政策措施，在养生、保健、康复及疾病预防方面积累了丰富的经验，获得了良好的临床效果。但在国际社会对中医药的认识上还需要长期渐进的过程，上述因素决定了中成药行业生命周期较长，目前仍处于成长期阶段。中药行业是一个刚性需求比较明显的行业，不存在周期性特征，中药药品销售与国民经济水平的发展、年人均消费性支出存在相关性。虽然公司所处中成药生产行业自身不受季节性影响，但中药原材料是农副产品，受季节性因素影响较大，地域的不同、季节的变迁、气候环境的变化都将会对中药原材料的品质产生影响，从而最终影响中药生产的成本及其品质。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末本期期末与上年期与上年期末金额变末金额变动比例动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产占总资产的的比重比重 货币资金 190,474,053.25 37.86%169,615,217.71 32.08%12.30%以公允价值计量且其变动3,314,801.94 0.66%4,128,193.74 0.78%-19.70%西安阿房宫药业股份有限公司 2018 年年度报告 15 计入当期损益的金融资产 应收票据与应收账款 34,186,723.21 6.79%54,018,224.90 10.22%-36.71%预付款项 5,001,725.47 0.99%2,788,457.37 0.53%79.37%其他应收款 79,201.21 0.02%145,718.98 0.03%-45.65%存货 72,582,352.67 14.43%83,683,423.17 15.83%-13.27%其他流动资产 13,893,128.77 2.76%67,382,964.27 12.74%-79.38%投资性房地产 1,329,585.56 0.26%1,395,890.36 0.26%-4.75%长期股权投资 12,134,620.20 2.41%13,459,130.23 2.55%-9.84%固定资产 16,477,107.85 3.27%17,972,418.80 3.40%-8.32%在建工程 103,371,180.13 20.55%64,815,243.35 12.26%59.49%短期借款 0 0%0 0%0%长期借款 0 0%0 0%0%无形资产 41,560,455.87 8.26%42,264,640.69 7.99%-1.67%商誉 4,308,117.14 0.86%4,308,117.14 0.81%0%长期待摊费用 107,874.85 0.02%188,781.01 0.04%-42.86%递延所得税资产 185,820.39 0.04%534,106.70 0.10%-65.21%其他非流动资产 4,123,360.00 0.82%2,085,548.00 0.39%97.71%应付票据及应付账款 70,399,324.51 13.99%93,038,811.17 17.59%-24.33%预收款项 5,347,647.29 1.06%9,486,982.89 1.79%-43.63%应付职工薪酬 2,140,485.99 0.43%1,894,913.92 0.36%12.96%应交税费 1,923,637.33 0.38%1,331,803.61 0.25%44.44%其他应付款 1,466,419.20 0.29%2,513,653.42 0.48%-41.66%资产总计 503,130,108.51 100.00%528,786,076.42 100.00%-4.85%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金：本年末较上年末增加 2,085.88 万元，同比增长 12.30%，主要原因是：报告期公司应收票据到期兑付及收回应收账款所形成。2、应收票据及应收账款：本年末较上年末减少 1,983.15 万元，同比下降 36.71%，主要是：报告期加大应收账款回收力度收回应收账款所形成。3、预付账款：本年末较上年末增加 221.33 万元，同比增长 79.37%，主要原因是：控股子公司陕西中兴药业有限公司期末预付的药品采购款增加所形成。4、存货：本年末较上年末减少 1,110.11 万元，同比下降 13.27%，主要是：报告期期末生产线的在产品减少使存货减少所致。5、其他流动资产：本年末较上年末减少 5,348.98 万元，同比下降 79.38%，主要是：年末公司购买的工商银行的短期理财产品减少所形成。6、在建工程：本年末较上年末增加 3,855.59 万元，同比增长 59.49%，主要是：公司沣西新城药品西安阿房宫药业股份有限公司 2018 年年度报告 16 综合生产基地建设支付工程款、工程材料款、设备款等所致。7、递延所得税资产：本年末较上年末减少 34.83 万元，同比下降 65.21%，主要是：控股子公司陕西中兴药业有限公司本年收回应收账款计提的坏账准备减少所影响。8、其他非流动资产：本年末较上年末增加 203.78 万元，同比增长 97.71%，主要是：公司沣西新城药品综合生产基地建设预付工程款、设备款所形成。9、应付票据及应付账款：本年末较上年末减少 2,263.95 万元，同比下降 24.33%，主要是：报告期支付原材料货款使应付账款减少所致。10、预收账款：本年末较上年末减少 413.93 万元，同比下降 43.63%，主要是：销售收到的预收货款已发货并确认销售收入所形成。11、其他应付款：本年末较上年末减少 104.72 万元，同比下降 41.66%，主要是：控股子公司陕西中兴药业有限公司在报告期偿还了往来款所致。2.2.营业情况营业情况分析分析 (1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例 金额金额 占营业收占营业收入的入的比重比重 金额金额 占营业收占营业收入的入的比重比重 营业收入 150,167,445.82-263,880,469.14-43.09%营业成本 118,093,354.87 78.64%222,511,895.54 84.32%-46.93%毛利率%21.36%-15.68%-管理费用 8,246,104.44 5.49%7,325,733.45 2.78%12.56%研发费用 6,798,681.83 4.53%7,438,550.00 2.82%-8.60%税金及附加 1,812,061.60 1.21%3,038,045.71 1.15%-40.35%销售费用 22,030,807.37 14.67%17,886,301.00 6.78%23.17%财务费用-6,137,139.26-4.09%-1,299,221.98-0.49%资产减值损失-1,403,485.85-0.93%1,500,364.64 0.57%其他收益 2,198,400.00 1.46%254,000.00 0.10%765.51%投资收益-1,617,776.67-1.08%1,644,470.46 0.62%公允价值变动收益 240,261.06 0.16%65,551.46 0.02%266.52%资产处置收益 22,642.43 0.02%0 0.00%0%汇兑收益 0 0%0 0%0%营业利润 1,570,587.74 1.05%7,442,822.70 2.82%-78.90%营业外收入 1,478,644.37 0.98%1,280,415.61 0.49%15.48%营业外支出 530,000.00 0.35%30,002 0.01%1,666.53%西安阿房宫药业股份有限公司 2018 年年度报告 17 净利润 1,332,682.78 0.89%7,360,346.29 2.79%-81.89%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入本期较上年同期减少 11,371.30 万元，较上年同期下降 43.09%，主要是：薏辛除湿止痛胶囊本期销售收入 6,214.42 万元，较上年同期减少 10,514.37 万元，下降 62.85%；固肠止泻丸本期销售收入 3,360.97 万元，较上年同期增加 1,132.63 万元，增长 50.83%；其他药品本期销售收入 5,380.14 万元，较上年同期减少 2,013.02 万元，下降 27.23%，主要是控股子公司陕西中兴药业有限公司因向陕西省核工业二一五医院本期销售药品减少所形成。2、营业成本：本期较上年同期减少 10,441.85 万元，同比下降 46.93%，主要是：营业收入减少使营业成本同时减少所形成。3、毛利率：本期较上年同期增加 5.68 个百分点，主要是：固肠止泻丸本期实现销售收入 3,360.97 万元，本期实现毛利润 1,057.01 万元，较上年同期增加387.35 万元，增长 57.84%；毛利率是 31.45%，较上年同期 30.05%增加 1.40 个百分点，固肠止泻丸毛利增长主要是本期公司辅助生产费用下降所形成。其他药品本期销售收入 5,380.14 万元，本期实现毛利润 1,230.47 万元，较上年同期增加 169.77 万元，增长 16.00%，主要是本期药品采购下格下降所形成。4、税金及附加：本期较上年同期减少 122.60 万元，同比下降 40.35%，主要是：母公司在建工程产生的进项税抵扣使本期应交增值税减少，从而使城建税、教育费附加、地方教育附加同时减少所形成。5、销售费用：本期较上年同期增加 414.45 万元，同比增长 23.17%，主要是：差旅费本期增加 50.03万元，增长 77.07%，原因是报告期公司营销模式变化，使业务人员出差频率增加所形成；广告费及宣传费本期增加 269.40 万元，增长 31.13%，原因是报告期为提高销售量公司扩大了产品宣传所形成；配送费本期增加 61.47 万元，增长 24.93%，原因是报告期增加了产品销售给二级客户配送药品服务增加运费所形成；会议费本期增加 32.95 万元，增长 63.48%，原因是报告期为加大销售量组织和参加宣传公司及产品的会议增加所形成；其他本期减少 20.29 万元，下降 51.74%，原因是报告期的发生的流向费服务费减少所形成。6、财务费用：本期为-613.71 万元，上年同期为-129.92 万元，主要是本年度募集资金和公司利用闲置流动资金进行现金管理产生的银行存款利息收入增加所形成。7、资产减值损失：本期较上年同期减少 290.39 万元，主要是：控股子公司陕西中兴药业有限公司本年应收账款收回计提的坏账准备减少所影响。8、其他收益：本期较上年同期增加 194.44 万元，同比增长 765.51%，主要是：本期收到的与收益西安阿房宫药业股份有限公司 2018 年年度报告 18 有关的政府补助增加所形成。9、投资收益：本期较上年同期减少 326.22 万元，同比下降 198.38%，主要是：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益减少 280.70 万元；权益法核算的长期股权投资收益减少 68.94 万元。10、公允价值变动收益：本期较上年同期增加 17.47 万元，同比增长 266.52%，主要是：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产产生的本期收益。11、资产处置收益：本期较上年同期增加 2.26 万元，同比增长 100.00%，主要是：本期处置已使用的固定资产所形成。12、营业外支出：本期较上年同期增加 50.00 万元，同比增长 1,666.53%，主要是：本期对外捐赠增加 30.00 万元，咸阳分公司工伤赔偿增加 17.00 万元所形成。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 149,555,231.20 263,502,844.47-43.24%其他业务收入 612,214.62 377,624.67 62.12%主营业务成本 118,011,050.07 222,502,895.54-46.96%其他业务成本 82,304.80 9,000.00 814.50%按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%薏辛除湿止痛胶囊 62,144,198.23 41.38%167,287,911.22 63.40%固肠止泻丸（浓缩丸）33,609,652.36 22.38%22,283,342.05 8.44%其他药品 53,801,380.61 35.83%73,931,591.20 28.02%合计 149,555,231.20 99.59%263,502,844.47 99.86%按区域分类分析按区域分类分析：适用适用不适用不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%华东地区 72,877,143.45 48.53%152,897,761.16 57.94%华南地区 9,591,368.39 6.39%5,132,253.90 1.94%华中地区 9,808,758.95 6.53%14,310,872.14 5.42%华北地区 9,794,712.65 6.52%5,288,567.86 2.00%西北地区 35,395,299.15 23.57%60,274,969.78 22.84%西南地区 6,007,700.66 4.00%19,147,972.07 7.26%西安阿房宫药业股份有限公司 2018 年年度报告 19 东北地区 6,080,247.