831915_2018_川娇农牧_2018年年度报告_2019-04-28.pdf

1 川 娇 农 牧 NEEQ:831915 四川川娇农牧科技股份有限公司 Sichuanchuanjiao agriculture and animal husbandry science and technology co.,LTD 年度报告 2018 公告编号：2019-002 2 目录目录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重要事项重要事项 .2626 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .3030 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .3232 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3333 第九节第九节 行业信息行业信息 .3737 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3838 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .4545 公告编号：2019-002 3 释义释义 释义项目释义项目 释义释义 公司、本公司、川娇农牧 指 四川川娇农牧科技股份有限公司 上庆农业 指 四川省上庆农业开发有限公司 川娇农业 指 四川川娇农业开发有限公司 云南永平 指 云南永平川娇猪业发展有限公司 川娇和诚 指 四川川娇和诚食品有限公司 凉山州川娇 指 凉山州川娇农牧有限公司 川娇生态 指 成都川娇生态猪业有限公司 主办券商、东莞证券 指 东莞证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、万元 报告期 指 2018 年 1 月 1 日-2018 年 12 月 31 日 三会 指 股东大会、董事会、监事会“三会”议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 股东大会、股东会 指 四川川娇农牧科技股份有限公司股东大会、股东会 董事会 指 四川川娇农牧科技股份有限公司董事会 监事会 指 四川川娇农牧科技股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事和高级管理人员 公司章程、章程 指 截止本报告出具日最近一次经股东大会会议通过的四川川娇农牧科技股份有限公司章程 会计师、华信 指 四川华信(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)天元律师事务所 指 北京市天元(成都)律师事务所 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)管理办法 指 非上市公众公司监督管理办法 公告编号：2019-002 4 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公告编号：2019-002 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示 【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人李雪梅、主管会计工作负责人陈敏及会计机构负责人（会计主管人员）陈敏保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。四川华信(集团)会计师事务所对公司出具了保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 1、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证的理由 1、公司董事孙隽曦因个人原因未出席公司董事会；2、公司董事肖萌因 2018 年度财务报告被出具非标准审计意见而对年度报告内容持异议；【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险事项简要描述重要风险事项简要描述 生猪价格波动的风险 商品猪市场价格的周期性波动导致生猪养殖行业的毛利率呈现周期性波动,公司的毛利率也呈现出同样的波动趋势。未来,若生猪销售价格出现大幅度下降或上涨幅度低于成本上涨浮动,或者公司生猪出栏规模增加幅度低于价格下降幅度,则本公司存在业绩难以保持持续增长、大幅下降、甚至亏损的风险。原材料价格波动的风险 总体来看,过去几年小麦、玉米和豆粕等主要原材料成本合计占营业成本的比例在 70%左右,因此,上述大宗农产品价格波动对公司的主要业务成本、净利润均会产生较大的影响。发生疫情的风险 大规模的生猪疫情是行业面临的主要风险。猪传染病的大规模公告编号：2019-002 6 爆发,与当地的气候特征和生猪饲养环境相关;虽然公司在疫病防控方面采取了有效的措施,但全国性或区域性的大规模疫情,仍然会对公司的生产经营造成不利影响。发生食品安全问题的风险 生猪养殖的食品安全控制是一个贯穿饲料生产、生猪养殖、屠宰加工知道消费者餐桌的全程控制体系,公司一旦对产品质量的控制不到位,如发生食品安全问题,就可能追溯到本公司,直接影响公司的品牌、生产经营和盈利能力。税收优惠政策发生较大变化带来的风险 本公司的主营业务生猪养殖,公司销售的生猪系初级农产品,根据增值税暂行条例实施细则的规定免征增值税;根据 2008年 1 月 1 日开始实行的 中华人民共和国企业所得税法 和中华人民共和国企业所得税法实施条例的规定,公司畜牧养殖收入免征企业所得税;如果税收优惠政策发生变化,公司盈利能力可能会受到影响,对此风险,公司将不断加强技术研发,增强公司产品和服务的市场竞争力,不断提升企业的市场份额和盈利水平,降低税收优惠对公司盈利能力的影响。土地租赁的风险 公司采用一体化自繁自养经营模式,在生产过程中需要使用大量土地。公司养殖场的用地主要来自于租赁,公司已按照中华人民共和国农村土地承包法等法律法规,与当地村民委员会集体组织签订长期的土地租赁合同,并办理了土地租赁备案手续。但随着地区经济的发展和农村土地流转政策的变化,存在出租方违约或土地用途变更的风险。虽然公司在过往的土地租赁中未出现过出租方违约的现象,但一旦出租方违约,仍会对公司的生产经营造成不利影响。行业周期性风险 生猪价格受到供求关系、饲料价格等因素的影响呈现周期性的波动，行业周期对公司的经营情况产生较大的影响。2018 年生猪行业遭受价格低迷和疫情的双重压力，上半年，生猪行情断崖式下滑并持续较长时间，全国养殖业出现大面积亏损；然而 8月，非洲猪瘟疫情的陆续爆发给行业带来巨大冲击，随着疫情的蔓延，农村农业部下发跨省禁运通知，导致生猪流通受阻，国内部分地方生猪出现严重的供需不平衡，直至 2018 年年底，各地猪价仍呈现冰火两重天形式。本期重大风险是否发生重大变化：否 公告编号：2019-002 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 四川川娇农牧科技股份有限公司 英文名称及缩写 Sichuanchuanjiao agriculture and animal husbandry science and technology co.,LTD 证券简称 川娇农牧 证券代码 831915 法定代表人 李雪梅 办公地址 四川省成都市大邑县苏家镇大安路 1769 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 李一汉 职务 董事会秘书 电话 028-88336158-8005 传真 400826613-03238 电子邮箱 公司网址-联系地址及邮政编码 四川省成都市大邑县苏家镇大安路 1769 号 610330 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 四川川娇农牧科技股份有限公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2000 年 6 月 27 日 挂牌时间 2015 年 3 月 17 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）A 农、林、牧、渔业-A03 畜牧业-A031 牲畜饲养-A0313 猪的饲养 主要产品与服务项目 种猪、生猪饲养销售 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股）105,870,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 李雪梅、李学杰、李疏仲 实际控制人及其一致行动人 李雪梅、李学杰、李疏仲 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内是否变更报告期内是否变更 统一社会信用代码 915101007234013774 否 注册地址 四川省成都市大邑县青霞镇马坎村 否 注册资本 105,870,000.00 否 公告编号：2019-002 8 -五、五、中介机构中介机构 主办券商 东莞证券 主办券商办公地址 广东省东莞市莞城区可园南路 1 号 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 四川华信(集团)签字注册会计师姓名 刘力、聂小兵 会计师事务所办公地址 成都市洗面桥街 18 号金茂礼都南 28 楼 六、六、自愿披露自愿披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2019-002 9 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 237,727,924.31 326,959,825.40-27.29%毛利率%-5.01%15.76%-归属于挂牌公司股东的净利润-33,290,554.32 20,505,577.19-262.35%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-38,709,310.12 21,097,641.04-283.48%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-6.67%3.99%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-7.74%4.11%-基本每股收益-0.32 0.19-263.16%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 692,211,679.25 693,634,300.23-0.21%负债总计 201,488,322.25 169,629,486.22 18.78%归属于挂牌公司股东的净资产 490,510,801.60 523,801,355.92-6.36%归属于挂牌公司股东的每股净资产 4.63 4.95-6.36%资产负债率%（母公司）31.65%27.19%-资产负债率%（合并）29.11%24.46%-流动比率 133.72%306.00%-利息保障倍数-1.64 2.31-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 31,924,436.48 50,584,690.24-36.89%应收账款周转率 210.48%478.00%-存货周转率 199.80%301.00%-四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%-0.21%1.13%-营业收入增长率%-27.29%5.09%-净利润增长率%-262.35%-51.92%-五、五、股本情况股本情况 公告编号：2019-002 10 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 105,870,000 105,870,000 0.00%计入权益的优先股数量 0 0 0.00%计入负债的优先股数量 0 0 0.00%六、六、非经常性损益非经常性损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 3,325.00 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,436,959.76 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,979,322.66 非经常性损益合计非经常性损益合计 5,419,607.42 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后）851.62 非经常性损益净额非经常性损益净额 5,418,755.80 七、七、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 八、八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目科目 上年期末（上年同期）上年期末（上年同期）上上年期末（上上年同期）上上年期末（上上年同期）调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 资 产 处 置 收益（损 失 以“-”号填列）-1,417,287.39 营业支出-1,417,287.39-应收票据 84,788,510.00-应收账款 80,910,433.60 -应 收 票 据 及应收账款 165,698,943.60-应收利息 0.00-应收股利 0.00-其他应收款 5,668,498.40 -其他应收款-5,668,498.40-固定资产 259,575,607.89-公告编号：2019-002 11 固 定 资 产 清理-固定资产-259,575,607.89-在建工程 36,709,563.28-工程物资 551,863.35-在建工程-37,261,426.63-应付票据-应付账款 13,370,688.20-应 付 票 据 及应付账款-13,370,688.20-应付利息 2,298,333.69-应付股利-其他应付款 7,806,237.20-其他应付款-10,104,570.89-长期应付款 38,960,392.20-专项应付款-长期应付款-38,960,392.20-第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务概要业务概要 商业模式商业模式:川娇农牧，属于科技型现代化畜牧业的典范，公司专业从事种猪繁育及商品猪生产；公司通过多年培育，种猪基因优良，建立了高端的育种体系。在生产过程当中，注重养殖环境，强化标准化建设，不仅疫病可控、环境可控，而且更加节能环保；公司采取全程与国际合作的养殖方式，采用先进的技术和设备进行规模化、自动化、环保化的生产；在生猪养殖的各个环节做到全程可控，建立全程可控的健康养殖模式，确保了食品安全，增强企业的核心竞争力。公司通过向下游养殖场及养殖户提供仔猪、种猪，向屠宰场、猪贩子提供生猪，向终端客户提供绿色的、可追溯的健康肉食品取得收入、获取利润及实现现金流的商业模式，以促进企业健康稳定的发展。报告期内，公司商业模式未发生重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或否是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 公告编号：2019-002 12 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾 （一）（一）经营计划经营计划 报告期内，公司 2018 年实现营业收入 23,773 万元，同比下降 27.29%；营业利润-3,795 万元，同比下降 285%；净利润-3,328 万元，同比下降 262.35%；经营活动产生的现金净流量 3,192 万元，同比下降 36.89%；生猪行业是一个受生猪价格周期性影响相当大的行业，2018 年生猪行业遭遇价格低迷和疫情的双重压力，上半年，生猪行情断崖式下滑持续时间较长，全国养殖业都出现大面积亏损。公司完成了三岔基地及共富部分建设项目的建设工作，并对三岔基地及共富已完工项目投入正式生产运营，弥补了前期由于部分基地禁养造成的产能规模增长问题；2019 年，公司将继续依照标准化生猪养殖场的建设要求，严格按照科学工艺组织生产，紧紧抓住产业结构调整，确保扎实完成公司运营目标。（二）（二）行业情况行业情况 2018 年全年，中国生猪市场整体呈“勺状”，呈现“上半年跌、下半年季节性回升，疫情影响致区域间供需不平衡”的特点。行情宝数据显示，2018 年全国生猪外三元均价为 12.63 元/公斤，相比 2017年同比下降 16%，相比 2016 年下降 32%。由于国家宏观政策影响，2015 年开始新一轮猪周期，价格顶峰出现在 2016 年，之后进入下行通道，而 2018 年也处在下行通道中，全国最低价格跌破 10 元/公斤，养殖场户纷纷进入亏损，之后进入消费旺季，市场却迎来了非洲猪瘟的毁灭性打击。2018 年，生猪销售价格经历先跌后涨再缓跌的转变，同时，生猪出栏均重则是经历相反的走势。2018年年均成交价格为 11.92 元/公斤，同比 2017 年下跌 18%，成交均重为 104.1 公斤/头，相比 2017 年微增 1%，而相比 2016 年则下降了 5%。国家生猪市场交易数据显示，成交体重可以较好地指示出生猪市场的抛售、惜售，可作为市场短期供需情况的先行指标。通过对全年的数据分析，市场有以下特点：1、周期下行，生猪体重下降 2017 年猪价下行第一年，全国生猪成交体重出现同比下降，主要原因是二次育肥带来的小体重生猪交易量增加，以及价格下降带来的抛售。如果刨去 90 公斤以下的生猪交易，那么 2018 年生猪出栏体重相比 2017 年要下降 1.2 公斤/头。公告编号：2019-002 13 2、2018 年开始二次育肥现象大减 2018 年 100 公斤以下小体重生猪交易的高峰期在 1-2 月、6-8 月、10-11 月。3、2018 年下半年提前出栏现象增多 2018 年价格下行叠加非洲猪瘟疫情压力下，二次育肥投机者相比往年更为慎重，100 公斤以下生猪的成交通常是二次育肥或者是提前出栏。通过市场的售出路径看到，2018 年价格上涨初期有明显二次育肥现象，而从 9 月份开始，小体重生猪的出栏则主要表现为 90-100 公斤的生猪提前出栏。4、2018 年 11 月开始出栏体重下降，猪源逐渐偏紧 从小体重生猪的出栏比例来看，提前出栏的情况在 2018 年 11 月达到高峰后开始持续减少，在市场价格下滑的过程中，市场整体出栏体重下降、小体重生猪出栏占比下降，说明市场生猪猪源已经逐渐偏紧。生猪价格走势预测：截止 2019 年 1 月，全国能繁母猪存栏同比下降 14.7%，同时养殖者补栏意愿较低，从供给上来说，新一轮周期即将开启；从 2018 年非洲猪瘟疫情出现及发展的时间来看，猪价开始出现抬头的概率极大，本轮周期高点有望突破 2016 年的水平。（三）（三）财务分析财务分析 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本期期末与上年期末金上年期末金额变动比例额变动比例 金额金额 占总资产的比占总资产的比重重 金额金额 占总资产的比占总资产的比重重 货币资金 85,606.56 0.01%583,936.95 0.08%-85.34%应收票据与应收账款 60,195,003.62 8.70%165,698,943.60 23.89%-63.67%存货 162,418,202.15 23.46%75,541,966.13 10.89%115.00%生产性生物资产 63,187,576.06 9.13%43,603,660.63 6.29%44.91%长期股权投资 固定资产 249,445,083.09 36.04%259,575,607.89 37.42%-3.90%在建工程 102,952,376.72 14.87%36,709,563.28 5.29%176.30%短期借款 13,500,000.00 1.95%18,500,000.00 2.67%-27.03%长期借款 2,059,417.90 0.30%40,000,000.00 5.77%-94.85%一年内到期的非流动负债 120,521,437.82 17.41%40,000,000.00 5.77%201.30%资产负债项目重大变动原因：资产负债项目重大变动原因：（1）、货币资金较年初减少 85.34%，系因公司报告年度存货增加所致；公告编号：2019-002 14 （2）、应收票据与应收账款较年初减少 63.67%，系因公司报告期内结算方式变动，加强了应收账款的回收力度；（3）、存货较年初增加 115.00%，系因报告年度结算方式改变、公司产能结构调整以及新建基地投产所致；（4）、生产性生物资产较年初增加 44.91%，系因报告年度公司产能结构调整以及公司为新一轮周期调整做准备；（5）、在建工程较年初增加 176.30%，系因公司本年度养殖基地未完工所致；（6）、长期借款较年初减少 94.85%，系因公司本年度长期借款调整入一年内到期的非流动负债所致；（7）、一年内到期的非流动负债增加 201.30%，系因公司本年度长期借款在一年内即将到期所致；2、营业情况分析营业情况分析（1）利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 营业收入 237,727,924.31-326,959,825.40-27.29%营业成本 249,646,287.41 105.01%275,417,313.25 84.24%-9.36%毛利率-5.01%-15.76%-管理费用 12,313,181.26 5.18%13,015,608.91 3.98%-5.40%研发费用 销售费用 3,111,505.91 1.31%268,907.77 0.08%1,057.09%财务费用 7,630,483.08 3.21%4,983,500.02 1.52%53.11%资产减值损失 5,050,556.87 2.12%14,748,452.15 4.51%-65.76%其他收益 2,198,159.76 0.92%9,656,609.41 2.95%-77.24%投资收益 公允价值变动收益 资产处置收益 3,325.00 0.00%-7,419,974.97-2.27%-100.04%汇兑收益 营业利润-37,958,329.44-15.97%20,497,233.41 6.27%-285.19%营业外收入 3,989,606.50 1.68%46,000.00 0.01%8,573.06%营业外支出 8,283.84 0.00%1,065.49 0.00%677.47%净利润-33,281,457.01-14.00%20,528,408.02 6.28%-262.35%项目重大变动原因：项目重大变动原因：公告编号：2019-002 15 （1）、报告期公司营业收入为 23772.79 万元，同比减少了 8923.19 万元，减幅 27.29%，主要原因为报告期内猪价比 2017 年度整体下降 16%，加之非洲猪瘟的影响严重；（2）、报告期公司销售费用为 311.15 万元，同比增加了 284.26 万元，增幅 1057.09%，主要原因是本期川娇和诚销售公司业务不断增加，公司结构逐步调整，使销售费用增加所致；（3）、报告期公司财务费用为 763.05 万元，同比增加了 264.70 万元，增幅 53.11%，主要原因是本期公司融资借入浙江浙银金融租赁股份有限公司长期应付款计提利息所致；（4）、报告期公司资产减值损失为 505.06 万元，同比减少了 969.79 万元，减幅 65.76%，主要原因是上期对固定资产计提了资产减值损失，本期对存货计提减值 432.22 万元，对坏账计提了准备 72.84万元；（5）、报告期公司资产处置收益为 0.33 万元，资产处置损失减幅 100.04%，主要原因是上期因修成都三绕，金星养殖场被政府征用，处置金星养殖基地资产损失，而本期未对大项资产进行处置所致；（6）、报告期公司其他收益 219.82 万元，同比减少了 745.84 万元，减幅 77.24%，主要原因为上期收到养殖场拆迁补助以及猪只保险补贴所致；（7）、报告期公司营业外收入 398.96 万元，同比增加了 394.36 万元，增幅 8573.06%，主要原因为本期收到生猪价格指数保险赔偿所致；(8)、营业利润及净利润分别降低了 285.19%和 262.12%,主要是因本期生猪价格持续低迷，非洲猪瘟疫情对市场的持续影响所致；（2 2）收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 主营业务收入 237,727,924.31 326,916,529.40-27.28%其他业务收入 0.00 43,296.00 主营业务成本 249,646,287.41 275,417,313.25-9.36%其他业务成本 按产品分类分析：按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业收入比例占营业收入比例%上期收入金额上期收入金额 占营业收入比例占营业收入比例%仔 猪 34,455,107.58 14.49%44,265,134.50 13.54%商品猪 186,223,736.42 78.33%231,793,779.90 70.89%种 猪 13,848,090.33 5.83%50,857,615.00 15.56%其 他 3,200,989.98 1.35%43,296.00 0.01%总 计 237,727,924.31 100.00%326,959,825.40 100.00%公告编号：2019-002 16 按区域分类分析：按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：种猪销售下降的原因：一是种猪的销售受非洲猪瘟影响，有关部门禁止种猪跨省、市禁调销售；二是由于环保政策的原因，部分不规范的中小养殖场被关停，市场种猪需求量下降；销售收入中“其他”同比大幅增长，主要原因为报告期内公司扩大了前端销售平台，四川川娇和诚食品有限公司业务发展迅速，鲜肉零售链初步建成，鲜肉销售量大幅提升。（3）主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关是否存在关联关系联关系 1 成都延贡农业科技有限公司 61,192,997.42 25.74%否 2 四川骏图农业开发有限公司 19,435,869.20 8.18%否 3 邛崃市福茂猪业专业合作社 15,592,587.50 6.56%否 4 成都市温江区国秀食品有限公司 13,460,332.40 5.66%否 5 成都明渲畜牧发展有限公司 11,288,478.00 4.75%否 合计合计 120,970,264.52 50.89%-（4）主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关是否存在关联关系联关系 1 彭州华粮农业科技发展有限公司 147,989,432.78 74.54%否 2 广汉安佑饲料有限公司 7,381,199.55 3.72%否 3 成都邦基饲料有限公司 5,687,994.90 2.87%否 4 成都特驱农牧科技有限公司 4,844,530.10 2.44%否 5 中粮（成都）粮油工业有限公司 4,584,855.43 2.31%否 合计合计 170,488,012.76 85.88%-3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 31,924,436.48 50,584,690.24-36.89%投资活动产生的现金流量净额-42,494,104.96-80,557,230.31-47.25%筹资活动产生的现金流量净额 10,071,338.09-7,376,318.94-236.54%现金流量分析：现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额本期期末金额 31,924,436.48 元，与上年期末相较减少 36.89%，原因为：报告期间猪只价格大幅下降，利润大幅下降，销售商品、提供劳务收到的现金与购买商品、公告编号：2019-002 17 接受劳务支付的现金同比下降；2、投资活动产生的现金流量净额本期期末金额-42,494,104.96 元，与上年期末相较减少了 47.25%，原因为本期养猪基地建设进入尾期，购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金大幅度减少所致；3、筹资活动产生的现金流量净额本期期末金额 10,071,338.09 元，与上年期末相较减少了 236.54%,原因为本期取得借款收到的现金大幅减少,以及偿还债务支付的现金大幅减少所致。（四）（四）投资状况分析投资状况分析 1 1、主要控股子公司、参股公司情况主要控股子公司、参股公司情况 主要控股子公司有：1、四川省上庆农业开发有限公司，2、四川川娇农业开发有限公司，3、云南永平川娇猪业发展有限公司，4、四川川娇和诚食品有限公司，5、凉山州川娇农牧有限公司，6、成都川娇生态猪业有限公司，六家控股子公司均纳入合并报表范围。四川省上庆农业开发有限公司成立于 2005 年 4 月 30 日，统一社会信用代码：91510183774507112Q，法定代表人：李学杰，注册资本金：3,000 万元，位于四川省邛崃市固驿镇公议村，经营范围：猪、家禽的饲养与销售；农作物的种植，加工与销售（法律、法规规定需要取得许可证的凭许可证经营；农牧技术研究开发、咨询、培训等服务）。2018 年净资产：9,242.48 万元，主营业务收入：13,118.14 万元，净利润：927.26 万元。四川川娇农业开发有限公司成立于 2007 年 11 月 1 日，统一社会信用代码：915120817949058127，法定代表人：李雪梅，注册资本金：300 万元，位于四川省简阳市坛罐乡南埝村，经营范围：农业科技开发、研究及农副产品销售（国家政策允许经营的）；粮食收购；农作物及园艺作物种植；牲畜、猪及家禽的饲养。2018 年净资产：3,628.96 万元，主营业务收入：1,333.88 万元，净利润：-297.88 万元。云南永平川娇猪业发展有限公司成立于2011年8月30日，统一社会信用代码：915329285823803132，法定代表人：李雪梅，注册资本金：1,000 万元，位于云南省大理州永平县博南镇综合集贸市场 76 号 2 楼，经营范围：猪的饲养、销售；农副产品收购（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。2018 年净资产：551.58 万元，主营业务收入：6.49 万元，净利润：-63.74 万元。四川川娇和诚食品有限公司成立于 2017 年 6 月 5 日,统一社会信用代码:91510107MA6CR0516C,法定代表人:李疏仲,注册资本金:1,000 万元，位于四川省成都市武侯区武侯大道顺江段 77 号 1 单元 13、14、15、16 号，经营范围：批发、零售：肉、禽、蛋、蔬菜、水果、散装食品及预包装食品（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。2018 年净资产：78.96 万元，主营业务收入:316.60 万公告编号：2019-002 18 元，净利润:-197.10 万元。凉山州川娇农牧有限公司成立于 2017 年 5 月 15 日，统一社会信用代码：91513435MA64J2NY5H，法定代表人：李疏仲，注册资本：1,000 万元，位于四川省凉山州甘洛县新市坝镇团结北街 511 号，经营范围：种猪、生猪饲养、销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。2018 年净资产：-27.40 万元，主营业务收入：0.00 万元，净利润：-11.81 万元。成都川娇生态猪业有限公司成立于 2018 年 4 月 28 日，统一社会信用代码：91510129MA6CE73C16，法定代表人：李雪梅，注册资本：3,000 万元，位于四川省成都市大邑县苏家镇大安路 1769 号，经营范围：饲养、销售：种猪、生猪（未取得相关行政许可（审批），不得开展经营活动）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。2018 年净资产：0.00 万元，主营业务收入：0.00 万元，净利润：0.00 万元。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无 （五）（五）非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 审计意见类型：保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：（一）出具保留意见的事项 川娇农牧公司2018年12月31日资产负债表存货项目中消耗性生物资产账面价值为117,011,080.10元，生产性生物资产项目中种猪账面价值为 62,988,167.56 元。2018 年 8 月非洲猪瘟疫情爆发以来，川娇农牧公司制定并实施了一系列疫病防控措施，受此影响，我们在审计过程中无法对川娇农牧公司存栏猪只实施现场监盘程序。我们执行了视频监盘、检查川娇农牧公司其他股东对其猪只资产盘点资料、检查期后销售单据及期后回款等一系列替代程序，但根据执行结果，我们仍然无法获得满意的审计证据和资料以确定川娇农牧公司 2018 年 12 月 31 日存栏猪只准确数量，因此我们无法确定上述消耗性生物资产和生产性生物资产账面价值。因此，根据中国注册会计师审计准则第 1502 号-在审计报告中发表非无保留意见的相关规定，我们对上述事项予以保留。（二）与持续经营相关的重大不确定性 公告编号：2019-002 19 我们提醒财务报表使用者关注后附财务报表附注“二、财务报表的编制基础”之“（二）持续经营”和“十四、其他重要事项”中所述事项，受生猪市场价格下降以及非洲猪瘟疫情的影响，本公司报告期经营出现亏损，截止2018年12月31日，川娇农牧公司存在两笔逾期未偿还债务，合计金额40,637,500.00元，截止审计报告日，川娇农牧公司尚未偿还上述债务。川娇农牧公司已在后附财务报表附注“二、财务报表的编制基础”之“（二）持续经营”中充分披露了拟采取的改善措施，但其持续经营能力仍存在重大不确定性。根据已取得的审计证据，会计师事务所未发现保留意见段和强调事项段中涉及的事项存在明显违反会计准则、制度及相关信息披露规范性的规定。（三）董事会关于审计报告中保留意见所涉及事项的说明 关于公司 2018 年财务报表中存货及生产性生物资产相关项目的真实性、准确性和完整性的影响，主要原因是由于 2018 年 8 月以来各地相继爆发非洲猪瘟疫情，受此影响，导致会计师事务所在审计过程中无法对公司存栏猪只实施现场监盘程序。截至 2018 年 12 月 31 日，公司存在两笔逾期未偿还债务，合计金额 40,637,500.00 元，公司正在采取积极的应对措施，目前，该债务违约情况对公司报告期财务状况和经营成果暂无重大影响。公司对防控非洲猪瘟疫情制定并实施了一系列疫病防控措施，并保证 2018 年财务报表中存货及生产性生物资产相关项目的真实性、准确性和完整性，除此之外，强调事项段中涉及的其他事项，对报告期财务状况和经营成果无影响。（四）董事会意见 公司董事会认为四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）依据相关情况，本着严格、谨慎的原则，对上述事项出具非标准意见审计报告，董事会表示理解，该报告客观严谨地反映了公司 2018年度的财务情况及经营成果。董事会正组织公司董事、监事、高管等人员积极采取有效措施，消除审计报告中所强调事项对公司的影响。（六）（六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 公告编号：2019-002 20 本公司根据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号）的规定编制 2018 年财务报表，