835296_2018_澳菲利_2018年年度报告_2019-04-16.pdf

1 澳菲利 NEEQ:835296 内蒙古澳菲利食品股份有限公司（Inner Mongolia Aufaly Food Co.，Ltd.）年度报告 2018 2 公公 司司 年年 度度 大大 事事 记记 1、2018 年 6 月 26 日公司在北京参加第三届世界厨艺术节暨2018 年中国国际餐饮交易博览会。2、2018 年 6 月 29 日公司向巴彦淖尔经济技术开发社会事务管理局捐款，资助巴彦淖尔市旱情严重的地区。3、2018 年 7 月 6 日澳菲利三期建设项目破土动工，公司三期项目将新建一万平方米羊副产品深加工车间，项目建成后，将有效的推动公司产品升级，实现产品多元化，提高公司产品的核心竞争力。4、2018 年 7 月 10 日公司参加第五届中国包头国际牛羊肉产业大会，澳菲利喜获“中国餐饮业牛羊肉金牌供应商”公司董事长张忠海获得“中国牛羊肉匠心人物”、“中国牛羊行业风云人物”殊荣。5、2018 年 8 月 31 日参加第九届上海国际餐饮食材展览获组委会颁发的“2018 年优秀食材供应商”。公告编号：2019-012 3 目录目录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重要事项重要事项 .2424 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2828 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .3030 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3232 第九节第九节 行业信息行业信息 .3535 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3636 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .4242 公告编号：2019-012 4 释义释义 释义项目释义项目 释义释义 公司、澳菲利、股份公司 指 内蒙古澳菲利食品股份有限公司 有限公司 指 内蒙古澳菲利食品有限公司 上海澳菲利 指 上海澳菲利食品有限公司 北京羊之原 指 北京羊之原食品有限公司 西安澳菲利 指 西安澳菲利食品有限公司 山东澳菲利 指 山东澳菲利清真食品有限公司 南京小馋羊 指 南京小馋羊食品有限公司 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 国泰君安、主办券商 指 国泰君安证券股份有限公司 会计师事务所、审计机构 指 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)高级管理人员 指 股份公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 股份公司/有限公司董事、监事及高级管理人员 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 公司章程、章程 指 内蒙古澳菲利食品股份有限公司章程 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 胴体 指 牲畜经宰杀放血后,除去皮、头、蹄、尾、内脏后剩下的部分 排酸 指 胴体或分割肉在-1.5以上(通常在 14 C 左右)无污染环境内放置一段时间,使肉的 pH 值上升,酸度下降,嫩度和风味得到改善的过程 育肥 指 指使禽畜(一般为肉用禽畜)变得肥胖或丰满的养殖过程。常见的有肉牛育肥、肉羊育肥、肉鹅育肥等等。我国牛羊育肥,一般是将产自饲养条件较差地区的成年牛羊集中育肥,也有直接从幼仔断奶就开始育肥的 冷鲜肉 指 又叫冷却肉、排酸肉、冰鲜肉,准确的说应该叫“冷却排酸肉”,是指严格执行兽医检疫制度,对屠宰后的畜胴体迅速进行冷却处理,使胴体温度(以后腿肉中心为测量点)在 24 小时内降为 0-4,并在后续加工、流通和销售过程中始终保持 0-4范围内的生鲜肉 速冻 指 迅速冷冻使食物形成极小的冰晶,不严重损伤细胞组织,从而保存了食物的原汁与香味,且能保存较长时间 公告编号：2019-012 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示 【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人张忠海、主管会计工作负责人杜美娟及会计机构负责人（会计主管人员）杜美娟保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险事项简要描述重要风险事项简要描述 市场竞争风险 公司的主营业务为生产冷鲜及冷冻羊肉系列产品。未来肉制品的竞争越来越体现为产业链竞争,辖区内各主要羊肉产品制造企业竞争激烈,部分企业已经开始建立养殖基地等上游行业或与上游行业寻求稳定合作,目前公司仅处于肉制品加工环节,需要进一步延伸自己的业务或寻求上游稳定合作,否则将面临越来越大的市场竞争风险。重大疫情风险 公司主要产品为冷鲜及冷冻羊肉产品,其中原材料主要为育肥活羊,上述原材料存在着因动物疫病导致的原材料供应不足或原材料质量受损的风险。重大动物疫情将从两方面对肉制品加工企业造成不利影响,一方面会导致动物源减少,收购价格发生大幅波动;另一方面可能引发消费者对其相关肉制品的心理恐慌,导致消费需求减少,从而对公司的经营造成不利影响。产品质量及食品安全控制风险 国家历来非常重视食品安全工作,采取了一系列措施加强食品安全管理,确立惩罚性赔偿制度,加大对违法食品生产者的处罚力度。公司是以加工冷鲜及冷冻羊肉系列产品为主营业务的加工食品企业,采购、生产与销售环节对质量控制的要求较高,食品安全对公司的发展至关重要。虽然公司在经营过程中已推行质量管理体系和控制体系,努力健全食品安全管理制度和检测制度,公告编号：2019-012 6 但仍有可能因为偶发性因素引起的控制失误而导致的食品安全问题,从而对公司的声誉和业绩造成不利影响。原材料价格波动风险 报告期内,公司主营业务成本中原材料所占比重较大。2018 年公司原材料主要为育肥活羊,育肥活羊采购价格的波动对公司营业成本的影响较大。当活牛羊价格大幅波动时,会直接影响公司毛利率水平,从而影响公司的经营业绩。市场拓展风险 报告期内,公司供应商及客户中自然人占比较高,主要与公司所处行业的特点相关。由于自然人自身的局限性(即自然人经营拓展能力、经营期限、经营风险的承受能力易受其自身条件和自然规律的制约或影响),可能会导致其作为公司交易对象的不稳定,包括自身存在的不稳定以及交易金额的不稳定,从而会对公司的日常生产经营活动的稳定性产生不利影响。公司规范治理和内部控制的风险 自2015年9月股份公司设立以来,公司已经制定并不断修订完善了“三会”议事规则、关联交易决策制度等有关公司法人治理的重要制度,从制度安排上对内部控制行为予以规范。尽管股份公司已经逐步建立健全了法人治理结构,在主办券商的辅导下,公司控股股东、管理层对公司治理、规范运作有了更为深入的理解,但“三会”运作规范性仍有待验证和提高,公司存在相关内部控制制度不能有效执行的风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 公告编号：2019-012 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 内蒙古澳菲利食品股份有限公司 英文名称及缩写 Inner Mongolia Aufaly Food Co.,Ltd.证券简称 澳菲利 证券代码 835296 法定代表人 张忠海 办公地址 内蒙古自治区巴彦淖尔市巴彦淖尔经济技术开发区 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 杜美娟 是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格 是 电话 13015288330 传真 0478-7919919 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 内蒙古自治区巴彦淖尔市巴彦淖尔经济技术开发区015000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 6 月 21 日 挂牌时间 2016 年 1 月 7 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C 制造业-C13 农副食品加工业-C1353 肉制品及副产品加工 主要产品与服务项目 主要产品包括冷鲜羊肉系列和速冻羊肉系列,公司产品分别针对各类菜系的不同需求。普通股股票转让方式 集中竞价 普通股总股本（股）41,500,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 张忠海 实际控制人及其一致行动人 张忠海 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内是否变更报告期内是否变更 统一社会信用代码 91150800597332736R 否 注册地址 内蒙古巴彦淖尔市巴彦淖尔经济技术开发区 否 公告编号：2019-012 8 注册资本 41,500,000.00 否-五、五、中介机构中介机构 主办券商 国泰君安 主办券商办公地址 中国(上海)自由贸易试验区商城路 618 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名 陈跃华、赵黎明 会计师事务所办公地址 北京市阜成门外大街 2 号万通新世界 A 座 24 中兴财光华（特殊普通合伙）六、六、自愿披露自愿披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2019-012 9 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 727,724,955.17 645,455,837.90 12.75%毛利率%4.20%6.70%-37.33%归属于挂牌公司股东的净利润 2,476,229.24 18,361,314.35-86.51%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 3,628,001.52 17,170,260.08-78.87%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）2.74%20.87%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）4.01%19.52%-基本每股收益 0.06 0.49-87.76%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 194,990,138.90 195,600,645.95-0.31%负债总计 91,414,089.59 107,049,764.78-14.61%归属于挂牌公司股东的净资产 102,120,645.76 84,023,771.72 21.54%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.46 2.24 9.82%资产负债率%（母公司）42.74%53.78%-资产负债率%（合并）46.88%54.73%-流动比率 156.43%134.85%-利息保障倍数 1.32 5.09-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 26,431,771.12 43,954,176.32-39.87%应收账款周转率 4,945.25%2,869.37%-存货周转率 858.59%701.15%-四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%-0.31%10.73%-营业收入增长率%12.75%38.50%-净利润增长率%-94.30%19.40%-五、五、股本情况股本情况 公告编号：2019-012 10 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 41,500,000 37,500,000 10.67%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、六、非经常性损益非经常性损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益-1,656,129.69 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 537,151.08 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-32,662.88 非经常性损益合计非经常性损益合计 -1,151,641.49 所得税影响数 24.18 少数股东权益影响额（税后）106.61 非经常性损益净额非经常性损益净额 -1,151,772.28 七、七、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 八、八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用单位：元 科目科目 上年期末（上年同期）上年期末（上年同期）上上年期末（上上年同期）上上年期末（上上年同期）调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收账款 14,527,596.26-应收票据-应收票据及应收账款-14,527,596.26-应付票据-应付账款 41,260,444.22-应付票据及应付账款-41,260,444.22-应付利息 100,962.34-应付股利-其他应付款-100,962.34-因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2018 年 6 月 15 日，财政部发布了关于修订印发 2018年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号）。报告期内无会计估计变更。九、九、业绩预告、业绩快报的差异说明业绩预告、业绩快报的差异说明 适用 不适用 公告编号：2019-012 11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务概要业务概要 商业模式商业模式:公司属于现代肉羊屠宰加工行业，主要从事肉羊的屠宰分割、初加工及市场营销。公司坐落于“中国羊都”巴彦淖尔，生产原料充足，优质美味，依托自身先进的生产设备，将农户培育的优质肉羊进行屠宰并分割处理，推出一系列羊肉产品，包括冷鲜羊肉系列和速冻羊肉系列。其中冷鲜羊肉系列共分 12个品种；速冻羊肉系列细分为六大类共 53 个品种，分别针对各类菜系的不同需求以及满足客户需求，并以此实现业务收入和利润。公司采购模式：公司日常经营采购的主要原材料为育肥活羊。公司所在的内蒙古巴彦淖尔地区有着悠久的肉羊养殖历史，被称为中国羊都，该地区目前已形成规模化的肉羊养殖体系，羊源丰富。公司依托采购渠道从该地区各育羊户手中收购优质肉羊。公司寻求与以肉羊、种羊养殖为核心的现代化农牧企业合作，相应降低重大疫情风险、产品质量及食品安全控制风险、原材料价格波动风险，以确保均衡生产。公司生产模式：公司利用自有的屠宰生产线,采用伊斯兰式屠宰方法,由阿訇主刀屠宰,并执行头蹄检验、红白脏胴体同步检验检疫,合格胴体进入排酸库,利用排酸成熟工艺改善肉质的嫩度和风味。排酸后的胴体进入分割车间,分割制成各类冷鲜、冷冻羊肉产品,生产的羊肉产品面向市场销售。公司销售模式：公司羊肉产品分为冷鲜羊肉类产品和冷冻羊肉类产品。公司冷鲜羊肉产品采取公司自营模式销售，主要针对全国一些大中型饭店。冷冻羊肉产品采取经销商模式，依托各代理商、经销商实现产品在全国范围内推广销售，目前公司产品已成功辐射包括北京、上海、广东等全国多个省份。公司已设立上海澳菲利食品有限公司、北京羊之原食品有限公司、西安澳菲利食品有限公司、南京小馋羊食品有限公司，拟设立广东澳菲利食品有限公司、湖北澳菲利食品有限公司、四川澳菲利食品有限公司等三个全资子公司，全面拓展覆盖全国的销售网络。冷鲜羊肉系列：公司将冷鲜羊肉系列视作拳头产品，冷鲜羊肉在生产加工过程中对卫生指标、排酸条件、加工环境及食品接触表面微生物的控制方面具有极高的技术难度和科技含量，因而目前国内冷鲜羊肉产品较少。公司冷鲜羊肉系列具有色泽鲜美、肉质滑嫩、营养价值高、安全性高等特点；拥有原料严格选择、一流技术设备、卫生规范控制、强势冷链加工、专用真空包装等优势。公司依托领先业内的冷鲜羊肉处理技术，针对全国各大中型餐饮机构提供相关产品。速冻羊肉系列：公司速冻羊肉系列为公司主打产品，分为高档部位类、普通带骨类、涮品类、西式分割类、分割副产品类和羊副产品类共六大类 53 个品种。公司速冻羊肉是经过严格排酸，低温分割及强势速冻三个关键环节加工而成的羊肉制品，因为排酸肉的成熟美味优势、低温分割的安全优势、强势速冻的色泽鲜亮优势同时具备，故公司羊肉速冻产品在市场上有着良好的美誉度。公司采用国际先进的制冷设备及工艺，可使冷库温度达到理想的超低温存储温度，彻底保证了产品速冻的质量和可靠性。此外，公司速冻产品具有保质期长的特点，能够较好的满足各层次客户的需求。公司根据行业特点和实际情况，充分发挥已掌握关键资源的作用，主要为公司产品所使用的主要技术、公司目前所拥有的无形资产、公司已取得的业务许可资格或资质、生产所用的主要固定资产、公司员工、公司高级管理人员及核心技术人员、公司高级管理人员及核心技术人员的持股等，同时采用了具有自身特点的经营模式，以适应市场变化，推动自身发展。核心竞争力分析：核心竞争力分析：1.竞争优势分析（1）设备先进。公司采用全不锈钢自动化生产线、全不锈钢自动排酸库，生产效公告编号：2019-012 12 率高，卫生控制好，用工少，成本低。（2）工艺先进。公司引进先进的屠宰工艺，卫生控制好，产品损耗小，生产速度快，与同行企业产品相比较，产品保质期长、色泽鲜艳、口感鲜嫩、营养丰富，产品卖相和性价比较高，很受消费者欢迎。因先进的工艺流程，冷鲜羊肉的卫生控制相对较好，目前冷鲜羊肉已经与国内部分大型餐饮公司形成稳定合作长期供货。（3）核心技术人员素质过硬，利于研发和产品品质提高。澳菲利核心技术人员均从事羊肉加工行业十年以上，并且都有大型肉业公司任职经验，精通产品品质要求，具备研发新产品的能力。（4）客户资源优势。澳菲利公司董事长兼总经理张忠海从事牛羊肉销售二十余年，其在上海做经销商时曾创下个人年销售近亿的记录，在业内为人所熟知，澳菲利品牌已经经营数年，在国内具有相当部分的客户资源。（5）规模成本优势。公司冷库改扩建工程完工后，可轻松实现年加工屠宰 80 万只肉羊及羊副产品加工。规模适当，较同行固定资产投资利用率高，投资收益率也较高。此外，由于公司设备、工艺先进，地方政府为了支持规模化企业做强做优，也予以政策支持。（6）管理团队优势。中高层管理者均来自业内资深人士，对供职岗位颇为熟悉，负责各个模块的职业经理人均从事管理岗位多年，业务精通，经验丰富。（7）地域优势。内蒙古巴彦淖尔地区有着得天独厚的饲羊条件，整个河套灌区一年四季羊源均衡稳定出栏，可以保证产品原材料稳定供应。（8）销售布局优势。目前公司已实现了对全国市场的整体营销布局，并且在各区主要城市均有了自己稳定、忠诚的客户群体，现在正以主要城市为基础，向周边地区进行营销辐射。（9）精细化加工，差异化生产。公司目前正在着手对冷冻和冷鲜产品进行精细化加工，一是面向消费群体进行产品的小包装分解，二是延伸产业链对羊副产品和即开即食产品进行研发和加工。通过产品差异化拓展市场。2.竞争劣势分析（1）目前公司销售队伍力量稍显薄弱，从销售人员数量到人员素质尚需增加和提升。（2）销售渠道不完善。目前公司的主要销售渠道仅限于几个一线城市的合作经销商和部分大型餐饮公司几个渠道，尚待全面、细分的去开发。（3）企业资金实力较弱。淡季来临时不能通过低价收购原料获得大幅收益。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或否是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 公告编号：2019-012 13 二、二、经营情况回顾经营情况回顾 （一）（一）经营计划经营计划 经营计划实现情况：报告期公司实现销售收入 727,724,955.17 元，归属于母公司股东净利润 2,476,229.24 元，2018 年较 2017 营业收入增长 12.75%,净利润增长-94.30%。经营重大影响事项：报告期内本公司已设立南京小馋羊食品有限公司，拟设立广东澳菲利食品有限公司、湖北澳菲利食品有限公司、四川澳菲利食品有限公司等子公司。（二）（二）行业情况行业情况 目前公司产品以国内销售为主，在国内市场上，国内肉羊屠宰加工行业总体规模大，市场相对分散，行业集中度较高，呈现出特定区域内企业集中的特点。目前国内羊产业加工较为发达的地区主要是内蒙古地区，而内蒙古地区又以巴彦淖尔最为发达，主要体现在原材料规模化生产且稳定，上下游产业较完善。在行业内，企业目前的主要竞争对手为内蒙古美洋洋食品有限公司。内蒙古美洋洋食品有限公司拥有年屠宰加工 60 万只的生产加工线，且二期建设的生产线可实现年总生产能力 200 万只的规模。因设备、工艺、规模等原因，公司产品与竞争对手相比较质量高，成本低，具有一定竞争优势。（三）（三）财务分析财务分析 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末本期期末与上年期与上年期末金额变末金额变动比例动比例 金额金额 占总资产占总资产的比重的比重 金额金额 占总资占总资产的比产的比重重 货币资金 45,032,506.04 23.09%25,924,342.89 13.25%73.71%应收票据与应收账款 12,559,993.99 6.44%14,527,596.26 7.43%-13.54%存货 71,526,670.04 36.68%90,871,159.93 46.46%-21.29%投资性房地产-长期股权投资-固定资产 39,878,238.80 20.45%45,481,911.54 23.25%-12.32%在建工程 8,296,072.92 4.25%3,449,244.44 1.76%140.52%短期借款 42,000,000.00 21.54%51,000,000.00 26.07%-17.65%长期借款-3,000,000.00 1.53%-资产总计资产总计 194,990,138.90-195,600,645.95-0.31%资产负债项目重大变动原因：资产负债项目重大变动原因：a)报告期内，货币资金较上年期末增长 73.71%，主要原因是 2018 年公司加强应收账款的催收，以及定增股票吸收投资。b)报告期内，在建工程较上年期末上升 140.52%，主要原因是 2018 年公司三期工程项目在建。公告编号：2019-012 14 2、营业情况分析营业情况分析（1）利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例 金额金额 占营业收入占营业收入的比重的比重 金额金额 占营业收占营业收入的比重入的比重 营业收入 727,724,955.17-645,455,837.90-12.75%营业成本 697,167,578.65 95.80%602,230,605.13 93.30%15.76%毛利率 4.20%-6.70%-管理费用 8,729,708.96 1.20%9,291,784.86 1.44%-6.05%研发费用-销售费用 14,351,399.49 1.97%10,358,505.22 1.60%38.55%财务费用 4,544,844.05 0.62%5,145,099.90 0.80%-11.67%资产减值损失-41,834.54-0.01%-209,660.51-0.03%80.05%其他收益 537,151.08 0.07%345,036.92 0.05%55.68%投资收益-公允价值变动收益-资产处置收益-1,656,129.69-0.23%756.15-219,121.32%汇兑收益-营业利润 1,083,856.34 0.15%17,358,366.01 2.69%-93.76%营业外收入 21,982.15 0.00%956,975.59 0.15%-97.70%营业外支出 54,645.03 0.01%111,500.36 0.02%-50.99%净利润 1,024,943.25 0.14%17,988,423.80 2.79%-94.30%项目重大变动原因：项目重大变动原因：a)报告期内，销售费用较上年同期增长 38.55%，主要原因是报告期内北京羊之原食品有限公司大兴分公司增加了切冷鲜肉项目，切片工人工资增加,销售人员基本工资上调等。b)报告期内，资产减值损失较上年同期下降 80.05%，主要原因是应收账款的催缴力度加大，因此年末资产减值损失计提较小。c)报告期内，资产处置损益较上年下降，主要原因是旧的污水处理厂满足不了生产需要，必须拆除重建导致资产处置损益增加。d)报告期内，营业利润较上年下降了 93.76%，主要原因是生产原料价格上涨，营业成本增加所致。e)报告期内，营业外收入较上年同期下降 97.7%，主要原因是今年与企业日常活动不相关的政府补助减少。f)报告期内，营业外支出较上年同期下降 50.99%，主要原因是存货管理加强，库存商品亏损较少。g）报告期内，净利润较上年同期下降 94.3%，主要原因是综合毛利率下降，固定资产处置等。（2 2）收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 主营业务收入 727,431,501.85 645,193,564.22 12.75%其他业务收入 293,453.32 262,273.68 11.89%主营业务成本 697,026,455.51 602,201,740.36 15.75%公告编号：2019-012 15 其他业务成本 141,123.14 28,864.77 388.91%按产品分类分析：按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业收入比例占营业收入比例%上期收入金额上期收入金额 占营业收入比例占营业收入比例%分割类 635,458,607.25 87.32%569,420,645.79 88.22%下货类 91,972,894.60 12.64%75,772,918.43 11.74%产品废料、包装物、物料等 293,453.32 0.04%262,273.68 0.04%合 计 727,724,955.17 100.00%645,455,837.90 100.00%按区域分类分析：按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：-（3）主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关是否存在关联关系联关系 1 石佳乐 56,161,034.68 7.72%否 2 石洁洁 36,956,598.69 5.08%否 3 于利霞 24,835,565.09 3.41%否 4 北京佰元丰商贸有限责任公司 19,375,890.59 2.66%否 5 张洁鑫 17,182,723.81 2.36%是 合计合计 154,511,812.86 21.23%-（4）主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关是否存在关联关系联关系 1 李宝杭 282,738,398.06 38.02%否 2 王长兵 88,030,868.25 11.84%否 3 王涛 70,811,582.75 9.52%否 4 张瑞苹 53,315,101.00 7.17%否 5 张海燕 45,116,675.79 6.07%否 6 韩义荣 38,311,265.48 5.15%否 合计合计 578,323,891.33 77.77%-3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 26,431,771.12 43,954,176.32-39.87%投资活动产生的现金流量净额-8,979,687.47-11,306,785.49 20.58%筹资活动产生的现金流量净额 2,591,079.50-18,701,574.75 113.85%公告编号：2019-012 16 现金流量分析：现金流量分析：a)报告期内，经营活动产生的现金流量净额为 26,431,771.12 元，较上年同期下降 39.87%，两者差异较大的主要原因是：原材料价格上涨，采购原材料支出增加及因职工薪酬上涨导致薪酬支出增加。b)报告期内，筹资活动产生的现金流量净额较上年同期上升 113.85%，主要原因是 2018 年定增股票所致。（四）（四）投资状况分析投资状况分析 1 1、主要控股子公司、参股公司情况主要控股子公司、参股公司情况（1）子公司上海澳菲利食品有限公司成立于 2015 年 10 月 29 日，系本公司以现金出资设立，注册资本 580.00 万元，本公司出资 580.00 万元，出资比例为 100%。经营范围：预包装食品销售（含冷藏冷冻食品），销售食用农产品，从事货物及技术的进出口业务。法定代表人：管俊香。营业期限：2015 年10 月 29 日至 2045 年 10 月 28 日。报告期实现营业收入 153,180,315.24 元、净利润-145,288.07 元。（2）子公司北京羊之原食品有限公司成立于 2016 年 10 月 14 日，系本公司以现金出资设立，注册资本 580.00 万元，本公司出资 580.00 万元，出资比例为 100%。经营范围：销售食品。法定代表人：陈永振。营业期限：2016 年 10 月 14 日至长期。报告期实现营业收入 44,373,362.37 元、净利润 389,263.08元。（3）子公司西安澳菲利食品有限公司成立于 2017 年 1 月 23 日，系本公司以现金出资设立，注册资本 100.00 万元，本公司出资 100.00 万元，出资比例为 100%。经营范围：预包装食品（含冷冻冷藏、含熟食卤味）、农产品的销售，食品加工。法定代表人：陈永振。营业期限：长期。报告期实现营业收入 371,042.29 元、净利润-81,538.02 元。（4）子公司山东澳菲利清真食品有限公司成立于 2017 年 7 月 20 日，系本公司以现金出资设立，注册资本 1000.00 万元，本公司出资 510.00 万元，出资比例为 51%。经营范围：牛羊肉熟制品的生产、加工及销售；牛羊屠宰加工及销售；预包装食品批发；速冻食品的加工；备案范围内的进出口业务。法定代表人：张忠海。营业期限：2017 年 7 月 20 日至长期。报告期实现营业收入 23,808,636.93 元、净利润-2,932,026.01 元。2018 年 4 月 30 日转让山东子公司股权。（5）子公司南京小馋羊食品有限公司成立于 2018 年 1 月 16 日，系本公司以现金出资设立，注册资本 300.00 万元，本公司出资 153.00 万元，出资比例 51%。经营范围：销售食品。发的代表人：张忠海。营业期：2018 年 1 月 16 日至长期。报告期实现营业收入 34,963,161.84 元、净利润-29,788.67元。（6）综上所述已设立四家全资子公司，截止本报告批准报出日，已注册成立南京小馋羊食品有限公司。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无委托理财 （五）（五）研发情况研发情况 研发研发支出情况：支出情况：项目项目 本期金额本期金额/比例比例 上期金额上期金额/比例比例 研发支出金额-研发支出占营业收入的比例-研发支出中资本化的比例-公告编号：2019-012 17 研发研发人员情况：人员情况：教育程度教育程度 期初人数期初人数 期末人数期末人数 博士-硕士-本科及以下 13-研发人员总计 13-研发人员占员工总量的比例 3.00%-专利情况专利情况：项目项目 本期数量本期数量 上期数量上期数量 公司拥有的专利数量-公司拥有的发明专利数量-研发项目情况：研发项目情况：无 （六）（六）审计情况审计情况 1.非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 2.关键审计事项说明关键审计事项说明 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项：（一）应收账款的减值 1.事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三、11 以及附注五、2 截至 2018 年 12 月 31 日，澳菲利公司合并应收账款账面余额 13,680,046.30 元，坏账准备 1,120,052.31 元，账面价值 12,559,993.99 元，占 2018 年度合并营业收入的 1.73%，占 2018年末合并资产总额的 6.44%。由于澳菲利公司管理层在确定应收账款预计可收回金额时需要运用重要会计估计和判断，且若应收账款不能按期收回或者无法收回对财务报表的影响较为重大，因此我们将应收账款的减值识别为关键审计事项。2.审计中的应对 公告编号：2019-012 18 我们对澳菲利公司应收账款减值关键审计事项执行的主要审计程序包括：(1)评价管理层对应收账款管理内部控制制度的设计和运行的有效性；(2)通过查阅销售合同、检查以往货款的回收情况、与管理层沟通等程序了解和评价管理层对应收账款坏账准备计提的会计估计是否合理；(3)复核澳菲利公司对应收账款坏账准备的计提过程，包括应收账款分组及按账龄分析法进行计提以及单项计提的坏账准备；(4)对应收账款期末余额选取样本执行函证程序；(5)比较前期坏账准备的计提数和实际发生数，对应收账款余额进行期后收款测试，评价本期应收账款坏账准备计提的合理性。（二）收入确认 1.事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三、25 以及附注五、26 2018 年度，澳菲利公司主营业务收入为人民币 727,431,501.85 元，较上年增长 12.75%。鉴于主营业收入是澳菲利公司的关键业绩指标之一，且收入规模增长较快，因此我们将收入确认确定为关键审计事项。根据财务报告附注三、25，澳菲利公司收入确认会计政策为对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。公司于商品已经发出，收到货款或确定相关经济利益能够流入，商品所有权的主要风险和报酬转移给买方时确认销售收入。2.审计应对 我们针对收入确认相关的上述关键审计事项执行的主要审计程序如下：（1）对销售与收款内部控制循环进行了解并执行穿行测试，并对重要的控制点执行了控制测试；（2）对收入和成本执行分析程序，包括：本期各月度收入、成本、毛利波动分析，主要产品本期收入、成本、毛利率与上期比较分析等分析程序；（3）选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价收入确认时点是否符合企业会计准则及澳菲利公司会计政策的规定；（4）对营业收入执行截止测试，确认收入记录在正确的会计期间；公告编号：2019-012 19 （5）结合应收账款函证程序，并抽查收入确认的相关单据，判断已确认的收入的真实性。（三）存货实存及可变现净值 1.事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三