831955_2018_海益宝_2018年年度报告_2019-04-22.pdf

1 2018 年度报告 海益宝 NEEQ:831955 海益宝科技股份有限公司 2 公司年度大事记公司年度大事记 2018 年 10 月 16 日，公司获得中国太平洋学会中太学字201820 号批复：同意在中国太平洋学会下设立海洋水产冷链流通分会，正式名称为：中国太平洋学会海洋水产冷链流通分会，该分会依托于海益宝科技股份有限公司。3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2 23 3 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2 28 8 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .3030 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3 32 2 第九节第九节 行业信息行业信息 .3 35 5 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3 36 6 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .4 42 2 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、海益宝、海益宝科技 指 海益宝科技股份有限公司 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 股东大会 指 股份公司股东大会 董事会 指 股份公司董事会 监事会 指 股份公司监事会 三会 指 股份公司的股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 股份公司的总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 股份公司的董事、监事、高级管理人员 公司章程 指 海益宝科技股份有限公司章程 山东玖龙 指 山东玖龙海洋产业股份有限公司（原山东海益宝水产股份有限公司）北京海益宝 指 北京海益宝信息技术有限公司 青岛海益宝 指 青岛海益宝水产有限公司 深圳海益宝 指 深圳市海益宝食品有限公司 主办券商、银河证券 指 中国银河证券股份有限公司 会计师、中审亚太 指 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）财政部 指 中华人民共和国财政部 公司法 指 中华人民共和国公司法 元 指 人民币元 围堰养殖 指 在潮间带领人工建造池塘,通过自然纳潮换水,开展海参等经济品种养殖的养殖方式,一般应设立阀门控制水位。盐渍海参 指 鲜活海参在盐缸中经过盐渍而成半湿半干状态的海参。其特点是保持了鲜活海参的基本属性(如质感、营业等方面),且储存时间较长。*头 指 海参规格大小的计量单位,*头表示*个海参合计重量为一斤(500 克)。5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人范立强、主管会计工作负责人金少华及会计机构负责人（会计主管人员）金少华保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了非标准审计意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 市场竞争风险 我国的海参加工行业是充分竞争的行业,生产加工企业众多,生产加工工艺和流程较为透明和标准化,进入门槛较低。同时,行业领先品牌,如獐子岛(002069)、好当家(600467)等拥有较高的品牌知名度和市场占有率。海益宝海参产品在山东地区具有较高的市场认可度,但是如果不能通过持续的产品创新、渠道拓展等方式提高市场占有率,那么将在高端市场受到行业领先者的冲击,在中低端市场遭遇中小企业的价格战,对公司生存环境造成不利影响。公司治理风险 公司实际控制人范立强先生直接持有公司 0.27%的股份,并通过山东玖龙海洋产业股份有限公司控制公司60.41%的股份,合计控制公司 60.68%的股份。若公司实际控制人利用其表决权以及对董事会的影响力对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,可能会破坏公司的治理结构,对公司经营以及其他股东利益造成不利影响。重要供应商集中风险 报告期内,公司鲜活刺参的供应来自外部海参养殖户,根据经营安排,公司向外部海参养殖户采购鲜活刺参。2018 年,公司前五名供应商均为鲜活刺参供应商,采购金额占采购总额的比重为99.83%,存在重要供应商集中的风险。资产独立性风险 为规范关联交易,公司与山东玖龙于 2014 年 6 月 30 日签订房产租赁协议,山东玖龙将位于海阳市海益宝产业化园区的一处6 厂房和一处办公房屋租赁给公司,作为办公和生产经营用途,租赁期限为四年零六个月,即从 2014 年 7 月 1 日起至 2018 年 12月 31 日止。公司于 2018 年 12 月 30 日续签了上述租赁协议，租赁期自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日止。2014 年公司与山东玖龙签署商标权许可使用合同及其补充协议,公司获得注册号为第 5302678 号、第 8257750 号、第8257743 号、第 5302679 号和第 11410921 号的商标(核定使用商品第 29 类)的使用许可授权,使用许可时间为 2014 年 8 月 8 日开始 10 年(自 2014 年 8 月 8 日至 2024 年 8 月 7 日),该使用许可为无偿。2014 年,公司与山东玖龙签署专利申请技术实施许可合同,获得三项专利申请技术实施许可,分别为“一种即食小米海参煲及其制作方法”(专利申请号:201310130850.9)、“一种即食小米海参及其制作方法”(专利申请号:201310130853.2)及“一种真空冻 干 速 食 海 参 五 谷 保 健 粥 的 制 备 方 法”(专 利 申 请号:201310130871.0),许可期限为 2014 年 8 月 8 日开始 10 年(自2014 年 8 月 8 日至 2024 年 8 月 7 日),该专利申请技术实施许可为无偿。2014 年,公司已出具承诺函,在授权到期日之前(2024 年 8 月 7 日前),公司将采取积极措施商请山东玖龙将上述授权的商标和专利申请权(或届时由专利申请权转化的专利权)依照法律、法规的规定转让至公司名下;在租赁到期日之前(2021 年 12 月 31 日前),除非本公司届时已不需要使用租赁房产,否则将采取积极措施,向山东玖龙将上述租赁房产依照法律、法规的规定转让至本公司名下。原材料价格波动风险/经营成本增加的风险 公司的主要产品为海参产品,生产成本由原材料、人工费用和制造费用构成,其中最主要的原材料为鲜活刺参,其规格为2-5头/斤。报告期内,原材料的采购成本占采购总额的比例均超过了99.94%。公司主要从山东即墨、胶南、莱州、日照、烟台等周边地区采购鲜活刺参,一年中采购主要集中于 4、5、6、9、10、11、12 月,采购数量和价格会有季节性之分。同时,鲜活刺参在养殖过程中,会由于海水水质污染、自然灾害等原因而发生各种病害,甚至造成死亡,也会导致原材料采购数量和价格发生波动,进而影响公司毛利率。与生产经营相关的证书不能续展的风险 公司水产品加工业务的主要产品为海参产品,公司取得了山东省食品药品监督管理局颁发的全国工业产品生产许可证/食品生产许可证、青岛市工商行政管理局市南分局颁发的食品流通许可证、北京市朝阳区食品药品监督管理局颁发的食品流通许可证。上述证书的续展受到诸多因素的影响,公司若不能取得上述证书的续展,则会给公司经营带来重大影响。市场环境及政策的行业风险 食品工业是关系国计民生的基础工业,近几年,食品安全问题逐渐受到关注,国家对食品加工过程的全程质量监控将不断加强,国家对监检标准的修正,可能影响企业的经营成果。同时,国家对产品价格监管也日益严格,价格难以大幅提高,将降低水产品7 行业的利润率,可能造成企业产量下滑。本期重大风险是否发生重大变化：否 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 海益宝科技股份有限公司 英文名称及缩写 Haiyibao Science andTechnology Co.,Ltd.证券简称 海益宝 证券代码 831955 法定代表人 范立强 办公地址 山东省海阳市龙山街道海滨西路海益宝产业化园区 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 金少华 职务 财务总监 电话 13156211605 传真 0535-3335288 电子邮箱 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 山东省海阳市龙山街道海滨西路海益宝产业化园区 265100 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 11 月 15 日 挂牌时间 2015 年 2 月 12 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C 制造业-13 农副食品加工业-136 水产品加工-1369 对水生动植物的进行的其他加工 主要产品与服务项目 海参产品的加工和销售 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股）78,850,000 优先股总股本（股）0 做市商数量-控股股东 山东玖龙海洋产业股份有限公司 实际控制人及其一致行动人 范立强 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 913706005860781031 否 注册地址 山东省海阳市龙山街道海滨西路海益宝产业化园区 否 注册资本（元）78,850,000.00 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 银河证券 主办券商办公地址 北京市西城区金融大街 35 号国际企业大厦 C 座 2-6 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 何夕灵、曾凡超 会计师事务所办公地址 北京市海淀区北三环西路 43 号青云当代大厦 22 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 53,746,190.89 110,825,744.76-51.50%毛利率%21.99%24.67%-归属于挂牌公司股东的净利润 416,218.56 20,649,937.60-97.98%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 312,457.13 20,771,043.11-98.50%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）0.33%18.08%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）0.25%18.19%-基本每股收益 0.005 0.27-98.15%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 195,941,028.25 184,859,192.64 5.99%负债总计 70,984,668.16 60,319,051.11 17.68%归属于挂牌公司股东的净资产 124,956,360.09 124,540,141.53 0.33%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.58 1.58 0.33%资产负债率%（母公司）35.81%32.19%-资产负债率%（合并）36.23%32.63%-流动比率 3.09 1.88-利息保障倍数 1.09 4.96-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 1,317,424.27 10,484,513.79-87.43%应收账款周转率 1.10 2.28-存货周转率 0.58 1.43-10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%5.99%6.89%-营业收入增长率%-51.50%-27.91%-净利润增长率%-97.98%-5.39%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 78,850,000 78,850,000-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 90,000.00 其他营业外收入和支出 13,761.43 非经常性损益合计非经常性损益合计 103,761.43 所得税影响数-少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 103,761.43 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 负债总计 59,984,127.82 60,319,051.11 其他应付款 1,158,656.86 1,493,580.15 11 其中：应付利息 669,168.01 1,004,091.30 股东权益合计 124,875,064.82 124,540,141.53 盈余公积 7,784,351.15 7,750,858.82 未分配利润 38,192,726.32 37,891,295.36 利润总额 23,619,204.62 23,284,281.33 财务费用 4,996,957.82 5,331,881.11 净利润 20,984,860.89 20,649,937.60 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司属于农副食品加工行业，主营业务是海参产品的加工和销售，加工生产的海参产品主要包括干海参、盐渍海参、即食海参和即食小米海参等。公司采用“以销定产”的经营模式，通过公司销售部、北京海益宝和青岛海益宝将产品销往大型酒店餐饮企业、批发商以及散户。公司销售部、北京海益宝和青岛海益宝负责各自所在区域的销售工作，在取得销售订单之后，公司会结合生产车间的实际生产能力、合同的发货安排以及产成品的库存情况制定相应的原材料采购计划和加工生产计划。报告期内，公司商业模式没有发生重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 近年来，海参以其特有的营养价值和药用价值得到了消费者的广泛关注，其产量和产值逐年增加。市场对海参需求量不断增加，使海参的养殖面积和养殖区域不断扩大，带动从生产、科研、加工、销售整个产业链的发展。公司海洋水产品加工业务主要产品为海参产品，其价格受到市场供需情况的影响。报告期，随着海参供给量的快速增加，海参市场的供需平衡关系偏向有利于需求方，即处于买方市场，产品的市场竞争日趋激烈，随着海参原材料价格的下降，海参的价格也相应有所下降，但海参加工业务毛利波动不大。2018 年公司销售收入实际完成 53,746,190.89 元，同比减少 51.50%，净利润完成 416,218.56 元，同比减少 97.98%，净利润大幅下降，利润变化的主要原因系 1.2018 年夏季高温、多次台风等自然灾害影响，造成海参大面积死亡减产，原材料大幅上涨，终端客户的购买意愿降低，南方参、进口参对北方参市场的冲击，2018 年北方参市场总体不景气。2.受控股股东影响，公司账户不能频繁使用，客户回款受限制。3.全额计提海益宝消费商平台的减值损失283.02万等，2018年公司经营性活动净现金流量131.74万元，同比减少 87.43%，经营性活动净现金流量减少的主要原因：（1）2018 年销售收入同比减少 51.50%；（2）2018 年应收账款的回款额受控股股东影响，账户不能频繁使用，公司协商客户延后支付货款，导致客户回款额减少，货款在 2019 年上半年陆续到账。其他方面与上年同期无重大变化。公司业务、产品有关经营计划实现情况：报告期内，公司承接上年的销售策略，积极拓展销售渠道，客户结构稳定，公司持续稳定发展。13 (二二)行业情况行业情况 1、宏观环境对公司经营情况的影响（1）海洋水产品加工行业概况 中国海洋渔业的不断发展，带动了水产品加工业的稳定增长。水产品加工产业保持稳步发展态势。面对国内外复杂多变的经济形势，近几年水产品加工业正从增量扩能转向调整存量、做优增量并举的深度调整期，加工促一产带三产的全产业价值链将进一步拓展，产业集群发展态势良好。在规模速度型粗放增长转向质量效益型集约增长期，依靠扩面增产增收越来越难，提升产品质量，差异化产品开发将成为主要的竞争点。消费需求从过去的吃得饱、吃的好向吃得平衡、吃得营养、吃得健康转变，天然、营养、安全、健康水产品将越来越受消费者青睐，加工产业发展越来越依靠科技创新。此外，在互联网迅速发展的当今社会，市场对特色化、品牌化、个性化的水产品需要更为强烈，对产品质量、企业信誉、冷链物流、文化内涵比传统市场需求更高，水产电子商务发展潜力较大。长期发展形成了以沿海水产品加工为主的出口优势区布局特征。2018 年山东、福建、浙江、辽宁、江苏、广东等 6 省的加工行业成为全国水产品加工行业的主要力量。（2）海参养殖及加工行业概况 在我国，海参产业是一个重要的渔业产业。近年来，海参以其特有的营养价值和药用价值得到了消费者的广泛关注，其产量和产值逐年增加。市场对海参需求量不断增加，使海参的养殖面积和养殖区域不断扩大，带动从生产、科研、加工、销售整个产业链的发展，使地方产业经济快速发展。海参产业链的上游是育苗和养殖企业。近年来，国内海参养殖规模不断扩大，方式多种多样，形成了海上沉笼养殖、池塘养殖、围堰养殖、浅海围网养殖、海底网箱养殖、人工控温工厂化养殖及参、鲍混养，虾、参混养等多种养殖模式。海参产业链的中游和下游是加工及销售企业。海参加工业务的技术主要体现为生产过程中的温度、时间控制，使海参保持营养成分不散失、不变形，皮质适口；依据品种不同，加工技术略有区别。目前市面上的海参产品包括：淡干、半干、冻干、盐渍海参等传统粗加工产品；海参罐头、即食海参、海参酒、海参牛奶等深加工产品；提取海参功能成分的海参口服液、海参纯粉胶囊、海参肽等精细化产品。目前海参产业整体的品牌化意识较弱，辽参和鲁参作为中国海参品牌的代表，市场占有率较高。大连周边产的海参是辽宁产区的主要构成。辽宁产区刺参养殖主要集中在大连，随着大连不断增加对海参养殖业的投资，生产规模不断扩大，从而成为我国最大的海参繁育、养殖、生产基地。在本世纪初，大连海参以产品化、规模化的发展模式率先走上品牌建设的道路，全市已形成了育苗、生产、加工、市场开发一条龙的产业体系，海参养殖已辐射到全省沿海地区。辽参的品牌主要有獐子岛、棒棰岛产品以及晓芹、海洋岛、长生岛、海晏堂、环岛等数十个海参品牌。鲁参品牌方面，近年来，好当家、东方海洋等企业在资本市场的表现，提升了山东海参的品牌知名度，海益宝、老尹家、双举海参、宫品海参等山东海参区域品牌正不断调整全国市场布局，通过专业品牌的管理运营与辽参品牌展开竞争。2、行业发展对公司经营情况的影响 公司海洋水产品加工业务主要产品为海参产品，其价格受到市场供需情况的影响。海参企业的发展思路应该是稳固着北方这个大后方，中心应该慢慢向南方转移，深入开发挖掘出南方的消费潜力。随着人们健康意识的觉醒，对于身体情况投资越来越大，海参的价值越来越深入人心，海参的市场前景是非常明亮的。近两年来受高温天气影响，海参价格持续上浮，所以尽管海参加工产品价格浮动，但海参加工产品的毛利率仍保持相对稳定，因此对公司经营情况影响不大。3、周期波动对公司经营情况的影响 公司主要原材料鲜活海参供应具有季节性，一年中采购主要集中于 4、5、6、9、10、11、12 月，采购数量和价格会有季节性之分。海参加工产品每年也有一定的季节性影响，但每年的季节性变化基本一致，对公司经营情况影响不大。4、市场竞争现状与发展趋势 14 对于海洋渔业中的海参加工产业，主要的竞争格局是山东、辽宁和福建三大板块。其中，辽宁的海参产业历史悠久，发展较为成熟，海参加工企业较多，具有较强的竞争优势。山东海参在产业发展过程中由于组织化模式不高，散户经营现象较为明显，近几年一些优势企业的龙头地位和带动作用日益显著。而福建海参产品的企业相对较少，缺少上游育苗产业、中游加工产业、下游的渠道和终端。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 183,290.49 0.09%229,309.97 0.12%-20.07%应收票据与应收账款 45,340,352.89 23.14%46,591,848.41 25.20%-2.69%存货 79,327,216.29 40.49%66,082,028.32 35.75%20.04%投资性房地产-长期股权投资-固定资产 1,587,409.44 0.81%2,275,941.28 1.23%-30.25%在建工程 5,320,925.71 2.72%3,182,051.35 1.72%67.22%短期借款 19,992,824.04 10.20%49,992,824.04 27.04%-60.01%长期借款 30,000,000.00-资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：存货变动原因：2018 年鲜活海参价格保持 2017 年的上涨的趋势，同时受到持续高温、数次台风等自然灾害的影响，原材料鲜活海参全国范围大规模死亡、减产，预计原材料价格会持续上涨，因此公司适时增加了采购量，进而同期对比存货相对增加。短期借款下降及长期借款增加的原因：华夏银行的两笔贷款 1800 万元和 1200 万元在 2018 年 9 月份续贷时，期限更改为两年期，由短期借款科目调整至长期借款科目。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期本期与上年同期金额变动比例金额变动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 53,746,190.89-110,825,744.76-51.50%营业成本 41,929,606.3535 78.01%83,482,252.42 75.33%-49.77%毛利率%21.99%-24.67%-管理费用 2,733,652.28 5.09%4,314,657.98 3.89%-36.64%研发费用-销售费用 1,013,272.25 1.89%1,693,424.49 1.53%-40.16%财务费用 4,753,292.45 8.84%5,331,881.11 4.81%-10.85%15 资产减值损失 2,992,426.65 5.57%-7,480,304.30-6.75%-140.00%其他收益-投资收益-公允价值变动收益-资产处置收益-汇兑收益-营业利润 312,457.13 0.58%23,433,590.58 21.14%-98.67%营业外收入 103,761.43 0.19%1,930.75 0.00%5,274.15%营业外支出-151,240.00 0.14%-净利润 416,218.56 0.77%20,649,937.60 18.63%-97.98%项目重大变动原因项目重大变动原因：营业收入重大变动原因：1.2018 年夏季高温、多次台风等自然灾害影响，造成海参大面积死亡减产，原材料大幅上涨，终端客户的购买意愿降低，南方参、进口参对北方参市场的冲击，2018 年北方参市场总体不景气。2.受控股股东影响，公司账户不能频繁使用,间接影响客户购货量；3.与客户的磨合衔接期，对老客户的维护及销售额有一定影响。公司将积极采取应对措施，迎接新的挑战，力争创销售业绩新高。营业成本重大变动原因：营业成本和营业收入比例同往年基本一致，没有大幅变化，本年度营业收入下降，营业成本随收入减少而降低，与营业收入的变动比例基本相符。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 53,746,190.89 110,825,744.76-51.50%其他业务收入-主营业务成本 41,929,606.35 83,482,252.42-49.77%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%初加工产品 35,195,380.20 65.48%99,814,576.16 90.06%深加工产品 18,550,810.69 34.52%10,999,066.03 9.92%其他-12,102.57 0.01%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内收入构成仍由初加工产品占主导，深加工产品比例适当增长，主要受订单影响，2018 年公司主要客户以销售即食海参为主，即食海参订单增加，导致深加工产品比例增长，公司成产能力有限，固然要根据订单调整生产计划。16 (3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 江苏好品食品有限公司 17,631,488.20 32.81%否 2 江苏合园堂食品有限公司 10,765,673.74 20.03%否 3 青岛睦诚商贸有限公司 9,323,825.19 17.35%否 4 山东八仙口海洋食品有限公司 8,334,945.51 15.51%否 5 烟台裕莱食品有限公司 2,272,963.74 4.23%否 合计合计 48,328,896.38 89.93%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 莱州市圣尊鲜活海参养殖专业合作社 30,596,360.00 50.40%否 2 莱州市美芳水产养殖专业合作社 16,860,000.00 27.77%否 3 烟台市牟平区海天翼海产品养殖专业合作社 7,580,000.00 12.49%否 4 河口区浩海海参养殖农民专业合作社 4,998,000.00 8.23%否 5 张高新 573,300.00 0.94%否 合计合计 60,607,660.00 99.83%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 1,317,424.27 10,484,513.79-87.43%投资活动产生的现金流量净额-18,280.00-47,795,051.50-99.96%筹资活动产生的现金流量净额-1,345,163.75 35,325,361.63-103.81%现金流量分析现金流量分析：经营活动产生的现金流量净额比上年减少 916.71 万元，主要是 1、2018 年销售商品收到的现金比 2017年同期减少 49.91%，受控股股东影响，公司账户不能频繁使用，客户回款受限制；2、2018 年购买商品支付的现金比 2017 年同期减少 44.83%，减少幅度小于公司销售商品收到的现金同期下降的幅度。两方面因素相加是现金流减少的主要原因。本年度投资活动产生的净现金流量比上年减少 99.96%，主要系同比本年减少了支付冷库及加工车间定制设备款所致。本年度筹资活动产生的净现金流量比上年减少 103.81%，主要系 2017 年公司收到控股股东山东玖龙公司偿还代建加工车间往来款项 4000 多万，而本年度无此项资金流入所致，其他相关因素变化较小。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 公司主要控股子公司有三家，分别是青岛海益宝水产有限公司、北京海益宝信息技术有限公司和深圳市海益宝食品有限公司。截至 2018 年 12 月 31 日,公司全资子公司情况如下：17 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%)取得方式 直接 间接 北京海益宝信息技术有限公司 北京 北京市朝阳区 海参销售 100%-购买 深圳市海益宝食品有限公司 深圳 深圳前海深港 海参销售 100%-公司出资设立 青岛海益宝水产有限公司 青岛 山东省青岛市 海参销售 100%-购买 报告期内，青岛海益宝水产有限公司实现营业收入 0 万元，净利润-5.20 万元，报告期内北京海益宝信息技术有限公司实现营业收入 0 万元，净利润-3.88 万元，目前北京海益宝被北京市工商局列为经营地址异常、被北京市市场监督管理局列为经营异常名录届满三年仍未履行相关义务，主要原因是公司于2016 年开始办理注销手续，至今没有办理妥当，目前状态在等待工商注销证明中。深圳市海益宝食品有限公司，工商、税务手续已办理完毕，银行开户的相关手续正在办理过程汇总，相关业务暂未开展。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无 (五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 审计意见类型：带与持续经营相关的重大不确定性段落的无保留审计意见 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于海益宝公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注 2.2 所述：1、海益宝公司在中国银行股份有限公司海阳凤城支行的 2000 万元借款已逾期，该银行已向“山东省海阳市人民法院”提请诉讼，该法院已受理并判决；至审计报告日，海益宝公司尚未归还此项借款本金、利息和罚息及按判决书所述应由海益宝公司承担的相关费用；2、海益宝公司 2018 年度营业收入较 2017 年下降 51.50%，主要原因为：（1）原主要客户经营模式、所售产品结构调整及海益宝公司对公账户无法进行频繁的收、支业务所致；（2）受经济形势影响，南方海参大量冲击北方市场，由于南方海参的价格优势，海益宝公司的主要客户开始经营南方海参，致使 2018年度海益宝公司收入大幅下滑。3、海益宝公司为控股股东山东玖龙海洋产业股份有限公司在上海浦东发展银行股份有限公司青岛分行最高额 1595 万元借款提供保证和在中融国际信托有限公司 30,000.00 万元（实际收到借款金额为4,445.10 万元）借款提供担保，至审计报告日，海益宝公司控股股东山东玖龙海洋产业股份有限公司在上述银行（金融机构）的借款已逾期，尚未归还相关银行借款本金及应付未付的利息、罚息，在山东玖龙海洋产业股份有限公司实际归还这些借款本金及应付未付的利息、罚息前，海益宝公司及海益宝公司股东“范立强”将承担连带保证责任。4、海益宝公司于 2016 年度立项拟投资建设“冷库及冷库保温工程”、“新生产车间设备”和“冷库设备”价值共计 12,395.12 万元，由烟台世创机械设备有限公司（以下简称“承建方”）负责承建，至2017 年 12 月 31 日止，海益宝公司已累计向该公司预付上述工程及设备购置款共计 5,898.00 万元，由18 于海益宝公司相关配套设备、设施暂无法满足承建方进行现场施工及安装条件，承建方未到海益宝公司对相关工程、设备进行现场施工、安装和调试工作；据了解，承建方对海益宝公司所投资建设相关工程、设备所需的材料、设备已进行一定比例的生产、加工。由于海益宝公司资金暂无法满足上述投资项目建设条件，2018 年 7 月海益宝公司与承建方签署了暂停上述拟投资项目的备忘录，暂停期限暂至 2020 年12 月 31 日止，在此之前承建方已投入生产及已加工完成的设备、设施暂由其代管但不收取任何代管费用。董事会就非标准审计意见的说明：在中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）为公司提供财务审计服务期间，公司积极开展现场审计工作，配合提供审计工作所需的各项资料。从市场环境上看，无论是整体的经济运行大环境，还是海参加工行业的小环境，都面临较大的压力和困难，影响公司业务发展速度。但是从当前海参加工市场的反馈来看，各行业对海参加工品的需求呈现日益增长且原料紧俏的态势。公司已在研发新产品、拓展南方参市场等做了进一步的开拓，并初步建立了销售渠道。公司的业务发展具备可持续经营的基础：1、中国银行股份有限公司海阳凤城支行的贷款，公司将于 2019 年 12 月 31 日前一次性还清所有金额。2、公司新一届董监高在 2018 年度积极调整发展战略，专项研发几种新产品将在 2019 年陆续面市，在维持原有客户的基础上，积极开拓新客户，2018 年的新客户在一年的磨合中，逐步增加购货量，2019年力争突破公司历史业绩新高。3、公司给控股股东的所有担保事项，公司将积极与控股股东沟通，催促其与相关权利申请人达成解决意见。4、关于烟台世创机械设备有限公司的两个项目，预计在 2019 年 6 月份开始启动两个项目，争取在年底前完工验收。监事会对上述关于 2018 年度审计报告带与持续经营相关的重大不确定性段落的无保留意见的审计意见无异议。监事会将督促董事会推进相关工作，解决带持续经营重大不确定段落无保留意见的审计意见所涉及的问题，切实维护公司及全体股东利益。(六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）在开展 2018 年度审计工作时，发现 2017 年审计过程中未计提中国银行归属于 2017 年度借款罚息，为了保证报表的准确性，审计时对 2017 年的报表进行了追溯调整，具体影响科目如下：序号 报表项目（科目）名称 原2017年12月31日（或2017年度）审定金额 调整金额 2017年12月31日（或2017年度）调整后金额 1 资产总计资产总计 184,859,192.64 184,859,192.64 2 负债总计负债总计 59,984,127.82 334,923.29 60,319,051.11 其他应付款 1,158,656.86 334,923.29 1,493,580.15 其中：应付利息 669,168.01 334,92