831679_2018_易点科技_2018年年度报告_2019-04-29.pdf

1 2018 年度报告 易点科技 NEEQ:831679 长春易点科技股份有限公司（Changchun Yidian Technology Co.,Ltd.）2 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .6 6 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .8 8 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重要事项重要事项 .2222 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2626 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2828 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2929 第九节第九节 行业信息行业信息 .3333 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3434 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3939 3 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、易点科技、股份公司 指 长春易点科技股份有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、东北证券 指 东北证券股份有限公司 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 中兴财光华会计师事务所、会计师事务所、会计师 指 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)元、万元 指 人民币元、人民币万元 LED 指 指发光二极管,是一种可以将电能转换为光能的电子 半导体照明、LED 照明 指 采用 LED 作为光源的照明方式 EMC、合同能源管理、节能效益 指 是一种基于市场的节能服务模式,一种以减少能源费用来支付节能项目投资的节能投资方式 4 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人易继先、主管会计工作负责人易继先及会计机构负责人（会计主管人员）石丽保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了非标准审计意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 应收账款回款风险 报告期内,公司应收账款总额较大,占流动资产和总资产比重相对较高。截至 2018 年 12 月 31 日,应收账款余额为 9,574,475.32 元,公司报告期内营业收入为 4,273,973.86 元,应收账款余额高于营业收入金额。公司应收账款多为三年以内的应收账款,一旦发生不可预期事项导致公司应收账款难以收回,将严重影响公司的资金周转及经营业绩。偿债风险 公司为了加快合同能源管理项目的拓展速度,在充分考虑未来的现金流及还本付息能力的前提下,申请了一部分的银行贷款。截至 2018 年 12 月 31 日,短期借款 4,000,000.00 元,其他应付款余额为 9,365,198.40 元(其中向关联方易继先、宋春影、易晓天个人借款 6,695,596.63 元)。虽然根据公司的财务规划,公司到期有能力通过合同能源管理项目的净现金流和未来的融资安排偿还上述借款,但若发生不可预见的影响项目现金流的事件,将对公司偿债能力产生重大不利影响。实际控制人控制不当的风险 公司控股股东为易继先及其家庭成员,易继先及其家庭成员宋春影、易晓天合计直接持有公司股份 757.60 万股,占公司股份总数的 75.76%。自公司成立至 2018 年 3 月 15 日公司的法定代表人、董事长兼总经理一直由宋春影和易继先、易晓天先后担5 任,易继先及其家庭成员对公司经营决策、人事、财务管理可施予重大影响。若易继先及其家庭成员利用其对公司的实际控制权,对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,可能给公司经营和其他少数权益股东带来风险。?持续经营能力具有不确定性的风险 2018 年度发生净亏损 2,815,221.44 元。公司近年来新承接项目较少，公司的持续运营依赖于维持企业运营的新项目以及流动资金。公司的运营模式决定了资金回收期大多在 5 年左右，且采用节电分成模式，且无预收货款。公司期末应收账款余额达9,574,475.32 元，超过全年营业收入 4,273,973.86 元。同时公司涉及多起诉讼，可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。重大诉讼风险 公司报告期前与中科光电（长春）股份有限公司、长春北湖科技园发展有限责任公司诉讼纠纷尚未完结，涉诉金额累计超过净资产的 10%，已构成重大诉讼。本报告期内发生与上海晶意光电科技有限公司的买卖合同纠纷案件、与吉林省新三板股权交易服务有限公司民间借贷纠纷案件、与张汉书民间借贷纠纷案件，涉诉金额超过净资产的 10%，构成重大诉讼。报告期后，公司涉及与张立志借款纠纷案件，涉诉金额超过净资产的 10%，构成重大诉讼。上述诉讼对公司的资金流动产生不利影响，可能给公司及股东带来风险。2018 年度被出具保留意见审计报告的风险 公司聘请中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司2018 年度财务报告的审计机构。中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2018 年度财务报表进行审计并出具保留意见的审计报告。形成保留意见原因是：易点科技公司 2018 年 12月 31 日资产负债表中应收账款余额为（合并原值）为12,937,297.81 万元，发函金额为 10,100,044.22 元，发函金额占应收账款比例为 78.07%，回函率为 0。对于未回函的单位的应收款项期末余额我们未能获取充分、适当的审计证据，无法判断该部分应收款项的期末余额的真实性和对财务报表的影响。本期重大风险是否发生重大变化：是 注：报告期内新增“2018 年度被出具保留意见审计报告的风险”。6 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 长春易点科技股份有限公司 英文名称及缩写 Changchun Yidian Technology Co.,Ltd.证券简称 易点科技 证券代码 831679 法定代表人 易继先 办公地址 长春市南关区东南湖大路 1188 号合和实业四楼 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 王丹丹 职务 董事会秘书 电话 0431-87888887 传真 无 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 长春市南关区东南湖大路 1188 号合和实业四楼，130000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2002 年 9 月 23 日 挂牌时间 2015 年 1 月 12 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C 制造业-C38 电气机械和器材制造业-C387 照明器具制造-C3872照明灯具制造 主要产品与服务项目 LED 照明产品;为客户提供各类 LED 照明解决方案 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股）10,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 易继先、易晓天、宋春影 实际控制人及其一致行动人 易继先、易晓天、宋春影、宋秋影 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 7 统一社会信用代码 91220101743006470G 否 注册地址 长春市高新北区盛北大街 3333 号北湖产业园一期 B3 栋二层 38 号 是 注册资本（元）10,000,000.00 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 东北证券 主办券商办公地址 北京市西城区锦什坊街 28 号恒奥中心 D 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名 许满库、刘宝舟 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜城门外大街 2 号万通新世界广场 A 座 24 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 8 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 4,273,973.86 6,120,073.93-30.16%毛利率%18.82%50.57%-归属于挂牌公司股东的净利润-2,815,221.44-689,485.69-308.31%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-3,303,949.62-828,296.27-298.89%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-26.58%-5.59%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-31.20%-6.71%-基本每股收益-0.28-0.06-366.67%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 28,221,421.17 32,920,368.62-14.27%负债总计 19,038,063.78 20,921,789.79-9.00%归属于挂牌公司股东的净资产 9,183,357.39 11,998,578.83-23.46%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.92 1.20-23.33%资产负债率%（母公司）66.26%62.61%-资产负债率%（合并）67.46%63.55%-流动比率 1.43 1.57-利息保障倍数-1.00-0.16-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 4,261,286.36-35,951.07 11,953.02%应收账款周转率 32.16%48.29%-存货周转率 20.28%16.36%-9 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%-14.27%-3.34%-营业收入增长率%-30.16%-7.07%-净利润增长率%-308.31%-78.20%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 10,000,000 10,000,000-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 651,637.58 非经常性损益合计非经常性损益合计 651,637.58 所得税影响数 162,909.40 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 488,728.18 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收账款 11,637,742.60 0 10 应收票据及应收账款 0 11,637,742.60 应付账款 5,414,311.47 0 应付票据及应付账款 0 5,414,311.47 说明：因执行新企业会计准则导致的会计政策变更。2018 年 6 月 15 日，财政部发布了关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号）。公司执行此项会计政策对列报前期财务报表项目及金额作出相应变更。11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司成立至今专注于半导体照明产品的研发、生产和销售，利用自己研发的寿命长、节能率高的专 利产品为客户提供各类 LED 照明解决方案。公司主营业务为向商超、学校、户外等领域的客户提供 LED 照明综合节能解决方案，按公司与客户约定的合作方式分类，具体为节能效益分成方案（也称 EMC 方案或合同能源管理方案）、产品直接销售方案和能源终身服务方案三大类。同时，利用自身的资源与人才优势。节能效益分成方案是指节能光源改造工程的全部投入和风险由公司承担。在项目合同期内，公司向客户承诺某一比例的节能量，用于支付节能服务方的工程成本和收益。双方按事先约好的一定比例进行分享，直至公司收回全部光源改造投资和收益，项目合同期结束后，节能产品与技术无偿移交给客户使用，以后所产生的节能收益全归客户享有。公司客户集中于学校、商场、户外、医院、工厂、住宅、办公等领域行业，产品主要是各类 LED 照 明节能解决方案（以 EMC 方案为主）。公司主要面向东北、华北地区的行业客户销售，根据行业客户分布特点和业务拓展需求，逐步完善销售人员和工程人员的配置，形成了以长春本部为核心辐射东北、华北的销售服务网络，目前公司能够快速响应客户需求，并且借助不断成长的客户群，实现公司快速发展。报告期内及报告期后至本报告披露日，公司商业模式未发生重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 2018 年度，公司按照年初制定的预算和经营计划，根据国内节能行业的发展特点和形势变化，积极拓展新兴市场，加大乡村项目的调研和开发工作。实现营业收入 427.40 万元，同比降低 30.16%；利润总额和净利润分别为-330.58 万元和-281.52 万元，同比降低 262.46%和 308.31%；截至 2018 年 12 月 31 日，公司总资产为 2,822.14 万元，净资产为 918.34 万元。报告期内，公司的主要工作如下：1、经营层面：公司针对现有合同能源管理项目进行跟踪服务，确保项目的有效运行；针对村屯智能型路灯(专利)EPC 总承包工程项目双阳区乡村智慧路灯建设方面持续跟踪，争取 2019 年完成批量安装。2、组织管理层面：公司加大管理力度，优化内部管理，进一步明晰岗位职责，为公司业务推进及拓展奠定了坚实基础。12 3、技术研发层面：公司重视自身的科技创新能力建设，持续加大在科技创新领域的研发。目前国家对 LED 照明及合同能源管理支持力度非常大，并对符合条件的节能服务公司实施合同能源管理项目，暂免征收增值税，企业所得税享受“三免三减半”优惠政策，将项目中的增值税应税货物转让给用能企业。2011 年 11 月国务院制定了淘汰白炽灯的时间表，这为发展 LED 光源产业带来了巨大机遇。为了保证公司业绩不断扩大，以及利润的持续增长，公司将抓住国家大力发展节能服务产业的机遇，着重创新经营模式和赢利模式并坚持以自主知识产权为核心，把“易点”打造成国内外知名品牌。(二二)行业情况行业情况 1、节能环保意识增强 随着传统的石油、煤、天然气等非再生能源的减少，开采成本将逐渐增加，使用成本也在快速增加，大力发展新型节能产业将是大势所趋。同时，随着生态环境的恶化、全球变暖和一些重大自然灾害的发生，人们对于环保的意识也越来越强烈。半导体照明作为一种新一代的照明方式，相对于传统照明在节能环保方面具有巨大的优势，是现阶段替代传统照明的最佳照明方式，必然会在全球照明行业中得到推广和应用。2014 年诺贝尔物理学奖颁发给了发明半导体照明技术的科学家，从而确立半导体照明技术的科学地位。近年来，国内制定了相应的国家级半导体照明发展计划，支持和鼓励本行业的发展，如国内的“国家半导体照明工程”；日本在 2010 年修订的“能源基本计划”，期望在 2020 年市场上销售的照明器具 100%为新一代高效照明，在 2030 年使用中的照明器具也将全面更换成新一代高效率照明；台湾地区的“21 世纪照明光源开发计划”。这些政策不仅给本行业发展营造一个良好的宏观环境，还将给行业发展带来实质性利好，利于行业的健康快速发展。吉林省发改委联合教育厅下发文件，利用三年时间采用合同能源管理的方式改造所有大、中、小、幼儿园的所有照明灯具为 LED 照明。易点产品作为唯一的试点产品已在长春市二实验中学工程验收通过。近年来，国家各部委及吉林省颁发了多项政策，以此支持节能服务产业的快速发展，具体如下：发改环资20092441 号关于印发半导体照明节能产业发展意见的通知；吉管发20117 号关于印发吉林省公共机构合同能源管理办法的通知；国发办201025号国务院办公厅转发改革委等部门关于加快推行合同能源管理促进节能服务产业发展意见的通知；财建2010249 号关于印发合同能源管理项目财政奖励资金管理暂行办法的通知；吉政办发201047 号 吉林省人民政府办公厅转发省发展改革委等部门关于加快推行合同能源管理促进节能服务产业发展若干规定的通知；财税2010110 号关于促进节能服务产业发展增值税营业税和企业所得税政策的通知；2012 年 1 月发改环资2012194 号转发十七个部委关于印发节能减排全民行动实施方案的通知；2011 年 12 月国家发改委制定了我国淘汰白炽灯路线图；发改环资2013585 号国家发展改革委关于加大工作力度确保实现 2013 年节能减排目标任务的通知；国发201330 号国务院关于加快发展节能环保产业的意见；发改委环资2013188 号文件半导体照明产业节能规划。2、成本降低、技术发展和应用领域的渗透促进了新需求的产生。半导体照明技术的发展与半导体光电技术、照明光源技术的发展密切相关。近年来 LED 行业创新活跃，芯片的发光效率不断提高，生产成本却以每年大约 30%的速度下降半导体照明产品性价比逐年提升，将会极大缩短其替换传统照明产品的周期。随着大功率 LED 的技术发展以及 LED 路灯、LED 隧道灯、矿工灯、阅读灯等普通 LED 照明产品也将不断被市场接受，大量的市场需求使应用市场得到快速增长。13 同时，半导体照明作为一种健康、安全的全新照明方式，能为用户提供具有更优品质的照明体验，使得其在照明领域除了替换传统照明以外还将产生更多的需求，促进整个行业的发展。3、市场情况 随着国内 LED 产业步入新的发展阶段，LED 市场将步入快车道，行业整合将淘汰无专利、无品牌的低端 LED 产品，高品质、高光效、寿命长的 LED 产品将带来巨大的发展机遇。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 47,376.26 0.17%66,407.70 0.20%-28.66%应收票据与应收账款 9,574,475.32 33.93%11,637,742.60 35.35%-17.73%存货 15,529,418.18 55.03%18,027,779.07 54.76%-13.86%其他应收款 121,153.31 0.43%134,698.59 0.41%-10.06%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 63,822.25 0.23%75,992.32 0.23%-16.01%在建工程 短期借款 4,000,000.00 14.17%6,628,951.64 20.14%-39.66%长期借款 应付票据及应付账款 5,434,899.47 19.26%5,414,311.47 16.45%0.38%应付职工薪酬 115,111.25 0.41%314,737.59 0.96%-63.43%递延收益 233,333.33 0.71%-100%其他应付款 9,365,198.40 33.18%8,199,223.14 24.91%14.22%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、应收票据与应收账款：占总资产比重 33.93%，主要由于合同能源管理项目回款不及时，部分款项已经逾期，对于逾期的款项公司将通过法律途径解决；2、存货：占总资产比重 55.03%，主要由于库存商品和合同能源管理项目待结转成本形成的发出商品较多；3、短期借款：较上期减少 39.66%，主要由于偿还部分短期借款；4、应付职工薪酬：较上年减少 63.43%，主要由于拖欠职工工资减少；5、其他应付款：较上期增加 14.22%，占资产比重 33.18%，主要由于资金紧张向股东借款；6、递延收益：较上年减少 100%，主要由于 2016 年获得长春市双阳区财政局 2016 年第二批省级服务业专项资金补助 70 万元，建设期：2016 年至 2018 年；递延收益按 3 年摊销，本年全部摊销。14 2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 4,273,973.86-6,120,073.93-30.16%营业成本 3,469,785.55 81.18%3,025,474.44 49.44%14.69%毛利率%18.82%-50.57%-管理费用 1,315,398.34 30.78%2,491,249.31 40.71%-47.20%研发费用 0 销售费用 42,005.28 0.98%2,231.00 0.04%1,782.80%财务费用 1,654,491.12 38.71%787,738.40 12.87%110.03%资产减值损失 1,749,731.72 40.94%890,899.00 14.56%96.40%其他收益-投资收益-公允价值变动收益-资产处置收益-汇兑收益-营业利润-3,957,458.15-92.59%-1,088,322.55-17.78%-263.63%营业外收入 651,637.58 15.25%236,062.14 3.86%176.04%营业外支出 0 59,800.04 0.98%-100%净利润-2,815,221.44-65.87%-689,485.69-11.27%-308.31%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入：较上期减少 30.16%，主要由于合同能源管理项目陆续到期，没有增加完工项目；2、管理费用：较上期减少 47.20%，主要由于房屋租金和分摊的装修费用减少；3、销售费用：较上期增加 1782.80%，主要由于增加合同能源管理项目代理费；4、财务费用：较上期增加 110.03%，主要由于增加了借款的逾期利息；5、资产减值损失：较上年增加 96.40%，主要由于未收回的应收账款账龄增加，计提的应收账款坏账准备增加；6、营业利润：较上期减少 263.63%，主要由于营业收入减少，财务费用、资产减值损失增加；7、营业外收入：较上期增加 176.04%，主要由于收到的政府补贴增加；8、营业外支出：较上期减少 100%，主要由于上期增加了税收滞纳金、诉讼费和罚款；9、净利润：较上年减少 308.31%，主要由于营业收入减少，财务费用、资产减值损失增加。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 4,273,973.86 6,120,073.93-30.16%其他业务收入-15 主营业务成本 3,469,785.55 3,025,474.44 14.69%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%销售商品-30,357.26 0.50%合同能源管理 4,273,973.86 100%6,089,716.67 99.50%合计 4,273,973.86 100%6,120,073.93 100.00%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%商场超市 837,864.86 19.60%2,015,026.67 32.92%户外照明 3,072,000.00 71.88%3,272,000.00 83.46%其他企业 364,109.00 8.52%833,047.26 13.61%合计 4,273,973.86 100%6,120,073.93 100%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：主营业务收入：较上期减少 30.16%，主要由于合同能源管理项目陆续结束，没有新项目完工。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 白山市住房和城乡建设局 3,072,000.00 71.88%否 2 延边新合作连锁超市有限公司 415,696.00 9.73%否 3 桦甸市城市管理行政执法局 197,345.00 4.62%否 4 延边活力商业有限公司（原延边新世纪购物广场有限公司）175,689.00 4.11%否 5 一汽东机工减振器有限公司 100,764.00 2.36%否 合计合计 3,961,494.00 92.70%-应收账款联动分析：截至 2018 年 12 月 31 日，公司应收账款余额 9,574,475.32 元，较上期下降了 17.73%，由于客户不能及时付款造成公司应付账款金额较大，后期公司将采取各种手段对应收账款进行催收，以减少应收账款回款周期长给公司造成的资金短缺。应收账款期末前五名客户分别为：白山市财政局应收账款期末余额 2,816,000.00 元，占应收账款期末总余额的 22.02%；延边新合作连锁超市有限公司应收账款期末余额 2,337,876.00 元，占应收账款期末总余额的 18.28%；延边活力商业有限公司（原延边新世纪购物广场有限公司）应收账款期末余额1,042,154.80 元，占应收账款期末总余额的 8.15%；日照市润泰房地产开发有限公司应收账款期末余额646,926.00 元，占应收账款总余额的 5.06%；德惠市天台镇人民政府应收账款期末余额 619,497.57 元，占应收账款期末总余额的 4.85%。16 上述应收账款期末余额前五名客户与本期收入前五名中，只有德惠市达家沟镇人民政府不一致。(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 无-否 合计合计 -应付账款联动分析：截止 2018 年 12 月 31 日，公司应付账款余额 5,434,899.47 元，较上期上升了 0.38%。应付账款期末余额前五名供应商为：泸州泛新电子科技有限公司应付账款期末余额 2,089,523.92 元，占应付账款期末余额的 38.45%；中科光电（长春）股份有限公司应付账款期末余额 1,561,771.20 元,占应付账款期末余额的 28.74%；高邮市超越照明电器厂应付账款期末余额 429,919.28 元，占应付账款期末余额的7.91%；深圳市科陆变频器有限公司应付账款期末余额 374,640.00 元，占应付账款期末余额的 6.89%；长春市二道区潮龙物资经销处应付账款期末余额 270,000.00 元，占应付账款期末余额的 4.97%。报告期未发生采购业务，本期公司资金困难无法全部支付前期货款。3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 4,261,286.36-35,951.07 11,953.02%投资活动产生的现金流量净额-筹资活动产生的现金流量净额-4,280,317.80-44,937.28-9,425.09%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额：本期比上期增加 11953.02%，主要原因是本期销售商品、提供劳务收到的现金增加。2、筹资活动产生的现金流量净额：本期比上期减少 9425.09%，主要原因是本期偿还债务支出现金和偿付利息支出的现金增加。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 截至报告期末，公司拥有 1 家控股子公司，无参股公司。易点光源（北京）科技有限公司，该公司成立于 2007 年 12 月 11 日，注册资本为 10 万元人民币，住所为北京市昌平区科技园区创新路 7 号 2 号楼 2155 号，法定代表人为易晓天，经营范围是技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；设计、制作、代理、发布广告；销售电子产品、计算机、软件及辅助设备、通讯设备、日用百货、电子元器件、机械设备、五金交电、建筑材料、家用电器；货物进出口、技术进出口、代理进出口；产品设计，易点科技持有其 100%的股份。2018 年度，易点光源实现营业收入 8378.86 元，净利润-53,062.84 元；截至 2018 年 12 月 31 日，该公司总资产 79,063.62 元，总负债 390,827.60 元，净资产-311,763.98 元。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无 17 (五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 审计意见类型：非标准审计意见 董事会就非标准审计意见的说明：中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)接受易点科技公司全体股东委托，根据中国注册会计师审计准则审计了公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表、2018 年度的合并及母公司利润表、2018年度的合并及母公司现金流量表、2018 年度的合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注（以下简称“财务报表”），并签发了中兴财光华审会字（2019）第 208059 号带持续经营重大不确定性段落的保留意见的审计报告。中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)同时出具中兴财光华审专字（2019）第 208010号关于对长春易点科技股份有限公司 2018 年度财务报表出具保留意见审计报告的专项说明。董事会根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则的规定，对上述非标准审计意见的说明如下：一、保留意见涉及的事项一、保留意见涉及的事项 易点科技公司 2018 年 12 月 31 日资产负债表中应收账款余额为（合并原值）为 12,937,297.81 万元，发函金额为 10,100,044.22 元，发函金额占应收账款比例为 78.07%，回函率为 0。对于未回函的单位的应收款项期末余额注册会计师未能获取充分、适当的审计证据，无法判断该部分应收款项的期末余额的真实性和对财务报表的影响。二、发表保留意见的理由和依二、发表保留意见的理由和依据据 上述事项影响易点科技公司 2018 年度财务报表的特定项目，可能存在的未发现的错报对公司 2018 年度财务报表可能产生的影响重大但不具有广泛性，但由于审计范围受到限制，注册会计师无法就此获取充分、适当的审计证据，以确定是否有必要对易点科技公司 2018 年度财务报表作出相应调整。中国注册会计师审计准则第 1502 号在审计报告中发表非无保留意见第七条规定，当无法获取充分、适当的审计证据，不能得出财务报表整体不存在重大错报的结论时，注册会计师应当发表非无保留意见；第八条规定，当无法获取充分、适当的审计证据以作为形成审计意见的基础，但认为未发现的错报(如存在)对财务报表可能产生的影响重大，但不具有广泛性时，注册会计师应当发表保留意见。因此，注册会计师对易点科技公司 2018 年度财务报表发表了保留意见。三、与持续经营相关的重大不确定性段涉及的事项三、与持续经营相关的重大不确定性段涉及的事项 注册会计师提醒财务报表使用者关注，公司近年来新承接项目较少，公司的持续运营依赖于维持企业运营的新项目以及流动资金。公司的运营模式决定了每个项目资金回收期大多在 5 年左右，且采用节电分成模式，且无预收货款。易点科技期末合并净值应收账款余额达 9,574,475.32 元，而全年合并营业收入仅有 4,273,973.86 元，不足应收账款余额的 50%。18 1、如财务报表附注十、十一所提到的涉及诉讼事项，对易点科技公司的筹资活动、业务拓展以及其他方面均带来重大的不利影响。针对相关债务的强制执行，会对企业的流动资金周转造成重大影响，加剧了公司资金周转的难度。到审计报告日 2019 年 4 月 29 日，所涉及诉讼事项基本已经解决。2、易点科技公司 2018 年度发生（合并）净亏损 2,815,221.44 元，企业经营状况不佳。由于资金紧张，公司 2017、2018 年度都出现拖欠员工工资情况；3、由于后续项目不足及资金紧张原因，公司 2018 年度和上期状况相同。生产开工不足，部分生产工人离职、放假，公司生产部门仍处于半停产状态，其他部门正常运行。4、由于受诉讼案件的影响，易点科技公司主要银行账户处于被查封状态，公司的各种应收款项暂时不能进账。到审计报告日，银行账户仍未解冻。5、公司近年来一直在积极筹措资金，以满足正常生产经营需要，但是融资事项一直进展不顺利。2019年 1 月，易点科技公司新董事长李兆伊已经继任，新董事长积极运作，解决公司运作中的困难，未来在项目合作、资金运作和筹集方面不懈努力，为公司带来新气象。若 2019 年度易点科技仍然不能筹措到资金，并且改变企业收款方式，将进一步加剧公司的资金紧张程度。这些事项或情况，表明在可预见的将来存在可能导致对易点科技公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。四、包含与持续经营相关的重大不确定性段的理由和依据四、包含与持续经营相关的重大不确定性段的理由和依据 中国注册会计师审计准则第 1324 号持续经营第二十一条规定，如果运用持续经营假设是适当的，但存在重大不确定性，且财务报表对重大不确定性已作出充分披露，注册会计师应当发表无保留意见，并在审计报告中增加以“与持续经营相关的重大不确定性”为标题的单独部分，以提醒财务报表使用者关注财务报表附注中与持续经营重大不确定性相关的事项或情况的披露；说明这些事项或情况表明存在可能导致对被审计单位持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性，并说明该事项并不影响发表的审计意见。五、与持续经营相关的重大不确定性段涉及的事项不影响审计意见的依据五、与持续经营相关的重大不确定性段涉及的事项不影响审计意见的依据 与持续经营相关的重大不确定性段涉及的事项，表明存在可能导致对易点科技公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。易点科技公司管理层运用持续经营假设编制 2018 年度财务报表是适当的，且财务报表附注（十、十一）中已对重大不确定性作出充分