831541_2018_中节环_2018年年度报告_2019-04-28.pdf

中节环（北京）环境科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-010 1 证券证券代码代码：831541 831541 证券简称：中节环证券简称：中节环 主办券商主办券商：中泰证券中泰证券 2018年度报告 中节环 NEEQ:831541 中节环（北京）环境科技股份有限公司 CEE(BEIJING)ENVIRONMENT SCIENCE&TECHNOLOGY CO.,LTD.中节环（北京）环境科技股份有限公司 2018 年年度报告 2 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示.4 第二节第二节 公司概况公司概况.6 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要.8 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.11 第五节第五节 重要事项重要事项.21 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况.28 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况.30 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况.31 第九节第九节 行业信息行业信息.36 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制.37 第十一节第十一节 财务报告财务报告.42 中节环（北京）环境科技股份有限公司 2018 年年度报告 3 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、中节环 指 中节环（北京）环境科技股份有限公司 股东大会 指 中节环（北京）环境科技股份有限公司股东大会 董事会 指 中节环（北京）环境科技股份有限公司董事会 监事会 指 中节环（北京）环境科技股份有限公司监事会 元、万元 指 人民币元、万元 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 主办券商 指 中泰证券股份有限公司 会计师事务所 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）三会 指 股东大会、董事会、监事会 三免三减半 指 指符合条件的企业从取得经营收入的第一年至第三年可免交企业所得税，第四年至第六年减半征收。“十三五”期间 指 中华人民共和国国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要，简称“十三五”规划，即 20162020 年 节能减排 指 减少能源浪费和降低废气排放 生物质能 指 太阳能以化学能形式贮存在生物质中的能量形式，即以生物质为载体的能量 吉林中瑞 指 吉林中瑞生物质能源有限公司,系中节环（北京）环境科技股份有限公司控股子公司 中节环秦皇岛公司 指 中节环秦皇岛环境科技有限公司（历史名称“昌黎中节环沼气有限公司”），系中节环（北京）环境科技股份有限公司全资子公司 火电 指 火力发电，利用可燃物在燃烧时产生的热能，通过发电动力装置转换成电能的一种发电方式。本报告涉及的可燃物主要为煤炭。中节环（北京）环境科技股份有限公司 2018 年年度报告 4 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人韩剑锋、主管会计工作负责人韩剑锋及会计机构负责人（会计主管人员）韩剑锋保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1、产业政策风险 虽然长期来看，国家将会持续加大对环保产业的支持力度，但短期内，由于环保政策的制定和推出牵涉的范围较广，涉及的利益主体众多，对国民经济发展影响较为复杂，因此其出台的时间和力度具有一定的不确定性，从而影响到公司的业务布局和发展规划，进而对公司短期的经营产生一定影响。2、市场风险 激烈的市场竞争将影响公司的市场份额和合同价格，市场对新技术的接受时间和程度也存在不确定性，可能对公司经营造成影响。3、税收风险 公司 2012 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日期间所得税享受“三免三减半”的税收优惠政策。2018 年按 15%缴纳企业所得税。4、核心技术人员流失风险 作为一家提供技术服务的高新技术企业，核心技术人员是公司进行持续技术创新的基础，随着市场竞争的加剧、公司进入生物质能行业新领域，人力资源的竞争也将加剧。如果公司在人才引进和培养方面落后于行业内其他公司，公司将面临核心技中节环（北京）环境科技股份有限公司 2018 年年度报告 5 术人员不足甚至流失的风险。5、新项目实施风险 为拓宽公司主业，实现可持续发展，公司进军生物质能领域，新项目实施需要一定建设周期和资金需求，存在一定的项目实施风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 中节环（北京）环境科技股份有限公司 2018 年年度报告 6 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 中节环（北京）环境科技股份有限公司 英文名称及缩写 CEE(BEIJING)ENVIRONMENT SCIENCE&TECHNOLOGY CO.,LTD.证券简称 中节环 证券代码 831541 法定代表人 韩剑锋 办公地址 北京市海淀区羊坊店路 18 号光耀东方广场 N 座 918 室 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 张大安 职务 董事会秘书 电话 010-63995082 传真 010-63922815 电子邮箱 zhangdaanchina- 公司网址 http:/www.china- 联系地址及邮政编码 北京市海淀区羊坊店路 18 号光耀东方广场 N 座 918 室,100038 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 11 月 3 日 挂牌时间 2014 年 12 月 19 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）水利、环境和公共设施管理业生态保护和环境治理业环境治理业大气污染治理（N7722）主要产品与服务项目 锅炉低氮燃烧改造；智能燃烧改造及配套微油点火稳燃技术的应用。普通股股票转让方式 做市转让 普通股总股本（股）46,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 2 控股股东 韩剑锋 实际控制人及其一致行动人 韩剑锋 中节环（北京）环境科技股份有限公司 2018 年年度报告 7 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 911101025858727437 否 注册地址 北京市西城区百万庄大街 16 号 2409 室 否 注册资本（元）46,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 中泰证券 主办券商办公地址 济南市经七路 86 号证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 李秋波、张军 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 中节环（北京）环境科技股份有限公司 2018 年年度报告 8 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 5,945,286.77 15,848,496.34-62.49%毛利率%27.95%30.46%-归属于挂牌公司股东的净利润-3,392,062.49-3,460,808.38-归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-4,525,991.15-3,649,560.19-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-6.70%-6.38%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-8.94%-6.73%-基本每股收益-0.0737-0.0752 二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 142,517,366.39 128,047,151.38 11.30%负债总计 79,233,947.40 63,917,692.74 23.96%归属于挂牌公司股东的净资产 48,751,350.31 52,493,227.26-7.13%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.06 1.14-7.03%资产负债率%（母公司）18.60%12.65%-资产负债率%（合并）55.60%49.92%-流动比率 0.83 1.50-利息保障倍数-20.36-33.27-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-3,191,427.32 8,402,239.51 -应收账款周转率 0.46 0.69-存货周转率 147.19 31.34-中节环（北京）环境科技股份有限公司 2018 年年度报告 9 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%11.30%71.68%-营业收入增长率%-62.49%50.19%-净利润增长率%-58.47%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 46,000,000 46,000,000 0.00%计入权益的优先股数量 0 0-计入负债的优先股数量 0 0-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 204,031.20 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 924,613.79 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,128,644.99 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后）-5,283.67 非经常性非经常性损益净额损益净额 1,133,928.66 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）中节环（北京）环境科技股份有限公司 2018 年年度报告 10 调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据 4,872,191.50 0.00 应收账款 18,103,554.80 0.00 应收票据及应收账款 0.00 22,975,746.30 在建工程 29,124,280.26 50,558,855.77 工程物资 21,434,575.51 0.00 应付账款 27,959,268.37 0.00 应付票据及应付账款 0.00 27,959,268.37 管理费用 7,348,573.28 6,691,915.85 研发费用 0.00 656,657.43 中节环（北京）环境科技股份有限公司 2018 年年度报告 11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司所属节能环保产业是国家重点扶持的产业之一，公司是从事洁净高效节能环保技术开发、应用及产业推广的专业化技术服务公司。公司以发展洁净煤燃烧技术、节能环保技术和新能源产业为发展目标，目前主要以锅炉低氮燃烧改造及配套微油点火稳燃技术的应用为主营业务，亦从事燃烧控制设备系统的研究开发等项目。公司拥有多项自主研发的专利及非专利技术，在锅炉低氮燃烧和配套微油点火改造业务领域处于技术领先地位。在锅炉低氮脱硝改造中，公司技术团队自主开发的核心技术已在电站锅炉的超低氮排放、强防渣、低负荷高稳燃、提高锅炉效率、扩大煤种适应性等方面取得了显著的效果，尤其是在锅炉低氮条件下实现高效稳燃、防渣、高燃尽、节油已达到了国际领先水平。公司通过内控制度的建立，形成了部门分工明确、业务流程清晰、岗位职责明确的运营系统。公司可以按照客户的实际需求对锅炉进行低氮改造。公司锅炉低氮燃烧和配套微油点火改造业务的客户主要是火电厂、供热站等企业，在燃煤电厂、工业锅炉等燃煤设备的低氮改造业务中，公司作为专业的整体解决方案提供商，其商业模式为公司自行选择或根据合同约定进行设备主材料（水冷壁、燃烧器、电子仪器等）的采购，与施工方签订施工合同，在招标方需要进行设备建造或改造的现场进行安装施工，在通过 168 小时试运行后，协调业主、监理、质检站、安检站、环保局通过项目验收，并对装置提供一定期限（普遍为一年）的质量保证。公司承担的成本主要包括原材料成本、安装的人力成本等。公司根据项目合同的规定按照工程进度收取费用，从而获得利润。报告期内，公司的商业模式较上一年度未发生变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式亦未发生重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 中节环（北京）环境科技股份有限公司 2018 年年度报告 12 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司实现营业收入 5,945,286.77 元，较上年度减少 9,903,209.57 元，降幅 62.49%；营业成本 4,283,389.64 元，较上年度减少 6,737,822.02 元，降幅 61.14%；实现利润总额-4,157,873.13 元，较上年同期-4,687,338.82 元，增加 529,465.69 元；实现净利润-4,746,039.58 元，较上年同期-4,686,366.09元，减少-59,673.49 元；同时，资产达到 142,517,366.39 元，同比增长 11.30%；2018 年经营活动产生的现金流量净额-3,191,427.32 元，同比上年减少-11,593,666.83 元|。主要是因为国内市场容量下降、行业竞争加剧、市场竞争日趋激烈及行业综合毛利率普遍下滑的影响，公司短期面临一定的经营压力。报告期内，公司稳步推进低氮燃烧业务领域的市场开拓及项目回款，努力加强了客户关系管理，积极争取市场份额。报告期内，公司进一步加强规范化治理工作，完善公司规章管理制度，注重基础管理，加强工作流程再造优化工作。报告期内，公司下属控股子公司吉林中瑞生物质能源有限公司稳步推进“吉林榆树正大肉鸡全产业链项目配套鸡粪及屠宰废弃物综合治理项目”施工建设，力争在 2019 年实现全面投产运营。报告期内，公司于 2017 年 4 月 20 日成功竞得昌黎县国土资源局以公开挂牌方式出让的国有建设用地使用权，出让地块位于昌黎县皮毛产业园范围内、沿海高速连接线东侧、创业大街北侧、规划园一路西侧，土地性质为工业用地，面积为 6.575641 公顷，该土地使用权的竞得为公司生物质能领域业务进一步拓展奠定了基础。(二二)行业情况行业情况 随着能源发展战略行动计划（20142020 年）、国家应对气候变化规划（20142020 年）、煤电节能减排升级与改造行动计划（20142020 年）、全面实施燃煤电厂超低排放和节能改造工作方案等文件的逐步落实，我国“十三五”期间电力行业节能减排发展目标已显现。近年来，火电在节能减排领域取得了突破性进展，我国煤电企业陆续完成火电厂大气污染物排放标准后，火电节能减排标准也在迅速提高。2015 年 12 月 2 日国务院常务会议及全面实施燃煤电厂超低排放和节能改造工程工作方案要求东、中、西部有条件的燃煤电厂分别在 2017 年底、2018 年底、2020 年底钱实现超低排放。即在基准样含量 6%条件下，烟尘、二氧化硫、氮氧化物排放浓度分别不高于 10 毫克/立方米、35 毫克/立方米、50毫克/立方米，燃煤机组平均除尘、脱硫、脱销分别达到 99.95%、98%、85%以上。保守估计，我国的电力烟尘、二氧化硫、氮氧化物将由 2015 年的 40 万吨、300 万吨、250 万吨下降到 2020 年的 20 万吨以中节环（北京）环境科技股份有限公司 2018 年年度报告 13 下、100 万吨以下、100 万吨以下。我国电煤占煤炭消费量的比例远远低于国际平均值。以煤炭为主的能源结构，造成我国经济发展面临着严重的大气污染挑战。从世界煤炭消费结构上看，美国电煤占到了煤炭消费比重的93%，欧盟为82%，加拿大为 87%，德国为 86%，世界各国电煤占煤炭消费总量比例均值为 78%，远高于我国的 50%。煤电节能减排升级与改造行动计划（20142020）提出，2020 年，我国电煤占煤炭消费比重将会提升到60%以上。在“十三五”期间，完成国家要求的燃煤超低排放和节能改造工程任务，随之而来将是一系列燃煤节能减排设备的快速增长需求，如热电联产机组，配套脱硫脱硝设备，配套除尘设备等。本着生态的需求和低碳生活的目标，煤电行业超低排放改造已经获得政策支持，地方配合和社会资本参与，总体发展趋势依然向好。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比比重重 金额金额 占总资产的占总资产的比比重重 货币资金 12,702,276.81 8.91%10,395,410.84 8.12%22.19%应收票据与应收账款 5,307,418.50 3.72%22,975,746.30 17.94%-76.90%存货-投资性房地产 长期股权投资 固定资产 1,053,056.52 0.74%1,189,899.05 0.93%-11.50%在建工程 82,280,102.80 57.73%50,558,855.77 39.48%62.74%短期借款 长期借款 其他应付款 9,797,201.95 6.87%5,211,163.75 4.07%88.00%递延收益 40,000,000.00 28.07%30,000,000.00 23.43%33.33%预付账款 1,158,615.00 0.81%2,327,515.20 1.82%-50.22%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：（1）应收票据及应收账款本期期末金额 5,307,418.50 元，较上年减少 76.90%，主要由于公司加大往期已确认收入项目回款力度，项目顺利回款所致。（2）预付账款本期期末金额 1,158,615.00 元，较上年减少 50.22%，主要由于公司结算部分预付款所致。（3）在建工程本期期末金额 82,280,102.80 元，较上年增加 62.74%，主要为公司控股子公司吉林中瑞生中节环（北京）环境科技股份有限公司 2018 年年度报告 14 物质能源有限公司的吉林榆树在建综合治理项目资本化支出。（4）其他应付款本期期末余额 9,797,201.95 元，较上年增加 88.00%，主要是拆入部分经营用资金。（5）递延收益本期期末余额 40,000,000.00 元，较上年增加 33.33%，主要是控股子公司吉林中瑞生物质能源有限公司收到的综合治理项目政府补贴。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 营业收入 5,945,286.77-15,848,496.34-62.49%营业成本 4,283,389.64 72.05%11,021,211.66 69.54%-61.14%毛利率%27.95%-30.46%-管理费用 6,511,764.83 109.53%6,691,915.85 42.22%-2.69%研发费用 451,105.87 7.59%656,657.43 4.14%-31.30%销售费用 2,077,284.16 34.94%2,148,530.09 13.56%-3.32%财务费用 119,488.85 2.01%58,118.61 0.37%105.59%资产减值损失-2,843,700.74-47.83%85,813.62 0.54%-其他收益 2,502.00 0.04%0.00%投资收益 204,031.20 3.43%247,605.18 1.56%-17.60%公允价值变动收益 0 0%0 0%0%资产处置收益 0 0%0 0%0%汇兑收益 0 0%0 0%0%营业利润-5,079,984.92-85.45%-4,705,338.82-29.69%-营业外收入 1,044,744.33 17.57%18,000.00 0.11%5,704.14%营业外支出 122,632.54 2.06%0.00%净利润-4,746,039.58-79.83%-4,686,366.09-29.57%-项目重大变动原因项目重大变动原因：（1）报告期本年度营业收入 5,945,286.77 元，较上年度减少 9,903,209.57 元，降幅 62.49%；营业成本 4,283,389.64 元，较上年度减少 6,737,822.02 元，降幅 61.14%；主要是因为国内市场容量下降、行业竞争加剧、市场竞争日趋激烈及行业综合毛利率普遍下滑的影响，公司短期面临一定的经营压力。（2）本年度财务费用 119,488.85 元，主要为子公司贷款利息支出。（3）本年度资产减值损失-2,843,700.74 元，主要是因为本年应收款项回款情况较好，相应的坏账转回。（4）本年度毛利率 27.95%，较上年减少 2.51%，主要由于国内市场容量下降、行业竞争加剧、市场竞中节环（北京）环境科技股份有限公司 2018 年年度报告 15 争日趋激烈及行业综合毛利率普遍下滑的影响。（5）营业外收入 1,044,744.33 元，主要为收到诉讼胜诉获赔款。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 5,945,286.77 15,848,496.34-62.49%其他业务收入 0 0 0%主营业务成本 4,283,389.64 11,021,211.66-61.14%其他业务成本 0 0 0%按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%节能改造 5,945,286.77 100.00%15,848,496.34 100.00%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：公司主营业务突出，报告期内主营业务占比 100%，未发生变动。报告期内收入下降主要是因为国内市场容量下降、行业竞争加剧、市场竞争日趋激烈及行业综合毛利率普遍下滑的影响，公司短期面临一定的经营压力。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 新疆华泰重化工有限责任公司 5,732,489.50 96.42%否 2 金川集团股份有限公司 212,797.27 3.58%否 合计合计 5,945,286.77 100%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 郑州三六三电力设备有限公司 1,966,000.00 46.71%否 2 江苏赛玛特机械制造有限公司 653,000.00 15.51%否 3 西安万讯电力仪表有限公司 550,000.00 13.07%否 4 南京康达能机械电器有限公司 200,000.00 4.75%否 5 新疆天恒润环保工程有限公司 180,000.00 4.28%否 中节环（北京）环境科技股份有限公司 2018 年年度报告 16 合计合计 3,549,000.00 84.32%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额-3,191,427.32 8,402,239.51-投资活动产生的现金流量净额-22,636,481.68-38,925,413.13-筹资活动产生的现金流量净额 16,400,000.00 35,891,250.00-54.31%现金流量分析现金流量分析：（1）经营活动产生的现金流量 2018 年净额-319.14 万元，较上期减少-1,159.37 万元，数额与净利润存在一定差异，主要是由于市场行业竞争加剧，日趋激烈，以及行业综合毛利率下滑，导致公司本期收入金额大幅度减少。（2）投资活动产生的现金流量 2018 年净额-2,263.65 万元，较上期增加 1,628.89 万元，主要原因：第一，控股子公司吉林中瑞生物质能源有限公司加大了在建工程建设投入，支付工程款、设备采购款等；第二，公司使用闲置自有资金购买风险较低的银行理财产品及取得的投资收益。（3）筹资产生的现金流量 2018 年净额 1,640.00 万元，较上期减少-1,949.13 万元，主要是因为收到的政府补助款 1000 万元，取得资金拆借款 800 万元。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 为拓宽公司主业，实现可持续发展，公司决定在做大做强目前大气治理主业的同时进军生物质能领域，公司投资成立了吉林中瑞生物质能源有限公司和中节环秦皇岛环境科技有限公司（历史名称：昌黎中节环沼气有限公司），截至报告期末，公司分别持有吉林中瑞生物质能源有限公司 51%股权、中节环秦皇岛环境科技有限公司 100%股权。（1）吉林中瑞生物质能源有限公司系公司的控股子公司，公司占注册资本的 51.00%，公司成立于 2016 年 01 月 29 日；统一社会信用代码：91220182MA0Y40BC8A；注册地址：吉林省长春市榆树市长春五棵树经济开发区管委会办公楼 5 楼 506 室；法定代表人：张卫阳；注册资本：3,500.00 万元；主要经营范围：生物质能源开发及利用；沼气生产发电；民用沼气可再生能源综合开发和利用；有机肥制造、销售；新能源技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；蔬菜水果种植、销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。截至 2018 年 12 月 31 日，公司向吉林中瑞生物质能源有限公司实际缴纳出资 1,785 万元。报告中节环（北京）环境科技股份有限公司 2018 年年度报告 17 期内无营业收入，总资产 103,230,911.43 元，净资产 29,657,283.03 元，净利润-2,763,218.54 元。（2）中节环秦皇岛环境科技有限公司系公司的全资子公司，公司成立于 2015 年 4 月 16 日；统一社会信用代码：911303223296564008；注册地址：昌黎工业园区（西区）产业园内，新开口大街北侧、桃园山路西侧、产业园路东侧；法定代表人：韩剑锋；注册资本：2,000.00 万元；主要经营范围：环境科学技术开发、转让；污水处理及再生利用；城市垃圾处理服务；沼气生产、销售；有机肥制造、销售；新能源技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；蔬菜、水果种植、销售；生物质发电；热力生产和供应。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。截至 2018 年 12 月 31 日，实际缴纳出资 1,700 万元。报告期内无营业收入，总资产 15,938,565.05元，净资产 15,699,424.82 元，净利润-334,330.54 元。2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 为进一步提高公司闲置资金的使用效率，进一步提高公司的整体利益，在不影响日常经营活动所需资金和保证资金安全的前提下，公司使用闲置自有资金购买可随时赎回的银行理财产品，提高了闲置资金的使用效率，进一步提高公司的整体收益，为公司和股东谋取更好的投资回报。详见登载至全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）的 2018-016 号关于授权使用自有闲置资金购买理财产品的公告。报告期内，公司在经授权的受托理财额度内，根据现金流实际情况滚动使用资金，共购买可实时赎回理财产品 13,000,000.00 元（母公司），累计取得投资理财收益 101,483.66 元（母公司）。截至 2018 年 12 月 31 日，购买理财产品余额 2,000,000.00 元（母公司）。序号 招商银行理财产品名称 购买日期 购买金额（元）1 招朝金（多元稳健性）理财计划 2018.1.8 5,500,000.00 2 招朝金（多元稳健性）理财计划 2018.1.12 1,000,000.00 3 招朝金（多元稳健性）理财计划 2018.2.27 2,000,000.00 4 招朝金（多元稳健性）理财计划 2018.4.13 3,500,000.00 5 04261-招商招禧宝 A 2018.4.25 1,000,000.00 合计 13,000,000.00 (五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 中节环（北京）环境科技股份有限公司 2018 年年度报告 18 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 （1）会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2018 年 6 月 15 日，财政部发布了关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号）。本公司执行此项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下：单位：元 序号 受影响的报表项目名称 影响 2017年 12 月 31日/2017 年度金额 增加+/减少-1 应收票据-4,872,191.50 应收账款-18,103,554.80 应收票据及应收账款+22,975,746.30 2 在建工程-29,124,280.26 工程物资-21,434,575.51 在建工程+50,558,855.77 3 应付票据 应付账款-27,959,268.37 应付票据及应付账款+27,959,268.37 4 管理费用-656,657.43 研发费用+656,657.43 其他会计政策变更 无（2）会计估计变更 报告期本公司没有会计估计变更 (七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 中节环（北京）环境科技股份有限公司 2018 年年度报告 19 (八八)企业社会责任企业社会责任 1、员工权益保护 1）公司严格遵守劳动法和劳动合同法，规范执行劳动用工制度，与职工通过平等协商签订劳动合同，严格执行工作时间和休息休假制度，实行法定假日带薪休假与带薪年休假制度。公司不断协商调整工资，保持职工工资水平的稳步上升；公司依法给员工缴纳养老、医疗、失业、工伤、生育各项社会保险及住房公积金。2）公司坚持“重视人才、重视知识”的育人用材理念，建设具有中节环特色文化的工作、学习、生活环境，倡导以人为本，健全基于岗位绩效的薪酬分配体系。对于关键核心人才加大引进、储备与培养，提供员工成长机会和平台，为员工发展提供良好的竞争环境，促进员工个人与企业共同成长。3）严格执行劳动安全、环境卫生的法律法规及标准，积极采取各种措施，改进和完善劳动安全卫生条件。从项目建设、费用投入、设备设施本质安全、责任制落实、安全检查、隐患整改、环保设施运转等各方面均按照法规标准要求开展工作。2、环境保护与可持续发展 1）公司在日常管理中持续加大环保管理力度，及时修订相关管理制度，强化内部考核，严格规范操作，为公司的环境保护与可持续发展提供了有力的支撑。2）公司大力发展绿色、低碳、循环经济。在项目建设及运营中，按照“再利用、资源化、低碳化”的原则，根据环境保护的要求，进行项目的设计与建设，促进公司经营循环发展。三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内公司各项重大内部控制体系运行良好，经营管理层、核心技术人员团队稳定，主要财务业务指标健康，拥有良好的持续经营能力，未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。四、四、未来展望未来展望 是否自愿披露 是 否 五、五、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1、产业政策风险、产业政策风险 环境保护是我国的一项基本国策，环保产业是我国重点发展的战略性新兴产业。近十年来，因我国陆续出台了多项涉及大气污染排放的法律、法规，不断提高火电行业及钢铁、炼油等非电行业的灰尘、中节环（北京）环境科技股份有限公司 2018 年年度报告 20 二氧化硫、氮氧化物的排放标准，并直接对上马工业烟气治理装置的火电厂予以脱硫电价、脱硝电价的补贴，使得我国工业烟气治理行业的环保企业得以快速发展。虽然长期来看，国家将会持续加大对环保产业的支持力度，环保政策必将逐步严格和完善。但是短期来看，由于环保政策的制定和推出牵涉的范围较广，涉及的利益主体众多，对国民经济发展影响较为复杂，因此其出台的时间和力度具有一定的不确定性，从而影响到公司的业务布局和发展规划，进而对公司短期的经营产生一定影响。应对措施：结合目前情况，20152020 年，发电行业燃煤锅炉节能降耗目标明确，市场前景广阔，我们将大力推广新技术在优质客户中的应用、加强公司团队建设，相信公司业务会持续发展。2、市场风险、市场风险 激烈的市场竞争将影响公司的销售规模和合同价格，新技术的开发推广有一定的市场风险。难以确定市场的接受能力及接受时间，难以预测新技术推广的速度及竞争对手市场策略等。应对措施：公司将不断强化技术优势，加快新技术推广工作、不断加强服务网络建设，不断完善内部控制管理，不断巩固加强公司已有的市场竞争优势。3、税收风险、税收风险 根据中华人民共和国企业所得税法实施条例规定，符合条件的环境保护、节能节水项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。公司 2012 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日期间所得税享受“三免三减半”的税收优惠政策。2018 年按 15%缴纳企业所得税。应对措施：公司是从事洁净高效节能环保技术开发、应用及产业推广的专业化技术服务公司，积极参与国家高新技术企业评审，并于 2017 年 12 月通过高新技术企业复审，2018 年按 15%缴纳企业所得税。4、核心技术人员流失风险、核心技术人员流失风险 作为一家提供技术服务的高新技术企业，核心技术人员是公司进行持续技术创新的基础，随着市场竞争的加剧、公司进入生物质能新领域，人力资源的竞争也将加剧。如果公司在人才引进和培养方面落后于行业内其他公司，公司将面临核心技术人员不足甚至流失的风险。应对措施：公司不断完善人力资源管理制度，为员工创造优良的工作环境、提供有竞争力的薪酬待遇；公司根据业务发展需求，有计划地引进符合岗位要求的专